在當(dāng)下社會(huì),，接觸并使用報(bào)告的人越來越多，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。通過報(bào)告,，人們可以獲取最新的信息,，深入分析問題,，并采取相應(yīng)的行動(dòng),。以下是我為大家搜集的報(bào)告范文,，僅供參考,，一起來看看吧

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇一

以下是一份審計(jì)個(gè)人總結(jié)年度總結(jié)的范例：

我從事審計(jì)工作已經(jīng)五年,，期間經(jīng)歷了各種挑戰(zhàn)和機(jī)遇，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn),。在這五年中,，我完成了多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、業(yè)務(wù)合規(guī)審計(jì)等。通過這些項(xiàng)目,，我不僅提高了自己的專業(yè)能力,，也深刻認(rèn)識(shí)到了審計(jì)工作的重要性。

在工作中,，我始終堅(jiān)持以客戶為中心,，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩,，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性,。我積極參與項(xiàng)目計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),、問題分析和報(bào)告撰寫等環(huán)節(jié),，注重與團(tuán)隊(duì)協(xié)作，確保工作的高效和質(zhì)量,。

在這個(gè)過程中,，我也認(rèn)識(shí)到自己在一些方面還需要進(jìn)一步提高。例如,，在溝通能力方面,，我需要更好地表達(dá)自己的觀點(diǎn)和意見，以提高與客戶的溝通效率,。在專業(yè)知識(shí)方面,，我需要不斷學(xué)習(xí)新法規(guī),、新準(zhǔn)則，以保持自己的專業(yè)素養(yǎng),。

未來,，我希望繼續(xù)從事審計(jì)工作，并不斷提高自己的專業(yè)能力和水平,。我計(jì)劃在未來的工作中,，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提高工作效率,，以更好地服務(wù)客戶,。同時(shí)，我也將積極參與到行業(yè)交流和培訓(xùn)中,，為行業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量,。

總結(jié)來說，這五年我取得了不少成果,，同時(shí)也認(rèn)識(shí)到了自己的不足,，我將以此為契機(jī)，不斷提高自己的專業(yè)能力和水平,，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn),。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇二

20xx年半年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中,，xx年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候,，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié),，并從中找出不足，明確今后工作方向,。

截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè),、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告,。

xx年是質(zhì)量年,，xx年末所里啟用了新的審計(jì)底稿，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知,，正式采用新底稿,，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程,，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì),。例如：

2、以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單,，尤其對(duì)助理人員,，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表,，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大,。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足,，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡,，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序,。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署,，xx年由我和孟工搭檔工作,。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn),，以便更好的提高工作效率,。例如：

1、合理分配時(shí)間,，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí),、有條不紊的進(jìn)行；

2,、合理分工,，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成；

3,、清晰劃分權(quán)限,，保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象,。

在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下,，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù),。

1,、提高工作效率

由于采用新的審計(jì)底稿，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練練,，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級(jí)別限定,，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長(zhǎng)了時(shí)間,，降低了工作效率,。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，調(diào)整審計(jì)策略,，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別,。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉,，工作效率也得到了提升,。

2、加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解

隨著底稿的不斷更新提升,，底稿的編制也要求越來越精確,。比如：穿行測(cè)試的審計(jì)論如何定位準(zhǔn)確、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試表的審計(jì)說明和論如何表達(dá),、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的論等等,，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,，如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí),，那么對(duì)于新底稿中存貨,、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中,，須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn),，特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求,。

3,、加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)

隨著時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的'重要性,，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì),、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教,，彌補(bǔ)不足,，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相合，提高自身的工作能力,。

著眼未來,，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象,，促對(duì)話交流“零障礙”,；比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”,；比業(yè)務(wù),，促辦理事項(xiàng)“零差錯(cuò)”；比質(zhì)量，促服務(wù)果“零投訴”,；比效率,，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù),，才能使我部工作開展的越來越順暢,，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇三

我于____年__月以審計(jì)員的身份踏進(jìn)了____集團(tuán),，開始了我這個(gè)充滿挑戰(zhàn)的新崗位,。在此之前，我積累了多年豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn),。由于我在____和____年的優(yōu)秀表現(xiàn),，____年我繼續(xù)得到了晉升，并被派往____公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作,。

我在____公司的一年中,，我?guī)ьI(lǐng)我的團(tuán)隊(duì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了全面的審查，包括資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等。通過我們的努力,，我們發(fā)現(xiàn)并糾正了許多存在的問題,，涉及金額達(dá)__萬美元。這些問題的發(fā)現(xiàn)和改正,，不僅使公司財(cái)務(wù)狀況得到了改善,，也提高了公司的運(yùn)營(yíng)效率。

在工作中,，我始終堅(jiān)持遵守職業(yè)道德原則,，以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律為依據(jù),，確保了審計(jì)工作的公正和客觀,。同時(shí)，我也積極與團(tuán)隊(duì)協(xié)作,，不斷學(xué)習(xí)和提升自己的專業(yè)技能,，以適應(yīng)快速變化的工作環(huán)境。

在這個(gè)充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的新的一年里,，我將繼續(xù)努力工作,，提升自己的專業(yè)技能，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn),。同時(shí),，我也期待在新的環(huán)境中迎接新的挑戰(zhàn)，并從中獲得成長(zhǎng)和提升,。

最后,，我要感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們?cè)谖夜ぷ髌陂g給予的支持和幫助,，我將以更加飽滿的熱情和更高的效率，迎接新的一年,。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇四

(一)圍繞黨和國(guó)家的路線,、方針、政策和重大部署,，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。

1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài),，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治,、維護(hù)民生,、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳,。

3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè),。

(二)圍繞審計(jì)署,、省、市審計(jì)工作會(huì)議,、重要活動(dòng),、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題，適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作,。

1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境,。

2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議,、座談會(huì)、向人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告,、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作,。

3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理,、權(quán)力運(yùn)行,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用,、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映,。

4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平,。

(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。

2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人,，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象,。

3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

二,、豐富形式，拓寬途徑,，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)

(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響,。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊,、黨報(bào)黨刊,、電視臺(tái)、廣播電臺(tái),、網(wǎng)站等各種平臺(tái),，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路,、新方法和新成果,，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展。

(二)積極組織主題宣傳報(bào)道,。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果,。

(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價(jià)值的審計(jì)建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

三,、注重質(zhì)量,，嚴(yán)格考核，提高信息宣傳工作水平

為切實(shí)提升工作水平,，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局,。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度,，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格,。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇五

截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè)、房資審字報(bào)告2個(gè),、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告,。

二、工作心得

1年末所里啟用了新的審計(jì)底稿,，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知,，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容,，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程,，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：

2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單,，尤其對(duì)助理人員,，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施,，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大,。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn),，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡,，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐,，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署,，20__年由我和_工搭檔工作,。我們小組每開展一項(xiàng)工作,，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率,。例如：

1.合理分配時(shí)間,，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;

2.合理分工,，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成,。

3.清晰劃分權(quán)限，保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn),，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象,。在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，__業(yè)務(wù)部延續(xù)了20__年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng),，又一次完成了任務(wù),。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的審計(jì)底稿,，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練,，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級(jí)別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作,，延長(zhǎng)了時(shí)間,，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期,，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別,。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累,，對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升,。

2.加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解

隨著底稿的不斷更新提升,，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測(cè)試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確,、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá),、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等,，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的,。其次，如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨,、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí)，那么對(duì)于新底稿中存貨,、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的,。這就要求在日常工作中,，須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶要做到細(xì)化了解,，才能將底稿做的更加符合要求,。

3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)

隨著時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性,，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì),、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教,，彌補(bǔ)不足,，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合，提高自身的工作能力,。

著眼未來,，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象,，促對(duì)話交流“零障礙”;比作風(fēng),，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項(xiàng)“零差錯(cuò)”;比質(zhì)量,，促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率,，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù),，才能使我部工作開展的越來越順暢,，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇六

20xx年,，審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路，制定了年度審計(jì)工作計(jì)劃,，全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能,，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果,。

——人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬元,。

根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況，審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí),、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,，各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn),、深入深化為工作方針，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督,、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的,。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃,，保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開展,。

20xx年1-2月份,，我們審計(jì)了公司14個(gè)生產(chǎn)分廠和5個(gè)銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),，一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,，對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn),，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象,。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告，都必須經(jīng)過審計(jì)部審核簽認(rèn),，審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計(jì),，共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬元,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),，部分單位材料占用較多,，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改,。

劃清了經(jīng)濟(jì)界限,；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，本年度審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。

一是在審計(jì)質(zhì)量上,，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的高質(zhì)量,。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面,，確保評(píng)價(jià)的中肯；如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計(jì)基本沒有涉及，但在今年審計(jì)中,，我們認(rèn)為,，單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人,，在投資項(xiàng)目的管理,、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,，因此，我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中,，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺(tái)32/10t電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5t電爐循環(huán)水改造,、砂溫處理設(shè)備,、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目，金額達(dá)352.64萬元,，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,，對(duì)分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)—招標(biāo)—合同—預(yù)算—竣工驗(yàn)收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題,。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將審計(jì)關(guān)口前移,，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變,。

經(jīng)過三年的整合,，公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟,，為有效利用審計(jì)資源，提高審計(jì)效果,，審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,，今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，1個(gè)內(nèi)部單位,，1個(gè)三產(chǎn)單位,，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),，尤其是對(duì)與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計(jì),，防范外部風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念,，xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng),、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地代儲(chǔ)代銷庫存管理審計(jì),、xx實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì),；審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問題17個(gè),，提出審計(jì)建議11條,，采納9條。

從開展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看,，審計(jì)部門取得的成績(jī)是十分可喜的,。首先，擺脫了以往以財(cái)務(wù),、以帳本為主的審計(jì)方式,，審計(jì)的視野更加開闊；其次,，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要,，審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù)；尤其是對(duì)xx公司的審計(jì),，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格,、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎,，xx醫(yī)院、xx公司,、某地代管庫等單位或部門都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性,，或組織董事會(huì)專題研究，或組織管理層探討,，都對(duì)報(bào)告給予了高度重視,，改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。

職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性,、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問題,，我們實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì),，提出了審計(jì)建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,，最后經(jīng)公司專題會(huì)議圓滿解決,。9月份，對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費(fèi)用,、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦,，維護(hù)專項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性,。

審計(jì)部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng)，考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況，我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì),、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中,。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個(gè),，其中設(shè)計(jì)層面2個(gè),，執(zhí)行層面12個(gè),，初步探索了審計(jì)模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ),。

基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)投資控制的重要保障,。20xx年,，審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程,、xxx辦公樓改造裝修,、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),，為了提高審計(jì)質(zhì)量,，審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過程跟蹤審計(jì)，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查,，在審計(jì)中,，審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān),、工程結(jié)算審計(jì)關(guān),，重要項(xiàng)目都經(jīng)過充分探討。

年度審計(jì)報(bào)告

市審計(jì)局關(guān)于年度審計(jì)工作總結(jié)的報(bào)告

年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告

年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

江門年度審計(jì)報(bào)告

年度審計(jì)報(bào)告闡述

年度審計(jì)報(bào)告2017

年度審計(jì)報(bào)告報(bào)表

年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇七

各位領(lǐng)導(dǎo)：

一年來,，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,，緊緊圍繞公司提出的"加大核查,、審核、監(jiān)管力度,，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,，取得了一定成績(jī),，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位,、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2,、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,，工作過分謹(jǐn)慎小心,，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變,。可以說經(jīng)過一年的努力,，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力,、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距,。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色,。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元,。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性,。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,、核查,。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程,，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的,、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度,。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,，實(shí)施正常的審計(jì)檢查,，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),，也教育了會(huì)計(jì)人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果,。

今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年,，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上,。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核,、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等,，基本上包括了所有的支出,。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間,，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志,，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記,，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基矗一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大,，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，今年,，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市常針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題，進(jìn)行了核查,，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,，這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚,，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通,，多方收集市場(chǎng)信息資料,，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,，形成了近萬字的報(bào)告,，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了,，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶,、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

根據(jù)工作計(jì)劃,，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng),、項(xiàng)目多,、投資大、施工單位多,、資料零散,，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束,。此項(xiàng)工作的順利開展,，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益,。

按照工作計(jì)劃,，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,，首先對(duì)截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表,。本著先清沒有問題的客戶這一原則,，組織實(shí)施了清查、清收工作,。截止到今年10月底,，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益,。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作,。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同,、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定,、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室,、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審,、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性,、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督,。但是由于種種原因,，特別是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來,，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn),。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）

審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作,。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,，既要本部門積極主動(dòng),，也需要其他科室部門的合作,，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大,、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題（見附表）

回顧一年來我們的審計(jì)工作,，往往理順性、規(guī)范性的成分多,，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少,。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān),。我一直認(rèn)為這只是剛開始,，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂,，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了,。正是這種思想的存在，使我們?cè)诠ぷ髦袩o形的淡化了審計(jì)的職能,。

審計(jì)部成立之初,，從對(duì)公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,，組架不大?？蛇@樣一來,，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),，人員就顯得緊張了,。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開展以來，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無形中加重了,，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極,，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果,。

xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性,。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能,、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,，進(jìn)一步調(diào)整工作思路,，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前,、事中審計(jì)并重,，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮,。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用,。200x年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正,、公開、公平,，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用,。

企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方,。參照200x三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收,、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,，但是這只是淺層次,、簡(jiǎn)單的、事后的審核,，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用,。xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),，積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo),、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂,、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,，直至竣工決算的全過程參與,，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者,。

200x年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù),。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息,。xx年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況,。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇八

一,、工作開展情況

以預(yù)算執(zhí)行為主線，深化財(cái)政同級(jí)審計(jì),。

圍繞建立財(cái)政審計(jì)大格局，我局集中力量對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),，具體完成對(duì)市財(cái)政局,、地稅局、教育局,、林業(yè)局,、農(nóng)業(yè)局、水利局,、醫(yī)保中心,、供電公司等8個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。審計(jì)查出管理不規(guī)范金額56771萬元,發(fā)現(xiàn)存在部分預(yù)算指標(biāo)追加不合理,、財(cái)政應(yīng)返還數(shù)額較大持續(xù)增加,、專項(xiàng)資金滯留閑置等問題,，在延伸審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)市項(xiàng)目指揮部存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全等問題,，先后提出了加強(qiáng)預(yù)算管理,、加大結(jié)余資金清理力度、提高專項(xiàng)資金使用效率,、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)等方面的審計(jì)建議,，對(duì)推動(dòng)財(cái)政體制改革，促進(jìn)各部門規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理,，確保財(cái)政資金用得有度,、用得其所、用得有效起到了積極作用,。

以提高效益為目標(biāo),，注重專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

圍繞貫徹落實(shí)上級(jí)惠民利民政策措施,，以保障和改善民生為目標(biāo),，突出對(duì)民生政策、民生資金的審計(jì)監(jiān)督,，我局完成了市就業(yè)專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)調(diào)查,，市紅十字會(huì)、市慈善總會(huì)“四川雅安地震”救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì),，全力配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和財(cái)政部門開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)審計(jì),，市直部門三公經(jīng)費(fèi)使用管理情況審計(jì)調(diào)查以及扶貧救災(zāi)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查的開展,，促進(jìn)了惠民利民政策的落實(shí),，保障民生專項(xiàng)資金使用，促進(jìn)了和諧長(zhǎng)樂的建設(shè),。

以五大戰(zhàn)役為中心,，規(guī)范政府投資管理。

按規(guī)定完全取得“四證”即開工建設(shè),、資本金籌集不到位,、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、管理費(fèi)超支,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支等問題,，提出了重視工程監(jiān)理、做好資金籌集,、控制基建資金管理費(fèi)開支,、遵循基建會(huì)計(jì)核算制度等審計(jì)建議和意見，充分發(fā)揮了審計(jì)在加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理,，提高投資項(xiàng)目質(zhì)量和資金效益中的作用,。以履行職責(zé)為重點(diǎn),，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

我局開啟了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)行統(tǒng)籌安排,，在人員少、任務(wù)重的情況下,，我們整合資源,，對(duì)審計(jì)任務(wù)進(jìn)行了合理的配置，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合,，既提高審計(jì)效率又降低了審計(jì)成本?，F(xiàn)已開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，完成離任審計(jì)項(xiàng)目8個(gè),，任中審計(jì)項(xiàng)目8個(gè),，審計(jì)查出主要問題金額1916萬元。審計(jì)中,，加強(qiáng)對(duì)行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán),，以及重大建設(shè)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金管理情況和領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人廉潔守紀(jì)情況的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力,、履行職責(zé)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)于促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識(shí),、責(zé)任意識(shí),、廉政意識(shí)，更好地履行職責(zé)起到了積極的推動(dòng)作用,。

以服務(wù)大局為己任,，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)。

截至10月末,，我局在項(xiàng)目計(jì)劃外順利完成了市領(lǐng)導(dǎo)交辦的5項(xiàng)審計(jì)任務(wù)：航空港工業(yè)區(qū)財(cái)務(wù)審核,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局財(cái)務(wù)清算審計(jì)，市紅十字會(huì),、市慈善總會(huì)“四川雅安地震”救災(zāi)資金捐贈(zèng)款物審計(jì),，市糧食局相關(guān)撥款情況審計(jì)以及市松下港區(qū)cpl項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)指揮部清算審計(jì)。審計(jì)干部充分發(fā)揚(yáng)“馬上就辦,，辦就辦好”的精神，加班加點(diǎn),，及時(shí)完成審計(jì)項(xiàng)目,，給市領(lǐng)導(dǎo)提交了一份滿意的答卷。

以隊(duì)伍建設(shè)為保障,，提高審計(jì)執(zhí)行能力,。

府一系列戰(zhàn)略決策部署在審計(jì)工作中得到正確貫徹執(zhí)行,；二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)，組織開展形式多樣的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng),，不斷提高審計(jì)干部的理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),；三是加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨建工作，積極開展“四個(gè)萬家”,、“三結(jié)對(duì)三服務(wù)”活動(dòng),，促進(jìn)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)；四是深化文明單位創(chuàng)建工作,，開展“五個(gè)一”活動(dòng),，提升機(jī)關(guān)文明水平；五是加強(qiáng)審計(jì)工作績(jī)效管理,進(jìn)一步完善績(jī)效考評(píng)機(jī)制,，全面細(xì)化量化績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn),，并加強(qiáng)日常檢查監(jiān)督,切實(shí)提高審計(jì)機(jī)關(guān)的執(zhí)行力和公信力。

以廉政教育為抓手,，樹立廉潔從審意識(shí),。

從政若干準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)，按照更加注重治本,，更加注重預(yù)防,，更加注重制度建設(shè)的要求，認(rèn)真分析審計(jì)機(jī)關(guān)反腐倡廉工作現(xiàn)狀,，積極構(gòu)建審計(jì)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制,，嚴(yán)格控制自身廉潔從審風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持依法審計(jì),，做到警鐘長(zhǎng)鳴,，拒腐防變,，確保權(quán)力的正確行使，更好的發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用。進(jìn)一步完善項(xiàng)目審理和紀(jì)律監(jiān)督措施,，二、2014年工作思路 動(dòng)員全局審計(jì)干部,，共同探討明年工作方向,，積極開展調(diào)研，做好審計(jì)立項(xiàng)工作,，促進(jìn)2014年審計(jì)工作順利開展,。圍繞市經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，認(rèn)真完成市委市政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù),，堅(jiān)持服務(wù)民本民生,，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)工作，依法履行審計(jì)職能，加大審計(jì)監(jiān)督力度,，充分發(fā)揮審計(jì)免疫系統(tǒng)的功能,，促進(jìn)市經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。

以“發(fā)現(xiàn)問題,、規(guī)范管理、促進(jìn)整改,、提高效益”為目標(biāo),，深入開展預(yù)算執(zhí)行審

指揮部清算審計(jì)以及第八屆城運(yùn)會(huì)場(chǎng)館建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)等四項(xiàng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)。

繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。積極與組織部門配合,，將離任審計(jì)與任中審計(jì)有機(jī)結(jié)合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。根據(jù)市組織部的委托,，2014年擬對(duì)20名科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)政財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、監(jiān)察部門匯報(bào)，并建議進(jìn)行責(zé)任追究,，同時(shí)把審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用,。

進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)。注重加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。2014年繼續(xù)開展審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和審計(jì)專網(wǎng)建設(shè)工作,?？茖W(xué)合理制定審計(jì)干部參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)計(jì)劃,，要求審計(jì)干部全面實(shí)行ao審計(jì),，提高機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)管理水平,，擴(kuò)大審計(jì)干部計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用范圍。加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)班子建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),，為審計(jì)業(yè)務(wù)高效有序開展提供堅(jiān)實(shí)后盾,。認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的“一崗雙責(zé)”制度，深化文明單位,、機(jī)關(guān)黨建創(chuàng)先工作,，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，全局一心形成整體合力,，做好2014年審計(jì)工作,。

市審計(jì)局 11月1日

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇九

摘要：內(nèi)部審計(jì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的審核和控制，是把工程審計(jì)作為手段,，從工程設(shè)計(jì),、工程建設(shè)期管理、竣工結(jié)算,、綜合評(píng)價(jià)等多方面進(jìn)行審計(jì)活動(dòng),，其目的是保障工程全過程合法、合規(guī)的開展實(shí)施,，提高效益,、杜絕。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)工程審核造價(jià)控制

工程審計(jì)有側(cè)重的安排相應(yīng)的審計(jì)內(nèi)容,。

工程內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)管理的組成部分,，其工作重點(diǎn)不單是強(qiáng)調(diào)查找問題本身，而是重在解決問題,，發(fā)揮審計(jì)督導(dǎo)的作用,。

一、工程項(xiàng)目前期階段,，以工程可行性分析及工程招投標(biāo)為審計(jì)重點(diǎn)

(一)工程項(xiàng)目是否具有可行性,，直接決定項(xiàng)目的成敗

因此，在工程項(xiàng)目前期,，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究編制單位的資質(zhì),、編制單位選擇的程序及可行性報(bào)告的質(zhì)量等多方面進(jìn)行審計(jì)。

對(duì)可行性研究報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)以下幾方面問題：

1,、全面性審計(jì)

審查重點(diǎn)主要包括：可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否齊全,、真實(shí)。

可行性報(bào)告的內(nèi)容包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性和依據(jù),、市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè),、生產(chǎn)技術(shù)和主要設(shè)備、項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)方案、財(cái)務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益,、環(huán)境影響和社會(huì)影響等,。

2、合規(guī)性審計(jì)

審查重點(diǎn)主要包括：可行性研究報(bào)告是否符合國(guó)家和地方的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策和規(guī)劃,、行業(yè)部門的發(fā)展,，以及企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等。

3,、技術(shù)性審查

技術(shù)性審計(jì)主要對(duì)可行性報(bào)告中投資估算合理性的審查,。

審計(jì)重點(diǎn)主要包括：審查可行性報(bào)告中各項(xiàng)評(píng)價(jià)參數(shù)、指標(biāo)中是否有真實(shí)的反映,。

審查投資估算中投資總額的構(gòu)成是否真實(shí),，工程項(xiàng)目造價(jià)中的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、土地征用及拆遷費(fèi)等前期費(fèi)用,、工程建設(shè)成本,、設(shè)備購置費(fèi)、建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目是否完整,，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確,。

審查資金建設(shè)資金來源是否符合項(xiàng)目批復(fù)的要求，籌措方式是否合法,、可行,，借款利率預(yù)計(jì)是否合理。

4,、對(duì)優(yōu)化和選擇方案的審計(jì)

將建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)方面進(jìn)行組合,，設(shè)計(jì)出各種可提供選擇的方案，并經(jīng)過多種方案的比較和評(píng)價(jià),，優(yōu)化配置,，推薦出最佳方案。

(二)工程招投標(biāo)的審計(jì)

建設(shè)工程尤其是大型工程項(xiàng)目通常直接關(guān)系著國(guó)計(jì)民生,，為實(shí)現(xiàn)低成本高質(zhì)量這一目標(biāo),，國(guó)家陸續(xù)頒布了《招標(biāo)投標(biāo)法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》等一系列法律和配套法規(guī),，對(duì)招標(biāo)投標(biāo)項(xiàng)目,、程序等做出具體規(guī)定。

對(duì)工程招投標(biāo)的審計(jì)主要是對(duì)招標(biāo)方式,、招標(biāo)范圍,、招投標(biāo)程序的審計(jì)。

招投標(biāo)方式的審計(jì),。

按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,，招標(biāo)的方式分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)兩大類,。

對(duì)于重大工程項(xiàng)目或大型建設(shè)項(xiàng)目一般采用公開招標(biāo)的方式，在廣泛的范圍內(nèi)選擇中標(biāo)人并取得競(jìng)爭(zhēng)性報(bào)價(jià),。

不恰當(dāng)?shù)恼袠?biāo)方式無法保證引入合格的施工單位或在此環(huán)節(jié)上存在舞弊的可能性,。

招投標(biāo)范圍的審計(jì)主要是防止在招標(biāo)過程中將項(xiàng)目化整為零或以其他方式規(guī)避招標(biāo)。

招投標(biāo)程序的審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)側(cè)重以下幾個(gè)方面的問題：投標(biāo)單位是否具有相當(dāng)資質(zhì)等級(jí);投標(biāo)單位是否超過規(guī)定的下限;開標(biāo)是否符合規(guī)定;評(píng)審專家的選擇是否規(guī)范;競(jìng)標(biāo)方案是否經(jīng)獨(dú)立專家在三個(gè)以上方案中進(jìn)行評(píng)議,，選擇最佳方案等,。

二、工程項(xiàng)目建設(shè)階段,，以內(nèi)控管理評(píng)價(jià)和工程施工管理為審計(jì)重點(diǎn)

內(nèi)部審計(jì)部門可以從工程項(xiàng)目的控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng),、工程管理系統(tǒng)等三個(gè)層面評(píng)價(jià)項(xiàng)目的內(nèi)控管理,。

在評(píng)價(jià)時(shí)，對(duì)內(nèi)控管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的制度建設(shè)和制度執(zhí)行情況設(shè)計(jì)評(píng)分表,，進(jìn)行評(píng)價(jià)打分,，對(duì)內(nèi)部控制整體情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。

內(nèi)控評(píng)定不但可以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位內(nèi)部控制存在的問題,、風(fēng)險(xiǎn),，以及因控制制度未很好執(zhí)行而導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失、信息失真,、效益下降等問題,，并提出建設(shè)性意見;還可以為公司管理層掌握公司整體工程項(xiàng)目的內(nèi)控管理狀況，采取整改措施提出依據(jù),。

對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì),，將有助于堵塞內(nèi)部管理漏洞，使項(xiàng)目部規(guī)范管理行為,，確保預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

在工程項(xiàng)目建設(shè)期間，內(nèi)部控制審計(jì)要抓準(zhǔn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),，應(yīng)以內(nèi)控管理評(píng)價(jià)為重點(diǎn),，從與投資控制密切相關(guān)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)合同,、工程結(jié)算三個(gè)方面評(píng)價(jià)各項(xiàng)管理行為和管理制度的落實(shí),。

對(duì)企業(yè)管理人員的管理行為實(shí)施有效監(jiān)控，明確各自職責(zé),，各項(xiàng)權(quán)力都要受到約束和監(jiān)督,，特別是杜絕的發(fā)生。

在工程建設(shè)期的資金審計(jì)是工程審計(jì)的重中之重,。

資金使用是否合規(guī),，不但影響工程造價(jià),，還是工程建設(shè)期舞弊的多發(fā)之地。

因此,，對(duì)工程資金的流向,、額度、時(shí)間等各環(huán)節(jié)都應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn),，實(shí)行嚴(yán)控,，使投入建設(shè)資金符合規(guī)定并充分發(fā)揮其效用，防止出現(xiàn)舞弊行為,。

內(nèi)部控制制度是正確履行權(quán)力的保障,，也是約束權(quán)力職能錯(cuò)用濫用的籬笆。

工程施工管理審計(jì)主要是對(duì)工程投資管理,、進(jìn)度管理,、安全質(zhì)量管理等多方面的審計(jì)。

主要審計(jì)重點(diǎn)是對(duì)項(xiàng)目是否按規(guī)定向施工單位支付工程預(yù)付款;工程款支付是否有工程計(jì)量支付單;計(jì)量支付單是否經(jīng)監(jiān)理的審核簽證,，并經(jīng)業(yè)主進(jìn)行復(fù)核確認(rèn);計(jì)量支付的進(jìn)度是否與施工進(jìn)度匹配;工程進(jìn)度是否與項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃一致;施工單位提交的工程進(jìn)度計(jì)劃是否經(jīng)監(jiān)理單位審查并經(jīng)業(yè)主復(fù)核確認(rèn)等,。

施工管理審計(jì)的各個(gè)層面不是獨(dú)立進(jìn)行的，而是審計(jì)期間交互穿插,。

對(duì)大型工程而言,，施工往往有較長(zhǎng)的工期，因此,，施工管理內(nèi)部審計(jì)持續(xù)的時(shí)間也最長(zhǎng)且施工的不同階段,，審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容也各不相同。

內(nèi)部工作人員對(duì)施工管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),，應(yīng)按不同階段的'審計(jì)目標(biāo),，設(shè)計(jì)不同的審計(jì)工作流程，制定不同的審計(jì)程序表,，對(duì)需審計(jì)的各個(gè)層面制定程序化,、制度化的工作流程。

工程施工管理審計(jì)多為合規(guī)性審計(jì),，檢查項(xiàng)目管理層是否有遵循了國(guó)家法律,、法規(guī)、程序,、標(biāo)準(zhǔn)及合同的規(guī)定,。

三、工程項(xiàng)目竣工決算及后評(píng)階段,，確定工程造價(jià)及評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為審計(jì)重點(diǎn)

工程竣工決算是確定工程造價(jià)的依據(jù),。

對(duì)工程決算的審計(jì)，主要審計(jì)：竣工決算編制的依據(jù)是否符合國(guó)家規(guī)定;工程資料是否齊全,，手續(xù)是否完備;設(shè)計(jì)變更是否經(jīng)過有關(guān)人員批準(zhǔn)簽證;依據(jù)竣工圖紙審核工程量計(jì)算是否真實(shí),、正確;審核材料差價(jià)計(jì)算是否合理,，材料用量是否真實(shí)，材料價(jià)格是否與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格相符;項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)是否超過工程已批復(fù)的概算等,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要是對(duì)項(xiàng)目管理單位與上級(jí)主管理部門所簽訂的目標(biāo)責(zé)任書的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)可以分為中期責(zé)任審計(jì)和綜合評(píng)價(jià)審計(jì)。

中期責(zé)任是在項(xiàng)目從開工到竣工驗(yàn)收前的實(shí)施過程中某一時(shí)點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目管理單位所進(jìn)行的階段性審計(jì),。

中期責(zé)任審計(jì)以項(xiàng)目實(shí)施特定期的特點(diǎn)目標(biāo)為審計(jì)重點(diǎn),，一般側(cè)重對(duì)項(xiàng)目工期、質(zhì)量,、安全等方面的審計(jì),。

綜合評(píng)價(jià)審計(jì)是對(duì)完成竣工驗(yàn)收且運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后的項(xiàng)目進(jìn)行的全面評(píng)價(jià)。

綜合評(píng)價(jià)審計(jì)應(yīng)當(dāng)以投資效益為中心,，以項(xiàng)目決策和建設(shè)實(shí)施效果以及運(yùn)營(yíng)經(jīng)濟(jì)效益為審計(jì)重點(diǎn),，一般為技術(shù)、經(jīng)濟(jì),、環(huán)境、社會(huì)等多層次的審計(jì),。

主要通過對(duì)比分析法,、層次分析法、因果分析法等技術(shù)方法,，對(duì)工程項(xiàng)目的各層面與項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告確定的各個(gè)方面的目的和指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),，并通過分析各指標(biāo)的差異，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲,。

但是，在此階段的指標(biāo)對(duì)比分析,，不是數(shù)據(jù)之間簡(jiǎn)單的增減,，更重要的分析產(chǎn)生差異的原因，例如,，工程借款費(fèi)用的對(duì)比分析就要從利率變動(dòng),、資金籌集等多方面分析，剔除不可控,、不可預(yù)測(cè)的客觀因素的影響,。

工程建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)是貫穿于整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目全方面、各階段的項(xiàng)目重要管理工具,。

通過對(duì)不同階段,、不同目標(biāo)實(shí)施的審計(jì)活動(dòng)，項(xiàng)目管理者可以從另外的角度實(shí)現(xiàn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的全過程控制,，使工程項(xiàng)目始終處于可控狀態(tài),。

一方面,，將可能出現(xiàn)的質(zhì)量、成本和管理等一系列問題盡可能地消除于萌芽狀態(tài),，控制工程建設(shè)全過程;另一方面內(nèi)部審計(jì)所固有的監(jiān)督職能在企業(yè)反腐倡廉,、倡導(dǎo)廉潔自律方面同樣可以發(fā)揮重要作用。

總之,，在工程建設(shè)中加強(qiáng)在工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì),，對(duì)保證工程質(zhì)量、提高管理水平具有重要的意義,。

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審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇十

全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門,、本單位的中心工作,，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn),，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”,，認(rèn)真開展審計(jì)工作。

一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作,。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位,、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，__年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作,。其中合肥供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理,，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià),。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分,，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見,，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告,。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號(hào)文件),，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金,、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益,，發(fā)揮了制度保障作用,。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,，進(jìn)一步明確任務(wù)分工,，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職,、各負(fù)其責(zé),，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室,，配備了兩名專職內(nèi)審人員,，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查,，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,，成效顯著,。

二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。為了節(jié)約建設(shè)資金,，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn),，積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),，到12月底,，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān),，嚴(yán)格按照省公司的要求,，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì),，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng)，工程送審總金額11308.72萬元,，審減406.84萬元,。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬元,，審減45.88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬元,，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè),，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬元,，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng),，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元,，審減率17.9%,。通過對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為,，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量,，節(jié)約了建設(shè)資金,，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能。

三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì),。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督,，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化,。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購環(huán)節(jié),，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率,，強(qiáng)化對(duì)政府采購的監(jiān)管,。截至__年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,，實(shí)際支付0.0809億元,，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%,。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委,、五里拐社居委、夾塘社居委,、草塘社居委,、龍王社居委、高橋社居委,、照山社居委,、王墩社居委、大楊村,、十張村,、謝崗村、崗西村,、水庫村計(jì)13個(gè)村居__年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位__年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì),審計(jì)面為100%,通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題36個(gè),，提出審計(jì)意見38條,，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書，并進(jìn)行跟蹤落實(shí),。

四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì),，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、自我約束意識(shí)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè),。如市郵政局__年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，實(shí)施了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng),、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，努力做到三個(gè)結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合,。市建委,、市民政局、市教育局,、市衛(wèi)生局,、市園林局、瑤海區(qū),、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn),、百大集團(tuán)、四方集團(tuán),、市公路局,、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù),。

二,、堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”,，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作

全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門,、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制,、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”,，認(rèn)真開展審計(jì)工作,。

一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位,、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì),，__年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中合肥供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理,，對(duì)三縣公司的貨幣資金,、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià)。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn),，提出了加強(qiáng)管理的6條意見,，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn),，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號(hào)文件),，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理,，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益,，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》,、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,，讓稽核人員各履其職,、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》,，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員,，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi),、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,，使內(nèi)審工作有法可依,、有章可循，成效顯著,。

二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn),，積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底,，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè),。合肥電信分公司審計(jì)部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求,，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì),，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng),，工程送審總金額11308.72萬元,，審減406.84萬元,。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬元,，審減45.88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬元,，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè),，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬元,，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng),，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元,，審減率17.9%,。通過對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為,，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量,，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能,。

三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì),。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng),，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化,。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān),，極力提升采購資金節(jié)約效率,，強(qiáng)化對(duì)政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份,，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,，實(shí)際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元,，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%,。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委,、夾塘社居委,、草塘社居委、龍王社居委,、高橋社居委、照山社居委,、王墩社居委,、大楊村、十張村、謝崗村,、崗西村,、水庫村計(jì)13個(gè)村居__年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位__年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì),審計(jì)面為100%,通過審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問題36個(gè),，提出審計(jì)意見38條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書,，并進(jìn)行跟蹤落實(shí),。

四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì),，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì)，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),、自我約束意識(shí),，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局__年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn),，實(shí)施了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng)、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，努力做到三個(gè)結(jié)合,，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委,、市民政局,、市教育局、市衛(wèi)生局,、市園林局,、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn),、百大集團(tuán),、四方集團(tuán)、市公路局,、蜀山區(qū)教育局等單位,，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、人事部門考核任用干部,、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇十一

20xx年以來,，財(cái)務(wù)審計(jì)部在酒店領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,，較好地完成了各項(xiàng)日常工作及臨時(shí)事宜,，現(xiàn)將20xx年工作情況匯報(bào)如下：

一、酒店本部的財(cái)務(wù)審計(jì)管理和財(cái)務(wù)審計(jì)核算工作

1,、作為職能工作部門,，合理控制成本費(fèi)用，以“認(rèn)真,、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重,。20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)部在成本控制方面比往年有了一定的提高,，隨著酒店業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項(xiàng)目前期投入較大,，成本費(fèi)用也隨之增加,，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支，財(cái)務(wù)審計(jì)部積極主動(dòng)配合酒店行政部門,，在采購工作中嚴(yán)格把關(guān),，成本控制方面取得了一定成效。

2,、20xx年度,，財(cái)務(wù)審計(jì)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：

（1）在借款、費(fèi)用報(bào)銷,、報(bào)銷審核,、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則,、嚴(yán)格遵照酒店的財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度,，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。

（2）在憑證審核環(huán)節(jié)中,，我們認(rèn)真審核每一張憑證,，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié),。

（3）每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)審計(jì)部最為繁重的工作,，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及酒店相關(guān)規(guī)定,，這就要求財(cái)務(wù)審計(jì)人員必須耐心細(xì)致,，盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。經(jīng)過努力,，酒店每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資,。

（4）按時(shí)完成酒店的納稅申報(bào)、發(fā)票購買和管理,、臺(tái)帳登記工作,。

（5）完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：酒店的工商年檢,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等,。

（6）催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)審計(jì)部門最為重要的工作。由于受其他原因影響,，工程款的催收難度也有所增加,，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效,，但卻不是很理想,。

總之，隨著酒店業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大,，20xx年度財(cái)務(wù)審計(jì)部工作量越來越大,，財(cái)務(wù)審計(jì)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急,，有序地開展各項(xiàng)工作,。一年來，我們完成了財(cái)務(wù)審計(jì)部的日常核算工作,，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù),，基本上滿足了酒店各部門及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)審計(jì)要求。

二,、分酒店及合作方的財(cái)務(wù)審計(jì)核算工作

1,、跟進(jìn)收取各分酒店的款項(xiàng)，在經(jīng)營(yíng)部的幫助下,，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分酒店的款項(xiàng),。

本年度，由于x分部的業(yè)務(wù)量增大,，分酒店,、分酒店和分酒店等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總酒店開具發(fā)票、收退合作款,，大大增加了我們的工作量,。比如，x分部的年產(chǎn)值比去年增長(zhǎng)了50%,；對(duì),、和三個(gè)分酒店20xx年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn),、核算退回,、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)審計(jì)部做了全力配合,。

2,、今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加,，這部分的利潤(rùn)占酒店的利潤(rùn)比重較高。同樣,，對(duì)合作方的開具發(fā)票,、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回,，投標(biāo)保證金的支付收取等工作,，財(cái)務(wù)審計(jì)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定,。

三,、不足和有待改善的地方

一年中，財(cái)務(wù)審計(jì)部尚有應(yīng)做而未做,、應(yīng)做好而未做好的工作,，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面，在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上,，在規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)核算程序,、統(tǒng)一財(cái)務(wù)審計(jì)管理表格方面，在更及時(shí)準(zhǔn)確地向酒店領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù),、實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)分析等方面,。在財(cái)務(wù)審計(jì)工作中我們也發(fā)現(xiàn)酒店的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱；日常成本費(fèi)用支出比較隨意,；這些應(yīng)是20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)管理要著重思考和解決的問題,。

作為財(cái)務(wù)審計(jì)人員，我們?cè)诰频昙訌?qiáng)管理,、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為,、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省,，不斷地鞭策自己,，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展,，與各位共同進(jìn)步,，與酒店共同成長(zhǎng)。

審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告篇十二

20__年,，成華區(qū)堅(jiān)持以“生態(tài)城區(qū),、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位，以“強(qiáng)區(qū)富民”為目標(biāo),，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線,，努力建設(shè)“中西部綜合實(shí)力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,，在完善財(cái)經(jīng)制度,、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高,、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn),。

一、加強(qiáng)指導(dǎo),，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展

按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求,，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員,。20__年，通過各種方式,，加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo),。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序,、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,，20__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo),，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對(duì)共性問題,，我局進(jìn)行專題研究,，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,，我局建議各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo),，確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包,、質(zhì)量監(jiān)督,、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

二,、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率

今年,，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,，截止11月，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目44項(xiàng),，其中基本建設(shè)審計(jì)33項(xiàng),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)9項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1項(xiàng),。

為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,，確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū)。同時(shí),，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),。

各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí),，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見3條,，不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善,，取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ),。

三,、加強(qiáng)創(chuàng)新，提高內(nèi)審工作實(shí)效

20__年,，經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會(huì)和區(qū)委第14次常委會(huì)通過,，將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20__年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。該項(xiàng)目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實(shí)施,，區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%,，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%。截止十一月底,，區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項(xiàng)基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個(gè)衛(wèi)生服務(wù)中心的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計(jì)劃的同時(shí),，創(chuàng)新工作方式,，強(qiáng)化過程審計(jì)。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移,，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)工作的過程性審計(jì),，在20__年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案和財(cái)務(wù)管理評(píng)比活動(dòng)”，全覆蓋,、全方位對(duì)系統(tǒng)單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了評(píng)審,。評(píng)比活動(dòng)彌補(bǔ)了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實(shí)踐、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等不足,，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理水平的整體提高,。

四,、存在的問題和困難

(一)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠,，致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),，未能切實(shí)開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃,、審計(jì)程序不夠規(guī)范,、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限,。

五,、20__年工作思路

(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度,，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面,。

(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn),，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用,。

(三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái),，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高,。