圍繞工作中的某一方面或某一問題進(jìn)行的專門性總結(jié),總結(jié)某一方面的成績(jī),、經(jīng)驗(yàn),。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點(diǎn)呢?又該怎么寫呢?下面是我給大家整理的總結(jié)范文,歡迎大家閱讀分享借鑒,希望對(duì)大家能夠有所幫助,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一
200*年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,,教學(xué),、科研、管理工作有條不紊的開展,,為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,,結(jié)合我校實(shí)際,,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持"完善自我,,提高認(rèn)識(shí)"的原則,努力完善審計(jì)制度,,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),,調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。
2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),,可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),,加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),,一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流,、相互學(xué)習(xí),、以老帶新、新老結(jié)合,,形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇二
根據(jù)《xx有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》(xx發(fā)[xx]xx號(hào))文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織,,在各部門(單位)的積極配合下,,圓滿完成了xx年度的內(nèi)部審計(jì)工作。
建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,,近年來,,我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化,建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系,。負(fù)責(zé)監(jiān)督,、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,,促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理,、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī),、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度,、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn),明確了工作內(nèi)容與要求,,責(zé)任和權(quán)限,。由于領(lǐng)導(dǎo)重視,、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài),,保證了各項(xiàng)工作的開展,。
公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善,,在經(jīng)濟(jì)合同,、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口,把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn),,納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,,從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前,,有關(guān)招投標(biāo),、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,,全部實(shí)行了事前,、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前,、事中審計(jì)的開展,,有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求,,我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度,。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì),,組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流,,通過不斷交流,開闊視野,,共同切磋審計(jì)技術(shù),,探討解決問題的方法,達(dá)到相互促進(jìn),,共同提高,。
在去年xx月,,由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,、內(nèi)部往來、財(cái)務(wù)決算,、原材料倉(cāng)儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況,,結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律,、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定,,開展了內(nèi)部審計(jì)工作,。通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了:對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記,,實(shí)物,、賬冊(cè)、卡片整理,,已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作,,基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡,、物”的動(dòng)態(tài)一致,;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強(qiáng)了限額以下采購(gòu)項(xiàng)目的管理,,增訂了“零星工程管理辦法”,,同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理,新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等,。
重視審計(jì)成果的運(yùn)用,,把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任,為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀,、保障的作用,。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中,運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論,,堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn),,從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究,,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性,、典型性、傾向性和苗頭性的問題,,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,,從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議,使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,,按區(qū)區(qū)政府要求,圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ),、重服務(wù),、促發(fā)展”工作目標(biāo),深化落實(shí)《審計(jì)法實(shí)施條例》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》,、《北京市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見》的各項(xiàng)要求,,推動(dòng)我公司內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)法制化,、規(guī)范化,、現(xiàn)代化。同時(shí),,加對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo),,提高內(nèi)審人員素質(zhì),探索內(nèi)部審計(jì)新技術(shù),,拓展內(nèi)部審計(jì)新領(lǐng)域,,促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè),,使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動(dòng)力,。
首先,繼續(xù)動(dòng)員財(cái)政收支,、財(cái)務(wù)收支金額較,,所屬項(xiàng)目較多或有財(cái)政預(yù)算二次分配權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織,。
其次,,加強(qiáng)內(nèi)審知識(shí)宣傳普及工作,提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí),,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制,。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè),,由于自身發(fā)展對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求較為迫切,,我們將努力做好工作,積極助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu),,為其按期成功上市打好基礎(chǔ),。
審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)方式作為內(nèi)部審計(jì)信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段,,探索先進(jìn)實(shí)用的審計(jì)技術(shù)方法的科學(xué)的審計(jì)方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向,。20xx年,公司將組織有關(guān)內(nèi)審會(huì)員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險(xiǎn)入手確定審計(jì)目標(biāo),、范圍和程序,,以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計(jì)路徑,,以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計(jì)核心,,以監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計(jì)成果,,以管理信息化和計(jì)算機(jī)技術(shù)為審計(jì)支撐”的內(nèi)部審計(jì)方式,,促使內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)四}轉(zhuǎn)洌即從“查錯(cuò)糾弊”觀念向“管理+效益”審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變,、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變,、由“傳統(tǒng)審計(jì)”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)”的轉(zhuǎn)變,,使我公司成為內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé),,加強(qiáng)宣傳力度,,從不同角度、同不方式對(duì)新時(shí)期內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳,,通過宣傳,使廣內(nèi)審人員明確新時(shí)期內(nèi)審工作的方向,、任務(wù)和重點(diǎn),,增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對(duì)單位,、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳,,在召開各種會(huì)議時(shí),邀請(qǐng)有關(guān)單位,、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議,,讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì),擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響,,20xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計(jì)的各種信息平臺(tái),,如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,投送,、發(fā)布內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)踐中的最新成果,、理論中的最新探索,從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會(huì)知名度,。
首先,,充分發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)作為聯(lián)絡(luò)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會(huì)員單位的媒介作用,,積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,,在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,,逐步形成工作制度化,。
其次,以內(nèi)審分會(huì)的名義,,用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會(huì),、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)等會(huì)議的形式,加強(qiáng)各會(huì)員單位內(nèi)審工作理論,、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流,,促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用,。
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外,,明年我們以不定期各種培訓(xùn),,以邀請(qǐng)專家、教授來我公司講學(xué),,組織考察內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)典型等方式,,培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì),、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平,,使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)上一個(gè)新的臺(tái)階。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇四
20xx年,,成華區(qū)堅(jiān)持以“生態(tài)城區(qū),、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位,以“強(qiáng)區(qū)富民”為目標(biāo),,以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線,,努力建設(shè)“中西部綜合實(shí)力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo),,我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,,在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益,、促進(jìn)管理水平提高,、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。
按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求,,我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,,并確定3名同志為專職人員。20xx年,,通過各種方式,,加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段,,向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序,、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,20xx年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料,,對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo),,幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口,,大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對(duì)共性問題,,我局進(jìn)行專題研究,并提出相應(yīng)改進(jìn)意見,。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,,我局建議各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo),確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn),特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包,、質(zhì)量監(jiān)督,、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。
今年,,我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,,截止11月,,完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目44項(xiàng),其中基本建設(shè)審計(jì)33項(xiàng),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)9項(xiàng),、效益審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1項(xiàng),。
為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),,我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,,確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū)。同時(shí),,切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),,積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí),,針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),積極提出制度修訂或修改意見3條,,不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善,,取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,,在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),,發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ),。
20xx年,,經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會(huì)和區(qū)委第14次常委會(huì)通過,將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,。該項(xiàng)目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實(shí)施,,區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%,區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%,。截止十一月底,,區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項(xiàng)基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個(gè)衛(wèi)生服務(wù)中心的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計(jì)劃的同時(shí),,創(chuàng)新工作方式,,強(qiáng)化過程審計(jì)。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移,,強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)工作的過程性審計(jì),,在20xx年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案和財(cái)務(wù)管理評(píng)比活動(dòng)”,全覆蓋,、全方位對(duì)系統(tǒng)單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了評(píng)審,。評(píng)比活動(dòng)彌補(bǔ)了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實(shí)踐、重書本輕操作,、重概括輕細(xì)節(jié)等不足,,加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力,,促進(jìn)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理水平的整體提高,。
(一)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠,,致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),,未能切實(shí)開展工作。
(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃,、審計(jì)程序不夠規(guī)范,、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限,。
五,、20xx年工作思路
(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹,尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,,使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性,,以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度,進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面,。
(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系,,接受指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、預(yù)防作用,。
(三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),,搭建,、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái),促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇五
一年來,,審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),,現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:
一,、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。
董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊,、促進(jìn)管理”,,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,,積極整改,。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),,進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用,,今年下半年,,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員,。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況,今年以來,,在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點(diǎn),、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì),,審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng),。其中,對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng),,共查問題213個(gè),;半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,,整改情況較好,;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,,除6個(gè)問題因特殊情況未完成外,,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng),,工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng),。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報(bào)告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、服務(wù)職能,。
1、工程項(xiàng)目審計(jì),。
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,,審計(jì)部分別對(duì)xx項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序,、造價(jià)控制,、合同管理等方面入手,對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查,;必要時(shí),審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研,,盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見,。從本年度的工程審計(jì)情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全,、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,,很難滿足全面審計(jì)的要求;大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行,;加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員,審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià),,同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí),,給審計(jì)工作帶來了一定的難度。
2,、采購(gòu)審計(jì),。
采購(gòu)審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價(jià)值xxxx元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì),。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào),,審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求,,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度,,大部分單位(部門)基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行,,對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見,。為確保審計(jì)意見的客觀,、公正、準(zhǔn)確,,審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同,,分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查,、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法,,共對(duì)xx項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì),采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合,。
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控,、基建工程、采購(gòu)物流,、制度執(zhí)行,、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,,在董事會(huì)安排下,,審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,,于20xx年x月x日至x月x日,,對(duì)集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個(gè)問題,,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì),,對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理,、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4,、年度后續(xù)審,。
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤,。
xx月xx日至xx月xx日,,后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外,,其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),,本次落實(shí)整改率為xx%,;至本期止,整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%,。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng),,各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明,審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤,。
從半年度審計(jì),、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看,,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),,從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn),。
6、日常監(jiān)控,。
1)車輛費(fèi)用監(jiān)控,。
2)財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用,、管理費(fèi)用的監(jiān)控xx月份開始,,審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理,、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作,,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合審計(jì)部的工作,,審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段,。
1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立,。
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期,,要完成更深層次的跨越,,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2,、已建立的審計(jì)基本制度,。
檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn),。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時(shí)歸檔工作,,既是審計(jì)工作的基本要求,,也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù),、審閱意見,、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計(jì)檔案的基礎(chǔ)性工作,,促使審計(jì)工作程序化,、標(biāo)準(zhǔn)化,今年下半年,,審計(jì)部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范,。在具體的工作中,除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外,,對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄,、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,做到有據(jù)可查,。
4,、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,,很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,xx月份開始,,我們組織召開xx會(huì),,明確和部署工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,,組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí);xx月份,,審計(jì)部組織了xx的專題講座,。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開拓了視野,,找到了差距,,明確了目標(biāo),對(duì)審計(jì)工作,、審計(jì)質(zhì)量,、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí)。
5,、審計(jì)人員自律情況,。
xx制度的建立健全與有效運(yùn)行,、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求,。
在過去的一年中,,雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī),但仍存在著一些不足之處,,主要表現(xiàn)在:一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門,,個(gè)別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計(jì)部全面,、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況,;二是審計(jì)部xx專業(yè)人員,對(duì)xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,,特別是在xx方面,,無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入,,審計(jì)工作略顯滯后,,未能很好地做到防患于未然。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇六
20xx年我單位內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求,,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神,遵循查錯(cuò)糾弊,,維護(hù)法紀(jì),,促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,,嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度,。
一,、審計(jì)工作的開展與完成情況。
1,、加強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)審職能和作用的認(rèn)識(shí),。我單位每周組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性,,還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí),,能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù),建立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境,。
2,、加強(qiáng)對(duì)具體項(xiàng)目的審計(jì)工作,。我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)計(jì)劃對(duì)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個(gè)3-5個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查,,每半年對(duì)全部工程項(xiàng)目都要檢查一次,,針對(duì)大額或虧損的項(xiàng)目更要時(shí)刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查,,采取事前審計(jì)與事中,、事后審計(jì)相結(jié)合的方法,將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移,,及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的弊端,,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二,、項(xiàng)目上普遍存在的問題及整改措施,。
(一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。
1,、由于有的nc帳套核算2個(gè)及以上工程項(xiàng)目,,造成會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,,要求所有單位nc帳套,、會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào),分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬,、審計(jì),,同時(shí)要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)2、會(huì)計(jì)憑證存在手續(xù)不完整,,白條入賬現(xiàn)象,。
3、會(huì)計(jì)憑證摘要有的過于簡(jiǎn)單,,敘述不清,;有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄處理不當(dāng)。
4,、有的項(xiàng)目建造合同總金額,,預(yù)計(jì)總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分,,甚至流于形式。
5,、有的項(xiàng)目債權(quán),、債務(wù)沒有按月及時(shí)對(duì)賬,甚至沒有進(jìn)行對(duì)賬,,有的對(duì)了帳但沒有簽對(duì)賬單,。
6,、工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,,有的甚至多付,;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7,、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,,有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書,但流于形式,。
8,、甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象,。
9,、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,有的項(xiàng)目甲方為私營(yíng)企業(yè),,支付工程款常常為現(xiàn)金,,項(xiàng)目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,,存在坐支現(xiàn)象,。
10、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,,不進(jìn)行處理隨意掛賬,,形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施,。
1,、應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理,,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,,提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,,建立健全資金預(yù)算審批流程,。
2、結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)的成果,,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營(yíng)成果的回收,,兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動(dòng),應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),,對(duì)結(jié)算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行,,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,,從源頭上開辟新的途徑,,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時(shí)和足額回收,。
3,、各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,,使預(yù)算人員,,財(cái)務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,,避免多付超付,造成資金分配不合理,,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象,。
4、財(cái)務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求,,每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,,不得有坐支白條抵庫(kù)的現(xiàn)象,。
三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)部門存在的缺陷,。
1,、應(yīng)加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)的宣傳力度,提高單位領(lǐng)導(dǎo),、職工,、財(cái)務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計(jì)的工作者對(duì)搞好內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí),,只有認(rèn)識(shí)提高了,,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計(jì)的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)保駕護(hù)航,,服務(wù)本部門,、本單位中心任務(wù)的作用。
2,、應(yīng)正確定位內(nèi)部審計(jì)工作的落腳點(diǎn),,進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額,。單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時(shí)向本部門,、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),,把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,,促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。
3,、應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),,不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性,、技術(shù)性很強(qiáng)的工作,,要求內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識(shí),即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計(jì),、財(cái)務(wù)知識(shí),,更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識(shí)。但目前,,從數(shù)量和質(zhì)量上看,,內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計(jì)的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)工作,,與財(cái)務(wù)人員一樣實(shí)行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度,,加強(qiáng)崗位培訓(xùn),不斷更新內(nèi)部審計(jì)人員的知識(shí)內(nèi)容,,增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能,,以切實(shí)提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),明確審計(jì)人員職責(zé),,嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律,。審計(jì)部門是監(jiān)督部門,這決定了審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)應(yīng)該更高,、審計(jì)紀(jì)律更嚴(yán),。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇七
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內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文(一)
20xx年,,青田縣的內(nèi)部審計(jì)工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,,深入探索內(nèi)部審計(jì)工作的新思路、新方法,,充分調(diào)動(dòng)全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,,在發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用、促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效,。
一,、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),,20xx年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》,成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,由縣長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng),,組織部長(zhǎng)、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長(zhǎng),,縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員,。并要求全縣32個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個(gè)縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),,成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,,由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長(zhǎng))任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng),抽調(diào)內(nèi)審,、財(cái)務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員,,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo),,全縣101個(gè)一級(jí)預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu),,并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動(dòng)的單位,,及時(shí)調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組成員,截止11月15日,,共有46個(gè)單位上報(bào)了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員調(diào)整文件,。
二、建立培訓(xùn)教育長(zhǎng)效機(jī)制,,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動(dòng)全縣內(nèi)審工作上新臺(tái)階,,從20xx年開始,,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班,。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會(huì)聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班,邀請(qǐng)省,、市內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課,。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范,、內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容,,并深入講解了審計(jì)報(bào)告寫作要求和技巧,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,,問題的成因分析及如何提出針對(duì)性建議,,審計(jì)成果的利用,,《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計(jì)培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次,,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人,,初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長(zhǎng)效機(jī)制。
三年來,,通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐,,有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識(shí)和內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)合在一起,為各單位內(nèi)審及財(cái)務(wù)人員搭建了一個(gè)重要的學(xué)習(xí)實(shí)踐與交流平臺(tái),。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財(cái)務(wù)人員為近年新錄用人員,,工作經(jīng)驗(yàn)與業(yè)務(wù)能力相對(duì)不足,,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查工作,,為他們提供了一個(gè)難得的深入學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作的機(jī)會(huì),,通過細(xì)致深入的自查、互查與重點(diǎn)檢查,,查錯(cuò)糾弊,,“互相挑刺”,對(duì)強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能,,加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),,規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用,。
三,、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩年全覆蓋的目標(biāo),。20xx年,,我們?cè)谡J(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀(jì)委,、縣委組織部聯(lián)合出臺(tái)了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制度》,,明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報(bào)告,、重點(diǎn)檢查,、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、成果利用等六個(gè)方面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督,。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽調(diào)了24個(gè)內(nèi)審人員,,從2月15日開始對(duì)全縣41個(gè)縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了為期一個(gè)月的重點(diǎn)檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,,管理不規(guī)范金額5752萬元,,發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)亂罰款、暫存暫付款長(zhǎng)期掛賬,、未及時(shí)足額繳納個(gè)人所得稅,、厲行節(jié)約六項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計(jì)結(jié)果報(bào)告上報(bào)后,,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),,在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用,。20xx年以來,,通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查,共完成了全縣91個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督,,實(shí)現(xiàn)了兩年對(duì)全縣所有一級(jí)預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的目標(biāo),。綜合審計(jì)報(bào)告上報(bào)縣政府后,得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定,,縣長(zhǎng)徐光文批示:“此報(bào)告甚好,。請(qǐng)審計(jì)局認(rèn)真督促,確保各項(xiàng)建議落到實(shí)處,。請(qǐng)財(cái)政局認(rèn)真總結(jié)借鑒,,就相關(guān)問題研究對(duì)策,切實(shí)加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管理,,促進(jìn)增收節(jié)支,,降低行政成本?!?/p>
四,、積極宣傳內(nèi)部審計(jì),各單位對(duì)內(nèi)審工作的重視程度不斷提高,。三年來,,通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,,以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計(jì)工作,,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的高度重視,各單位對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí)不斷提高,,內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大,。目前全縣所有一級(jí)預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對(duì)參加內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費(fèi),、差旅費(fèi),、住宿費(fèi)等費(fèi)用,,各單位及縣會(huì)計(jì)核算中心都給予全額報(bào)銷;對(duì)抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計(jì)工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn),、部門無條件滿足了審計(jì)部門的要求,,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計(jì)環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化,。
內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文(二)
我市的內(nèi)部審計(jì)工作在市委,、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,,緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個(gè)中心,,進(jìn)一步拓展工作思路,積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性,、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型,,把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理,、促進(jìn)提高效益,強(qiáng)化內(nèi)部控制,、防范風(fēng)險(xiǎn)上,,開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作,取得了明顯的成績(jī),。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),,全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)項(xiàng)目6819項(xiàng),查出損失浪費(fèi)2488萬元,,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條,。內(nèi)部審計(jì)工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理,、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展,、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用,。
一、堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”,,積極開展內(nèi)部審計(jì)工作
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的.中心工作,,以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制,、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn),積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”,,認(rèn)真開展審計(jì)工作,。
一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作,。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì),,20xx年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作,。其中合肥供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理,對(duì)三縣公司的貨幣資金,、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià),。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分,針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn),,提出了加強(qiáng)管理的6條意見,,并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn),,制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通18號(hào)文件),,強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理,,提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益,,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》,、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,,進(jìn)一步明確任務(wù)分工,界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,,讓稽核人員各履其職,、各負(fù)其責(zé),促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》,,成立了獨(dú)立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,,加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi),、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,,使內(nèi)審工作有法可依,、有章可循,成效顯著,。
二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn),,積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),到12月底,,內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè),。合肥電信分公司審計(jì)部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān),,嚴(yán)格按照省公司的要求,對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì),,截止到11月底統(tǒng)計(jì),,共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng),工程送審總金額11308.72萬元,,審減406.84萬元,。建筑安裝工程66項(xiàng),送審金額309.24萬元,,審減45.88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè),送審金額1593.79萬元,,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè),,涉及工程86項(xiàng),送審金額64080.3萬元,,部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng),,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,,審減率17.9%,。通過對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì),有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為,,保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,,發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能,。
三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督,,累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng),,促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購(gòu)環(huán)節(jié),,注意嚴(yán)格把關(guān),,極力提升采購(gòu)資金節(jié)約效率,強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)管,。截至20xx年10月份,,全區(qū)自行采購(gòu)預(yù)算0.1082億元,實(shí)際支付0.0809億元,,節(jié)約資金273萬元,,資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委,、五里拐社居委,、夾塘社居委,、草塘社居委、龍王社居委,、高橋社居委,、照山社居委、王墩社居委,、大楊村,、十張村、謝崗村,、崗西村,、水庫(kù)村計(jì)13個(gè)村居20xx年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位20xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì),審計(jì)面為100%,通過審計(jì),,發(fā)現(xiàn)問題36個(gè),,提出審計(jì)意見38條,所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書,,并進(jìn)行跟蹤落實(shí),。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì),,全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì),強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),、自我約束意識(shí),,促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn),,實(shí)施了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng)、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,努力做到三個(gè)結(jié)合,,即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委,、市民政局,、市教育局、市衛(wèi)生局,、市園林局,、瑤海區(qū)、廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn),、百大集團(tuán),、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,,也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部,、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù),。
五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計(jì)部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益,,嚴(yán)格按照合同法規(guī)定,,對(duì)企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核,、嚴(yán)格把關(guān),,全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份,金額達(dá)8690.90萬元,,無違約合同發(fā)生,,很好的規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)。安徽氯堿法規(guī)審計(jì)部截至20xx年11月底共審核集團(tuán),、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份,,合同進(jìn)展報(bào)告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立,、審查,,從維護(hù)公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,,避免潛在風(fēng)險(xiǎn),,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇八
轉(zhuǎn)眼間,,在銀行審計(jì)科工作將近一年的時(shí)間,今天我?guī)е肿院篮推叻謶M愧,,以及矛盾的心情來向家匯報(bào)20xx年度工作,自豪的是能夠和家在一起工作和學(xué)習(xí),,享受到這個(gè)家庭中汝取的助和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我無微不至的關(guān)懷和期望,,慚愧的是和這些關(guān)懷、助和期望在工作中形成鮮明的對(duì)比的工作情況,,竟然沒有一樣提得起來,,拿得出來。但是,,還是想借此機(jī)會(huì),,把今年的主要工作向領(lǐng)導(dǎo)和同事們做一個(gè)簡(jiǎn)單的匯報(bào),分享我的進(jìn)步和教訓(xùn),得到更多的批評(píng)和指點(diǎn),,以此為新的開端,,做好今后的工作,,下面我簡(jiǎn)單回報(bào)一下20xx年度工作情況:
(一)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)
使自已從一個(gè)審計(jì)工作的“門外漢”成為一個(gè)審計(jì)新手,雖然之前也從事過財(cái)務(wù)、信貸工作,,但是審計(jì)是一個(gè)新的領(lǐng)域,和單純的財(cái)務(wù),、信貸工作相比,,有著本質(zhì)的區(qū)別,需要從實(shí)踐中探索新的知識(shí)和方法,,在業(yè)務(wù)工作之余,,我能夠主動(dòng)調(diào)閱一些關(guān)于審計(jì)方面的`知識(shí),主動(dòng)接受同事們的工作指導(dǎo),,并付諸于行動(dòng),,可以說把頭腦中審計(jì)工作的空白漸漸變成了灰色,這是一個(gè)重要的進(jìn)步,,我將在今后的工作中不斷的更精,、更多的審計(jì)知蝕填充這個(gè)空白。
(二)按照安排,,認(rèn)真完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)
今年以來,,共參與完成全縣信用社14個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)審計(jì)14次,參與完成領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1次,,參與完成全州組織交叉檢查1次,,參與完成黃平違規(guī)貸款專項(xiàng)審計(jì)1次,參與完成工作2次,,參與完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)2次,,圓滿完成了聯(lián)社交辦的審計(jì)工作任務(wù)21次,對(duì)待工作能夠積極參與,,認(rèn)真負(fù)責(zé),,有始有終,盡職盡責(zé),,未出現(xiàn)的失誤,。
加強(qiáng)學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),,不斷提高業(yè)務(wù)工作水平,,審計(jì)是一個(gè)程序性、技巧性,、專業(yè)性,、邏輯性和規(guī)范性都相對(duì)較強(qiáng)的工作,,是一項(xiàng)集中了業(yè)務(wù)工作,經(jīng)濟(jì)責(zé)任和規(guī)范執(zhí)法“三體一體”的特殊工作,,不僅關(guān)系到具體的業(yè)務(wù)工作,,因此,在今后的工作中,,努力做到兩個(gè)提高,,一是提高業(yè)務(wù)工作水平,二是提高責(zé)任意識(shí),,盡快使自己成為業(yè)務(wù)上的好手,。
今年的工作已經(jīng)結(jié)束,這一年對(duì)我來就,,收獲,、經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)都有,但我自知,,說得好不如做得好,,在今后的工作中,我將嚴(yán)格要求自已,,多向領(lǐng)導(dǎo)和同事們請(qǐng)教,,同時(shí)也懇切各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們一如續(xù)往的給予我助和支持,多提寶貴意見,,我將誠(chéng)懇接受,,并認(rèn)真改正。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇九
一年來,,審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》,,積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),,現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:
董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持,,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊,、促進(jìn)管理”,,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,,積極整改,。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),,進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用,,今年下半年,,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃,,確定重點(diǎn)監(jiān)督,、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化,、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況,,今年以來,在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況,,有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì),,審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持,,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng),。其中,,對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng),共查問題213個(gè),;半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),,重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,,整改情況較好,;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,,除6個(gè)問題因特殊情況未完成外,,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng),,工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng),。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(或?qū)徲?jì)報(bào)告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、服務(wù)職能,。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,,審計(jì)部分別對(duì)xx項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制,、合同管理等方面入手,,對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),,審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研,,盡量以性價(jià)比提出審計(jì)意見。從本年度的工程審計(jì)情況來看,,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全,、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計(jì)的要求,;部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員,,審計(jì)部難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià),,同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn)行核實(shí),給審計(jì)工作帶來了一定的難度,。
2,、采購(gòu)審計(jì)
采購(gòu)審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求,單位價(jià)值xxx元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì),。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào),,審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢,、比價(jià)制度,,部分單位(部門)基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行,對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位,,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見,。為確保審計(jì)意見的客觀、公正,、準(zhǔn)確,,審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢,、市場(chǎng)調(diào)查,、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法,共對(duì)xx項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì),,采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合,。
審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格,綜合市場(chǎng)調(diào)研情況,,完善物資價(jià)格信息庫(kù),,進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。
3,、年度審計(jì)
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控,、基建工程,、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行,、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,在董事會(huì)安排下,,審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組,、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20xx年x月x日至x月x日,,對(duì)集團(tuán)內(nèi)某某某進(jìn)行了xx審計(jì),。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)x個(gè)問題,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù),。此次審計(jì),對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理,、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用,。
4、年度后續(xù)審
在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后,,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),,審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于xx月xx日至xx月xx日對(duì)xx公司分別進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)前期,,審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況,,制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案,對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善,,并助有關(guān)單位進(jìn)行整改,。通過檢查驗(yàn)證,五個(gè)子公司共有xx項(xiàng)需要整改,,實(shí)際整改xx項(xiàng),,加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,,但各子公司在后續(xù)整改過程中,,能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性,并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用,。
5,、后續(xù)審計(jì)跟蹤
xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),,除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外,,其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),本次落實(shí)整改率為xx%,;至本期止,,整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%,。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng),各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明,,審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤,。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì),、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看,,各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同,、不理解到理解,,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6,、日常監(jiān)控
(1)車輛費(fèi)用監(jiān)控
xx月份開始,,審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,,雖然只是停留在較淺層次的分析上,,但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用,、銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用,、銷售費(fèi)用管理費(fèi)用的監(jiān)控xx月份開始,審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集,、整理,、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,,也在努力配合審計(jì)部的工作,,審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
1,、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期,,要完成更深層次的跨越,,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2,、已建立的審計(jì)基本制度
建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度,,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為,是立開展審計(jì)工作的必要條件。為此,,我們起草了《xx監(jiān)控審計(jì)辦法》,、《xx制度》、《xx審計(jì)制度》等xx個(gè)管理制度,,對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定,。通過較為規(guī)范的審計(jì)程序,對(duì)部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制,,提高了審計(jì)質(zhì)量,,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明度,,保證了審計(jì)工作的立、客觀,、公正,。
3、審計(jì)檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富,,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn),。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時(shí)歸檔工作,既是審計(jì)工作的基本要求,,也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證,。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)工作底稿,、審計(jì)證據(jù)、審閱意見,、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容,,為了規(guī)范審計(jì)檔案的`基礎(chǔ)性工作,促使審計(jì)工作程序化,、標(biāo)準(zhǔn)化,,今年下半年,審計(jì)部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范,。在具體的工作中,,除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外,對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄,、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,,做到有據(jù)可查。
4,、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,,很程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,,xx月份開始,,我們組織召開xx會(huì),,明確和部署工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,,組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí),;xx月份,審計(jì)部組織了xx的專題講座,。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),,審計(jì)人員開拓了視野,找到了差距,,明確了目標(biāo),,對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量,、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí),。
5、審計(jì)人員自律情況
xx制度的建立健全與有效運(yùn)行,、人員自律詩(shī)司持續(xù),、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,,行為規(guī)范基本符合《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
在過去的一年中,,雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī),,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門,,個(gè)別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,,不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況,;二是審計(jì)部xx專業(yè)人員,,對(duì)xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,,無法做到全過程監(jiān)管,;三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入,審計(jì)工作略顯滯后,,未能很好地做到防患于未然,。
1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計(jì)工作的前提
董事會(huì)及總裁辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注,,對(duì)審計(jì)組織,、人員的調(diào)配予以力支持,對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見和具體要求,,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證,。在今后的工作中,我們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí),,須更加注重同各級(jí)管理層的交流與溝通,,爭(zhēng)取各級(jí)管理層的理解和信任。
2,、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件
在董事會(huì)的高度重視和助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)得到完善,,辦公條件得到改善,,工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng),、涉及面廣,、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度的工作?,F(xiàn)在審計(jì)部共有專業(yè)審計(jì)人員x名,其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師x名,、國(guó)際注冊(cè)審計(jì)師(會(huì)計(jì)師)x名,、主管x名、會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)已取得會(huì)計(jì)證人員x名,。為集團(tuán)公司審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ),,但人員知識(shí)結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計(jì)的要求。
3,、內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹立服務(wù)意識(shí)
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,,寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,,為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際,,內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),,把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
1,、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程
首先,,各子公司應(yīng)對(duì)制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報(bào),經(jīng)評(píng)審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學(xué),、嚴(yán)密,、配套、有效的制度體系,。同時(shí),,須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程,減少管理漏洞,,降低管理風(fēng)險(xiǎn),,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí),,形成按制度辦事,、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
其次,,審計(jì)部需對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定,。通過規(guī)范的審計(jì)程序,控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程,,不但可以提高審計(jì)質(zhì)量,,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也可以增加內(nèi)部審計(jì)工作的透明度,,進(jìn)一步保證審計(jì)工作的立,、客觀、公正,。
2,、審時(shí)度勢(shì)、轉(zhuǎn)換思路,,向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展
如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思掠查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤,,轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn),從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,,這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn),,且能通過對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用,,使審計(jì)工作向高層次發(fā)展,,使內(nèi)部審計(jì)真正成為受公司各級(jí)管理人員歡迎的“智囊”。
3,、建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制
對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督,、考核和評(píng)價(jià),肯定成績(jī),,并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì),,能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感,,有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。同時(shí),,建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制,,有利于內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃,,也是人員任命和提升的基礎(chǔ),。
4、加強(qiáng)審計(jì)工作的宣傳力度
各級(jí)審計(jì)人員須重視對(duì)審計(jì)工作的宣傳,,充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(tái)(包括網(wǎng)站,、刊物),弘揚(yáng)先進(jìn)和典型,,闡述審計(jì)工作體會(huì),,更進(jìn)一步提升各級(jí)管理層對(duì)內(nèi)審工作的了解和支持,擴(kuò)內(nèi)部審計(jì)的影響力,。
5,、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置,建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì),。加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn),,提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法,,主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題,,嚴(yán)格控制不良勢(shì)頭,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,,爭(zhēng)取更好成績(jī)。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十
xx縣電力局始建于xx年九月,,于xx年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個(gè)供電所,、3個(gè)專業(yè)所,、3個(gè)多經(jīng)企業(yè),機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個(gè)職能股室,,黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全,、運(yùn)作正常。
近年來,,我局內(nèi)部審計(jì)工作在供電公司審計(jì)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心工作,,突出重點(diǎn),,統(tǒng)籌安排,,以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線,,著力抓好常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目,,深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),電費(fèi)管理審計(jì),,物資采購(gòu),、供應(yīng)、管理審計(jì),,年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告審計(jì),,電力營(yíng)銷審計(jì),經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督,。在各受檢單位的積極配合下,,審計(jì)工作得以順利進(jìn)行,較好地完成了各年度制定的各項(xiàng)工作任務(wù),,在完善內(nèi)部管理,,促進(jìn)廉政建設(shè),改善經(jīng)營(yíng)工作,,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計(jì)監(jiān)督作用?,F(xiàn)將近年來的工作情況匯報(bào)如下:
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計(jì)工作由局長(zhǎng)直接管理,,紀(jì)委書記分管,。崗位設(shè)置為股長(zhǎng)1名,審計(jì)專責(zé)1名,,先后制定了內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項(xiàng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長(zhǎng)崗位工作標(biāo)準(zhǔn),,審計(jì)員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。
工作目標(biāo):全面貫徹落實(shí)“管理,、創(chuàng)新,、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正,、制度促進(jìn)管理,、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計(jì)理念。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式,,以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容,,以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi),、節(jié)省資源為主要目標(biāo),。
審計(jì)工作堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、工程管理審計(jì),、營(yíng)銷審計(jì)為重點(diǎn),,不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計(jì)力度,。三年來共完成的審計(jì)項(xiàng)目如下:
1,、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),對(duì)被審計(jì)人在任期內(nèi)的業(yè)績(jī)和存在的問題給予了正確的評(píng)價(jià),,并出具了審計(jì)報(bào)告,。
2、完成了基層供電所的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)費(fèi)撥付,、各種獎(jiǎng)金發(fā)放等情況的審計(jì),共計(jì)22項(xiàng),。
3,、完成營(yíng)銷審計(jì)12項(xiàng),通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別供電所存在電費(fèi)賬,、表,、卡、冊(cè)不對(duì)口以及對(duì)收取的有償服務(wù)費(fèi),、電費(fèi)違約金等不記賬,、不報(bào)賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,,不及時(shí)裝訂,、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,,個(gè)別供電所對(duì)預(yù)收電費(fèi)管理不到位,,對(duì)存在的問題進(jìn)行了限期整改。
4,、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計(jì)3項(xiàng),,重點(diǎn)對(duì)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,經(jīng)營(yíng)管理等審計(jì),,通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,,總賬和分類賬不相符,,生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對(duì),,建議由物資公司會(huì)同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決,。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,,配套的電器材料等審計(jì),,共計(jì)9項(xiàng),。配合工程股、生技股等部門對(duì)竣工的戶戶通電工程,、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗(yàn)收審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場(chǎng)與竣工圖紙不符,并對(duì)以上工程的材料進(jìn)行了核對(duì),。對(duì)工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書,。
6、完成了維修房屋裝飾,、裝潢工程審計(jì)4項(xiàng),,對(duì)在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,,并扣留質(zhì)保金,。
7、完成了線路施工費(fèi)用的專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng),。
8,、完成了局財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計(jì)2項(xiàng)。
1,、加大監(jiān)督了電力工程項(xiàng)目審計(jì)力度,,提高了專項(xiàng)資金使用率。
2,、跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
3,、整體推進(jìn),,組織好其他常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目,在常規(guī)性的審計(jì)中,,各供電所對(duì)年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計(jì)劃支出,,費(fèi)用的報(bào)銷等環(huán)節(jié)都符合國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。
4,、在對(duì)多經(jīng)企業(yè)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,,應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,加大對(duì)各財(cái)務(wù)制度的剛性執(zhí)行力,。重視資產(chǎn)管理,,對(duì)所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。
我局審計(jì)工作雖然做了大量的工作,,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1,、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,,加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理,。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作,監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性,,做到公正,、公平、公開,。
2,、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,,需要進(jìn)一步梳理和完善,。堅(jiān)決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。
3,、繼續(xù)做好電力營(yíng)銷經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計(jì)工作,,電力營(yíng)銷是我局實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)觀念,。
4,、建議狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量,。為確保企業(yè)審計(jì)工作健康有序地發(fā)展,,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計(jì)戰(zhàn)略計(jì)劃,,為電力企業(yè)審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ),。
5、建議狠抓審計(jì)重點(diǎn),,全面履行審計(jì)職能,。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,,開展對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的測(cè)試與評(píng)價(jià),,在此基礎(chǔ)上確定審計(jì)工作的重點(diǎn),確定合理的審計(jì)方式,、方法,,以提高審計(jì)工作的'效率。
6,、建議大力開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,,審計(jì)部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn),積極開展各項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。
7,、建議審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè),,強(qiáng)化人員培訓(xùn),。重點(diǎn)開展審計(jì)制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),,對(duì)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方式、方法,、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究,,促進(jìn)審計(jì)工作法制化、制度化和規(guī)范化,。審計(jì)人員必須提高審計(jì)技能,、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí),,更新審計(jì)人員的審計(jì)理念,,拓寬審計(jì)人員的視野,提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化,,電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的不斷擴(kuò)大,規(guī)模經(jīng)營(yíng)和管理層次增多以及控制范圍的增大,,使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計(jì)意識(shí)大大增強(qiáng),,審計(jì)觀念不斷更新,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,,成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段,。
隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,投資主體多元化,,混合型經(jīng)濟(jì)日益增多,,為保障各方投資利益,對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求越來越高,,企業(yè)會(huì)自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計(jì)制度的要求,,從而推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益,,實(shí)現(xiàn)價(jià)值化并防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),特別是全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)帶來的壓力,,更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),。
隨著科技的發(fā)展,計(jì)算機(jī)的應(yīng)用和審計(jì)軟件的開發(fā),,為內(nèi)部審計(jì)提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件,。
內(nèi)部審計(jì)扎根于單位內(nèi)部,熟悉所在單位的生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理情況,,內(nèi)部審計(jì)在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理,、提高效益等方面是任何外部審計(jì)機(jī)構(gòu)都難以做到的,。
面對(duì)有利的發(fā)展形勢(shì),內(nèi)部審計(jì)人員必須增強(qiáng)使命感,,堅(jiān)定信心,,開拓進(jìn)去,通過工作成果,,把內(nèi)部審計(jì)事業(yè)推向一個(gè)新的高度,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十一
一年來,在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,,在上級(jí)審計(jì)部門的正確指導(dǎo)下,緊緊圍繞市委,、政府各項(xiàng)工作重心,,以促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展為審計(jì)監(jiān)督的第一要?jiǎng)?wù),牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和服務(wù)意識(shí),,堅(jiān)持廉潔從審,。在全體審計(jì)干部的共同努力下,圓滿完成了今年市委,、政府和上級(jí)審計(jì)部門交辦的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)?,F(xiàn)將一年來的思想、工作,、學(xué)習(xí)和廉潔自律情況報(bào)告如下:
一,、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì),。
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力,、政治鑒別力和政策水平,增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針,、政策的自覺性,、堅(jiān)定性,一年來,,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹“三個(gè)代表”重要思想,、黨的十六大和十六屆三中、四中,、五中,、六中全會(huì)及黨的十七大會(huì)議精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)市委擴(kuò)大會(huì)議精神以及市委,、市政府年初確定的各項(xiàng)重點(diǎn)工作,。通過學(xué)習(xí),增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,用鄧小平理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平;進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義,、共產(chǎn)主義信念,,時(shí)刻牢記“八榮八恥”,堅(jiān)持一切從人民利益出發(fā),,堅(jiān)決貫徹、模范踐行“三個(gè)代表”重要思想的要求,,自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,,正確行使手中的權(quán)力。
同時(shí),,還注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),,除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng),、財(cái)政改革相關(guān)知識(shí),、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等內(nèi)容,特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查,。通過學(xué)習(xí),,理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅(jiān)定,,審計(jì)工作思路更加開闊,。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng),。
自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,,以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),牢記“兩個(gè)務(wù)必”,,自覺地與市委,、政府保持高度一致,不說不該說的話,,不做不該做的事,。在處事為人上,堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)做人,,踏實(shí)做事,。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,比較注意把握自己的角色定位,,自覺地維護(hù)大局,,維護(hù)團(tuán)結(jié)。
三,、依法審計(jì),,求真務(wù)實(shí)。
在審計(jì)工作中,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,,堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”工作方針,,始終能夠做到:科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì),、廉潔審計(jì),、客觀公正,對(duì)自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé),。一是能夠深入審計(jì)一線,,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難,幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);二是,,對(duì)一些熱點(diǎn),、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研,、了解,掌握第一手資料;同時(shí),,能夠積極配合局長(zhǎng)做好各項(xiàng)審計(jì)工作,,大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí),、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。
另外,,對(duì)負(fù)責(zé)的婦委會(huì)工作也能夠盡心盡力,我局是一個(gè)以女同志占大多數(shù)的單位,,因此,,我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體,、工作和生活等情況,,只要是女同志的節(jié)日,一定會(huì)盡力安排,。
四,、廉潔自律、清廉從審,。
作為一名審計(jì)工作者,,能夠充分認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線,,并深知:其身正、不令則行;其身不正,,雖令不從,。一年來,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨章》,、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》,、《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等精神,始終對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn),、嚴(yán)要求,,切實(shí)加強(qiáng)自己的品德修養(yǎng),能夠自覺地加強(qiáng)黨性,、黨風(fēng),、黨紀(jì)和廉政方面的學(xué)習(xí),,不斷加強(qiáng)世界觀,、人生觀、價(jià)值觀的改造,,堅(jiān)持立黨為公,、執(zhí)政為民,做到權(quán)為民所用,,情為民所系;堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的路線,、方針、政策,,恪守審計(jì)的職業(yè)道德,,時(shí)時(shí)刻刻用一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范自己的言行。注意做到常思貪欲之害,,常懷律己之心,,常排非分之念,常修為仕之德,,堅(jiān)持把輕名利,、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言,、敏行,、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則,時(shí)刻做到自重,、自省,、自警、自勵(lì),。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作,,進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審,、廉政為民的思想意識(shí),增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線,。
五,、今后努力的方向。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十二
財(cái)務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運(yùn)用一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)控,、決斷,、建議和督促。財(cái)務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,,促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法化和管理水平的科學(xué)化,。而企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系作為企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的一個(gè)重要組成部分,它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā),,對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和合法性進(jìn)行跟蹤察看,,對(duì)不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行約束,降低企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康良性發(fā)展,。在目前企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大的背景下,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義,。
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)通過對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督審查,,要求企業(yè)在發(fā)展運(yùn)程中必須遵守國(guó)家的法律法規(guī),必須在國(guó)家法律法規(guī)允許的基本框架之下,,在守法的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展,。另外,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系在審查判斷各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程中,,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀(jì)行為,,并及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤和舞弊行為進(jìn)行約束和揭露。這樣,,不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的差錯(cuò),,還能糾正會(huì)計(jì)核算差錯(cuò),提高企業(yè)財(cái)務(wù)部門的工作質(zhì)量,,保護(hù)了企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全與完整,。
企業(yè)通過內(nèi)部審計(jì),可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中存在的問題,,以及在財(cái)務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié),,結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境,有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施和對(duì)策建議,,從而提高財(cái)務(wù)管理工作,,也有助于整個(gè)企業(yè)的管理水平的提升。另外,,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)還能促使企業(yè)加強(qiáng)全面預(yù)算的管理,,各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實(shí)際情況,,制訂出切實(shí)可行的全面預(yù)算方案,促使各單位部門各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支按全面預(yù)算的要求執(zhí)行,,保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力,、財(cái)力、物力等各種資源的供應(yīng),,并對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施給予解決,,保證全面預(yù)算的有效完成,提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利能力和管理效率,,促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。
企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)均應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,企業(yè)通過內(nèi)部審計(jì),,可以了解各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的.規(guī)定,有無違法亂紀(jì)現(xiàn)象,,促使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)更加合法化和合理化,,保證企業(yè)資金及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),,通過違法亂紀(jì)行為的查處,,教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀(jì)守法,,增強(qiáng)企業(yè)管理者與經(jīng)營(yíng)者的法律意識(shí),。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認(rèn)為,審計(jì)是需要從外部聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師才能做的事情,,這是制度的規(guī)定,,企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門,配備專門的內(nèi)部審計(jì)人員,。由于企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門所提供的各項(xiàng)管理服務(wù)不理解,、不信任,在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門,,把內(nèi)部審計(jì)部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機(jī)構(gòu),。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視,,內(nèi)部審計(jì)部門形同虛設(shè),。
目前,大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計(jì)制度,。很多單位的內(nèi)部審計(jì)都只是流于一種形式,,未能形成內(nèi)部審計(jì)氛圍,不具備規(guī)范性,、科學(xué)性和可操作性,。在管理層次上,,企業(yè)的審計(jì)對(duì)象都在審計(jì)人員之上,這就導(dǎo)致審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)程序時(shí)會(huì)受到約束,,審計(jì)人員的工作也會(huì)受到一定程度的限制,。沒有一套完備的內(nèi)部審計(jì)制度做保障,內(nèi)部審計(jì)無法達(dá)到應(yīng)有的成效,。
近年來,,內(nèi)部審計(jì)得到了快速發(fā)展,部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中,,組建了自己的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),。但是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置不科學(xué)、不合理,。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人的管轄范圍以內(nèi),,這就不可避免地受到本單位管理者的影響,變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具,,使得內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性受到嚴(yán)重影響,。如此,內(nèi)部審計(jì)部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng),,在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患,。
由于大多當(dāng)數(shù)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重視不夠,企業(yè)在此方面的就不會(huì)投入相匹配的人,、財(cái),、物等其他經(jīng)濟(jì)資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計(jì)人員也是從財(cái)務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動(dòng)來的,,這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識(shí)面較為單一,,只懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí),缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),,內(nèi)部審計(jì)的工作也僅停留在對(duì)憑證的翻閱和賬面資料的核對(duì)查找上,,不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng),難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題,,不能從根本上提出解決問題的意見或建議,。
目前,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作停留在對(duì)財(cái)務(wù)工作的復(fù)核上,,而內(nèi)部審計(jì)所使用的資料一般是企業(yè)會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、合同及其他相關(guān)資料上,,僅僅是查看財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作是否按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范和企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算,財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確,,并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,。
內(nèi)部審計(jì)制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分,,作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)者,應(yīng)當(dāng)打破傳統(tǒng)觀念束縛,,改變對(duì)內(nèi)部審計(jì)存在的偏見認(rèn)識(shí),,站在企業(yè)的高度,從企業(yè)管理的角度出發(fā),,充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)的重要性,。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門雖然不是企業(yè)的利潤(rùn)中心,不能為企業(yè)帶來利潤(rùn),。但是,,內(nèi)部審計(jì)部門可以通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督審查,來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),,為企業(yè)減少不必要的損失,。所以,內(nèi)部審計(jì)部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益,。企業(yè)管理者應(yīng)該為內(nèi)部審計(jì)部門提供適宜的人力,、技術(shù)和其他經(jīng)濟(jì)資源,提高內(nèi)部審計(jì)部門的管理地位,,以保障內(nèi)部審計(jì)人員權(quán)利和職責(zé)的有效履行,。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。企業(yè)可以建立審計(jì)監(jiān)察部,,除了負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作以外,,還應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門,、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署,、完成經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)任務(wù),、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度,、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí),還需要對(duì)重要工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì),,并通過協(xié)調(diào)外部審計(jì),,評(píng)價(jià)外部審計(jì)的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學(xué)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),,建立企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從治理層面構(gòu)建財(cái)務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),,應(yīng)當(dāng)脫離甚至高于企業(yè)的管理層,。建立以股東會(huì)或監(jiān)事會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)或其他內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),,方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng),監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者,,維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整,。目前已經(jīng)有很大型國(guó)型企業(yè)由財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會(huì)計(jì)師制度轉(zhuǎn)向cfo,從企業(yè)的相關(guān)會(huì)計(jì)制度來看,,總會(huì)計(jì)師雖然是企業(yè)的頂級(jí)財(cái)務(wù)官,,但總會(huì)計(jì)師的特殊身份和制度編排,導(dǎo)致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,。顯然,,財(cái)務(wù)總監(jiān)與總會(huì)計(jì)師相比,獨(dú)立性較強(qiáng),,但財(cái)務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng),,其掌握的企業(yè)信息資源有限,不足于發(fā)揮其財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,。因此,,首席財(cái)務(wù)官由總會(huì)計(jì)師向cfo轉(zhuǎn)變,正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督體系,。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展,,企業(yè)對(duì)內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計(jì)人員精通財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和審計(jì)知識(shí),,還要掌握與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)和管理,,這些才能更好地起到內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督作用,更好地為企業(yè)提供服務(wù),。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓(xùn),,當(dāng)然,內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時(shí)間鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)和管理知識(shí),,來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力,,保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng),牢固掌握國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度,,對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)提行有效審計(jì)和公正客觀的評(píng)價(jià),,為企業(yè)決策層提供準(zhǔn)確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,,內(nèi)部審計(jì)工作僅停留在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求,。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),在審查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量真實(shí)合法的基礎(chǔ)上,,對(duì)企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì),將作業(yè)領(lǐng)域由財(cái)務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展到管理領(lǐng)域,從而使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十三
xx省電力有限公司是國(guó)家電力公司全資子公司,,20xx年xx月xx日由xx省電力工業(yè)局改制而成。公司主營(yíng)電網(wǎng)經(jīng)營(yíng),、電力生產(chǎn),、電力電量購(gòu)銷、電網(wǎng)調(diào)度與管理,;兼營(yíng)電力技術(shù)開發(fā),、試驗(yàn)研究、信息通信,、電力建設(shè)(包括勘測(cè),、設(shè)計(jì)、施工,、修造,、安裝、調(diào)試),、燃料購(gòu)銷,、物資購(gòu)銷、職業(yè)培訓(xùn),、咨詢服務(wù),、房地產(chǎn)開發(fā)、廣告裝潢等,。公司本部機(jī)構(gòu)設(shè)16部1中心,,公司現(xiàn)有直屬單位33個(gè)、二級(jí)單位8個(gè),、視同直屬的合資聯(lián)營(yíng)單位18個(gè),,正式員工約23623人;有多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)238個(gè),,并與全省60個(gè)xx縣(市,、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議,實(shí)現(xiàn)代管56個(gè),。
到20xx年底,,全省電力裝機(jī)總?cè)萘窟_(dá)1245.41萬千瓦,資產(chǎn)總額287.51億元,。20xx年3月26日,xx省電力有限公司被國(guó)電公司正式命名為中國(guó)一流電力公司,。xx省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任,、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的貫徹落實(shí),促進(jìn)xx電力競(jìng)爭(zhēng)性生存,、可持續(xù)發(fā)展,,提高企業(yè)效益、社會(huì)效益,、員工效益,,實(shí)現(xiàn)“客戶滿意,政府放心”的終極目標(biāo),,緊緊圍繞“咬定雙滿意,,奮力創(chuàng)一流,加速實(shí)現(xiàn)兩個(gè)帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,,積極探索構(gòu)筑“立體,、動(dòng)態(tài)、集約,、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,,實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人委派制,、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視制度,。通過監(jiān)督管理體制、機(jī)制,、制度的創(chuàng)新,,推動(dòng)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制的流程重組、功能再造,,確保監(jiān)督管理的有效和長(zhǎng)效,,實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟(jì)安全和政治安全,。公司現(xiàn)有審計(jì)人員93人,,其中:本部及派出機(jī)構(gòu)28人,基層單位配備專職審計(jì)人員65人,,初步形成公司本部,、審計(jì)工作部、基層內(nèi)部審計(jì)三個(gè)層面的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系,。
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,,建立了“立體、動(dòng)態(tài),、集約,、高效”的監(jiān)督體系,實(shí)施了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制,、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視組制度,。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計(jì),,緊緊圍繞“經(jīng)濟(jì)安全”這個(gè)主題,在內(nèi)部審計(jì)體制,、機(jī)制和管理方面有所創(chuàng)新和突破,,先后成立了審計(jì)委員會(huì)、試行了審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理制,、實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作向職代會(huì)報(bào)告制度,、召開了高規(guī)格的審計(jì)工作會(huì)議等,初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計(jì)工作思路,。20xx年,,公司系統(tǒng)共完成415個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,完成工程,、合同審計(jì)簽證778份,,查糾違規(guī)金額3594萬元,核減工程造價(jià)1.5億元,,提出管理建議917條,。
一是開展了綜合審計(jì)調(diào)查工作。審計(jì)部門圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)者關(guān)心的重大問題,,選擇專項(xiàng)管理課題,,開展了形式多樣的綜合審計(jì)調(diào)查,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供了幫助,,得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門的重視,。如對(duì)火電廠煤耗管理的審計(jì)調(diào)查,促進(jìn)了基層單位對(duì)入廠煤質(zhì)量的管理,;對(duì)大修理費(fèi)用的審計(jì)調(diào)查,,進(jìn)一步明確了大修與技改的界限;對(duì)結(jié)算中心的資金管理審計(jì)調(diào)查,,提出了運(yùn)用多種財(cái)政杠桿盤活存量資金的建議,;對(duì)多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計(jì)調(diào)查,促進(jìn)了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)的統(tǒng)一和規(guī)范管理,;對(duì)投資管理的審計(jì)調(diào)查,,區(qū)分了投資與借款的界限;對(duì)科技開發(fā)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查,,提出統(tǒng)籌安排,、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的意見,,有利于克服科技投入的重復(fù),、浪費(fèi)現(xiàn)象。
二是前移審計(jì)關(guān)口,,開展了事前審計(jì),。審計(jì)部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),,并愈來愈得到各單位的重視,。在年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送之前,,審計(jì)部門能以審計(jì)的視角,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行總結(jié),、分析和評(píng)價(jià),;審計(jì)人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作,重要合同沒有內(nèi)部審計(jì)審查,,不對(duì)外簽約,;對(duì)基建工程項(xiàng)目,審計(jì)部門及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門組織進(jìn)行事前檢查,,糾正了一些不規(guī)范的行為,,起到了積極有效的作用。
三是全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì),。從xx年開始全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì),,由省公司審計(jì)部直接審計(jì)、組織片區(qū)審計(jì),、委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的小型基建項(xiàng)目綜合審減率達(dá)6%,。通過審計(jì),小型基建管理得到加強(qiáng),,使審減率逐年下降,,審計(jì)效果得到較好體現(xiàn)。
四是開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。審計(jì)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)管理第一責(zé)任人組織進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,在完成離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)加大了屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理上不合規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為及時(shí)給予預(yù)警,;省公司還把內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)融入干部屆中考核工作中,,配合人事部門在鑒證、評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)能力上發(fā)揮了作用,,使審計(jì)職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化,。
五是加強(qiáng)了農(nóng)網(wǎng)改造工程項(xiàng)目審計(jì)。公司審計(jì)部組織完成了對(duì)全省30個(gè)縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查,,組織完成了421個(gè)農(nóng)網(wǎng)單項(xiàng)工程審計(jì),,審減金額1080萬元;及時(shí)糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定??顚S靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購(gòu)等方面存在的問題,。農(nóng)網(wǎng)審計(jì)工作取得的成績(jī),在這次國(guó)家審計(jì)署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計(jì)中,,得到了各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的好評(píng),。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處,。公司審計(jì)部配合監(jiān)察部門落實(shí)了職工來信來訪反映的個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)問題。通過實(shí)事求是,、客觀公正地調(diào)查落實(shí),,有的澄清了問題,解脫并保護(hù)了干部,,有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開展工作,;有的查清了事實(shí),幫助責(zé)任人員從思想上認(rèn)識(shí)存在問題的性質(zhì),,達(dá)到了教育干部的目的,。
七是審計(jì)成果得到有效運(yùn)用。各片區(qū)審計(jì)工作部建立了片區(qū)各單位的審計(jì)電子臺(tái)賬,,動(dòng)態(tài)分析經(jīng)濟(jì)安全危機(jī)點(diǎn),;開展了審計(jì)工作回頭看活動(dòng),加大審計(jì)成果運(yùn)用檢查力度,,組織對(duì)xx年以來審計(jì)成果運(yùn)用和落實(shí)情況的監(jiān)督檢查,,解決“審用脫節(jié)”問題,根除“審而不改,,審而無用”現(xiàn)象,;省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度,審計(jì)部門對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo),,各單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)提出的審計(jì)意見能給予重視,,部分單位還對(duì)照電子郵箱中提出的問題,舉一反三,、對(duì)照自查,。
審計(jì)部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展,、穩(wěn)定,、管理、服務(wù)”的重點(diǎn),,在健全組織,、完善制度、改進(jìn)方法,、提高審計(jì)成果運(yùn)用等方面做了大量工作,,xx電力的審計(jì)工作從弱到強(qiáng),正在發(fā)揮越來越重要的作用,。
(一)不斷創(chuàng)新,,建立了新型審計(jì)監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責(zé)任、有人負(fù)責(zé),、有效制衡”的要求,,根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的'發(fā)展趨勢(shì),,在分析了過去聯(lián)合審計(jì)組織形式利弊的基礎(chǔ)上,為解決審計(jì)力量和力度問題,,提出了“立體式,、集約化”的審計(jì)組織體系的思路,實(shí)行審計(jì)機(jī)構(gòu)派出制,,進(jìn)行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo),。通過筆試,、面試,、考核等層層選拔,選派一批(24人)優(yōu)秀審計(jì)人才到4個(gè)片區(qū)審計(jì)工作部工作,,其中總審計(jì)師4人(副處級(jí)),、正科級(jí)審計(jì)員7人、副科級(jí)審計(jì)員13人,;審計(jì)工作部中審計(jì)人員的工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及發(fā)生的管理費(fèi)用由省公司指定單位代辦,,費(fèi)用單列,由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算,。其效果主要表現(xiàn)在:監(jiān)督力度得到加強(qiáng),,監(jiān)督領(lǐng)域得到擴(kuò)展,工作效率明顯提高,,工作更加貼近被審對(duì)象,,審計(jì)服務(wù)得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計(jì)人員的辛勤努力,,內(nèi)部審計(jì)組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認(rèn)可,,片區(qū)審計(jì)開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
(二)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍培訓(xùn),,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度為使審計(jì)人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要,,更好地服務(wù)于企業(yè),我們采取多種形式對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn):一是以審代培,,以老帶新,。在開展審計(jì)項(xiàng)目時(shí)組成審計(jì)組,在人員組成上有意識(shí)地將“新手”與“老手”搭配,,讓“新手”在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)會(huì)審計(jì),;二是舉辦專題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟(jì)法規(guī),、審計(jì)業(yè)務(wù),、審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用和工程預(yù)決算知識(shí)等培訓(xùn)班,,受訓(xùn)審計(jì)人員近400人次;三是送出去培訓(xùn),。
參加國(guó)家電力公司,、省審計(jì)廳、華東審計(jì)部舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)150余人次,。系統(tǒng)審計(jì)人員的整體素質(zhì)有所提高,,隊(duì)伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。同時(shí)制定了具體的工作制度,、規(guī)范或辦法,,頒布了《內(nèi)部審計(jì)處罰規(guī)定》,首次賦予內(nèi)部審計(jì)直接處理,、處罰權(quán),,對(duì)試圖違紀(jì)的人起到了威懾作用;出臺(tái)了片區(qū)審計(jì)工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法,,各片區(qū)審計(jì)工作部也陸續(xù)出臺(tái)了各種內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn),,完善了審計(jì)信息交流網(wǎng)絡(luò),建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,,結(jié)合自身實(shí)際開展了審計(jì)質(zhì)量控制活動(dòng),,并建立了審計(jì)成果的定期跟蹤制度,初步建立了適應(yīng)新的組織體系有序運(yùn)轉(zhuǎn)的操作平臺(tái),。
(三)優(yōu)化審計(jì)業(yè)務(wù)流程,,構(gòu)筑立體審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)作為省公司“立體、動(dòng)態(tài),、集約,、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,完成了審計(jì)監(jiān)督體系的建設(shè),,對(duì)原有審計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了重新整合,,構(gòu)筑新形勢(shì)下系統(tǒng)的、分層的審計(jì)監(jiān)督體系,。提升了審計(jì)監(jiān)督的功能,,圍繞“三項(xiàng)目標(biāo)”,突出“三項(xiàng)核心業(yè)務(wù)”(責(zé)任審計(jì),、制度審計(jì),、效益審計(jì)),強(qiáng)化“三大功能”(監(jiān)督,、評(píng)價(jià)和咨詢),,明晰“三個(gè)層次”(審計(jì)部、片區(qū)審計(jì)工作部、基層內(nèi)審)的界面,,通過制定規(guī)范化的審計(jì)工作制度,、運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的審計(jì)組織形式,加大了審計(jì)監(jiān)督的力度,,提高了審計(jì)工作質(zhì)量及審計(jì)成果的運(yùn)用,。
(四)在審計(jì)項(xiàng)目管理中推行項(xiàng)目經(jīng)理制,使內(nèi)審主要職能在審計(jì)實(shí)踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計(jì)工作質(zhì)量,,發(fā)掘和培養(yǎng)審計(jì)骨干,,限度地調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的潛能,給審計(jì)人員提供一個(gè)充分展示自我價(jià)值的機(jī)會(huì),,根據(jù)省公司審計(jì)體制改革的基本思路,,對(duì)綜合性審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目逐步實(shí)行柔性化管理機(jī)制,不再采取指定審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)象的做法,,引入項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,,通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。審計(jì)部首次對(duì)電力市場(chǎng)開拓暨購(gòu)銷比價(jià)管理調(diào)查項(xiàng)目實(shí)行公開招標(biāo),,在審計(jì)項(xiàng)目管理中引入招投標(biāo)制度,通過這種形式,,對(duì)現(xiàn)有審計(jì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置,,選擇的審計(jì)工作實(shí)施方案,選擇的審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,,從而推動(dòng)審計(jì)工作質(zhì)量的提高,。
一是審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的提高是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。廣大審計(jì)干部認(rèn)識(shí)到,,內(nèi)部審計(jì)不僅是監(jiān)督,,更是一種特殊的企業(yè)管理活動(dòng),在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)的兼容性,,即監(jiān)督下的服務(wù),,服務(wù)中的監(jiān)督,是監(jiān)督與服務(wù)的高度統(tǒng)一,;審計(jì)工作是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重要組成部分,,是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),必須緊緊圍繞xx電力的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作主線,,與公司的其他監(jiān)督一起,,把工作重點(diǎn)放在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能,;審計(jì)干部還在審計(jì)實(shí)踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,,認(rèn)識(shí)到“正人先要正已”,按照“獨(dú)立,、客觀,、公正,、廉潔”的審計(jì)行為準(zhǔn)則,并不斷在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)習(xí)和提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平,,通過揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題,,并提出加以改進(jìn)的措施,實(shí)現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的目的,,進(jìn)而找準(zhǔn)自身的位置,。審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的不斷提高,為開展各項(xiàng)審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ),。
二是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計(jì)職能作用的關(guān)鍵,。公司黨組高度重視內(nèi)部審計(jì)工作,劉順達(dá)總經(jīng)理多次強(qiáng)調(diào)“三合”(合法,、合規(guī),、合程序)是立業(yè)之本,是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵,,要把監(jiān)督擺在顯著位置,,關(guān)鍵是要把“四個(gè)凡事”(凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督,、凡事有人負(fù)責(zé),、凡事有據(jù)可查)落到實(shí)處。有些單位領(lǐng)導(dǎo)還親自布置內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)并提出具體要求,;單位內(nèi)部重要會(huì)議,、重大決策請(qǐng)審計(jì)人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及主要部門負(fù)責(zé)人參加的審計(jì)委員會(huì),;有80%的基層單位實(shí)施了審計(jì)向職代會(huì)報(bào)告制度。所有這些,,對(duì)審計(jì)職能的發(fā)揮起到了關(guān)鍵作用,。
三是審計(jì)組織體系的建立健全是審計(jì)工作有效開展的保障。截止20xx年底,,基層單位共有21個(gè)單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)科,,其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計(jì)員;同時(shí)借助片區(qū)審計(jì),、社會(huì)審計(jì)力量,,擴(kuò)大了審計(jì)復(fù)蓋面;各電業(yè)局審計(jì)部門還配備了工程技術(shù)人員,,開展對(duì)工程決算的審計(jì),;公司系統(tǒng)共有專職審計(jì)人員93人,其中公司本部28人,基層單位65人,,為審計(jì)工作的開展提供了保障,。
四是審計(jì)成果的落實(shí)和運(yùn)用是審計(jì)工作不斷提高的動(dòng)力。審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到審計(jì)發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計(jì)工作的終結(jié),,而是審計(jì)工作新階段的開始,,因此審計(jì)不但會(huì)提問題,而且能針對(duì)存在問題產(chǎn)生的原因,,提出從制度上,、措施上加以完善和改進(jìn)的辦法,督促被審單位舉一反三進(jìn)行整改,,促進(jìn)被審單位樹立依法經(jīng)營(yíng)觀念,,提高制度化、科學(xué)化管理水平,,只有這樣,,才能真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義,才能實(shí)現(xiàn)管理的有效和長(zhǎng)效,。省公司對(duì)審計(jì)處理意見和決定,,建立審計(jì)意見執(zhí)行情況臺(tái)賬,進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計(jì),;對(duì)審計(jì)委員會(huì)決定的落實(shí)情況列入了下次會(huì)議議程,;在干部任用上,人事部門注意吸收審計(jì)部門的意見,;在公司系統(tǒng)雙文明先進(jìn)單位評(píng)比中,審計(jì)占有重要一票,,較好地克服了“審而無用,、審而不改、審而不究”的問題,,大大鼓舞了審計(jì)人員的工作積極性,,促進(jìn)了審計(jì)工作質(zhì)量的提高,成為推動(dòng)審計(jì)工作不斷發(fā)展的動(dòng)力,。
在充分肯定審計(jì)工作取得的成績(jī)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),,我們還清醒地看到,目前公司系統(tǒng)的審計(jì)工作仍然存在一些問題和不足,,一是部分單位對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)不足,,審計(jì)工作開展不平衡;二是審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)安全的需要,,審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步改善,、隊(duì)伍穩(wěn)定性尚存在問題;三是審計(jì)工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,有效的審計(jì)監(jiān)督的約束機(jī)制尚未完全形成,;四是內(nèi)控審計(jì)工作的開展亟待加強(qiáng),。xx省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作,在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心,、支持和幫助下,,雖然取得了一些效果,但與內(nèi)部審計(jì)要達(dá)到的最終目標(biāo)還有一定的距離,,尚需不斷探索,、不斷完善、不斷發(fā)展,。新的一年,,公司內(nèi)部審計(jì)工作將圍繞公司的“兩出兩化、國(guó)際一流”戰(zhàn)略目標(biāo)和20xx年xx電力工作主線,,以創(chuàng)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo),,務(wù)實(shí)創(chuàng)新,推動(dòng)公司審計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十四
20xx年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,,教學(xué)、科研,、管理工作有條不紊的開展,,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳,、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),,積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持"完善自我,提高認(rèn)識(shí)"的原則,,努力完善審計(jì)制度,,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu),、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),,可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),,新增專業(yè)審計(jì)人員xxxx(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),,加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)x資格,。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流,、相互學(xué)習(xí)、以老帶新,、新老結(jié)合,,形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
強(qiáng)化措施,,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),,使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察x赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察,,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué),、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,,共同探討審計(jì)工作新思路。
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,,我校后勤集x已逐步成為獨(dú)立核算,、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,,這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財(cái)務(wù)處,、后勤管理處一道,對(duì)集x每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,,并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),,根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),,為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十五
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要,提高領(lǐng)導(dǎo)水平,,我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),,在抓好其他工作的同時(shí),,堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則,擠時(shí)間學(xué)習(xí),,堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合,,堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合,努力提高自身素質(zhì),。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),,不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻(xiàn),、報(bào)刊,、雜志、書籍,,認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論,、“三個(gè)代表”重要思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想,、社會(huì)主義榮辱觀和十六屆五中,、六中全會(huì)及黨的十七大會(huì)議精神,運(yùn)用其立場(chǎng),、觀點(diǎn)和方法,,緊密聯(lián)系工作實(shí)際,研究解決工作中碰到的突出問題,,按照“科學(xué)執(zhí)政,、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求,,不斷提高自我的工作潛力,。透過學(xué)習(xí),本人堅(jiān)定了理想信念,,增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力,,加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識(shí),,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義,、共產(chǎn)主義信念,牢固樹立了“立黨為公,、執(zhí)政為民,、率先垂范”的思想,強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識(shí),,自覺抑制不正之風(fēng)和x現(xiàn)象的侵襲,,正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”,,以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),,牢記“兩個(gè)務(wù)必”,,自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致,,不說不該說的話,,不做不該做的事。在處事為人上,,堅(jiān)持老實(shí)做人,,踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上,,能充分調(diào)動(dòng)班子成員度用心性,,自覺地維護(hù)大局,維護(hù)團(tuán)結(jié),。
按照“全面審計(jì),,突出重點(diǎn)”的方針和xx城市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求,在審計(jì)工作中,,能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限,,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”工作方針,始終能夠做到深入審計(jì)一線,,及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問題和困難,,幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn),、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目,,能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解,,把握第一手資料;同時(shí),,大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí),、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。
1,、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)過程中,,堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),,加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,,注重規(guī)范財(cái)政收支行為,,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財(cái)政資金更加合理,、有效地使用,,減少損失浪費(fèi)。透過審計(jì),,促進(jìn)了財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的治理,,推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高,。
2,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū),、地區(qū)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議精神,,全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行,、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針,按照我市經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議安排,,量力而行,,確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。透過審計(jì),,促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí),加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,,為市委治理,、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3,、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作,。透過審計(jì)調(diào)查,摸清專項(xiàng)資金資金歸集,、治理和使用狀況,,公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問題,,并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見和推薦,,促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范治理,,防范風(fēng)險(xiǎn),,確保資金安全運(yùn)作。同時(shí),,也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)帶給了決策依據(jù),。
4,、國(guó)債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中,,我們結(jié)合資金走向,,做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo),、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證,、合同簽訂等方面弊端,嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問題,。
5,、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn),,促進(jìn)有關(guān)部門履行外資治理職責(zé)為目標(biāo),,重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí),、損失浪費(fèi)等問題,,督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算,。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性,、傾向性問題進(jìn)行重點(diǎn)剖析,從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問題的原因,,提出加強(qiáng)和改善治理的推薦,。
透過努力,審計(jì)工作取得了必須的成績(jī),,也得到了市委,、xx、政府及社會(huì)的認(rèn)可和贊賞,。近年來,,累計(jì)安排審計(jì)項(xiàng)目56個(gè),審計(jì)97個(gè)單位,,查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起,,移送紀(jì)檢部門3人。累計(jì)查處違規(guī)金額1248萬元,,治理不規(guī)范金額3320萬元,,其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財(cái)政26萬元,,已作調(diào)賬處理810萬元,。先后被自治區(qū)審計(jì)廳、人事廳評(píng)為“自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)20xx—20xx年度審計(jì)工作先進(jìn)群眾”;20xx年度xx城地區(qū)審計(jì)工作先進(jìn)群眾;20xx年6月xx城地區(qū)審計(jì)知識(shí)競(jìng)賽第一名;累計(jì)獲xx城地區(qū)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十六
xx公司內(nèi)部審計(jì)工作,,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際,,并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開展審計(jì)監(jiān)督,,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則,在促進(jìn)內(nèi)部管理,、規(guī)范資金使用,、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,,取得了一定的成效,,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:
1.年內(nèi)公司分別對(duì)xx年四季度和xx一、二,、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),,審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性,,檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性,、規(guī)范性,經(jīng)過審計(jì),,做出審計(jì)評(píng)價(jià),,出具審計(jì)報(bào)告。
2.存貨項(xiàng)目審計(jì):
(2)xx8月審計(jì)xx度上半年存貨項(xiàng)目,;
(3)審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng),,檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià),審查公司存貨的真實(shí)存在性,、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,,檢查倉(cāng)管部門存貨保管、記錄的正確性,、實(shí)時(shí)性,,并作出評(píng)價(jià),經(jīng)過審計(jì),,提出5條審計(jì)建議,,督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋,對(duì)相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,,加強(qiáng)了被審計(jì)部門對(duì)原材料,、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性,、準(zhǔn)確性意識(shí),,加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間,保證存貨賬實(shí)相符,,資產(chǎn)安全完整,。
3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì):
(2)2月份接受公司工會(huì)委托,開展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì),,審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性,、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性,、庫(kù)存結(jié)余情況,。經(jīng)過審計(jì),提出審計(jì)建議8條,,一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍,,加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性,,規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程,。
4.專項(xiàng)審計(jì):
(3)二級(jí)單位自有資金審計(jì),對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查,,經(jīng)查,,無“小金庫(kù)”存在。
5.工程項(xiàng)目審計(jì):根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見,,開展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目,、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造,、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造,、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造,、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作,,主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,,工程結(jié)算的規(guī)范性,;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性,,技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況,,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,,技改項(xiàng)目涉及設(shè)備,、器材的采購(gòu)及盤虧盤盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況,,技改工程工期,、價(jià)格、質(zhì)量情況,工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核,,促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理,。
6.配合xx審計(jì):
(2)干部離任審計(jì),配合xx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。
二,、招投標(biāo)監(jiān)督情況,物資采購(gòu),、工程項(xiàng)目,、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià),、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作,,委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行,。
2.對(duì)特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場(chǎng)詢價(jià)監(jiān)督,,積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理,。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),,廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,,其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià),招開評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo),,按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo),,黨委工作部對(duì)其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
年11月15日至xx11月10日間,,共參與公司物資采購(gòu),、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置,、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng),,除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項(xiàng)目外,,共涉及金額49,,644,429.86元,,其中物資采購(gòu)項(xiàng)目25,、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
三,、工作經(jīng)驗(yàn),。
1.通過內(nèi)部審計(jì),加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè),,提出審計(jì)意見28條,,均得到了有效的整改和反饋,促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階,。
2.通過內(nèi)部審計(jì),,規(guī)范資金使用。全年公司開展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目,,進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用,,保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作,確保公司財(cái)務(wù)部,、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度,、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計(jì),,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),。通過內(nèi)審工作的開展,對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問題,,相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改,,公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè),。
四、不足之處,。
1.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,,需待進(jìn)一步提高。
2.對(duì)過程審計(jì)的力度還不夠,。需要加強(qiáng)過程審計(jì)的力度,。
3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度,保證審計(jì)的公正性和客觀性,。
銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十七
免疫系統(tǒng)功能,,全力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)和理解國(guó)家審計(jì)的核心與本質(zhì),,更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險(xiǎn),,更加注重對(duì)體制機(jī)制制度性問題的揭示與分析,繼續(xù)加大對(duì)重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件的揭露與查處,,不斷改進(jìn)方式方法,,不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平,加強(qiáng)審計(jì)資源整合,,增進(jìn)組織實(shí)施的整體協(xié)作,,充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的免疫系統(tǒng)功能,。為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了一定的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將一年來的.工作情況總結(jié)如下:
我局按照,。
全面審計(jì),,突出重點(diǎn)。
的要求,,在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)上求深,,在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上求真,在政府投資審計(jì)上求精,,在民生保障資金審計(jì)上求嚴(yán),,在審計(jì)質(zhì)量管理上求細(xì),在落實(shí)審計(jì)整改上求實(shí),,扎實(shí)工作,,嚴(yán)把質(zhì)量。全年預(yù)計(jì)共完成審計(jì)項(xiàng)目18個(gè),,政府投資評(píng)審項(xiàng)目411項(xiàng),。審計(jì)查處違規(guī)資金336萬元、糾正管理不規(guī)范金額129001萬元;上交罰沒收入7萬元,,催繳財(cái)政資金909萬元。政府投資評(píng)審金額118598萬元,,評(píng)審節(jié)省政府投資15041萬元,。
(一)圍繞中心,注重科學(xué)實(shí)施審計(jì),,確保年度審計(jì)項(xiàng)目有序推進(jìn),。
今年以來,我局牢固樹立并自覺踐行科學(xué)發(fā)展的理念,,緊緊圍繞區(qū)委,、區(qū)政府工作中心和國(guó)家、省廳,、市局的各項(xiàng)部署和要求,,服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,樹立全局一盤棋思想,,優(yōu)先安排國(guó)家,、省、市統(tǒng)一組織的重大審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施,,打破原有業(yè)務(wù)科室職責(zé)分工界限,,有效整合審計(jì)資源,有序推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目,,制定下發(fā)了《xx區(qū)審計(jì)局xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》,、《xx區(qū)審計(jì)局xx年度工作目標(biāo)考核實(shí)施試行辦法》,,將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì),、政府投資項(xiàng)目審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)資金審計(jì),、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分配,做到每個(gè)科室都有不同行業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目,,形成統(tǒng)分有序,、協(xié)調(diào)高效的審計(jì)組織體系,保證重點(diǎn)審計(jì)工作任務(wù)的順利完成,。通過加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理,、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、落實(shí)工作責(zé)任,、明確完成時(shí)限,、嚴(yán)格質(zhì)量要求、適時(shí)督促檢查,,并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度,,審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制等方法,多措并舉,,促進(jìn)了審計(jì)工作效率的全面提高,,確保了年度審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施按計(jì)劃有序推進(jìn)。
(二)突出重點(diǎn),,注重審計(jì)監(jiān)督的深度和力度,,服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
1,、突出關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的突出矛盾和潛在風(fēng)險(xiǎn),,全力配合市審計(jì)局搞好社保資金審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,,舉全局之力,,配合市審計(jì)局審計(jì)組,自xx年2月21日至4月25日,,對(duì)我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金,、社會(huì)救助資金和社會(huì)福利資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,,積極向區(qū)委,、政府提出整改建議,區(qū)政府組織相關(guān)部門認(rèn)真研究,,科學(xué)制定整改方案,,落實(shí)整改措施,。
2、突出關(guān)注財(cái)政體制機(jī)制制度等層面的問題,,深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。牢固樹立財(cái)政審計(jì)。
一體化,。
深
四著眼,。
入手,著力提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量,。認(rèn)真查找財(cái)政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié),,揭示影響財(cái)政資金效益的突出問題,并對(duì)存在問題的原因進(jìn)行深入剖析,,從體制,、機(jī)制層面提出切實(shí)可行的建議,所提意見和建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門的高度重視,,區(qū)財(cái)政局,、區(qū)地稅局專題研究,進(jìn)一步建立健全了內(nèi)控制度,。在xx區(qū)第十屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上,,區(qū)審計(jì)局受區(qū)政府委托所作的《xx區(qū)xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,得到了區(qū)人大常委會(huì)的充分肯定和高度贊揚(yáng),。