做任何工作都應(yīng)改有個(gè)計(jì)劃,，以明確目的,，避免盲目性,，使工作循序漸進(jìn),，有條不紊。通過(guò)制定計(jì)劃，我們可以更好地實(shí)現(xiàn)我們的目標(biāo)，提高工作效率,，使我們的生活更加有序和有意義,。下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的計(jì)劃書(shū)范文,，我們一起來(lái)了解一下吧。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇一

認(rèn)真貫徹落實(shí)##大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見(jiàn),、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

1、堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2,、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位,；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位,；突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi),、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4,、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二

20xx年，我局在xx區(qū)委,、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，不斷加大審計(jì)執(zhí)法力度,，全面提高金融審計(jì)工作水平和質(zhì)量?，F(xiàn)將20xx年工作計(jì)劃如下：

一、首先,，存在的不足,。

1.時(shí)間緊,、任務(wù)重，審計(jì)力量嚴(yán)重不足,，20xx年我局財(cái)務(wù)審計(jì)人員4名,，下半年3名。審計(jì)任務(wù)越來(lái)越重,，直接導(dǎo)致審計(jì)工作的“趕進(jìn)度”,，深度和寬度不夠，嚴(yán)重影響了審計(jì)質(zhì)量,，也導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的加大,。

2.審計(jì)力度不大、質(zhì)量不高,、資源利用不夠合理,。由于審計(jì)項(xiàng)目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級(jí)部門(mén)和區(qū)委,、區(qū)政府下達(dá)的審計(jì)任務(wù),，審計(jì)人員往往同時(shí)進(jìn)行多個(gè)審計(jì)，由于時(shí)間緊只是為了審計(jì)而審計(jì),，不能深入查證,，直接導(dǎo)致了很多項(xiàng)目無(wú)法深入,，力度不大,，質(zhì)量不高。審計(jì)與紀(jì)檢,、監(jiān)察,、信訪,、財(cái)政等職能機(jī)關(guān)溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強(qiáng)無(wú)法共享有關(guān),。

3.審計(jì)業(yè)務(wù)更新不快,，手段落后。目前,，審計(jì)工作正處于從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段,，計(jì)算機(jī)審計(jì)開(kāi)始普及，ao審計(jì)運(yùn)用于審計(jì)的各方面,。而我局審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊,，運(yùn)用ao審計(jì)的能力低，每年到市局及省廳外出培訓(xùn),、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少,，在新知識(shí)、新理論的主動(dòng)學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距,。

4.審計(jì)工學(xué)矛盾突出,。長(zhǎng)期以來(lái)，我局審計(jì)人員忙于完成審計(jì)任務(wù),、疲于奔命現(xiàn)象非常突出,，無(wú)法從根本上保證學(xué)習(xí)時(shí)間和精力，審計(jì)干部難以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系,，影響了審計(jì)人員綜合素質(zhì)的提高,。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視程度還不夠。側(cè)重于審計(jì)工作,，對(duì)政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想,。

20xx年工作安排作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門(mén)，今后我們更要履行好職責(zé),，充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,，為全區(qū)“保增長(zhǎng)、促發(fā)展”服務(wù),。20xx年,，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為重點(diǎn)工作來(lái)抓：

(一)保質(zhì)保量完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

(三)固定資產(chǎn)投資審計(jì),。

1.落實(shí)工程結(jié)(決)算必審制度xx區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目(包括維修,、改造項(xiàng)目)全部實(shí)行工程結(jié)、決算必審制度,，建設(shè)單位不得自行委托中介機(jī)構(gòu)審核,。此外為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，按照《審計(jì)法》規(guī)定的職責(zé),，配合財(cái)政,、紀(jì)檢,、檢察等部門(mén)介入政府建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)(包括建設(shè)項(xiàng)目,、大宗材料、重要設(shè)備,、特殊材料等)過(guò)程,。

2.審計(jì)監(jiān)督的方式依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，我局將從專業(yè)角度及項(xiàng)目要求,，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判,、備用庫(kù)篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)工作,，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì),，形成合力。

3.大力推行跟蹤審計(jì)工作對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，控制工程造價(jià),，進(jìn)而節(jié)約財(cái)政資金,，發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的發(fā)生。

4.積極推行清單報(bào)價(jià)依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(gb50500-20xx)中要求全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的工程建設(shè)項(xiàng)目,，必須采用工程清單計(jì)價(jià),。我局也將對(duì)新開(kāi)工的建設(shè)項(xiàng)目采用清單報(bào)價(jià)的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),。

三,、其他工作。

作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的部門(mén),，今后我們更要履行好職責(zé),，充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長(zhǎng),、促發(fā)展”服務(wù),。

1.結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點(diǎn),，安排做好審計(jì)調(diào)查工作,，通過(guò)綜合調(diào)查和分析，提出審計(jì)調(diào)查報(bào)告,，使區(qū)委,、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運(yùn)行情況,，為下一步更好決策提供依據(jù),。

2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類審計(jì)工作,。

3.繼續(xù)以強(qiáng)化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)為契機(jī),，不斷加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展,。

(一)繼續(xù)做好以政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目及“三公經(jīng)費(fèi)”為主的審計(jì)業(yè)務(wù)工作,。

要進(jìn)一步解放思想，開(kāi)拓創(chuàng)新,，繼續(xù)依法做好審計(jì)工作,，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能。重點(diǎn)突出政府投資審計(jì),，強(qiáng)化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),，提高政府績(jī)效;依法深化同級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì);強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);強(qiáng)化民生資金、專項(xiàng)資金審計(jì),。同時(shí)建立健全內(nèi)部管理制度,，創(chuàng)新管理模式、工作模式，提高審計(jì)質(zhì)量,，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，提高審計(jì)公信力。

(二)推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效,。

要進(jìn)一步提升審計(jì)成果運(yùn)用水平，積極為推進(jìn)社會(huì)治理作出貢獻(xiàn),。一是強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)工作,，促進(jìn)管理的規(guī)范化和制度化。二是推進(jìn)審計(jì)成果公開(kāi)工作,。積極,、有序、穩(wěn)妥地推進(jìn)有關(guān)民生,、社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)結(jié)果公告公示工作,，切實(shí)保障人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán),、監(jiān)督權(quán),，增強(qiáng)審計(jì)的執(zhí)行力和公信力。三是推動(dòng)政府投資項(xiàng)目管理辦法出臺(tái),，促進(jìn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的科學(xué)化,、規(guī)范化，提升審計(jì)成果運(yùn)用水平,。

(三)加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,，提高工作效率。

進(jìn)一步加大審計(jì)業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)及政府投資審計(jì)的學(xué)習(xí),，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，總結(jié)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法,，進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計(jì)方式,。加大投入，添置計(jì)算機(jī)的設(shè)備,，組織青年審計(jì)人員參加審廳的中級(jí)計(jì)算機(jī)培訓(xùn),，鼓勵(lì)全局業(yè)務(wù)人員參加審計(jì)署的ao認(rèn)證考試，全面提升審計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)從事審計(jì)的能力,，20xx年全面實(shí)行ao與oa系統(tǒng)的運(yùn)用。

(四)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位,，從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍,。

近年來(lái)，黨和政府對(duì)審計(jì)工作的要求越來(lái)越高，社會(huì)各界對(duì)審計(jì)期望值越來(lái)越大,。全面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)社會(huì)形象，深入開(kāi)展“四型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng),，全面推進(jìn)“文明審計(jì)”和“陽(yáng)光審計(jì)”工程,，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法審計(jì),、陽(yáng)光審計(jì),、廉潔審計(jì)、文明審計(jì),，20xx年努力實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位目標(biāo),。

過(guò)去的一年，我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?jī),，但離縣委,、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委,、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，進(jìn)一步堅(jiān)定信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),，開(kāi)拓創(chuàng)新,，扎實(shí)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn),。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇三

審計(jì)師是專門(mén)從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會(huì)計(jì)賬目和報(bào)告的正確性,、合理性和可接受性的專業(yè)人員。審計(jì)師是公司的高級(jí)職員,。大公司會(huì)設(shè)立審計(jì)部,，有多名審計(jì)師。下面是由中國(guó)人才網(wǎng)整理的20xx年公司審計(jì)師,。

歡迎閱讀,。

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng),，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年,。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”,，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià),、控制和服務(wù)職能,，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路,。

牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí),，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”,，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等,，諸如此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的,、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、分析問(wèn)題,、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計(jì),。管理流程的合理、科學(xué),、健全和規(guī)范,，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如,，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序,。走程序，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2,、投資效益審計(jì),。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí),，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證,，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。

3,、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失,，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此,，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會(huì)成本的投入。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率,，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任，真抓實(shí)干,，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇四

在局班子的領(lǐng)導(dǎo)下,，本著為審計(jì)發(fā)展服務(wù)和為審計(jì)人員服務(wù)的宗旨,，全面提高檔案管理水*，為創(chuàng)建優(yōu)秀檔案室而努力,。

二,、工作重點(diǎn)。

圍繞我局中心工作,、上級(jí)常規(guī)督導(dǎo)評(píng)估,，堅(jiān)持以服務(wù)為主題，以檔案規(guī)范化為重點(diǎn),，力爭(zhēng)在檔案管理業(yè)務(wù)和服務(wù)質(zhì)量等各個(gè)方面都取得比較大的進(jìn)展,。

三,、具體工作。

（一）加強(qiáng)宣傳與學(xué)習(xí),，將檔案法規(guī)范制度落在實(shí)處,。

1、利用全局干部會(huì),、集中學(xué)習(xí)等,，宣傳檔案管理法規(guī)及檔案知識(shí)，增強(qiáng)干部檔案意識(shí),；指導(dǎo)檔案員的檔案業(yè)務(wù)管理,，提高工作自覺(jué)性。

2,、參加檔案業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，接受檔案專家指導(dǎo)，掌握檔案專業(yè)技能,，提高檔案管理員的綜合素質(zhì),，使檔案管理工作不斷推進(jìn)。

（二）積極推進(jìn)檔案管理規(guī)范化管理,，提高工作效率,。

1、按照我局工作的實(shí)際需要立檔案櫥,，即審計(jì)業(yè)務(wù)檔案,、文書(shū)檔案、會(huì)計(jì)檔案,、審計(jì)資料檔案,。

2、規(guī)范檔案管理,，對(duì)小學(xué)作文小學(xué)作文檔案的收集,、整理、編目,、檢索,、安全保管基礎(chǔ)工作統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行規(guī)范管理,。

3,、做好來(lái)文登記，及時(shí),、準(zhǔn)確地傳達(dá)上級(jí)文件精神,、工作安排等事項(xiàng)。

4、認(rèn)真做好檔案目錄的錄入工作,，編制各部門(mén)檔案管理檢索工具,，建立數(shù)據(jù)庫(kù)。

5,、利用檔案進(jìn)行登記,，使檔案利用規(guī)范有效。

（三）做好檔案實(shí)體基礎(chǔ)工作,、利用服務(wù)工作,。

1、整理20xx年度審計(jì)檔案和文書(shū)檔案,，分類歸檔,，裝盒入庫(kù)，以便利用,。

2,、移交20xx年及以前的審計(jì)業(yè)務(wù)檔案，于10月份左右移交縣檔案館,。

3、清理沒(méi)有使用價(jià)值的資料,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀,。

4、做好檔案的借閱工作,。實(shí)行檔案借閱登記制度,，按照借閱管理標(biāo)準(zhǔn)辦理借閱手續(xù)。

5,、按照“以迎查促工作”的思路,，開(kāi)展內(nèi)部檢查、評(píng)估,、評(píng)比工作,，為迎接督導(dǎo)評(píng)估做好檔案工作方面的準(zhǔn)備。

6,、配合單位的各項(xiàng)管理工作,，以積極主動(dòng)熱情的服務(wù)態(tài)度做好檔案提供利用工作。

（四）其他工作,。

1,、加強(qiáng)對(duì)檔案室規(guī)范化管理，嚴(yán)格實(shí)現(xiàn)“十防”制度（防盜,、防水,、防火、防潮、防塵,、防鼠,、防蟲(chóng)、防高溫,、防強(qiáng)光,、防泄密）工作，為檔案的保管和安全創(chuàng)造良好的環(huán)境,。

2,、做好保密、安全工作,。

3,、摸索縣協(xié)同辦公系統(tǒng)檔案歸檔經(jīng)驗(yàn)，建立電子檔案系統(tǒng),。

4,、建立檔案管理工作崗位制度。分管檔案工作領(lǐng)導(dǎo),、檔案管理員,、兼職檔案人員等，各司其職,，共同搞好檔案管理工作,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇五

“愿你走出半生，歸來(lái)仍是少年”,，畢業(yè)時(shí)導(dǎo)師的囑托還時(shí)不時(shí)在耳邊回響,，19載的求學(xué)讓自己產(chǎn)生“校園依賴癥”，潛意識(shí)在排斥社會(huì),、工作,。但即使再不舍，該面對(duì)的還是應(yīng)當(dāng)坦然接受,，正如他人所言,，走進(jìn)工作，才是生命真正的開(kāi)始,。

7月的__酷熱難耐,，空中還偶爾飄著柳絮，歸鄉(xiāng)的我?guī)еH人的重托和對(duì)未來(lái)的生活的期許,，開(kāi)始了審計(jì)工作的新征程,。說(shuō)實(shí)話，在進(jìn)入審計(jì)局之前,，對(duì)審計(jì)工作的性質(zhì),、內(nèi)容等缺乏了解,，對(duì)我而言，這就是一個(gè)全新的領(lǐng)域,，在新鮮感和敬畏感的驅(qū)使下,，雖然有些膽怯，但并沒(méi)有太嬌柔造作,。

大樓的正前方高高的懸掛著“依法審計(jì),，客觀公正”八個(gè)紅色大字，每次進(jìn)入都會(huì)給人以威嚴(yán),。以前總覺(jué)得機(jī)關(guān)單位的日子就是一杯開(kāi)水,、一張報(bào)紙，平淡而又清閑,。經(jīng)過(guò)2個(gè)月的工作,，我深深地感覺(jué)到審計(jì)工作強(qiáng)度大、工作難度高,、專業(yè)要求廣,，使剛剛畢業(yè)的我真切感受到自己的差距與不足，心里忍不住忐忑,、猶豫,。但很幸運(yùn)的是，身邊有著一批愛(ài)崗敬業(yè),、樂(lè)于助人老審計(jì)們,，他們?cè)诠ぷ髦杏米约旱膶?shí)際行動(dòng)踐行“責(zé)任、忠誠(chéng),、清廉、依法,、獨(dú)立,、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人的職業(yè)價(jià)值觀，映射著新時(shí)期審計(jì)鐵軍“嚴(yán)格,、勤勉,、盡責(zé)”的精神與“忠誠(chéng)、智慧,、勇敢”的理念,。這種正能量深深地感染、感動(dòng)著我,，也進(jìn)一步促使我快速地融入審計(jì)工作的角色中,。

2個(gè)月的工作，讓我感受到嚴(yán)明紀(jì)律給人帶來(lái)的能量,，也更有動(dòng)力摒棄大學(xué)因?qū)捤傻沫h(huán)境而形成的自由懶散風(fēng)格,，激發(fā)出內(nèi)心的上進(jìn)心和進(jìn)取心。在工作中，有太多需要學(xué)習(xí),，也希望自己能夠“以夢(mèng)為馬,，不負(fù)韶華”，這份“初心”經(jīng)得住時(shí)間的洗禮,，若干年后對(duì)工作仍有激情與情懷,。

最后，引用食指的《相信自己》勉勵(lì)自己“我堅(jiān)信人們對(duì)于我們的脊骨,，那無(wú)數(shù)次地探索,、迷途、失敗和成功,，一定會(huì)給予熱情,、客觀、公正的評(píng)定,，是的,，我焦急地等待著他們的評(píng)定。朋友,，堅(jiān)定地相信未來(lái)吧,，相信不屈不撓的努力，相信戰(zhàn)勝死亡的年輕,，相信未來(lái),，熱愛(ài)生命?！?/p>

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇六

20xx年是“十一五”計(jì)劃實(shí)施的第二年,也是第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次表決通過(guò)的新《證券法》,、《公司法》實(shí)施的第一年。加大股改推進(jìn)力度,，切實(shí)提高上市公司質(zhì)量,；認(rèn)真貫徹《證券法》，《公司法》,，切實(shí)營(yíng)造規(guī)范透明的`中國(guó)證券市場(chǎng),，這是當(dāng)前乃至今后一個(gè)時(shí)期擺在我們面前的一項(xiàng)重要課題。圍繞這一課題,，協(xié)會(huì)今年重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：

一,、繼續(xù)抓好“兩法”的學(xué)習(xí)、宣傳,、貫徹工作,。

狠抓“方案”落實(shí)工作，重點(diǎn)抓好“兩法”理論研討會(huì)和論文評(píng)選工作,；搞好“兩法”知識(shí)比賽,。

二,、全力推進(jìn)股權(quán)分置改革。

1,、與省國(guó)資學(xué)會(huì)舉辦股改研討班,，從理論與實(shí)踐的結(jié)合上探求我省股改的問(wèn)題與癥結(jié)，尋求加快股改進(jìn)度的措施與對(duì)策,，促進(jìn)我省股改取得實(shí)實(shí)在在的進(jìn)展,。

2、開(kāi)展專題調(diào)研,，形成調(diào)研報(bào)告,，為加快我省股改獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

3,、組織股改經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),，把“點(diǎn)”上成功的經(jīng)驗(yàn)變?yōu)椤懊妗鄙系墓餐?cái)富，避免股改彎路,，加快股改進(jìn)程,。

三、加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè),，開(kāi)展誠(chéng)信檢查評(píng)比,。

1、制訂并實(shí)施誠(chéng)信檢查評(píng)比方案,；

檢查評(píng)比方案?jìng)?cè)重三方面：

a.誠(chéng)信公約遵守情況,；

b.信息披露是否規(guī)范、是否及時(shí),、真實(shí),、全面；

c.投資者關(guān)系管理工作是否到位,。

2,、加強(qiáng)制度建設(shè)，完善誠(chéng)信體系,；

3、按照“誠(chéng)信檔案管理辦法”,正式啟動(dòng)誠(chéng)信檔案,。

四,、為會(huì)員做好政策法律咨詢服務(wù)。

為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)員的服務(wù)工作,，幫助會(huì)員解決工作中的實(shí)際問(wèn)題,，今年協(xié)會(huì)要做好對(duì)會(huì)員有關(guān)政策和法律方面的咨詢服務(wù)工作，協(xié)助會(huì)員單位排憂解難,。

五,、為企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理交流搭建平臺(tái),。

上市公司雖在行業(yè)上有所不同，但在公司法人治理結(jié)構(gòu),、內(nèi)控制度公司運(yùn)營(yíng)、資本運(yùn)作等方面有共同之處,。今年，協(xié)會(huì)將采取多種形式,，組織董事長(zhǎng),、總經(jīng)理開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng),，為董事長(zhǎng),、總經(jīng)理們搭建一個(gè)交流的平臺(tái),，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,。

六、繼續(xù)搞好一年一度的優(yōu)秀董秘評(píng)選活動(dòng),。

七、會(huì)員培訓(xùn)工作要有新突破,。

重點(diǎn)抓好兩方面的培訓(xùn)：

1、股改培訓(xùn)班,；

2,、“兩法”培訓(xùn)班,。

八,、外出考察學(xué)習(xí),。

根據(jù)會(huì)員的意愿和要求,，擬三季度組織出省考察一次,，并積極創(chuàng)造條件,，進(jìn)行一次境外考察。

九,、組織文體活動(dòng),，增進(jìn)會(huì)員友誼,。

十、加強(qiáng)協(xié)會(huì)自身隊(duì)伍建設(shè),。

協(xié)會(huì)在政府和企業(yè)之間起著重要角色,，是聯(lián)系政府和企業(yè)之間的紐帶和橋梁,，充分發(fā)揮協(xié)會(huì)職能作用,，為會(huì)員提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇七

新年的鐘聲已經(jīng)敲響了,?；仡櫼荒甑膶W(xué)習(xí)工作,，我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī)。為了在新的一年里更好的工作,，特制訂以下的工作計(jì)劃：

2017年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神,，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),，狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),，為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。

2017年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng),、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng),、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)(其中決算審計(jì)11項(xiàng),、跟蹤審計(jì)24項(xiàng))、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)(市局統(tǒng)一組織2項(xiàng),、自定項(xiàng)目3項(xiàng)),。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表,。

1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

對(duì)2017年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率,、專項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況,，促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范,，財(cái)政資金運(yùn)行安全,、合理有效,。

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置,，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估,，力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破,。

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝,、江心洲一、二期,、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊,、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。

2.完成區(qū)委,、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委,、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案,、辦案工作,。

4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作,。

5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo),、管理和服務(wù)工作。

要始終圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新,，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù),。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí),，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性,，自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),，當(dāng)好決策參謀,。

要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo),，積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),，全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目,。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理,。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制,，完善審計(jì)工作考核辦法,，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度,，重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審,。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇,、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇,，開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng)，選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn),，并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)署,、省審計(jì)廳,、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng),。

要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，不斷提高其綜合素質(zhì),。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育,，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔,，具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ),。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),。要結(jié)合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定,，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng),，增強(qiáng)政治意識(shí)，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí),，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性,，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。

堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念,，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè),，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手,，繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì),，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”,、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇八

緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜,、多變,，對(duì)公司既是挑戰(zhàn),，也是機(jī)遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車,，如果我們駐足停留，很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄,，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn)，抓住這個(gè)機(jī)遇,，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造時(shí)機(jī),，明確審計(jì)工作開(kāi)展的方向，充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用，使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航,。

二、突出三個(gè)重點(diǎn),，集中力量，攻堅(jiān)克難,。

堅(jiān)持“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的方針，將有限的力量集中,，把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響,、重大損失的位置,。

1.對(duì)容易出錯(cuò)的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審,，決不疏漏,。以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),，全面提高財(cái)務(wù)審計(jì)宏觀效果為目標(biāo)。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力,，以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)資金真實(shí)性,、合法性和效益性為重點(diǎn),，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度,。在審計(jì)過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合,，精查和細(xì)問(wèn)相輔助,，既要對(duì)各分,、子公司,，控股公司全面審計(jì),，又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì)，既有審計(jì)的速度,，又有審計(jì)的質(zhì)量,。通過(guò)審計(jì),，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

2.以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì),。重點(diǎn)做好×項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì),，查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足,，做到“超前預(yù)防”,，“事中監(jiān)督”和“事畢評(píng)價(jià)”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運(yùn)作,。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過(guò)程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，完善優(yōu)化方案,，從工程概預(yù)算、結(jié)算,、竣工決算三個(gè)方面著手,，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容,，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性,、規(guī)范性,，遵循“一審,、二幫,、三促進(jìn)”的作用,，幫助被審計(jì)單位建立起科學(xué)高效的管理制度,，確保工程項(xiàng)目健康,、快速推進(jìn),。

3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了問(wèn)題,，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視,。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來(lái),，每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅(jiān)持對(duì)財(cái)務(wù)收支的合法性,、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)的真實(shí)性和完整性,。

1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計(jì)工作涉及領(lǐng)域廣,，技術(shù)專業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告,，提高審計(jì)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性,、科學(xué)性,、建議性,，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué),、準(zhǔn)確的信息,，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理,。

2.做到重大違紀(jì)查到位,。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ),，不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段,，側(cè)重從大額支出、隱形收入,、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為,。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實(shí)查明白,，做到?jīng)]有死角,，沒(méi)有遺漏,。

3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支,，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。要通過(guò)審計(jì)工作,，保障經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支,，不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯，審計(jì)工作不到位,，越審越虧,、越審越難的現(xiàn)象,。提高資金審減率,，節(jié)約審計(jì)資金,。

四,、做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作,，全面提高審計(jì)水平,。

1.完善審計(jì)制度,，規(guī)范審計(jì)行為,。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的,、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改,、補(bǔ)充的過(guò)程。完善,。

規(guī)章制度。

以便做到有章可依有據(jù)可循按制度辦事,。完善制度首先是‘完’根據(jù)財(cái)務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會(huì)出現(xiàn)的新問(wèn)題項(xiàng)目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項(xiàng)審計(jì)這些薄弱環(huán)節(jié)領(lǐng)會(huì)集團(tuán)公司會(huì)議精神結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對(duì)制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’善理解起來(lái)應(yīng)當(dāng)是高明,、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對(duì)現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律,、規(guī)定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉根據(jù)工程項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問(wèn)題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范以臻完善,。

3.加大審計(jì)力度,，注重審計(jì)質(zhì)量,。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令,，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,，確保審計(jì)事實(shí)清楚明白,、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法,、結(jié)果客觀公正。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問(wèn)題，要站在高處,，從集團(tuán)公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，思考問(wèn)題，分析問(wèn)題,。從宏觀角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性,。

4.明確審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范審計(jì)程序,。把審計(jì)作為一種手段，而不是最終目的,，剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn),，將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位，明確任務(wù),，細(xì)化分工，責(zé)任到人,，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計(jì)工作取得實(shí)效,。嚴(yán)格按照審計(jì)程序開(kāi)展審計(jì)工作,，及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并定期檢查審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行結(jié)果,。

5.強(qiáng)化內(nèi)部控制,，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,，積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審,，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長(zhǎng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究,，成立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組，通過(guò)對(duì)審計(jì)的程序,、質(zhì)量和方法進(jìn)行評(píng)審，以內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)內(nèi)部控制,，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),，保證企業(yè)健康,、高效,、可持續(xù)發(fā)展,，爭(zhēng)取工作的新突破,，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績(jī)的新輝煌,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇九

5、重視黨員教育,，積極訂閱《支部生活》書(shū)籍,，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度，建立“三簿二冊(cè)一表”,，活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面，健全和完善支部管理,、學(xué)習(xí)制度,，始終堅(jiān)持民主集中制原則,，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo),、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度,，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》,，認(rèn)真過(guò)好黨內(nèi)民主生活會(huì),，積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。推行黨員目標(biāo)管理,，積極開(kāi)展民主評(píng)議黨員工作，推行“一定三包”,、“黨員聯(lián)系戶”制度,，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱號(hào)。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè),，做到兩手抓、兩手硬,。根據(jù)縣委、縣政府的部署,，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組,，局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀,。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān),、爭(zhēng)做人民滿意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè),，改善后勤保障,，努力為干部職工解決實(shí)際困難,，拔出數(shù)萬(wàn)?？罡脑煨l(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場(chǎng)所的綠化工程,，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境,。同時(shí)積極開(kāi)展文明之家活動(dòng)，文明之家達(dá)100%,。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作,，保持衛(wèi)生清潔,，較好地完成了縣委,、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù)。一份耕耘一份收獲,，去年我局被縣委、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”,。積極開(kāi)展文體活動(dòng)，豐富職工的業(yè)余生活,。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng),，通過(guò)開(kāi)展各種健康的文體活動(dòng)，豐富干部職工的文化生活,，增強(qiáng)了體質(zhì)，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展,。堅(jiān)持以人為本的原則，實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試,、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事,。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問(wèn)干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖,，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié)、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境,。

(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作。

今年我局掛包安仁半嶺村,，為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開(kāi)展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線,，與群眾零距離地談心交心,、溝通交流,，做到村情民意,、家事民事心中有數(shù),，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心,，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問(wèn)題,，增進(jìn)與群眾的感情，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,、促進(jìn)社會(huì)和諧。

二,、存在的不足及下一階段工作設(shè)想。

我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作,，也取得了一些成績(jī)，但與上級(jí)的要求還存在一定的差距,。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張,，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防、揭露,、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng),，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要,。下一階段我局將繼續(xù)努力,，認(rèn)真學(xué)習(xí),，扎實(shí)工作，主要抓好以下幾個(gè)方面的工作：

1,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍,。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心,、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn)，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的xx大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,，繼續(xù)貫徹“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的方針,，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),，注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”,，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度,，促進(jìn)地方政府和政府部門(mén)依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì),，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失,，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度,，抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性,，促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升，提高審計(jì)工作水平。

2,、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作,。在完成署,、省,、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上,，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn),，適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目,，主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局,，積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)研活動(dòng),，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè),，認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng),。針對(duì)存在問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因,，并提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和可行性的改進(jìn)措施，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局,、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞保增長(zhǎng),、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu),，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事,、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,，努力提高依法審計(jì),、創(chuàng)新審計(jì),、預(yù)警審計(jì)的能力,。全面,、及時(shí)、客觀,、公正,、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問(wèn)題，中肯地提出可行性的審計(jì)建議,，為維護(hù)國(guó)家資金的安全,、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點(diǎn),。

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn),、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施,。

1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十

201x年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng),，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,，及時(shí)與各單位溝通,，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改,。201x年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,，特別是針對(duì)整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行,。通過(guò)審計(jì),，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力,。

2,、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)。

201x年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核,。

責(zé)任書(shū)。

為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

為確保審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性，根據(jù)iso9001質(zhì)量管理體系的要求,，現(xiàn)將20xx年度審計(jì)局內(nèi)部審核計(jì)劃公布如下：

一,、審核目的,。

1,、評(píng)價(jià)審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性,；

2,、提供進(jìn)一步改進(jìn)的信息,。

二,、審核范圍,。

審計(jì)局審計(jì)過(guò)程（包括財(cái)政審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì),、審計(jì)調(diào)查）及相關(guān)活動(dòng),。

三,、審核性質(zhì)。

例行審核,。

四、審核依據(jù),。

1、gb/t19001―idtiso9001：2000,；

2、審計(jì)局質(zhì)量管理體系文件,；

3、適用的法律法規(guī)和其他要求,。

五、審核組成員,。

審核組長(zhǎng)：xxx。

組員：xx,、xx,、xx,、xx,、xx,、xx,、xx、xx,。

六、審核時(shí)間,。

計(jì)劃在20xx年5月下旬及10月中旬進(jìn)行二次內(nèi)部審核，具體時(shí)間另行通知,。

xx區(qū)審計(jì)局。

二0xx年一月四日,。

附：審核日程。

審核日程具體安排如下：

日期時(shí)間a組涉及主要過(guò)程b組涉及主要過(guò)程

日8：30—9：00首次會(huì)議,。

9：00—11：30局長(zhǎng)、管代,。

法規(guī)科,。

11：30—12：30午餐、休息,。

12：30—14：30紀(jì)檢組,。

基本建設(shè)審計(jì)科,。

14：30—16：30經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科,。

內(nèi)審經(jīng)貿(mào)審計(jì)科。

28日8：30—10：30財(cái)政金融審計(jì)科,。

辦公室。

10：30—11：30行政事業(yè)審計(jì)科,。

11：30—12：30午餐,、休息,。

12：30—15：00審核組內(nèi)部匯總,。

15：00—16：00末次會(huì)議,。

注：1,、首,、末次會(huì)議請(qǐng)審計(jì)局高層領(lǐng)導(dǎo),、部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加,。

2,、審核職能部門(mén)和現(xiàn)場(chǎng)時(shí),，除審核主管過(guò)程外應(yīng)審核其他相關(guān)過(guò)程。

3,、內(nèi)審員不參加本部門(mén)的審核。

編制：審批：

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

審計(jì)是一項(xiàng)具有專業(yè)性,、獨(dú)立性和約束力的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，但審計(jì)工作和人員本土化,，使審計(jì)的客觀獨(dú)立性和審計(jì)效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾,，對(duì)比之下，異地交叉審計(jì)的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來(lái),。今年一季度，我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì),，在親身經(jīng)歷了這次異地審計(jì)工作后,，感受尤為深刻,。

交叉審計(jì)有助于提高審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性,。當(dāng)前，地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多,。加之審計(jì)人員生活在當(dāng)?shù)兀H戚熟人比較多,，審計(jì)中難免有些顧忌,，不利于當(dāng)?shù)貙徲?jì)人員心無(wú)旁騖地開(kāi)展工作,。而異地交叉審計(jì)，工作人員人生地疏,，不必顧忌人情面子，避免了地方保護(hù)主義和人情關(guān)系的干擾,，讓審計(jì)人員輕裝上陣,，嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)程工作,，嚴(yán)格按照審計(jì)要求上報(bào)審計(jì)情況，嚴(yán)格按照法律規(guī)定處理違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,，提高了審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性，使審計(jì)工作的真實(shí)性,、公正性得以充分體現(xiàn)。

交叉審計(jì)有助于提高工作效率,。開(kāi)展交叉審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員遠(yuǎn)離家鄉(xiāng),，沒(méi)有在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾，一心一意投入工作,，工作熱情進(jìn)一步提升。像我們審計(jì)組,，有時(shí)為了盡快完成任務(wù)，還要加班加點(diǎn)處理數(shù)據(jù),、匯總資料。晚上還經(jīng)常開(kāi)小組會(huì),，分別匯報(bào)當(dāng)天的工作，審計(jì)組長(zhǎng)及主審再根據(jù)實(shí)際情況研究部署第二天的工作,。“白加黑”,、“五加二”的工作方法，縮短了審計(jì)時(shí)間,，加快了審計(jì)進(jìn)度，同時(shí),，由于交叉審計(jì)往往使被審單位在思想和行動(dòng)上更重視,，這又有助于提高審計(jì)工作效率,。

交叉審計(jì)有利于提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力。異地審計(jì)能接觸新情況,、新問(wèn)題，擴(kuò)展審計(jì)人員的知識(shí)面,，鍛煉了審計(jì)隊(duì)伍，也培養(yǎng)了能吃苦,、能戰(zhàn)斗的作風(fēng)，從而增強(qiáng)其綜合業(yè)務(wù)能力,。像我們審計(jì)組，是由市審計(jì)局和縣局審計(jì)人員組成的,，交叉審計(jì)還能夠加強(qiáng)審計(jì)組成員之間的交流，相互學(xué)習(xí),，取長(zhǎng)補(bǔ)短，從審計(jì)中增長(zhǎng)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能,，對(duì)每位參審人員來(lái)說(shuō)都是來(lái)之不易的學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會(huì)。在這次審計(jì)中,，我也深深地感覺(jué)到審計(jì)實(shí)踐能力的不足,，多向老審計(jì)人員請(qǐng)教和學(xué)習(xí),，特別是向市審計(jì)局的同志學(xué)習(xí)，讓我受益匪淺,。

交叉審計(jì)取得較好成效的同時(shí)，值得注意的是,，在實(shí)際交叉審計(jì)中，也不同層面存在對(duì)審計(jì)環(huán)境陌生,、對(duì)審計(jì)內(nèi)容的真實(shí)性不易掌握、易失密,、廉政風(fēng)險(xiǎn)大等諸多問(wèn)題。如何克服,，確保交叉審計(jì)的成效，根據(jù)審計(jì)實(shí)踐,，我談一下自己粗淺的看法：

一是要科學(xué)分工。

交叉審計(jì)組不僅是個(gè)審計(jì)小組,，更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團(tuán)體,。這次交叉審計(jì)，我們組長(zhǎng)根據(jù)審計(jì)組各成員的實(shí)力強(qiáng)弱和方案的要求,，將審計(jì)組分成三個(gè)小組,，明確了任務(wù)和職責(zé)，并在工作過(guò)程中,，根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整,，做好協(xié)調(diào)和分工,。這為審計(jì)工作的順利開(kāi)展和最終能夠按時(shí)保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。

二是要熟讀方案,。

交叉審計(jì)的政策性強(qiáng)，要求審計(jì)組緊緊圍繞大方案的審計(jì)目標(biāo),、重點(diǎn),，搞好審前調(diào)查，深入細(xì)致的了解被審單位的總體情況,，制定具體的實(shí)施方案。在此次審計(jì)過(guò)程中,，審計(jì)組長(zhǎng)多次要求我們熟讀方案，反復(fù)揣摩,，從而形成具體的工作思路，這樣確實(shí)解決了許多工作中的困惑,，提高了效率。

三是要廉潔從審,。

外出審計(jì)，更應(yīng)謹(jǐn)記審計(jì)“八不準(zhǔn)”,。這次交叉審計(jì)，我們審計(jì)組成立了臨時(shí)黨支部,，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、密切協(xié)調(diào)配合,，組織生活會(huì)上也多次強(qiáng)調(diào)廉潔紀(jì)律,。交叉審計(jì)中,，如何處理正常情感交流，又不違反審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定，確實(shí)值得我們深思,。

四是要安全保密。

由于人生地不熟,，以及審計(jì)對(duì)象的不確定性和復(fù)雜化，都或多或少地隱含著一些不安全因素,，要求我們要有警覺(jué)性，遇事及時(shí)溝通,，及時(shí)匯報(bào)，確保安全,。同時(shí)要做好保密工作,，要切實(shí)保管好審計(jì)文書(shū)資料，做到公文包不離手,，筆記本電腦不離人，更要嚴(yán)禁審計(jì)業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng),，保證審計(jì)過(guò)程中審計(jì)資料的安全完整。

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公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以“*”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)*教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;,。

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);,。

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;,。

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門(mén)管理自律。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;,。

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、*教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì),。

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等,。

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家,、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十四

目的：通過(guò)實(shí)踐操作,，進(jìn)一步理解,、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí),，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，熟悉審計(jì)程序和方法,。

要求：

1,、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料,，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具,。

2、實(shí)訓(xùn)正式開(kāi)始后必須仔細(xì)閱讀,、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,，按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》,、《對(duì)小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng),、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)等工作,。

3、通過(guò)學(xué)習(xí),，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論，選擇審計(jì)程序,，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán),、購(gòu)貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán),、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫(xiě)與審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě),，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問(wèn)題的能力，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力,。

地點(diǎn)：學(xué)校教室。

方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合,。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

【實(shí)驗(yàn)過(guò)程及結(jié)論】。

第一天：

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿,，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開(kāi)始,，再到可審性評(píng)估,，以及能考慮到的其他程序,。如何填列，如何開(kāi)展業(yè)務(wù),。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表，可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列,。如果被審計(jì)單位通過(guò)考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng),，老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素,。被審計(jì)單位性質(zhì)，所有權(quán)結(jié)構(gòu),、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍,，投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用,。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境,，評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

第二天：

我們開(kāi)始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制,，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對(duì)其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo),，記錄相關(guān)的控制活動(dòng),。執(zhí)行詢問(wèn),、觀察和檢查程序,，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況,。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷以及采取的措施,。當(dāng)然我們也需要填寫(xiě)相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制,。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì),。針對(duì)控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng),，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定,。執(zhí)行穿行測(cè)試，證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解,，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施,。

進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿,，我們針對(duì)的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測(cè)試，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù),，控制測(cè)試程序包括詢問(wèn),、觀察,、檢查以及從新執(zhí)行,，但若要詢問(wèn)的話,，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用,，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù),。

實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿,，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)的關(guān)系,，庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤(pán),，余額調(diào)節(jié)表,，對(duì)銀行存款余額的函證并編制匯總表,。老師要求我們自己填庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表,，具體操作是查詢相關(guān)的會(huì)計(jì)資料,，庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問(wèn)題,。銀行存款明細(xì)表是與總賬,、余額調(diào)節(jié)表核對(duì),，每一個(gè)賬戶都需要檢查清楚,，還要結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)金,、其他資金和報(bào)表,。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額,。根據(jù)對(duì)銀行存款的檢查,、函證,，我們還要填寫(xiě)相應(yīng)的銀行詢證函,。

第三天：

對(duì)貨幣資金收支的檢查,，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的，我們要指出來(lái)并作相應(yīng)的分錄調(diào)整,。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的,，審計(jì)說(shuō)明中要說(shuō)明原因，作出調(diào)整,。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,，填寫(xiě)調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說(shuō)明中具體闡述,。最后根據(jù)往來(lái)憑證抽查應(yīng)收賬款總賬,。

存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序,，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單,、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對(duì),，查看是否存在差異，若存在,，則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫(kù)截止測(cè)試,，要分清楚是201x年前還是201x年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間,，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對(duì),。對(duì)于出庫(kù)也是同樣的方法，這樣做的目的是對(duì)存貨的盤(pán)點(diǎn),，出庫(kù)入庫(kù)有很好的保證，便于以后對(duì)存貨的清點(diǎn),，記錄等。監(jiān)盤(pán)結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫(xiě)的,，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營(yíng)盤(pán)虧，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤(pán)查該項(xiàng)目,。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測(cè)試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法,，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因,，同時(shí)做出調(diào)整分錄。

第四天：

繼續(xù)填寫(xiě)審計(jì)工作底稿,，包括直接人工成本檢查情況表,，制造費(fèi)用明細(xì)表,，制造費(fèi)用檢查情況表,，核算其內(nèi)容及范圍，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明,。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系,，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn),、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)檢查情況表,，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表,，折舊計(jì)算檢查表，并對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行說(shuō)明并編制調(diào)整分錄,，提出整改意見(jiàn)。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定,、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，填寫(xiě)短期借款明細(xì)表,，與之相對(duì)應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證,，記賬憑證和賬簿以及需要填寫(xiě)的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作,。

第五天：

應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容,、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確,，與入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票核對(duì)均正常,。抽查應(yīng)付賬款中，通過(guò)原始憑證,、記賬憑證,、財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)期間的檢查,，與總賬報(bào)表一致。長(zhǎng)期借款中,，在原始資料中查出利率，計(jì)算出本期利息,，復(fù)核加計(jì)正確，與總賬余額報(bào)表核對(duì)一致,。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化,，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計(jì)算專項(xiàng)借款和非專項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額,，雖然短期借款和長(zhǎng)期借款的賬務(wù)處理都比較簡(jiǎn)單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,，正確的計(jì)算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化,，這是很重要的部分，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響,。

接下來(lái)是對(duì)營(yíng)業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份,，產(chǎn)品銷售的分析表,。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率,，與銷售總賬、報(bào)表核對(duì)是否一致,，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常,，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

第六天：

根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入截至測(cè)試表,，檢查是否跨期，進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明,。根據(jù)主營(yíng)業(yè)收入總賬和其他營(yíng)業(yè)收入總賬，登記營(yíng)業(yè)收入檢查情況表,，核對(duì)原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對(duì)一致,，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間,，并進(jìn)行抽查。接著做營(yíng)業(yè)成本與認(rèn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系,，根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明,。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干,、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,，填寫(xiě)主要產(chǎn)品單位主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料，核對(duì)出庫(kù)數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配,，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確,，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致,，提出差額調(diào)整意見(jiàn),。填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性,。根據(jù)營(yíng)業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表,、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒軋表和營(yíng)業(yè)成本檢查情況表,，并據(jù)此填寫(xiě)業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱,、核對(duì)內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,，對(duì)于出現(xiàn)問(wèn)題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營(yíng)業(yè)稅金及附加,，登記相關(guān)的明細(xì)表和營(yíng)業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格,。對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄,，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫(xiě)有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格,，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作,。

第七天：

我們跳過(guò)營(yíng)業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定,、明細(xì)表以及截至測(cè)試等,。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣,，但我們必須認(rèn)真檢查,。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中,，因此會(huì)計(jì)處理不正確,，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用,，所以我們應(yīng)指出,，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用,，并轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本,。倒過(guò)來(lái)我們分析營(yíng)業(yè)稅金及附加,，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額,，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確,，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營(yíng)業(yè)稅金及附加還有城建教育稅,。

第八天：

應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款,、預(yù)付賬款,，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的,，我們應(yīng)將其調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出,。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較,，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木?，主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,，逐一的檢查和計(jì)算,，調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤(rùn)的檢查,，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤(rùn)明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確,，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符,，對(duì)法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤(rùn)要和上年審定數(shù)核對(duì)是否相符,，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對(duì)股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。

第九天：

今天的主要任務(wù)是填寫(xiě)業(yè)務(wù)完成階段工作底稿,。先填寫(xiě)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債平衡表,，利潤(rùn)試算平衡表,?；蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額,，通過(guò)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通,，再出具無(wú)保留的審計(jì)意見(jiàn),。審計(jì)最后就是填寫(xiě)管理層聲明書(shū),、審計(jì)工作完成情況核對(duì)表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表和出具審計(jì)報(bào)告,。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的,。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了,。

【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】,。

為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠(chéng)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)?？粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿,，心中無(wú)限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì),。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計(jì)工作,。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難,。在整個(gè)過(guò)程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程,，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果,。

首先，通過(guò)這次實(shí)訓(xùn),，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合,。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺(jué)得一知半解,。作為大學(xué)生,，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒(méi)有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì),，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺(jué)審計(jì)很是抽象的一門(mén)學(xué)科,。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺(jué)得很迷茫,，不知道什么是重點(diǎn),。并且覺(jué)得審計(jì)就是查賬的,，就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對(duì)一遍,，沒(méi)什么技術(shù)含量。然而,，在這次實(shí)訓(xùn)中,，我真實(shí)的感覺(jué)到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用,，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù),。

其次,，通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力,，在實(shí)踐中鞏固了專業(yè)知識(shí)。填寫(xiě)對(duì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿,，要填寫(xiě)被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表，并作出判斷是否接受審計(jì),，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書(shū)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,，我們要學(xué)會(huì)考慮,、了解被審計(jì)單位及環(huán)境,，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解,。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表,，然后針對(duì)總體提出審計(jì)策略,。在實(shí)習(xí)中,，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理,，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告，怎么填寫(xiě)銀行詢證函,、企業(yè)詢證函,。怎么對(duì)應(yīng)收賬款，管理費(fèi)用,，長(zhǎng)期借款短期借款，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì),，并填寫(xiě)各明細(xì)表與檢查情況表,。還學(xué)會(huì)了怎么編寫(xiě)檢查測(cè)試表,。學(xué)會(huì)了對(duì)營(yíng)業(yè)收入,，未分配利潤(rùn)進(jìn)行審計(jì)并填寫(xiě)審定表。

再次,，我們還對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤(pán),，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過(guò)期計(jì)提折舊的現(xiàn)象,。對(duì)存貨監(jiān)盤(pán)時(shí),，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確,，導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)收入少計(jì),，還有,，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候,，沒(méi)有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確,，我們對(duì)此審計(jì)之后還要編寫(xiě)調(diào)整分錄,，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題就行修改,，并提出審計(jì)意見(jiàn)。

最后,，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表,，利潤(rùn)表試算平衡表,，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列,，也遇到了一些問(wèn)題,。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問(wèn)題,，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過(guò)的各種表得出正確的數(shù)字,，工作起來(lái)相當(dāng)麻煩,。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成,。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,，只要自己盡力完成就可以了，不能過(guò)分要求自己,。

通過(guò)本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對(duì)整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí),，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊,，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作,、控制測(cè)試,、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡(jiǎn)單的查賬，它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連,，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn),，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái)，強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力,，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來(lái)從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ),。作為一個(gè)專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法,，做國(guó)家資產(chǎn)和人民利益的忠誠(chéng)衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力,，不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具備審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識(shí),，而且要有一定水平的理解能力、分析能力,、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神,，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對(duì)審計(jì)對(duì)象做出客觀公正,、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià)。所以今后我對(duì)自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格,，希望可以逐步改進(jìn)自己，爭(zhēng)取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員,。