總結(jié)是寫給人看的,，條理不清,，人們就看不下去,，即使看了也不知其所以然，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的總結(jié)嗎？那么下面我就給大家講一講總結(jié)怎么寫才比較好,，我們一起來看一看吧,。

應(yīng)收財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文篇一

眨眼的功夫，我進(jìn)入**工作已經(jīng)有三個(gè)月了?，F(xiàn)特對(duì)我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié),。 關(guān)于應(yīng)收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用,，是否有超期,，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù),，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨,，反之，直接簽名,，確認(rèn)此筆銷售的合理性,。此項(xiàng)工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用,，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售,。

2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。通過查看crm調(diào)撥單查詢列表,，關(guān)注各辦事處庫(kù)存量,、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話,，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施,。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨,。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓,，讓應(yīng)收款的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn),。 3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理,，對(duì)于不合理的超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐,，確?；乜畹难杆傩?。

4）每月定期（13日）對(duì)銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款,。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別,，其罰款比率為2%和5%（回收后返還）,，此類情況同樣會(huì)對(duì)部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應(yīng)收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法,。

5）季度提成,，獎(jiǎng)金的核算。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成所有銷售部門提成的核算,。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）,、產(chǎn)品銷售價(jià)格（是否低于最低銷售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷售等）、是否超期,、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成,。

6）每月不定期的對(duì)u8財(cái)務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表,，銷售出庫(kù)單列表進(jìn)行對(duì)比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性,，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比,。不虛增（減）收入成本。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用,。 7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理,，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用。

關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽,。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會(huì)及時(shí)與采購(gòu)部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通,，以確保貨款的準(zhǔn)確無誤,，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢。

2）周付款申請(qǐng)書的審核,。根據(jù)采購(gòu)部門填制的的付款申請(qǐng)書相關(guān)金額,，在u8供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累計(jì)欠款金額，把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性,，嚴(yán)格貫徹“不能多付,，只能少付”的原則,。

3）每月不定期查看入庫(kù)單列表及采購(gòu)發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性,。務(wù)必使入庫(kù)日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成,。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正,。

4）協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜,。

以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容，隨著工作的不斷深入,，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議,，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)務(wù)能力,，與同事們建立良好的人際關(guān)系,，為聯(lián)視更好的服務(wù)。 會(huì)計(jì)需要做哪些工作

銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn),，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心,。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù),，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對(duì)方開具發(fā)票,，確定當(dāng)月銷售情況。

一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定,，到公司發(fā)貨,、對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的,，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率,、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí)間,，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票,，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員,，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員,，必須對(duì)企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求,，能夠在滿足客戶要求的同時(shí),，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作,，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額,，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系,，不要拖到月底再同對(duì)方交涉,。

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況,，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系,，索要發(fā)票。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后,，方能進(jìn)行抵扣稅額,。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證,。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證,，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí),，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證,，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一,，當(dāng)月繳納稅金金額,。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二,，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理,。有些商品當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證,，否則將導(dǎo)致賬面庫(kù)存為負(fù)數(shù),；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理,，將會(huì)降低產(chǎn)品成本,；第三，發(fā)票是否將要到期,。按照稅法要求,，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同,，詳細(xì)介紹參見前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定”）進(jìn)行認(rèn)證,。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余,，遲遲無法認(rèn)證,。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅,，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡(jiǎn)單，但是控制起來非常復(fù)雜,，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá),、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求,。

稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況,，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額（計(jì)算方法可參見前面介紹）,。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅,。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn),。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一,，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行,。

稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求,，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較“認(rèn)真”,，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上,，這樣處理是沒必要的。 成本會(huì)計(jì)要做哪些工作

成本會(huì)計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了,，這個(gè)月我們生產(chǎn)了多少產(chǎn)品,，計(jì)劃消耗多少材料，實(shí)際又消耗的多少材料,，期間產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用,、人工、動(dòng)力費(fèi)用又是多少,。一個(gè)月下來,，歸根究底我們的每件產(chǎn)品的成本又是多少，產(chǎn)值又是多少,。什么東西賺錢,，可以多做，什么東西不賺錢,，能少做就少做,。產(chǎn)品的定價(jià)是否合理，產(chǎn)品的成本是如何產(chǎn)生的,，我們?nèi)绾谓档统杀?。這些都是影響經(jīng)營(yíng)決策的數(shù)據(jù)。

熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時(shí)候考慮需不需要分工序核算的問題,。還存在一個(gè)工時(shí)的問題,，有些產(chǎn)品材料成本很低，于是我們可能定的銷售價(jià)很低，結(jié)果一看做這一個(gè)產(chǎn)品特復(fù)雜,，做這一個(gè)產(chǎn)品的時(shí)間都可以做好幾件其他產(chǎn)品了,，一算，虧了,！除了工時(shí)的問題,，還存在生產(chǎn)過程中所消耗的輔料的問題，因?yàn)槲覀儾牧戏衷牧虾洼o料,，我們計(jì)入“基本生產(chǎn)成本”的只是原材料,，可能一件產(chǎn)品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產(chǎn)它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料,。

計(jì)量單位有很多,，包、根,、個(gè),、米??有次，我同事算個(gè)產(chǎn)品,，成本高得嚇人,。部長(zhǎng)仔細(xì)一看，材料核算的時(shí)候計(jì)量單位弄錯(cuò)了,，部長(zhǎng)笑道,，“你這東西比海諾因還貴啊?！币?yàn)槲覀冊(cè)诤怂愕臅r(shí)候,，經(jīng)常會(huì)遇到，材料的計(jì)量是“克”,，但是技術(shù)部提供的bom清單時(shí)“千克”,，這就需要我們很留意了，否則差之毫厘,，失之千里了?。?/p>

工藝技術(shù)部提供的bom清單,，雖然看來看去就這么回事,。不過仔細(xì)研究會(huì)發(fā)現(xiàn)里面會(huì)給我們很多訊息。比如,，生產(chǎn)過程中的損耗到底是否過高,。在實(shí)際生產(chǎn)過程中,，我們是否有些材料有替換的情況,。

我們所做的成本表主要依靠excel，中間有許多的公式和勾稽關(guān)系。我們檢驗(yàn)成本正確與否就看勾稽關(guān)系是否平衡,，而如果不對(duì),，是哪個(gè)公式出了問題。記得剛開始做成本的時(shí)候,，我拿著鼠標(biāo)一拉,，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更,。

成本表一出來,，我們就可以看到每種產(chǎn)品的實(shí)際成本和計(jì)劃成本，產(chǎn)品的單位成本,。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的,，就需要我們的分析了。

不管是做成本前的準(zhǔn)備,，還是做完成本后的分析,，都需要去車間。從車間了解生產(chǎn)的細(xì)節(jié),，從車間分析成本波動(dòng)原因篇二：應(yīng)收會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié)

關(guān)于應(yīng)收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章,。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期,，若客戶沒有信用額度的情況下,，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨,，反之,，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性,。此項(xiàng)工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性,，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售,。

2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章,。通過查看crm調(diào)撥單查詢列表，關(guān)注各辦事處庫(kù)存量,、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù),，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施,。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話,，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓,，讓應(yīng)收款的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來,，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn),。 3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理,，對(duì)于不合理的超期應(yīng)收款,，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確?；乜畹难杆傩?。

4）每月定期（13日）對(duì)銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分為罰款1和罰款2,，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別,，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會(huì)對(duì)部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款,。此為應(yīng)收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法,。

5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算,。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成所有銷售部門提成的核算,。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷售價(jià)格（是否低于最低銷售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷售等）,、是否超期,、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。

6）每月不定期的對(duì)u8財(cái)務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表,，發(fā)貨單列表,，銷售出庫(kù)單列表進(jìn)行對(duì)比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性,，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比,。不虛增（減）收入成本。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用,。 7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理,，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用。 關(guān)于應(yīng)付這一塊

1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽,。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會(huì)及時(shí)與采購(gòu)部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通,，以確保貨款的準(zhǔn)確無誤,，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢。

2）周付款申請(qǐng)書的審核,。根據(jù)采購(gòu)部門填制的的付款申請(qǐng)書相關(guān)金額,，在u8供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累計(jì)欠款金額，把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性,，嚴(yán)格貫徹“不能多付,，只能少付”的原則,。

3）每月不定期查看入庫(kù)單列表及采購(gòu)發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性,。務(wù)必使入庫(kù)日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督,，并跟進(jìn)讓其改正,。

4）協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜。

以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容,，隨著工作的不斷深入,，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自己,，提高自己的業(yè)務(wù)能力,，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián)視更好的服務(wù),。篇三：應(yīng)收會(huì)計(jì)工作總結(jié)

來這個(gè)工作也快半年了,，往來會(huì)計(jì)是我初來時(shí)的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了,。一直都想好好做個(gè)小結(jié),，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····

往來會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收,、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算,。由于私營(yíng)企業(yè)更注重獨(dú)立管理控制，往來會(huì)計(jì)顯得尤為重要,。

私營(yíng)性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨,、收款情況、及時(shí)與銷售對(duì)賬,、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度,，及時(shí)更新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息,。客戶主要分為五類：

無條件發(fā)貨 ,。

3有款期,、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨,。

,， 不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶,，款到發(fā)貨,。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況,，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請(qǐng)單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨,。對(duì)于超期又超額的,，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底,，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬,，賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對(duì)于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的,，需業(yè)務(wù)員提出書面申請(qǐng),，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對(duì)完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批,，審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理,。

銷售的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式,。我們要分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi),，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。銷售開單上注明含運(yùn)費(fèi)的,，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi),，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn)費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式,，如果是“到付,、提付、自付 ,、到付”的,，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi);如果是“月結(jié)”或“代付” 就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線,，而物流公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的,，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)雜的。所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄,，何時(shí)發(fā)何地多少支貨,，運(yùn)費(fèi)是多少，承運(yùn)單位是哪家,，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào),，付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算，以便對(duì)賬時(shí)查賬,。與運(yùn)輸公司對(duì)賬,，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi),。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì),，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

主要工作是日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算,、對(duì)賬及付款核對(duì),。日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購(gòu)成本的核算，保證采購(gòu)應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購(gòu)部門負(fù)責(zé),，每月由采購(gòu)部門先與供應(yīng)商對(duì)賬。再由財(cái)務(wù)與采購(gòu)對(duì)賬,，找出差異,、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法,。如有差異需要調(diào)整的,，由采購(gòu)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整,。

應(yīng)收財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文篇二

關(guān)于應(yīng)收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章,。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期,，若客戶沒有信用額度的情況下,，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨,，反之,，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性,。此項(xiàng)工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性,，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售,。

2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章,。通過查看crm調(diào)撥單查詢列表，關(guān)注各辦事處庫(kù)存量,、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù),，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施,。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話,，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓,，讓應(yīng)收款的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來,，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。

3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對(duì)于不合理的超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐,，確?；乜畹难杆傩浴?/p>

4）每月定期（13日）對(duì)銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款,。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還）,，此類情況同樣會(huì)對(duì)部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應(yīng)收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法,。

5）季度提成,，獎(jiǎng)金的核算。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成所有銷售部門提成的核算,。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）,、產(chǎn)品銷售價(jià)格（是否低于最低銷售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷售等）、是否超期,、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成,。

6）每月不定期的對(duì)u8財(cái)務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表,，銷售出庫(kù)單列表進(jìn)行對(duì)比,。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比,。不虛增（減）收入成本,。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。

7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理,，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用,。

關(guān)于應(yīng)付這一塊

1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)異常的地方,，會(huì)及時(shí)與采購(gòu)部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通，以確保貨款的準(zhǔn)確無誤,，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢,。

2）周付款申請(qǐng)書的審核。根據(jù)采購(gòu)部門填制的的付款申請(qǐng)書相關(guān)金額,，在u8供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累計(jì)欠款金額,，把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性，嚴(yán)格貫徹“不能多付,，只能少付”的原則,。

3）每月不定期查看入庫(kù)單列表及采購(gòu)發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性。務(wù)必使入庫(kù)日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成,。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督,，并跟進(jìn)讓其改正。

4）協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜,。

以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容,，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議,，不斷充實(shí)自己,，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系,，為聯(lián)視更好的服務(wù),。

應(yīng)收財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文篇三

應(yīng)收管理流程

目的：為了加強(qiáng)與規(guī)范銷售及收款業(yè)務(wù)流程，保證銷售業(yè)務(wù)有序進(jìn)行及公司資金安全制定,。

單價(jià),，運(yùn)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用,，并做相應(yīng)的生產(chǎn)任務(wù)單,。銷售單和生產(chǎn)任務(wù)單單號(hào)統(tǒng)一且唯一,。

調(diào)整,。

生產(chǎn)任務(wù)單完成后，倉(cāng)庫(kù)和銷售共同組織發(fā)貨,，并將發(fā)貨單于次日10點(diǎn)前交由財(cái)務(wù)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)收款,。

款業(yè)務(wù)，出納于次日12前交會(huì)計(jì)記賬,。

據(jù)此出銷售應(yīng)收?qǐng)?bào)表,，

報(bào)送總經(jīng)理，銷售經(jīng)理,。

應(yīng)收財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文篇四

來這個(gè)工作也快半年了,，往來會(huì)計(jì)是我初來時(shí)的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了,。一直都想好好做個(gè)小結(jié),，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····

往來會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收,、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算,。由于私營(yíng)企業(yè)更注重獨(dú)立管理控制，往來會(huì)計(jì)顯得尤為重要,。

私營(yíng)性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨,、收款情況、及時(shí)與銷售對(duì)賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期,、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息,?？蛻糁饕譃槲孱悾?/p>

無條件發(fā)貨 。

3有款期,、有限額的客戶,，只要不超期不超額可發(fā)貨。

,， 不超過限額額可以發(fā)貨,。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨,。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況,，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請(qǐng)單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨,。對(duì)于超期又超額的,，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底,，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬,，賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對(duì)于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的,，需業(yè)務(wù)員提出書面申請(qǐng),，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對(duì)完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批,，審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理,。

銷售的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式,。我們要分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi),，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。銷售開單上注明含運(yùn)費(fèi)的,，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi),，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn)費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式,，如果是“到付,、提付、自付 ,、到付”的,，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi);如果是“月結(jié)”或“代付” 就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi),。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的,，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)雜的,。所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨,，運(yùn)費(fèi)是多少,，承運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào),，付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算,，以便對(duì)賬時(shí)查賬。與運(yùn)輸公司對(duì)賬,，一定要注意貨物損毀情況,，如有損毀情況需物流賠償?shù)模诮Y(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi),。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì),，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

主要工作是日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算,、對(duì)賬及付款核對(duì),。日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購(gòu)成本的核算，保證采購(gòu)應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購(gòu)部門負(fù)責(zé),，每月由采購(gòu)部門先與供應(yīng)商對(duì)賬。再由財(cái)務(wù)與采購(gòu)對(duì)賬,，找出差異,、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法,。如有差異需要調(diào)整的,，由采購(gòu)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整,。

應(yīng)收財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文篇五

應(yīng)收會(huì)計(jì)工作總結(jié)

應(yīng)收會(huì)計(jì)工作總結(jié)

眨眼的功夫,，我進(jìn)入**工作已經(jīng)有三個(gè)月了。現(xiàn)特對(duì)我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié),。 關(guān)于應(yīng)收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章,。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期,，若客戶沒有信用額度的情況下,，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨,，反之,，直接簽名,，確認(rèn)此筆銷售的合理性。此項(xiàng)工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性,，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用,，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售。

2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章,。

通過查看crm調(diào)撥單查詢列表,，關(guān)注各辦事處庫(kù)存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù),，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話,，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話,，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨,。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓，讓應(yīng)收款的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來,，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn),。

3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理,，對(duì)于不合理的超期應(yīng)收款,，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確?；乜畹难杆傩?。

4）每月定期對(duì)銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分為罰款1和罰款2,，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別,，其罰款比率為2%和5%，此類情況同樣會(huì)對(duì)部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%的罰款,。此為應(yīng)收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法,。

5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算,。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成所有銷售

部門提成的核算,。主要根據(jù)產(chǎn)品類別、產(chǎn)品銷售價(jià)格,、是否超期,、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。

6）每月不定期的對(duì)u8財(cái)務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表,，發(fā)貨單列表,，銷售出庫(kù)單列表進(jìn)行對(duì)比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性,，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比,。不虛增收入成本,。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。

7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理,，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用,。

關(guān)于應(yīng)付這一塊

1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)異常的地方,，會(huì)及時(shí)與采購(gòu)部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通，以確保貨款的準(zhǔn)確無誤,，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢,。

2）周付款申請(qǐng)書的審核。根據(jù)采購(gòu)部門填制的的付款申請(qǐng)書相關(guān)金額,，

在u8供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累計(jì)欠款金額,，把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性，嚴(yán)格貫徹“不能多付,，只能少付”的原則,。

3）每月不定期查看入庫(kù)單列表及采購(gòu)發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性,。務(wù)必使入庫(kù)日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成,。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正,。

4）協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜,。

以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容，隨著工作的不斷深入,，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議,，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)務(wù)能力,，與同事們建立良好的人際關(guān)系,，為聯(lián)視更好的服務(wù)。

會(huì)計(jì)需要做哪些工作

積極核對(duì)銷售業(yè)務(wù),，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票,，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn),，是企

業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬,，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù),，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對(duì)方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況,。

一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定,，到公司發(fā)貨,、對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的,，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率,、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí)間,，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票,，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員,，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員,，必須對(duì)企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求,，能夠在滿足客戶要求的同時(shí),，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作,，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額,，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票,。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系,，不要拖到月底再同

對(duì)方交涉。

認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證,，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè),，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況,，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票,。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后,，方能進(jìn)行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證,，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證,。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額,。

一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí),，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票,。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一,，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金,；第二,，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理,。有些商品當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證,，否則將導(dǎo)致賬面庫(kù)存

為負(fù)數(shù),；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理,，將會(huì)降低產(chǎn)品成本,；第三，發(fā)票是否將要到期,。按照稅法要求,，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象,，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余,，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況,，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,。

控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額,，做好稅款計(jì)算與繳納,。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,。增值稅計(jì)算較為簡(jiǎn)單,，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá),、認(rèn)證情況,，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求。

稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況,，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了

相應(yīng)的稅負(fù),，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅,。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近,，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一,，執(zhí)行力度也存在差異,，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。

稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求,，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的,。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較“認(rèn)真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上,，這樣處理是沒必要的,。

成本會(huì)計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了，這個(gè)月我們生產(chǎn)了多少產(chǎn)品,，計(jì)劃消耗多少材料,，實(shí)際又消耗的多少材料，期間產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用,、人工,、動(dòng)力費(fèi)用又是多少。一個(gè)月下來,，歸根究底我們的每件產(chǎn)品的成本又是多少,，產(chǎn)值又是多少。什么東西賺錢,，可以多做,，什么東西不賺錢，能少做就少

做,。產(chǎn)品的定價(jià)是否合理,，產(chǎn)品的成本是如何產(chǎn)生的，我們?nèi)绾谓档统杀?。這些都是影響經(jīng)營(yíng)決策的數(shù)據(jù),。

熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時(shí)候考慮需不需要分工序核算的問題。還存在一個(gè)工時(shí)的問題,，有些產(chǎn)品材料成本很低,，于是我們可能定的銷售價(jià)很低，結(jié)果一看做這一個(gè)產(chǎn)品特復(fù)雜,，做這一個(gè)產(chǎn)品的時(shí)間都可以做好幾件其他產(chǎn)品了,，一算，虧了,！除了工時(shí)的問題,，還存在生產(chǎn)過程中所消耗的輔料的問題，因?yàn)槲覀儾牧戏衷牧虾洼o料,，我們計(jì)入“基本生產(chǎn)成本”的只是原材料,，可能一件產(chǎn)品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產(chǎn)它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料,。

計(jì)量單位有很多,，包、根,、個(gè),、米……有次，我同事算個(gè)產(chǎn)品，成本高得嚇人,。部長(zhǎng)仔細(xì)一看,，材料核算的時(shí)

候計(jì)量單位弄錯(cuò)了，部長(zhǎng)笑道,，”你這東西比海諾因還貴啊,。”因?yàn)槲覀冊(cè)诤怂愕臅r(shí)候,，經(jīng)常會(huì)遇到,，材料的計(jì)量是“克”，但是技術(shù)部提供的bom清單時(shí)“千克”,，這就需要我們很留意了,，否則差之毫厘，失之千里了??！

工藝技術(shù)部提供的bom清單，雖然看來看去就這么回事,。不過仔細(xì)研究會(huì)發(fā)現(xiàn)里面會(huì)給我們很多訊息,。比如，生產(chǎn)過程中的損耗到底是否過高,。在實(shí)際生產(chǎn)過程中,，我們是否有些材料有替換的情況。

我們所做的成本表主要依靠excel,，中間有許多的公式和勾稽關(guān)系,。我們檢驗(yàn)成本正確與否就看勾稽關(guān)系是否平衡，而如果不對(duì),，是哪個(gè)公式出了問題,。記得剛開始做成本的時(shí)候，我拿著鼠標(biāo)一拉,，

公式亂七八糟,，害我加班到半夜三更。

成本表一出來,，我們就可以看到每種產(chǎn)品的實(shí)際成本和計(jì)劃成本,，產(chǎn)品的單位成本。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的,，就需要我們的分析了,。

不管是做成本前的準(zhǔn)備，還是做完成本后的分析,，都需要去車間,。從車間了解生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，從車間分析成本波動(dòng)原因

成本會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)工作中較重要也較復(fù)雜的崗位，對(duì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)要求也相應(yīng)要高,，必須要做到：

會(huì)計(jì)知識(shí)面廣,，對(duì)成本理論和實(shí)踐有較好的基礎(chǔ)；

熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流程,，建議去各生產(chǎn)車間親身學(xué)習(xí),，只有了解產(chǎn)品的工藝流程,，才能對(duì)產(chǎn)品各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本準(zhǔn)確核算,。

刻苦學(xué)習(xí)、任勞任怨,。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理,，要有吃苦耐勞的精神。 且成本工作的成績(jī)是很多

人看不見的,，要耐得住寂寞,。

良好職業(yè)道德。,。

對(duì)計(jì)算機(jī)的操作要精通,，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合,，對(duì)數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算,。這樣才能做到事半功倍。 確定成本會(huì)計(jì)工作的組織原則和組織形式,；

任何工作的組織都必須遵循一定的原則,，成本會(huì)計(jì)工作也不例外，它的組織原則主要有：

成本核算必須與成本管理相結(jié)合,；

成本會(huì)計(jì)工作必須與技術(shù)相結(jié)合,；

成本會(huì)計(jì)工作必須與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合。

原始記錄是指按照規(guī)定的格式,，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn),、技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體事實(shí)所做的最初書面記載。它是進(jìn)行各項(xiàng)核算的前提條件,，是編制費(fèi)用預(yù)算,，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。成本會(huì)計(jì)有關(guān)的原始記錄主要包括以下內(nèi)容：

反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中物化勞動(dòng)消耗的原始記錄,。

反映勞動(dòng)消耗的原始記錄,。

反映在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各種費(fèi)用支出的原始記錄。

其它原始記錄,。

原始記錄是一切核算的基礎(chǔ),，成本核算更是如此。因此，原始記錄必須真實(shí)正確,，內(nèi)容完整,，手續(xù)齊全，要素完備,，以便為成本計(jì)算,、控制、預(yù)測(cè)和決策提供客觀的依據(jù),。

為了保證入庫(kù)材料物資數(shù)量與質(zhì)量,，必須做好計(jì)量與驗(yàn)收工作，準(zhǔn)確的計(jì)量和嚴(yán)格的質(zhì)量檢測(cè)是保證原始記錄可靠性的前提,；為了保證領(lǐng),、退的材料物資準(zhǔn)確無誤，還必須及時(shí)辦好領(lǐng)料和退料憑證手續(xù),，使成本中的材料費(fèi)用相對(duì)準(zhǔn)確,。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多,，進(jìn)出頻繁,，盡管嚴(yán)格管理，但由于種種原因,，賬面不符還經(jīng)常存在,，所

以對(duì)材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，進(jìn)行賬面調(diào)整,，以保證庫(kù)存材料物資的真實(shí)性,，確保成本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。

定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下,，對(duì)人力,、財(cái)力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn),?？茖W(xué)先進(jìn)的定額，是對(duì)產(chǎn)品成本進(jìn)行預(yù)測(cè),、核算,、控制和考核的依據(jù)。與成本核算有關(guān)的消

耗定額,，主要包括：工時(shí)定額,、產(chǎn)量定額、材料,、燃料,、動(dòng)力,、工具等消耗的定額，有關(guān)費(fèi)用的定額如制造費(fèi)用的預(yù)算等,。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn),。但由于消耗定額服務(wù)于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平,。當(dāng)企業(yè)編制成本計(jì)劃時(shí),，是根據(jù)計(jì)劃期內(nèi)平均消耗水平所制定的定額；當(dāng)定額作為分配實(shí)際成本標(biāo)準(zhǔn)時(shí),，是以能體現(xiàn)現(xiàn)行消耗水平的定額為依據(jù)來衡量的,；當(dāng)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)而控制成本時(shí)，是根據(jù)

企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)必須達(dá)到的消耗水平作為衡量的尺度,。定額制定后,，為了保持它的科學(xué)性和先進(jìn)性，還必須根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展,、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,，進(jìn)行不斷的修訂,，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。

在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會(huì)相互提供半成品,、材料、勞務(wù)等等,，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，明確各單位工作業(yè)績(jī)以及總體評(píng)價(jià)與考核的需要，應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格,。

規(guī)章制度是企業(yè)為了進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理而制定的有關(guān)制度,、章程和規(guī)則。規(guī)章制度是人們行動(dòng)的準(zhǔn)繩,，是實(shí)施有效的成本管理的保證,。

企業(yè)內(nèi)與成本會(huì)計(jì)有關(guān)的規(guī)章制度主要包括：計(jì)量驗(yàn)收制度、定額管理制度,、崗位責(zé)任制,、考勤制度、質(zhì)量檢查制度,、設(shè)備管理和維修制度,、材料收

發(fā)零用制度、物資盤存制度,、費(fèi)用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等,。各種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應(yīng)隨著生產(chǎn)發(fā)展,、經(jīng)營(yíng)情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化,，不斷改進(jìn),，逐步完善。