時(shí)間流逝得如此之快，我們的工作又邁入新的階段,，請(qǐng)一起努力,，寫一份計(jì)劃吧。計(jì)劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇一
一,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類（4個(gè)）
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況，對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長(zhǎng)開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī),、國(guó)家政策的執(zhí)行情況,，財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
二,、ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類（2個(gè)）
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況,；債權(quán)資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機(jī)制完善情況,；spv公司績(jī)效考核情況等。
三,、管理類專項(xiàng)審計(jì)（3個(gè)）
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理,、招投標(biāo)管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
四,、內(nèi)控體系評(píng)價(jià)
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化,、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
五,、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（5個(gè)）
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，項(xiàng)目包括：
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
2.?福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況
3.?香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況
4.?風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六,、配合類檢查和審計(jì)
（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會(huì)經(jīng)審委開展同級(jí)工會(huì)及其所屬企業(yè)基層工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理審計(jì)
（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查
（三）配合市審計(jì)局開展原法人代表離任審計(jì)工作
審計(jì)處工作計(jì)劃篇二
一,、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1,、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過程中的隨意性,。
2、堅(jiān)持"全面審計(jì),、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4,、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。
二、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià)、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。
四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績(jī)效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇三
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,，牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。
三,、主要措施
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神,。
2.貫徹"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇四
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,，牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。
三、主要措施
1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。
2.貫徹"全面審計(jì),、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇五
20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持全面審計(jì),，突出重點(diǎn),，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
總的思路及計(jì)劃是：
一,、圍繞一個(gè)中心。
即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心,，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù),。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo),，研究審計(jì)環(huán)境,，部署審計(jì)項(xiàng)目，確定審計(jì)重點(diǎn),，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,。
二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵,。
審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線,，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可,，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈,。一是審計(jì)質(zhì)量。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量,。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5,、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng),。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制,、審計(jì)質(zhì)量一票否決制,、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計(jì)事實(shí)清楚,、證據(jù)可靠充分,、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正,。
另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量,。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題,，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度,，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題,、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考,，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性。二是隊(duì)伍建設(shè),。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升,。首先，組織審計(jì)人員參加政治理論,、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),，增強(qiáng)大局意識(shí)，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下,。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé),、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好,。
三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作,。
一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，以財(cái)政資金真實(shí)性,、合法性、效益性為重點(diǎn),，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度,。在審計(jì)過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計(jì)財(cái)政,、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門,，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門,。通過審計(jì),，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高依法理財(cái)水平,，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目,，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)秩序,，提高項(xiàng)目投資效益,。通過重大建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究,、不搞開工前預(yù)算審計(jì),、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問題，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理,、有效使用,，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn),，全面提高專項(xiàng)資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問題，將社會(huì)保障資金,、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn)，從立項(xiàng),、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假,、擠占挪用等行為,，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益,。通過審計(jì),，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng)、分配,、管理和使用,，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇六
一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題,，提出建議,，監(jiān)督、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益,。
二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。
2、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。
3、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。
4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性。
5,、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。
三、具體實(shí)施計(jì)劃,。.
1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。
2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。
3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,，庫(kù)存管理審計(jì)檢查。
4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。
5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。
6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。
7,、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等,。
8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。
9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇七
一、財(cái)政收支審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目,，包括：
1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局,、民政局、人口和計(jì)劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。
2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司,、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì),。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì),，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局,、科技局、統(tǒng)計(jì)局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦,、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。
三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)
全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。
1、市局項(xiàng)目2個(gè),，對(duì)縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
3,、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。
四,、資產(chǎn),、負(fù)債、損益審計(jì)
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。
五,、投資審計(jì)
市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì),、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì),、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇八
我局的審計(jì)工作，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度,、保證質(zhì)量,、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局和縣委,、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，不斷強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)部門的審計(jì)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),。積極探索,、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會(huì)和諧做出更大貢獻(xiàn),。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對(duì)*年審計(jì)工作做如下安排,。
(一)進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作
財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性,、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果,、效率,，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益，不斷完善公共財(cái)政體制的建立,。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相
結(jié)合,，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算,、政府采購(gòu),、“收支兩條線”、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì),。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對(duì)地稅,、土地,、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,，促進(jìn)整改和糾正,，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。
(二)加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)
隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大,，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問題,。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對(duì)規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場(chǎng)秩序,，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主,，社會(huì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì),，社會(huì)審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情
優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)力量,，提高工作效率,，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,，有力地保障政府投資效益的化,，限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×××個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展,，具有十分重要的作用,。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路,，改進(jìn)方法,，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展,。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),，探索開展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合,。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn)、司法局,、發(fā)改局,、交通局等×××個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇九
一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：
1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。
2、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能,。
二,、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)商活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)商活動(dòng)正常運(yùn)行。
⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。
內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。
⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))
通過對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計(jì)
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。
②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。
③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。
三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。
2,、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。
四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
1,、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。
4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。
5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十
一,、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1,、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性,。
2,、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4,、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二,、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià),、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此,，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績(jī)效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十一
20xx年，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé),，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù),。具體工作中，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：
一,、完善財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ),。
進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員的設(shè)置,，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭(zhēng)取資金,。在對(duì)原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì)計(jì)檔案的整理等方面，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定操作,，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整,。
二、狠抓增收節(jié)支,，搞好資金監(jiān)管,。
從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄,，債務(wù)比較重,，因此收支矛盾十分突出。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營(yíng)收則收，努力節(jié)約開支,，力爭(zhēng)收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支,。在去年與辦公室配合，制定出臺(tái)了考勤費(fèi),、水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi),、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化,，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行,，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上,。
三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù),。
在支出安排上,，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資,、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金,、保正常運(yùn)轉(zhuǎn),、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的需要,。
四,、正視困難局面，積極爭(zhēng)取資金,。
我單位,，經(jīng)濟(jì)效益差，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營(yíng)，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影,，因此,，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭(zhēng)取資金，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證,。
五、切實(shí)搞好服務(wù),，樹立良好形象
財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口,，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,，又熱情周到服務(wù),。無論是誰到財(cái)務(wù)審計(jì)科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務(wù),，熱情接待,，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸,，樹立了良好的財(cái)務(wù)人員形象,。
20xx年的工作，對(duì)于我單位的持續(xù)長(zhǎng)期發(fā)展,、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會(huì)緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo),，團(tuán)結(jié)協(xié)作,，恪守職責(zé)，踏踏實(shí)實(shí),，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù),，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十二
一,、指導(dǎo)思想
牢固樹立"以審計(jì)促進(jìn)公司治理"的審計(jì)理念,，堅(jiān)持"服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn)"的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的"免疫"功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨委,、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進(jìn)過程",，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三,、工作措施
(一)深化監(jiān)督,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn),，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。
20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐,，以便有效推廣利用,。
1、管理流程審計(jì),。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。
2,、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,，
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。
(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益,。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十三
一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題,，提出建議,，監(jiān)督、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益,。
二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。
2,、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。
3,、管理流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約,，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性。
5,、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。
三,、具體實(shí)施計(jì)劃。.
1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。
2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。
3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫(kù)存管理審計(jì)檢查,。
4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。
5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。
6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù)。
7,、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等。
8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí),，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。
9,、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十四
時(shí)間一晃而過,，彈指之間，201x年已接近尾聲,，過去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下,，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果,，但也存在了諸多不足,?；仡欉^去的一年，現(xiàn)將工作計(jì)劃如下：201x年,，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足,，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力。
一,、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，不斷提高理論水平
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針,、政策的自覺性、堅(jiān)定性,，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平;進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義,、共產(chǎn)主義信念,。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,，理想信念更加堅(jiān)定,。
二、求真務(wù)實(shí),，認(rèn)真履行工作職責(zé)
隔行如隔山,，剛進(jìn)審計(jì)局時(shí)對(duì)于我這一個(gè)從沒接觸過審計(jì)業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對(duì)壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請(qǐng)教,，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí),，通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨(dú)擋一面,，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，多年來，我先后參加專項(xiàng)資金審計(jì),、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)政收支審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項(xiàng)任務(wù),。多年來所寫的信息，曾被市局采用,，被省廳采用,，一篇被《審計(jì)》采用。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件,，并取得較好的效果,，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。
三,、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路
多年來,，我始終把學(xué)習(xí)放在首位,，多次參加了*市審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)ao和oa審計(jì)系統(tǒng)等知識(shí),，參加了全國(guó)計(jì)算機(jī)模塊考試,，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí),，不斷充實(shí)了自己的理論知識(shí)和專業(yè)知識(shí),，使自己對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計(jì)工作思路更加開闊,。
經(jīng)過多年來的鍛煉,，雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績(jī),，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,，離審計(jì)工作的需要還相差甚遠(yuǎn)，20xx年已將到來,，我要在以后的工作中,，再接再厲，使自己能夠應(yīng)對(duì)更多的挑戰(zhàn),。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十五
一,、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。
三,、主要措施
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十六
一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題,，提出建議,，監(jiān)督、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益,。
二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。
2、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。
3、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。
4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性。
5,、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。
三,、具體實(shí)施計(jì)劃。.
1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。
2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。
3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,，庫(kù)存管理審計(jì)檢查。
4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。
5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。
6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。
7,、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等。
8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí),，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。
9,、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十七
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。
一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)
年的內(nèi)部審計(jì)工作，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。
二、審計(jì)的內(nèi)容
1,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;
4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);
6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律,。
三,、審計(jì)的方法及范圍
審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。
審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。
四,、時(shí)間安排
1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。
五,、有關(guān)資料的提供
1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。
2、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。
3、電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)
4、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等
六,、其它相關(guān)工作
學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。
審計(jì)處工作計(jì)劃篇十八
一、實(shí)習(xí)時(shí)間
xx年x月x日——xx年x月x日
二,、實(shí)習(xí)地點(diǎn)
校內(nèi)：案例討論室,、管理學(xué)院機(jī)房
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容
在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程,，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì),、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì),、固定資產(chǎn)的審計(jì),、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì),、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì),、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì),、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容,。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露,。但是不同的審計(jì)內(nèi)容,，審計(jì)過程也有所不同。
貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有
1,、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;
2,、對(duì)銀行存款余額的函證,，對(duì)銀行存款余額的調(diào)節(jié)、檢查一年以上定期存款或限定用途存款,、抽查大額銀行存款的收支,、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同,。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似,，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡,，然后函證應(yīng)收賬款,、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理,、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算,、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外,，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整,，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因,。
存貨的審計(jì)過程,，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外,，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查,。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備,，對(duì)存貨的盤盈,、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查,，最后完成存貨的審定表,。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查,，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧、報(bào)廢情況,，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表,，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過程比較簡(jiǎn)單,，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,，因此審計(jì)的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題,。在審計(jì)過程中,，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表,。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表,，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確,。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表,，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表,。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同,，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間,，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整,，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表,。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì),，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,，如:對(duì)虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整,，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等,。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表,。
四、實(shí)習(xí)心得
經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn),，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作,，可以說，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn),，從報(bào)表中審出問題,，在對(duì)問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告,，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣,，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課,，每一次都有不一樣的體會(huì),，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng),，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
首先,，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要,。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系，對(duì)于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問題基本不提及,，因此我們?cè)谧鰧徲?jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案,，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出，以及各賬審定表處理的先后順序,。在學(xué)校里,，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí)，但是一旦出了學(xué)校,，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少,。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力,。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力,。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專業(yè)和課外知識(shí),，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí),，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件,。然而要有良好的自學(xué)能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力
其次,，要加強(qiáng)實(shí)踐能力,，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí),，在很多方面,，我們會(huì)過分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下,，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中,，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性,，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通。正所謂“窮則變,，變則通,，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的,，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng),。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工,。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了,，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí),，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則,，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍,，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五,、實(shí)習(xí)建議
經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí),，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力,。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng),，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解,，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況,，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解,。通過實(shí)際寫出管理建議書，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書等審計(jì)文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后,，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式,。總之,，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題,，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)不斷的警示自己,，并改善自己的,，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位，提高自己的職業(yè)能力水平,。
