在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報告不再是罕見的東西,，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的,。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫,，我們一起來了解一下吧。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇一

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和競爭的加劇,，財(cái)務(wù)分析對于公司的經(jīng)營決策起到了至關(guān)重要的作用,。作為企業(yè)管理者，了解公司財(cái)務(wù)分析報告的內(nèi)容和方法,，能夠幫助我們更好地掌握公司的財(cái)務(wù)狀況,，做出科學(xué)的決策。在閱讀公司財(cái)務(wù)分析報告的過程中,，我深刻認(rèn)識到財(cái)務(wù)分析對企業(yè)發(fā)展的重要性,，并從中獲得了一些心得體會。

首先,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)盈利能力的重要工具,。財(cái)務(wù)報表中的利潤表可以清晰地展示企業(yè)在一段時間內(nèi)的收入來源以及各種費(fèi)用的支出情況。通過對利潤表的分析,，我們可以了解到企業(yè)的盈利能力是否穩(wěn)定,，是否具有增長潛力。同時,，還可以分析企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入和其他收入項(xiàng)目的比例,，判斷企業(yè)的盈利模式是否合理。作為管理者,，我們要根據(jù)這些信息對企業(yè)的盈利能力進(jìn)行評估,，為企業(yè)的未來發(fā)展做出合理的規(guī)劃,。

其次，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)償債能力的重要工具,。企業(yè)的負(fù)債主要包括長期借款,、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等,，而負(fù)債的規(guī)模和償債能力直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景,。通過對資產(chǎn)負(fù)債表的分析，我們可以清晰地了解到企業(yè)的資產(chǎn)狀況,，包括流動資產(chǎn),、固定資產(chǎn)等。同時,，還可以計(jì)算出企業(yè)的負(fù)債比率和速動比率等指標(biāo)，來評估企業(yè)的償債能力,。在日常經(jīng)營中,，我們要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報告制定合理的資金運(yùn)作策略，確保企業(yè)的償債能力和發(fā)展前景,。

再次,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)經(jīng)營效率的重要工具。經(jīng)營效率是企業(yè)獲得利益的能力,，直接關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)效果和經(jīng)濟(jì)效益,。財(cái)務(wù)報表中的現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的經(jīng)營效率，包括經(jīng)營活動,、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量,。通過對現(xiàn)金流量表的分析，我們可以了解到企業(yè)的經(jīng)營活動是否正常,，是否能夠?qū)崿F(xiàn)持續(xù)的現(xiàn)金流入,，以及企業(yè)在投資和籌資方面的能力。在日常經(jīng)營中,，我們要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報告來分析和評估企業(yè)的經(jīng)營效率,，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施。

最后,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾ぞ?。企業(yè)的發(fā)展?jié)摿κ瞧髽I(yè)持續(xù)發(fā)展的動力，直接決定了企業(yè)的發(fā)展速度和發(fā)展方向,。在財(cái)務(wù)分析報告中,，我們可以通過對現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等報表的分析,，了解到企業(yè)的盈利能力,、負(fù)債規(guī)模以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),。同時，我們還可以通過比較分析企業(yè)與同行業(yè)或者競爭對手的財(cái)務(wù)指標(biāo),，來評估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。作為企業(yè)管理者，我們在制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和擴(kuò)大市場份額時,，要結(jié)合財(cái)務(wù)分析報告中的數(shù)據(jù)和信息,，確定合適的目標(biāo)和方向。

總之,，財(cái)務(wù)分析報告是企業(yè)管理者了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和決策制定的重要工具,。通過對財(cái)務(wù)分析報告的閱讀和分析，我們可以更加清晰地了解到企業(yè)的盈利能力,、償債能力,、經(jīng)營效率和發(fā)展?jié)摿ΑＶ挥袦?zhǔn)確地掌握這些信息,，并在日常經(jīng)營活動中靈活運(yùn)用,，才能幫助企業(yè)更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,。因此,，作為企業(yè)管理者，我們應(yīng)該重視并善于運(yùn)用財(cái)務(wù)分析報告,，將其作為決策的重要參考依據(jù),。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇二

本年度財(cái)政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元,。其中,，基本支出×××元，比上年增加xx%,，項(xiàng)目支出×××元,，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,，項(xiàng)目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況。

財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入×××元,，其中：基本支出全年共撥入×××元,，項(xiàng)目支出全年共撥入×××元。

上級補(bǔ)助收入×××元,，其他收入×××元,。

2.事業(yè)支出情況。

事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,，商品和服務(wù)支出×××元,，對個人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)，項(xiàng)目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,，商品和服務(wù)支出×××元,，對個人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)。在所有支出中,，其中xxx費(fèi),、xxx費(fèi)、xxx費(fèi)開支較大,，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

上級補(bǔ)助支出×××元，主要用于xxxxxx方面,。其他支出×××元,，主要用于xxxxxx方面。

3.年終決算情況,。

本年度單位共收入×××元,，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元,，其中基本結(jié)余×××元，項(xiàng)目結(jié)余×××元,，上年結(jié)余為×××元,，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………,。

(三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議,。

1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作。

其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項(xiàng),，這部分借款如不及時進(jìn)行清理,，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,，為此,，我們通過年終財(cái)務(wù)分析，采取積極措施加以管理和清算,。一是要控制應(yīng)收款的資金額度,。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間,。三是要及時對應(yīng)收款進(jìn)行清理,、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工,，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算,。若仍不能進(jìn)行清還,，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完,。

2.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,。

固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多,，規(guī)格不一,。在這一管理上，很多人長期不重視,，存在著重錢輕物,，重采購輕管理的思想。今后要加強(qiáng)這方面管理,，財(cái)務(wù)處在平時的報銷工作中,，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,，并定期與使用部門進(jìn)行核對,，確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整,。

3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理,。

收支管理是一個單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理,，既是緩解資金供需矛盾,，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn),。為了加強(qiáng)這一管理,，臺站今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,，有章可循,，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的,。

4.認(rèn)真做好年終決算工作,。

年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,，編制會計(jì)報表等,。財(cái)務(wù)報表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,，掌握政策,，指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺站財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ),。所以我們要非常重視這項(xiàng)工作,，放棄周末和假期的休息時間，加班加點(diǎn),，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計(jì)報表,。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進(jìn)行分析和研究,，做出正確的評價,，通過年終財(cái)務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),，揭示出存在的問題,，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平,，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù),。

××財(cái)務(wù)科。

xx年xx月xx日,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇三

公司財(cái)務(wù)分析報告是一項(xiàng)重要的工具,，用于評估和了解公司的財(cái)務(wù)狀況。通過對公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和解釋,，我們可以得出關(guān)于公司的經(jīng)濟(jì)健康狀況以及潛在風(fēng)險的結(jié)論。在閱讀公司財(cái)務(wù)分析報告的過程中,，我深刻體會到了其價值和重要性,。

第二段：報告結(jié)構(gòu)和要點(diǎn)。

公司財(cái)務(wù)分析報告通常分為幾個關(guān)鍵部分：財(cái)務(wù)概述,、財(cái)務(wù)比率分析,、現(xiàn)金流分析、利潤與損失表和資產(chǎn)負(fù)債表,。財(cái)務(wù)概述部分提供了公司的背景信息和總體財(cái)務(wù)狀況的概述,。財(cái)務(wù)比率分析則以一系列關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)算和解釋為基礎(chǔ)，評估公司的盈利能力,、償債能力和運(yùn)營效率等方面?，F(xiàn)金流分析主要關(guān)注公司的現(xiàn)金流入和流出，以此評估公司的現(xiàn)金流動性。利潤與損失表和資產(chǎn)負(fù)債表則提供了公司的收入和支出,、資產(chǎn)和負(fù)債的詳細(xì)情況,。

第三段：理解與應(yīng)用。

通過閱讀公司財(cái)務(wù)分析報告,，我學(xué)到了如何識別和評估關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo),，并將其與同行業(yè)公司進(jìn)行比較。例如,，通過利用財(cái)務(wù)比率,，我可以衡量公司在盈利能力、償債能力和運(yùn)營效率方面與同行業(yè)公司的差異,。這種比較可以幫助我判斷公司的優(yōu)勢和劣勢,，并提供了改善公司財(cái)務(wù)狀況的建議。此外,，通過分析公司的現(xiàn)金流情況,，我可以預(yù)測公司未來的現(xiàn)金流動性，并根據(jù)需要制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)策略,。

第四段：風(fēng)險分析和決策,。

除了對公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評估，公司財(cái)務(wù)分析報告還為投資者提供了判斷投資風(fēng)險的依據(jù),。通過對公司財(cái)務(wù)報告中的風(fēng)險因素進(jìn)行細(xì)致分析,，我能夠預(yù)測公司未來的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。這些信息對于投資決策至關(guān)重要,，可以幫助我在投資時做出明智的選擇,。

第五段：結(jié)論。

公司財(cái)務(wù)分析報告是我對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面了解的工具,。通過閱讀和分析報告,，我能夠評估公司的財(cái)務(wù)健康狀況、潛在風(fēng)險以及未來的發(fā)展趨勢,。這不僅對于投資者來說至關(guān)重要,，也對于公司內(nèi)部的管理者和決策者具有指導(dǎo)意義。只有通過深入了解和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，我們才能做出明智的決策和制定合理的財(cái)務(wù)策略,，以確保公司的可持續(xù)發(fā)展。

通過撰寫以上五段連貫的文章,，我對公司財(cái)務(wù)分析報告的重要性和應(yīng)用有了更深入的理解,。我相信，通過持續(xù)學(xué)習(xí)和實(shí)踐,，我將能夠更好地應(yīng)用財(cái)務(wù)分析工具和方法,，為個人和公司的財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的指導(dǎo)和支持,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇四

1、歷史沿革,。公司實(shí)收資本為萬元,，其中：萬元，占93.43%;萬元,，占,。

5.75%;萬元，占0.82%,。

2,、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3,、公司的組織結(jié)構(gòu)(1),、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡,、高效,，保證信息暢通、傳遞及時,，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4,、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé),。

(1)、財(cái)務(wù)部職能(略),。

(2),、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人，副總兼財(cái)務(wù)部部長x人,、財(cái)務(wù)處處長x人,、財(cái)務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人,、會計(jì)員x人,。

(3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略),。

二、主要會計(jì)政策,、稅收政策,。

1、主要會計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,，會計(jì)年度1月1日—12月31日,，記賬本位幣為人民幣,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù),。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法,。

2、主要稅收政策,。

(1),、主要稅種、稅率主要稅種,、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%,、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應(yīng)交增值稅的.x%。

(2),、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅,。

三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度,。

(一)財(cái)務(wù)管理制度(略),。

(二)內(nèi)部控制制度。

1,、內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金,。

2、內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——采購與付款,。

3,、物資管理制度。

4,、產(chǎn)成品管理制度,。

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定,。

四,、資產(chǎn)負(fù)債表分析。

1,、資產(chǎn)項(xiàng)目分析,。

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：;賬號：

(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元,，余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元,、三年以上x萬元,。預(yù)計(jì)回收額x萬元。

(3),、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元,，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元,、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元,。

(4),、“預(yù)付賬款”(無)。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇五

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,，各類公司的財(cái)務(wù)報告已成為投資者,、管理者以及利益相關(guān)者決策的重要依據(jù)。作為崗位有關(guān)的工作人員,，我有幸有機(jī)會接觸公司財(cái)務(wù)分析報告,，對于提高財(cái)務(wù)分析能力、了解公司經(jīng)營狀況具有重要意義,。在過去的一段時間里,，我對公司財(cái)務(wù)分析報告進(jìn)行了深入研究和學(xué)習(xí)，從中獲得了一些寶貴的心得體會,。

首先,，公司財(cái)務(wù)分析報告是了解公司財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。通過分析財(cái)務(wù)報告中的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表以及現(xiàn)金流量表等主要指標(biāo),，我們可以得知公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營能力以及盈利能力等方面的信息,。例如,，通過對資產(chǎn)負(fù)債表的分析，我可以了解公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債情況,，進(jìn)而判斷公司的償債能力和資金運(yùn)作狀況,。而通過損益表的分析，我可以了解公司的盈利能力和經(jīng)營效益,。和通過現(xiàn)金流量表的分析,，我可以了解公司的現(xiàn)金流量狀況和現(xiàn)金管理情況。這些信息對于我了解公司整體的經(jīng)營狀況以及未來的發(fā)展趨勢具有重要參考價值,。

其次,，公司財(cái)務(wù)分析報告也是衡量公司績效的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠在一定程度上反映公司的經(jīng)營績效,。通過對財(cái)務(wù)報告中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析,，我可以判斷公司的盈利情況、資產(chǎn)情況以及運(yùn)營能力等,，進(jìn)而評估公司的績效水平,。例如，當(dāng)公司的損益表顯示盈利額逐年增長,，同時資產(chǎn)負(fù)債表顯示公司資產(chǎn)增加,、負(fù)債減少時，可以判斷該公司的經(jīng)營績效較好,。而當(dāng)公司的現(xiàn)金流量表顯示現(xiàn)金流推移不穩(wěn)定,、經(jīng)營能力下降時，則可能會對公司的績效水平提出質(zhì)疑,。通過對各個指標(biāo)的分析,，可以客觀地評估公司的績效水平，為管理者提供參考意見,。

此外,，財(cái)務(wù)分析報告也對投資者具有重要價值。作為投資者,，在進(jìn)行投資決策時,，絕大多數(shù)人會首先關(guān)注公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效。因?yàn)橹挥型ㄟ^了解公司的財(cái)務(wù)狀況和績效水平,，才能判斷其是否值得投資,。財(cái)務(wù)分析報告的分析結(jié)果可以幫助投資者了解公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、盈利能力以及風(fēng)險情況,，從而作出較為準(zhǔn)確的投資決策,。在我個人實(shí)踐中，我根據(jù)財(cái)務(wù)分析報告的結(jié)果,，幫助投資者評估了某公司的投資價值,，并提供了相關(guān)的建議。這次經(jīng)歷讓我深刻體會到財(cái)務(wù)分析報告對于投資者具有重要意義,。

最后,，財(cái)務(wù)分析報告也提醒我們在分析過程中要考慮到報告的局限性。財(cái)務(wù)報告只是一種數(shù)字化的信息披露工具,，對于公司及其財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)情況只能提供一個相對客觀的概覽,。在分析過程中，我們需要深入挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的含義,，結(jié)合企業(yè)的具體情況進(jìn)行分析,。另外,，財(cái)務(wù)報告并不能包括所有需要考慮的因素，比如市場趨勢,、行業(yè)競爭環(huán)境等,，所以我們在分析過程中還需要考慮到更全面的因素和信息。

總之,，公司財(cái)務(wù)分析報告對于提高財(cái)務(wù)分析能力,、了解公司經(jīng)營狀況以及做出投資決策具有重要意義。通過深入研究和學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報告,，我深刻認(rèn)識到財(cái)務(wù)報告可以幫助我們了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效,，從而為管理者和投資者提供參考意見。然而,，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時,，我們也要注意財(cái)務(wù)報告的局限性，結(jié)合其他因素進(jìn)行綜合分析,，提供更全面的判斷,。相信通過不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我能夠更好地應(yīng)用財(cái)務(wù)分析報告,，提高自己的分析能力,，為公司和投資者提供更好的服務(wù)。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇六

20xx年度,，隨著收支科目改革的不斷深入,，在全國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的形勢下，我辦堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心,，以節(jié)約費(fèi)用重點(diǎn),，抓好單位財(cái)務(wù)管理工作,，在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，大家共同努力,，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),，嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》，為辦公室的管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),，在平凡的工作崗位上取得了一定的成績,，現(xiàn)就20xx年終財(cái)務(wù)決算如下：

20xx年度年初財(cái)政預(yù)算為8,，838.872元,，財(cái)政撥款收入為8，390.408元;財(cái)政撥款基本支出為8,913,385.22元,。

1,、撥入經(jīng)費(fèi)情況。

本年度全年共撥入8,，390.408元,，其中團(tuán)委三支一扶省,、市、“三支一扶”志愿者生活補(bǔ)助撥入經(jīng)費(fèi)296,，100元;縣級配套資金撥入206,，400元。

市婦聯(lián)撥入項(xiàng)目民辦公助資金10,，000元,。

2、經(jīng)費(fèi)支出情況,。

經(jīng)費(fèi)支出全年9個部門共計(jì)支出8,913,385.22元;其中工資福利支出3,146,140.94元,，商品和服務(wù)支出2,463,841.28元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出3,213,633.00元,，其他資本性支出79,770.00元,。

另注：

(1)工資福利支出6，359，773.94元,，其中基本工資支出727，837元;津貼補(bǔ)貼支出1,，716.621元;獎金61，831元;退休費(fèi)1,，565.364元;住房公積金284,，049元;增量補(bǔ)貼1,，362.120元;獨(dú)生子女費(fèi)2100元;其他工資福利支出(團(tuán)委“三支一扶”志愿者工資支出)639,，851.94元。

(2)商品和服務(wù)支出：2,，473,，841.28元;其中：我辦支出辦公費(fèi)：191，161.7元;印刷費(fèi)24,，920元;手續(xù)費(fèi)200元;水費(fèi)1135.7元;郵電費(fèi)61,，952.52元;取暖費(fèi)3，570元;物業(yè)管理費(fèi)3952元;維修費(fèi)3500元;會議費(fèi)291,，935.1元;培訓(xùn)費(fèi)4575.5元;公務(wù)接待費(fèi)372,，998.6元;勞務(wù)費(fèi)361，861.24元;公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)449,，678.33元;其他支出143,，763元;辦公設(shè)備購置79，770元,。

(3)“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：工商聯(lián)支出公務(wù)接待費(fèi)：12,，000元;群眾組織支出車輛運(yùn)行費(fèi)用46，000元;公務(wù)接待80,，000元;縣委辦,、史志辦、機(jī)關(guān)黨委共計(jì)支出車輛運(yùn)行費(fèi)449,，678.33元;公務(wù)接待費(fèi)372,，998.6元;事務(wù)支出公務(wù)接待費(fèi)15，000元,。

3,、年終決算情況。

本年度我單位共收入本級財(cái)政撥款8,，390,，408元,，共支出8,913,385.22元，年未基本支出結(jié)余1,306,945.95元,，上年度結(jié)余為1,，829，923.17元,，今年比上年少結(jié)余522,，977.22元，原因是本年度財(cái)政撥款支出大于財(cái)政撥款收入所造成的,。

1,、積極做好對住來款項(xiàng)的清理工作。

其他應(yīng)收款主要是職工因公出差或公務(wù)開支借支的款項(xiàng),，不及時進(jìn)行清理,，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,，為此，我們通過年終財(cái)務(wù),，采取積極措施加以管理和清算,。

一是要控制的資金額度;二是要縮短其他應(yīng)收款的占用時間。

三是要及時對其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,、結(jié)算,。

針對一些一直拖欠款項(xiàng)的職工，采取見面打招呼,，讓其及時結(jié)賬清算,，若不能進(jìn)行清還，則每月從工資中扣還一部分,，直至把借款還清為止,。

2、加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,。

固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件的,，其種類繁多，規(guī)格不一,，在管理方面,，很多人長期不重視，存在著重錢輕物,，重采購輕管理的思想,。

今后要加強(qiáng)這方面的管理，做到賬實(shí)相符,。

3,、重視日常財(cái)務(wù)收支管理。

收支管理是一個單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理,，既是緩解資金供需矛盾,，發(fā)展事業(yè)的需要，也是執(zhí)行勤儉辦事的體現(xiàn),，為了加強(qiáng)這一管理,，我辦今后要建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，做到有法可依,、有章可循,，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,。

對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到節(jié)約支出的目的,。

4,、認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計(jì)報表等,，所以我們要重視這項(xiàng)工作,，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計(jì)報表;撰寫出財(cái)務(wù)報告，對一年來的收支活動進(jìn)行和研究,，做出正確的評價,，通過年終財(cái)務(wù)，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),，提示出存在的問題,，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平,，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù),。

20xx年決算。

修文縣委員會辦公室,。

20xx年1月12日,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇七

在現(xiàn)代商業(yè)社會中，財(cái)務(wù)分析報告是企業(yè)最重要的一部分,。它可以為管理層提供有關(guān)過去,、現(xiàn)在和未來的財(cái)務(wù)狀況的詳細(xì)信息，以便更好地進(jìn)行決策,。然而,，寫一份有效的財(cái)務(wù)分析報告并不是一件容易的事情,，商業(yè)環(huán)境日新月異，財(cái)務(wù)信息也不斷改變,，因此撰寫一份好的財(cái)務(wù)分析報告對于每一個財(cái)務(wù)分析師來說都是一個挑戰(zhàn),。在本文中，我將分享我撰寫財(cái)務(wù)分析報告的心得體會,，并提供一些實(shí)用的技巧,。

第二段：確定報告的目標(biāo)和受眾。

我們撰寫財(cái)務(wù)分析報告的首要目的是為了向企業(yè)的管理層提供決策支持,。因此,，在開始撰寫報告之前，我們需要明確報告的目標(biāo)和受眾,。我們需要考慮到受眾的背景和需求,，以便從正確的角度撰寫財(cái)務(wù)分析報告。如果報告是為企業(yè)高管編寫的,，我們需要更加詳盡地闡述企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,，并提供必要的詳細(xì)信息。反之,，則需要更簡明地說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,。因此，在撰寫財(cái)務(wù)分析報告之前,，明確報告的目標(biāo)和受眾是至關(guān)重要的。

第三段：使用適當(dāng)?shù)姆治龉ぞ摺?/p>

正確使用適當(dāng)?shù)墓ぞ吆头椒▽τ谧珜懸环轀?zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析報告是必不可少的,。我們可以使用一系列工具和技巧來獲得有關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù),，并將其納入報告中。這些工具包括橫向比較,、縱向比較,、資金流量分析以及比率分析等。使用這些工具可以幫助我們更好地理解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,，并結(jié)合實(shí)際情況來進(jìn)行有針對性的分析,，從而更好地準(zhǔn)確撰寫分析報告。

第四段：注重結(jié)論和解決方案,。

財(cái)務(wù)分析報告最終的目的是給出有針對性的結(jié)論和解決方案,。在撰寫報告之前，我們應(yīng)該深入研究企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)有問題,，并從中找出主要問題并提供具體的解決方案,。我們應(yīng)該在報告的結(jié)尾提供具體的建議，以幫助企業(yè)管理層更好地了解問題的性質(zhì),，并有針對性地解決問題,。我們還應(yīng)該注重結(jié)論的準(zhǔn)確性和可實(shí)施性,，以確保企業(yè)管理層能夠根據(jù)我們的分析報告做出正確的決策。

第五段：結(jié)果和總結(jié),。

我們撰寫財(cái)務(wù)分析報告的目的是為了幫助企業(yè)管理層做出正確的決策,。因此，在報告完成后,，我們需要向管理層展示報告結(jié)果,，并確保他們對結(jié)果和結(jié)論有清晰的理解。我們也可以在報告中提供進(jìn)一步的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果,，以便更深入地理解問題和解決方案,。最后，我們應(yīng)總結(jié)一下報告的主要結(jié)論和解決方案,，并向管理層致以感謝,，以表達(dá)我們對于他們的信任和支持。

結(jié)論,。

在一份好的財(cái)務(wù)分析報告中,，我們必須深入探討企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、正確運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆治龉ぞ?、注重結(jié)論和解決方案,、并展現(xiàn)正確的報告結(jié)果。通過本文所提供的實(shí)用技巧和經(jīng)驗(yàn),，我們將更加有信心和技能來撰寫一份出色的財(cái)務(wù)分析報告，以幫助企業(yè)管理層做出更好的決策,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇八

為了進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,，提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識，根據(jù)于總會計(jì)師在20xx年經(jīng)營管理專項(xiàng)工作會議上的講話精神,，從今年一季度起,，各單位由總會計(jì)師組織，每季度要對本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析,，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率,、應(yīng)收賬款、存貨,、內(nèi)部單位貸款,、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤,，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施,、降本增效的具體措施、專項(xiàng)管理提升的具體措施,。季度財(cái)務(wù)分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：

1,、資產(chǎn),、負(fù)債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析,；

2,、nc帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項(xiàng)目帳套數(shù)量情況,。3,、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況,；按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。

（一）企業(yè)盈利情況分析,，包括盈利結(jié)構(gòu),，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因,。

（二）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素,。

（三）成本費(fèi)用變動的主要因素，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動情況,；材料費(fèi)用,、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響,。

（四）管理費(fèi)用,、財(cái)務(wù)費(fèi)用按照主要明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析。（五）其他業(yè)務(wù)收入,、支出的增減變化,。

（六）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng),、金額。

（一）經(jīng)營,、投資,、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上季度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資）,，流出的主要用途（經(jīng)營,、投資、籌資）,。

（三）逐項(xiàng)說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng),。

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,，詳細(xì)說明貨幣資金、應(yīng)收賬款,、預(yù)付賬款,、其他應(yīng)收款、存貨等項(xiàng)目的變化及增減原因,。

其中,，對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”,、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項(xiàng)分析,。重點(diǎn)說明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu)成及其形成原因（未完施工按照工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析）,，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因,，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施,。

（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析,，詳細(xì)說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款,、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模,、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款,、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因,；應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)分析。

五,、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素；下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,；總結(jié)分析加強(qiáng)對財(cái)務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗(yàn),，同時提出改善經(jīng)營活動，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施,。

六,、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步降本增效的具體措施,。七,、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關(guān)于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神，坐實(shí)專項(xiàng)提升的具體措施,。

八,、同上季相比改善效果情況。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇九

我院成立于1984年,，是一所集醫(yī)療,、教學(xué),、科研、急救,、預(yù)防保健為一體的綜合型二級醫(yī)院,、自治區(qū)愛嬰醫(yī)院，全市急救中心網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院,，醫(yī)療保險,、新農(nóng)合、社會保險,、傷殘鑒定,、民政濟(jì)困定點(diǎn)醫(yī)院，血液透析制定醫(yī)院,。

醫(yī)院現(xiàn)占地面積2.2萬平方米,，總建筑面積2.6萬平方米。設(shè)22個臨床科室,，13個醫(yī)技科室,，15個職能科室，2個社區(qū)門診部,，已開放床位300張,，全院職工達(dá)到378名，衛(wèi)技人員274人,，其中高級職稱27人,，中級職稱61人。

本年度實(shí)現(xiàn)總收入7000萬元,，比上年度的5453萬元增長了28.3%,。其中醫(yī)療收入6028萬元，其他收入36萬元,，分別比去年增長了21%和減少了18%,。在醫(yī)療收入中，門診收入2275萬元,，比去年增加了20%;住院收入3753萬元,，比去年增長了22%。

(一)總資產(chǎn)12268萬元,，比去年10410萬元增長了17.8%;其中流動資產(chǎn)1645萬元,，占總資產(chǎn)的13.4%,，非流動資產(chǎn)10623萬元,，占總資產(chǎn)的85.6%。

1,、流動資產(chǎn)情況分析,。

流動資產(chǎn)1645萬元,，比年初1777萬元增長了-7.4%;其中貨幣資金396萬元，占流動資產(chǎn)的24.1%,，比年初586萬元增長了-32.4%;應(yīng)收在院病人醫(yī)療款99.8萬元,，占流動資產(chǎn)的6%，比年初62萬元增加了60.96%;應(yīng)收醫(yī)療款106萬元,，占流動資產(chǎn)的6.4%;其他應(yīng)收款460萬元,，占流動資產(chǎn)的27.96%，增長率為-1.237%;壞賬準(zhǔn)備14萬元,，占其他應(yīng)收款的0.6%;預(yù)付賬款248萬元,，占流動資產(chǎn)的15.1%，增長率為-22%;存貨348萬元,，比年初326元增長了6.7%,。

2、非流動資產(chǎn)情況分析,。

固定資產(chǎn)原值7830萬元,，比年初5719萬元增長了36.9%,累計(jì)折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了90.9%,，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%,。

流動負(fù)債2396萬元，其中：應(yīng)付賬款1597萬元,，比年初1004萬元,，增長了59.1%;預(yù)收醫(yī)療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應(yīng)付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%;應(yīng)付福利費(fèi)23萬元,，與去年持平;應(yīng)付社會保障費(fèi)121萬元,，比年初116萬元增長4.3%;其他應(yīng)付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%,，預(yù)提費(fèi)用166萬元,，比年初204萬元增長了-18.6%。

4,、凈資產(chǎn)情況分析,。

凈資產(chǎn)共計(jì)6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)(余)3.75萬元,。

財(cái)政補(bǔ)助收入939萬元,，醫(yī)療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫(yī)療收入的26.3%,，比上年1481萬元增長了7%,。

門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：藥品收入6203萬元，占門診收入的27.2%,，比上年586萬元增長了5.8%,。隨著近幾年我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人均可支配收入的增多,，人們對健康意識的不斷提高,，使得做一些常規(guī)體檢的人數(shù)越來越多，每門診人均費(fèi)用的提高,，所以門診收入也就相對的有所提高,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇十

第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況。

第二部分經(jīng)營成果分析,。

第三部分資產(chǎn)負(fù)債狀況分析,。

第四部分現(xiàn)金流分析。

第五部分風(fēng)險分析,。

第六部分存在的主要問題與建議,。

第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況。

上半年我公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常,，無重大質(zhì)量與安全事故發(fā)生,，至本季末會計(jì)在建項(xiàng)目有27個，統(tǒng)計(jì)在建項(xiàng)目有22個,，新簽合同額為33.75億元,。

上半年完成營業(yè)額10.97元，相比上年同期營業(yè)額4.82億元增加6.15億元,，增長127.43%,。其中公路板塊10.3億元，鐵路板塊0.59億元,，市政板塊0.08億元,。營業(yè)成本9.99億元，相比上年同期營業(yè)成本4.4億元,，增加5.59億元,，增長127.05%。

主要增長原因是去年及今年上半年中標(biāo)項(xiàng)目大幅增加,，今年處于施工大干階段,，按照建造合同確認(rèn)的收入與去年相比有大幅提高。

上半年實(shí)現(xiàn)利潤總額1581.73萬元,，比上年同期的498.22萬元增加1083.51萬元,，增長217.47%。其中,，公路板塊利潤總額1658.06萬元,，鐵路板塊利潤總額-61.34萬元,，市政板塊-14.99萬元，試驗(yàn)檢測公司-69.5萬元,。

利潤增加的主要原因是去年中標(biāo)項(xiàng)目今年處于施工大干階段，按照建造合同法確認(rèn)的收入和利潤相應(yīng)也大幅度增加,，另外公司通過加強(qiáng)管理,、控制成本等措施，促使各項(xiàng)目毛利率普遍得以提高,。

公司借資金中心款1.13億元,，資金占用利息845.45(資金占用1073.95，其中借款利息228.50萬元,，資金中心利息845.45萬元)利息共16.76萬元,，機(jī)關(guān)管理費(fèi)用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期減少0.33%，初步體現(xiàn)出了我公司加強(qiáng)管理產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益,。

第二部分經(jīng)營成果分析,。

間接費(fèi)用總額5020.00萬元，占主營業(yè)務(wù)收入4.58%,，與去年同期9.06%相比降低4.48%,。

主要材料耗用表單位：元噸,。

項(xiàng)目年初存貨原材料中本期采購(1-6月),。

平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額,。

瀝青0.000.000.000.000.000.00,。

合計(jì)15406461.09334467124.56,。

項(xiàng)目本季度計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用(1-6月)期末存貨原材料(6月現(xiàn)場盤點(diǎn)數(shù)量),。

平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額,。

瀝青0.000.000.000.000.000.00,。

合計(jì)332415743.9925459450.09,。

上半年主要材料采購共計(jì)33446.71萬元,，耗用33241.57萬元，期末余額2545.96萬元,，其中采購較大項(xiàng)目為萬達(dá)三分部7163萬元,，永江4標(biāo)6018萬元，凱羊五標(biāo)4567萬元,，織納一標(biāo)3138萬元,，畢都十標(biāo)3093萬元，蘭渝鐵路2232萬元,，材料耗用較大項(xiàng)目為萬達(dá)三分部7260萬元,，永江四分部6323萬元，凱羊五標(biāo)4513萬元,，畢都十標(biāo)3274萬元,，織納一標(biāo)2876萬元,，蘭渝鐵路2264萬元。從以上項(xiàng)目可以看出,，大部分都是在建或者正準(zhǔn)備大干項(xiàng)目,，存貨的增減屬于正常變動。

上半年公司資產(chǎn)總額199066.22萬元,，相比年初資產(chǎn)總額139132.20萬元增加59934.02萬元,，增長率為43.08%，流動資產(chǎn)余額164521.33萬元,，相比年初114173.03萬元,，增加50348.3萬元，增長44.10%,，同時負(fù)債余額為182,441.45萬元,，相比年初124,061.06萬元增加58,380.39萬元，增長率為47.06%,，流動負(fù)債余額182,220.75萬元,，相比年初123,843.90元，增長47.14%;所有者權(quán)益余額16,624.77萬元,，相比年初余額15,071.14萬元增加1,553.63萬元,，增長率為10.31%。現(xiàn)將具體分析如下：

1,、貨幣資金情況分析,。

本季末貨幣資金余額13881.52萬元，相比年初12374.57萬元,，增加1506.95萬元,，增加的原因一是由于部分項(xiàng)目與業(yè)主計(jì)量款的及時收回;二是公司進(jìn)一步加大了資金催收力度，部分完工項(xiàng)目應(yīng)收質(zhì)保金得到收回,。

我公司在局資金中心存款9722.34萬元,，同時借局款1.13億元。

本季末存貨余額92100.40萬元,，相比年初56212.15萬元,，增加35888.25萬元，增長率為63.84%,。其中已完工未結(jié)算期末余額87229.21萬元,，相比年初52675.43萬元增加34553.78萬元，其中減值損失期末余額26.09萬元,，相比年初28.26萬元減少2.17萬元,。主要原因是由于我公司加大施工生產(chǎn)力度，部分去年中標(biāo)項(xiàng)目剛進(jìn)場組織施工,，部分工程未達(dá)到與業(yè)主結(jié)算要求,，形成已完工未結(jié)算金額較去年相比有所增加,，預(yù)計(jì)在后期隨著計(jì)量工作的展開將有所下降。各項(xiàng)目已完工未結(jié)算金額如下(單位元)：

從下表可以看出,，已完工未計(jì)算金額增長較快的幾個項(xiàng)目是永江四標(biāo)增加了9167.59萬元,，畢都增加了5689.17萬元崇靖四分部增加了5364.93萬元，蘭渝鐵路增加了4905.39萬元,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇十一

財(cái)務(wù)分析報告是企業(yè)在做出戰(zhàn)略決策時的重要工具,。作為一名財(cái)務(wù)工作者，撰寫財(cái)務(wù)分析報告是日常工作的常態(tài),。在我的工作實(shí)踐中，我深刻認(rèn)識到,，撰寫一份完整且準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析報告并不是一件簡單的事情,。在此，我想分享一下我所獲得的寫財(cái)務(wù)分析報告的心得體會,。

第二段：第一步：收集資料,。

撰寫財(cái)務(wù)分析報告首先需要收集相關(guān)資料，包括企業(yè)的年度報告,、資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表、利潤表等等,。此外,，還要對行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)研，了解市場大環(huán)境和競爭對手的情況,?？傊仨殞λ婕暗母鞣矫娴馁Y料進(jìn)行廣泛而深入的研究和分析,。

第三段：第二步：進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,。

在收集到大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之后，便需要進(jìn)行分析,。這一步是財(cái)務(wù)分析報告編寫的最核心和最重要的環(huán)節(jié),。在實(shí)際操作過程中，我發(fā)現(xiàn),，要想編寫出一份好的財(cái)務(wù)分析報告,，首先需要具備的就是對財(cái)務(wù)指標(biāo)的深刻理解和掌握。這包括毛利率,、凈利潤率,、現(xiàn)金流量等方面。只有明確財(cái)務(wù)指標(biāo)的含義和計(jì)算方法,，才能進(jìn)行深入的財(cái)務(wù)分析,。

第四段：第三步：形成分析結(jié)果,。

在完成財(cái)務(wù)分析之后，需要把所得出的分析結(jié)論進(jìn)行梳理和整理,，形成最終的報告,。這里需要注意的是，分析結(jié)果必須要盡可能地客觀和真實(shí),，不能加入主觀因素,。另外，報告的語言風(fēng)格也要簡明扼要,，避免使用過于復(fù)雜的術(shù)語和堆砌過多的數(shù)字,，讓讀者能夠快速理解。

第五段：總結(jié),。

財(cái)務(wù)分析報告的撰寫,，是對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行全面分析和評價的關(guān)鍵工作。在我的實(shí)踐中,，我發(fā)現(xiàn)編寫出一份好的財(cái)務(wù)分析報告需要耗費(fèi)大量的時間和精力,，同時也要持續(xù)不斷地更新知識和調(diào)整思路。通過這些經(jīng)驗(yàn)和體會,，我更加堅(jiān)信,，好的財(cái)務(wù)分析報告才能讓企業(yè)更深入地了解經(jīng)營狀況，在未來的經(jīng)營決策中更加自信且準(zhǔn)確定位,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇十二

本月實(shí)現(xiàn)收入292萬元,，較滾動預(yù)算減少58萬元；累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入651萬元,，較上年同期累計(jì)增加137萬元,，完成年度預(yù)算的14%。

本月實(shí)現(xiàn)凈利潤16萬元,，較滾動預(yù)算減少12萬元,；累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤80萬元，較上年同期累計(jì)增加37萬元,，完成年度預(yù)算的11%,。

本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸,，本月平均庫存10710噸,，低于滾動預(yù)算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫較多,，新的貨量還沒有到來的原因,。

從各類業(yè)務(wù)箱量來看，進(jìn)口冷藏重箱量同比增長27%,，完成年度計(jì)劃的14%,；空箱同比增加較大,，增長70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響,；查驗(yàn)量本期增幅低于箱量增幅,，同比增長18%；拆箱及入庫量同比減少66%,，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多,。

總體上本期受春節(jié)長假影響較大，各業(yè)務(wù)量指標(biāo)均為達(dá)到預(yù)算,。

2,、1月度分析。

本月實(shí)現(xiàn)主營收入292萬元,，較預(yù)算減少58萬元,。其中冷庫實(shí)現(xiàn)收入73萬元，較預(yù)算減少2萬元,；堆場實(shí)現(xiàn)收入199元,，較預(yù)算減少55萬元,；修箱實(shí)現(xiàn)收入17萬元,；代理實(shí)現(xiàn)收入3萬元。

倉儲業(yè)務(wù)方面：春節(jié)前入庫量較少,，但出庫量較多,，導(dǎo)致庫存量下降，影響冷庫收入未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),，并且累計(jì)同比減少4%,。

3、變動成本分析,。

本月實(shí)際發(fā)生變動成本114萬元,，較預(yù)算減少6萬元，其中：電費(fèi)減少7萬元,；勞務(wù)費(fèi)減少4萬元,；維修費(fèi)減少3萬元。

累計(jì)發(fā)生變動成本234萬元,，較上年同期增加82萬元,，增長54%。主要是箱量增加帶動電費(fèi)和代理費(fèi)的增加,。累計(jì)變動成本占年度預(yù)算16%,，略高于收入增長比例，后期應(yīng)該會降低,。

從變動成本的構(gòu)成來看,，其中電費(fèi)占38%,，包括堆場和冷庫電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用占27%,，主要是疏港拖車費(fèi)和搗箱拖車費(fèi),；材料維修費(fèi)占9%，主要是修箱材料成本,；正面吊及場橋燃油成本占6%,；裝卸勞務(wù)費(fèi)占3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務(wù),；其他運(yùn)行費(fèi)主要是驗(yàn)箱費(fèi)和edi費(fèi)等,，合計(jì)占17%。

4,、固定成本分析,。

本月發(fā)生固定成本122萬元，較預(yù)算減少33萬元,，主要是預(yù)算中包含新場地的租金,，但實(shí)際尚未計(jì)入的影響；累計(jì)發(fā)生固定成本245萬元,，較上年同期增加24萬元,，主要是人工成本的增加，累計(jì)發(fā)生占年度預(yù)算的13%,。

本月發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬元,，為建行貸款的利息支出。

1,、應(yīng)收賬款情況,。

超期大額應(yīng)收賬款說明：大連宜達(dá)貿(mào)易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關(guān)聯(lián)企業(yè),，超期欠款主要是水果和肉類的倉儲費(fèi)用,；盈豐船代為公司散貨船大客戶，一般是出庫時結(jié)算,。

2,、其他項(xiàng)目說明。

其他應(yīng)付款中包含誠泰的投資款400萬元,，由于相關(guān)變更和法律文件還沒完成,，暫計(jì)入其他應(yīng)付款。

1,、經(jīng)營現(xiàn)金流量：本月流入415萬元,，流出379萬元，凈流量36萬元；累計(jì)經(jīng)營流入995萬元,，流出842萬元,，凈流量153萬元。

2,、投資現(xiàn)金流量：本月流出0萬元,，累計(jì)0萬元。

3,、籌資現(xiàn)金流量：本月流出26萬元,，累計(jì)流出52萬元，主要是支付貸款利息,。

1,、本月工作總結(jié)。

空箱堆高機(jī)評標(biāo)及比價等前期工作,。

xx年部門預(yù)算指標(biāo)分解工作,。

場地空箱費(fèi)率整理分析工作。

xx年資金計(jì)劃安排工作,。

2,、下月工作計(jì)劃。

xx年度所得稅匯算清繳工作,。

xx年度各項(xiàng)年檢準(zhǔn)備工作,。

xx年融資準(zhǔn)備工作。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇十三

引言(選擇的背景,、工作量,、預(yù)期成果,、不足之處),。

目錄。

正文,。

1,、公司的基本信息(包括歷史沿革)。

2,、行業(yè)背景(歷史,、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容),。

3,、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況。

4,、分析期及近三年的主要會計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容),。

5、股本變動及股東情況分析。

6,、公司近三年董(包括獨(dú)董),、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因,、獨(dú)董述職報告),。

1、公司治理的目的,、核心,。

2、公司三會制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度,、獨(dú)董述職報告,、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董),。

3,、公司近三年開展的治理活動及其效果。

4,、公司董事長,、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)。

5,、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會,、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展,、影響及整改情況,，同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)。

6,、違規(guī)擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。

7,、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告,。

8、履行社會責(zé)任報告情況,。

9,、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開”)。

1,、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國際,、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報道),。

2,、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策),。

3,、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等),。

4,、法律、法規(guī)的影響分析,。

5,、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù),、信息技術(shù),、航空航天技術(shù)等等的影響)。

1,、公司行業(yè)市場排名,。

2、市場占有率,。

要求:客觀真實(shí),、圖文并茂、生動形象,。

1,、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析。

體現(xiàn):資本,、技術(shù),、管理、人才,、成本,、資源、區(qū)位等等方面,。

方法:swot分析,。

1,、審計(jì)報告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計(jì)報告,，結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告),。

償債能力指標(biāo),。

盈利能力指標(biāo)。

管理效率指標(biāo),。

現(xiàn)金流量指標(biāo),。

3、三張報表及附注的分析。

注意:各種指標(biāo)的含義,、取值大小是相對的不能簡單的堆砌各種指標(biāo),。

1、重大事項(xiàng)分析,。

重大訴訟仲裁事項(xiàng),。

重大收購、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序,、評估基準(zhǔn)日,、評估方法的選擇、評估價值,、有無溢價跌價,、交易時間、收或者付款方式,、定價政策等等),。

2、關(guān)聯(lián)交易及其分析,。

日常關(guān)聯(lián)交易,、重大關(guān)聯(lián)交易。

決策程序,、交易目的,、交易時間、收或者付款方式,、定價政策,、有關(guān)第三方的獨(dú)立報告(評估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問,、獨(dú)立董事,、監(jiān)事會)、對公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等,。

3,、同業(yè)競爭問題分析。

4,、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目),。

承諾、變更,、專項(xiàng)報告,、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。

5,、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析,。

7,、其他。

1,、存在的問題,。

2、建議措施,。

3,、結(jié)論性意見。

功倍的效果,。

財(cái)務(wù)分析報告生成軟件篇十四

從總體來看,，企業(yè)的資產(chǎn)總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元，減少了6.18%,。一般認(rèn)為,，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實(shí)力,。從結(jié)構(gòu)來看,，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)占69.30%,，長期股權(quán)投資占1.44%,，固定資產(chǎn)占11.67%，無形資產(chǎn)占3.24%,?？紤]到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè)，屬于壟斷資源板塊,，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求,。

從結(jié)構(gòu)的變化來看,，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資,、無形資產(chǎn),、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降，而應(yīng)收票據(jù),、預(yù)付款項(xiàng),、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長,，應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點(diǎn),。

從負(fù)債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看,，企業(yè)的流動負(fù)債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%,，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負(fù)債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%,，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中,，短期借款上升了12.46%,，長期借款下降了23.91%,。所有者權(quán)益有所減少的原因是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤所致,。

(二)資產(chǎn)負(fù)債表各主要項(xiàng)目的分析,。

1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析,。

從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%,，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降,。從融資方面來說,，企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項(xiàng)有所增加,，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運(yùn)用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資,、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等,、因此,，對企業(yè)資金運(yùn)用質(zhì)量的分析,，應(yīng)當(dāng)結(jié)合對有關(guān)項(xiàng)目的質(zhì)量分析,。

2.對在建工程質(zhì)量分析,。

從在建工程的規(guī)模來看,，9月份比3月份上升了73.7%,，在建工程規(guī)模的擴(kuò)大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證,。

3.對無形資產(chǎn)質(zhì)量的分析,。

公司的行業(yè)特點(diǎn)決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán)，還有商標(biāo)權(quán),、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%,，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高,。值得注意的是,，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%,，增長了107.89%,，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高,。

4.對短期債務(wù)情況的分析,。

該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73,，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善,，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系,。

5.對企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的分析。

在應(yīng)交稅費(fèi)方面,，公司3月份的應(yīng)交稅費(fèi)為30824.24萬元,，9月份為-65480.83萬元。這就是說,，公司存在提前預(yù)交稅金的情況,，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張,，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。

(三)資產(chǎn)負(fù)債表的總體評價,。

綜上所述，企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好,，能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn),。其中,，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長,，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0,，所以不用擔(dān)心,。對企業(yè)的負(fù)債而言,，沒有明確支付期的負(fù)債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢,，說明公司面臨的短期償債壓力較大,，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,。

(一)利潤表總體狀況的初步分析,。

步分析,。

(二)利潤表主要項(xiàng)目的分析。

1.對營業(yè)利潤的分析,。

就營業(yè)收入而言,，公司2012年9月份共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元,，同比增長了131.42%,，說明公司的銷售情況非常好,。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加,，但增幅小于營業(yè)收入的增幅,，說明毛利率在增長,。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利,，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下,，營業(yè)稅費(fèi)和銷售費(fèi)用的增加實(shí)屬正常,，銷售費(fèi)用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度,，但也可能是費(fèi)用控制不當(dāng)。管理費(fèi)用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降,，說明公司在擴(kuò)大銷售的同時管理成本進(jìn)一步降低。

2.對凈利潤的分析,。

由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%,，但營業(yè)外支出增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用,。不過應(yīng)注意此項(xiàng)目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應(yīng)成為利潤的主要來源,。

(三)利潤表的總評價,。

從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因,，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大,，另外某些費(fèi)用的下降也是公司利潤增長的又一源泉,，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應(yīng)引起各方的關(guān)注,。

三,、現(xiàn)金流量表分析。

(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析,。

從總體上看,，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%,。其中,，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元,，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元,，較3月份下降84.90%。

(二)現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目的分析,。

1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析,。

從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品,、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%,，而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%,，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實(shí)際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴(kuò)大,?！颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加,，或者表明銷售規(guī)模上升,，或者應(yīng)收賬款減少，或者預(yù)收賬款增加;“購買商品,、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加,，會使存貨規(guī)模增加，或者預(yù)付賬款規(guī)模上升,，或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少,。

結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表分析,，“銷售商品,、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%,，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元,，增幅為131.42%，應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%，而應(yīng)收賬款減少了49.43%,，顯然,，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份,，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴(kuò)大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果,。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品,、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元,，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%,，存貨同比增長5638.25萬元,，增幅為0.809%，應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元,，減幅為49.43%,顯然,，在銷售規(guī)模擴(kuò)大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品,、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加,。在收入增加的.情況下，“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”有所增長應(yīng)屬正常,?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%,，主要是由于“銷售費(fèi)用”,、“營業(yè)稅費(fèi)”等增加，導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加,。

總體上看,，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%,，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要,。

2.投資活動現(xiàn)金流量分析。

險特別需要報表使用者予以關(guān)注,。

3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析,。

從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元,，比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%,。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺,。從公司發(fā)展的實(shí)際請況來看,，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補(bǔ)償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求,，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強(qiáng),，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。

(三)現(xiàn)金流量表的總體評價,。

綜上,，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負(fù)數(shù)，主要是當(dāng)期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致,，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當(dāng)年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求,。

為了進(jìn)行分析,，計(jì)算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財(cái)務(wù)比率，如下表所示,。

包鋼稀土高科技股份有限公司財(cái)務(wù)比率分析表,。

由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料,，因而不能進(jìn)行企業(yè)間的比較,。

(一)短期償債能力分析。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,，流動比率,、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降,。

反映短期償債能力的指標(biāo),，除了流動比率和速動比率等指標(biāo)外，還應(yīng)當(dāng)考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢,。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小,。

(二)長期償債能力分析,。

從相關(guān)指標(biāo)中看出，公司的資產(chǎn)負(fù)債率較3月份有所下降,，為41.21%,。從指標(biāo)本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率處于中等偏下水平,，表明企業(yè)通過長期負(fù)債融資還有空間,。此外，必須強(qiáng)調(diào)的是,，對企業(yè)長期融資能力的評價,，還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力,。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負(fù)債的安全性比較大，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低,。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,，公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)本年均有不同程度的提高，說明公司資產(chǎn)的總體運(yùn)轉(zhuǎn)情況比較理想,，這表明公司在營運(yùn)管理上取得了較好的成績,。當(dāng)然，這與公司當(dāng)年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項(xiàng)的下降時分不開的,?？梢猿醪秸J(rèn)為，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高,。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,，反映公司獲利能力的兩項(xiàng)指標(biāo)低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降,。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,，該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快，進(jìn)而也提升了公司的盈利能力,。

從相關(guān)指標(biāo)中看出,，現(xiàn)金流動負(fù)債比有所上升，而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標(biāo)9月份比3月份有所下降,，表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋ＷC有所上升,，償還短期債務(wù)的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合,。因此,，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運(yùn)營管理中的重點(diǎn),。

五,、綜合評價。

綜合上述分析,，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財(cái)務(wù)狀況,，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高,。資產(chǎn)管理方面也卓有成效,，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快，營運(yùn)能力不斷增強(qiáng),。但值得注意的是,，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響,，應(yīng)當(dāng)引起公司相關(guān)部門,、有關(guān)人事的注意,。但也存在一些問題，如產(chǎn)品存貨存在積壓,，短期償債能力有所下降;另外,，對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下,，如何通過進(jìn)一步提高資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率,、降低成本費(fèi)用?在對外投資比較單一，以長期股權(quán)投資為主的情況下,，如何切實(shí)保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急,。進(jìn)一步地，如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的,。