計劃是提高工作與學(xué)習(xí)效率的一個前提,。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學(xué)習(xí)更加有效的快速的完成,。那關(guān)于計劃格式是怎樣的呢？而個人計劃又該怎么寫呢,？下面是小編整理的個人今后的計劃范文,，歡迎閱讀分享，希望對大家有所幫助,。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇一
認(rèn)真貫徹落實##大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等,。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。
（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。
1,、堅持以人為本,，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神。
2,、貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位,；強(qiáng)化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,；突出重點,、落實責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。
3,、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇二
隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督,、評價,、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。
牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念,，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展,。
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法和效益,，突出重點領(lǐng)域、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中,，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配,。
20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐，以便有效推廣利用,。
1,、管理流程審計。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險,。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。
2,、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在,。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。
3,、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。
公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn),，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會成本的投入,。
隨著一系列審計制度的出臺,，公司審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率,，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任,，真抓實干,，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,，公司審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果,。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇三
一,、指導(dǎo)思想
堅持以十九大全會精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計工作中心,，把握審計干部教育培訓(xùn)工作的規(guī)律和特點,，以審計實踐需要為出發(fā)點，以能力建設(shè)為核心,，以增強(qiáng)審計干部服務(wù)意識,、責(zé)任意識、法制意識,，提高“依法從審”能力為重點,，推動學(xué)習(xí)型審計機(jī)關(guān)建設(shè)，培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng),、開拓創(chuàng)新精神,、掌握現(xiàn)代科學(xué)文化和管理知識、熟悉審計業(yè)務(wù),、作風(fēng)優(yōu)良的審計干部隊伍,。
二、總體目標(biāo)
建立健全干部教育培訓(xùn)工作制度,，推進(jìn)干部教育培訓(xùn)工作的制度化,、規(guī)范化建設(shè)。突出抓好政治理論培訓(xùn),、審計業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),、公共基礎(chǔ)知識培訓(xùn)和其他知識培訓(xùn),，形成多層次、分類別,、多渠道,、重實效的干部教育培訓(xùn)工作格局，使全局審計干部的思想政治素質(zhì),、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高,，使審計干部的依法審計能力顯著增強(qiáng)。
三,、基本原則
1,、堅持圍繞中心，教育培訓(xùn)為審計工作服務(wù)的原則,。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局縣委政府工作部署,，圍繞構(gòu)建和諧秭歸，結(jié)合審計工作重點,、熱點和難點開展教育培訓(xùn),，提高審計干部執(zhí)行黨和國家的路線、方針,、政策和貫徹落實依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心的自覺性,，提高審計干部的素質(zhì),。
2、堅持以人為本,，教育培訓(xùn)為需求服務(wù)的原則,。體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求，把握審計干部的成長規(guī)律和需求,，堅持整體規(guī)劃,、統(tǒng)籌安排，對審計人員分層次,、分類別,、多渠道、多形式地組織培訓(xùn),，增強(qiáng)干部教育培訓(xùn)的針對性和實效性,。
3、堅持與時俱進(jìn),，教育培訓(xùn)為創(chuàng)新服務(wù)的原則,。圍繞審計工作的新發(fā)展，遵循審計干部教育培訓(xùn)的特點和規(guī)律,，更新培訓(xùn)理念,，優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容,，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，大規(guī)模培訓(xùn)干部,，將素質(zhì)和能力培養(yǎng)貫穿于審計干部教育培訓(xùn)的全過程，不斷提高審計干部適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力,。
四,、培訓(xùn)內(nèi)容
1、政治理論培訓(xùn),。經(jīng)常性地開展政治理論知識培訓(xùn),。對干部職工進(jìn)行鄧小平理論、黨的十九大精神和深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的教育,，使我縣審計干部深入理解黨的重要會議精神,、科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實質(zhì)，增強(qiáng)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性和堅定性,，學(xué)會用科學(xué)的理念去審視和研究審計發(fā)展中出現(xiàn)的新情況,、新問題，不斷增強(qiáng)政治意識,、大局意識和進(jìn)取意識,，進(jìn)一步提高政治理論修養(yǎng)。
2,、審計業(yè)務(wù)知識,。圍繞審計工作重點，結(jié)合年度審計工作需要,，結(jié)合本單位,、本專業(yè)、本崗位的工作特點和要求,，組織開展審計業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),。把新修訂的《審計法實施條例》、《現(xiàn)場實施審計軟件》,、《審計干部法律知識》,、《審計干部經(jīng)濟(jì)知識》、《國家審計準(zhǔn)則》等相關(guān)內(nèi)容等知識和崗位技能作為學(xué)習(xí)重點,，圍繞審計信息化建設(shè),、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子政務(wù)知識,，以審計工作相關(guān)的辦文辦會辦事方法與技巧,、公文寫作、表達(dá)能力等基本知識和技能培訓(xùn)作為學(xué)習(xí)的補(bǔ)充,，同時組織開展崗位技能比賽,、優(yōu)秀案例評比,、職稱晉升(審計師、造價師,、計算機(jī)工程師)自考,、讀書征文評比，經(jīng)常學(xué),、反復(fù)學(xué),、在實踐中學(xué)，切實提高審計干部的業(yè)務(wù)技能,。
3,、公共基礎(chǔ)知識。結(jié)合創(chuàng)建文明單位,、“雙迎雙創(chuàng)”,、“全民讀書”等活動，按照審計文化體系的構(gòu)建要求,，在組織學(xué)習(xí)應(yīng)知應(yīng)會的知識的同時,，根據(jù)個人喜好有選擇性地開展其他知識的學(xué)習(xí)，以提升審計人員的人格魅力,。
4,、其他知識。將縣委政府的重大決策部署,、相關(guān)會議精神,、局內(nèi)修訂的各項制度等作為學(xué)習(xí)內(nèi)容的補(bǔ)充，幫助干部職工準(zhǔn)確把握縣情,、局情,，更好地履行職責(zé)，保障各項工作的規(guī)范運(yùn)行,，切實提高審計干部的綜合素質(zhì)和能力,。
五、培訓(xùn)方式
按照“學(xué)習(xí)一個專題題,，研究一個課題,，解決一個問題，提高一定素質(zhì),，推動一項工作”的要求,，采取“在崗與離崗相結(jié)合，集中與分散相結(jié)合,，輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式,，在干部教育培訓(xùn)的“深”字上下功夫，在“新”上做文章，在“實”字上出成效,，推動干部教育培訓(xùn)工作的深入開展,。
1、自主教育,。自主教育是干部教育培訓(xùn)的主要方式,。不同崗位、不同學(xué)歷層次的審計人員,，要有針對性地開展自學(xué),，自主選擇學(xué)習(xí)內(nèi)容和學(xué)習(xí)方式。要按照“全民讀書”實施方案的要求,，提高自主學(xué)習(xí)的自覺性，積極開展自學(xué),。
2,、集中培訓(xùn)。通過分管領(lǐng)導(dǎo)組織學(xué)習(xí),、干部職工講學(xué),、外請專家輔導(dǎo)講座、電教片影視教學(xué),、問題研討等方式,，組織全體干部職工進(jìn)行專題知識教育培訓(xùn)，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步,。
3,、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。要求50歲以下的公務(wù)員自覺參加縣委黨校組織的遠(yuǎn)程教學(xué)縣委宣傳部三峽秭歸在線“在線學(xué)堂”的學(xué)習(xí),，自主選學(xué)感興趣的專題和相關(guān)知識,。
4、系統(tǒng)調(diào)訓(xùn),。積極參加省、市,、縣組織的各項培訓(xùn),。分期分批派員參加國家審計署,、省審計廳、市審計局組織的各類審計業(yè)務(wù)培訓(xùn),、審計管理培訓(xùn)等,，完成市上有關(guān)部門組織的各類業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。適時組織本級審計業(yè)務(wù)骨干赴外地學(xué)習(xí),、考察審計先進(jìn)經(jīng)驗以及審計新技術(shù)。積極組織干部職工參加縣內(nèi)組織的各種培訓(xùn),。
六,、組織保障
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，保證教育培訓(xùn)工作規(guī)劃的實施,。要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識審計干部教育培訓(xùn)工作的重要性，把干部教育培訓(xùn)工作列入重要議事日程,，將干部教育培訓(xùn)與業(yè)務(wù)工作同步考慮,，統(tǒng)籌安排，整體部署,。成立以一把手為組長,、班子成員為副組長，辦公室工作人員為成員的干部教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，具體負(fù)責(zé)干部教育培訓(xùn)工作的組織實施,，做到有計劃、有步驟地實施干部教育培訓(xùn)計劃,。
2,、強(qiáng)化管理，確保教育培訓(xùn)規(guī)劃的質(zhì)量,。要按照《規(guī)劃》要求認(rèn)真制定年度培訓(xùn)計劃,，并加強(qiáng)管理。通過采取定期考核與日?？己讼嘟Y(jié)合,、考核與抽查相結(jié)合的方式，確保教育培訓(xùn)的時間,、內(nèi)容,、人員的落實，保證教育培訓(xùn)的質(zhì)量,。
3,、完善制度，健全教育培訓(xùn)激勵約束機(jī)制,。實行干部教育培訓(xùn)工作登記制度,，全面記錄干部參加各類教育培訓(xùn)的情況，將培訓(xùn)情況作為年度考核、任職,、定級和晉升職務(wù)的重要依據(jù)之一,。對經(jīng)過學(xué)習(xí)提高學(xué)歷層次和職稱等級的，按《財務(wù)管理制度》規(guī)定給予一定獎勵,。認(rèn)真落實和完善干部培訓(xùn)激勵,、約束機(jī)制，增強(qiáng)干部培訓(xùn)的吸引力和約束力,，使培訓(xùn)學(xué)習(xí)的激勵約束機(jī)制真正發(fā)揮作用,。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇四
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念,，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。
緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，依據(jù)各項法律,、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法,、效益性,，突出重點領(lǐng)域,、項目,、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議，改善公司經(jīng)營,，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。
(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,。
加強(qiáng)審計制度的建設(shè),，通過審計制度的建立和完善,，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化。
(二)加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上,。
加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。
(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。
審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試,。
(20xx年5月22日,，財政部會同證監(jiān)會、審計署,、銀監(jiān)會,、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》),。
20xx年4月15日,，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》),，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行,，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎(chǔ)上,，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)
(四)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次,。
財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn),、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價,，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識,、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段。
(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤,，審計意見落實率達(dá)90%以上。
建立審計結(jié)果落實反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,，及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,，計劃于20xx年6月完成。
(二)計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),，計劃于20xx年6-8月完成,。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。
(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。計劃于20xx年11月完成,。
(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(必要時延伸至以前年度),。計劃于20xx年10月完成,。
(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成,。同時,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤。
(六)結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目,、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。
(七)開展重要領(lǐng)域,、重點活動項目的專項審計。
(八)開展各項常規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括:財務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。
(九)對物資采購管理進(jìn)行審計,，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理,、辦公用品,、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察,。
(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。
(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計。
20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過提高工作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇五
20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路,、目標(biāo),、主線、主題開展工作,，加大常規(guī)審計和專項審計力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo),，強(qiáng)化兩種職能,，抓好三大工程、突出四項重點,、落實五點舉措”的總體思路組織開展,。
一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程,、質(zhì)量工程。
四項重點——整改落實,、專項審計,、成果運(yùn)用、風(fēng)險防范,。
五點舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識,、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源,、
強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新。
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航,。
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉,、審計成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：
20xx 年乃至今后一段時期,，將著力和加大“人才,、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。
一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍,。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),，審計范圍將不斷擴(kuò)大，審計任務(wù)將更加繁重,，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經(jīng)過2-3 年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。
20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制,；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設(shè),，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道,、多角度,、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3 年的努力,，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu),。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對審計環(huán)境、審計對象,、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設(shè)，20xx 年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐,。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作,，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計模型,、設(shè)定風(fēng)險閥值,、健全監(jiān)測機(jī)制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警,、非現(xiàn)場審計,、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運(yùn)行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)審計過程信息化,。
三是建立審計管理系統(tǒng),。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計工作的生命,，是促進(jìn)審計成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。
一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。
二是完善審計復(fù)核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機(jī)制,。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,，確保和提升審計效果。
四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制,。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu),，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價,。
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實力度。
一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時,，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實處,。
二是加強(qiáng)歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性,、傾向性的問題,，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動審計整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。
2.加強(qiáng)專項審計
一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實提升公司內(nèi)控管理水平,。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。20xx 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人,，開展離任審計,，審計覆蓋率100%。同時,，重點選擇審計時間超過2 年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),，對負(fù)責(zé)人開展任中審計,。
三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計。
（1）內(nèi)部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù),。
（2）農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實性、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴(yán)禁”行為,。對業(yè)務(wù)管理,、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價。
（3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。
（4）資金運(yùn)用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對控股公司及財險公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計,。對控股公司和財險公司保險資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價。
（5）再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性,、合法性,、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo),。
（6）大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的.要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北,、湖南、江蘇,、遼寧、內(nèi)蒙古,、四川,、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
（7）印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專用章,、業(yè)務(wù)專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象,；單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善,；單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等,。
（8）經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計,。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議,。
（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,，重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī),，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等。
（10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計,。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),，財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務(wù)處理是否及時,、規(guī)范等。
（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作,。
3.強(qiáng)化成果運(yùn)用
審計成果是審計工作的核心，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運(yùn)用,。
一是完善成果運(yùn)用制度,。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對審計成果運(yùn)用的方式,、要求、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,，使審計成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依,。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制,。建立健全“向上報送、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任,。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險,；對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析,，從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書,，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化,。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。
4.抓好風(fēng)險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力,、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,，增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力,。
一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度,。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)部管控,、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用,。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員,，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散,。
三是加強(qiáng)風(fēng)險點和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策,、監(jiān)管要求的落實情況,，重點對高風(fēng)險機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節(jié),、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測,。
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標(biāo),，
全年將采取以下主要工作舉措：
內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),，增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識,。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。
二是為被審單位服務(wù),。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進(jìn)行專題培訓(xùn),，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風(fēng)險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。
三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20xx 年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,，積極傳播審計正能量,，擴(kuò)大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查,；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況。
為確?！?21 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20xx 年將進(jìn)一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn),。重點開展“財務(wù)管理,、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論,、資金運(yùn)用理論,、再保險理論”等理論知識培訓(xùn)，以及“財務(wù)系統(tǒng),、業(yè)務(wù)系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn),。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝?，選取熱點,、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流,。
三是逐步培育講師團(tuán)隊,。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng),、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊,，（每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人、監(jiān)察審計部3 人）,，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑,。
一是加大整合內(nèi)審資源,。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神,。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源,。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源,，提高審計工作效率,。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點,，聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，計劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織,。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,，不斷拓寬工作視野。
有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。
一是實施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題,，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位,，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計一點、規(guī)范一片,，重罰少數(shù),、教育全部”的目的。
二是落實責(zé)任掛鉤制度,?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》,，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值；通過審計關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù),，實現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價值。
二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制,。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點,、重復(fù)審計,，努力做到一審多果，一果多用,。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”,、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等,。
三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制,。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審,，進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設(shè),。大力弘揚(yáng)保險業(yè)“誠信,、責(zé)任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn)、服務(wù),、專業(yè),、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動,、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇六
時光飛逝,，歲月如梭,，轉(zhuǎn)眼一個年頭又已過去?？缭?0xx,，憧憬20xx，嶄新的一年已經(jīng)到來,。20xx年是緊湊而又緊張,，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果,，卻又有很多所感所悟,。
2、更加認(rèn)識到自己審計知識的欠缺,，對審計程序,、審計底稿、審計重點,、要點的掌握不夠,。
3、從事審計必須要掌握審計知識,，還要有會計,，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識,，也是個人以后需要學(xué)習(xí),，充實的地方。
20xx的評估依然是有銀行抵押,、交稅,、咨詢、公證,、資產(chǎn)評估等多種業(yè)務(wù)類型,，也有著多家的合作公司,，針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤最大,。全年總收入有所增長,，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩(wěn)定,。今年公證處業(yè)務(wù)的開展,，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20xx年除了中行這個中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù),。各個按揭公司還是能維持良好的關(guān)系,，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇七
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點,，有計劃,、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果,，擴(kuò)大審計影響,，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一,、圍繞中心,，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效,。
1.積極宣傳全市審計機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài),，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治,、維護(hù)民生,、推動改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳,。
3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞審計署,、省,、市審計工作會議、重要活動,、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持,，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議,、座談會,、向人大會作審計工作報告、“審計機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作,。
3.根據(jù)全年審計任務(wù),，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行,、國有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項目建設(shè)進(jìn)展、重點民生項目建設(shè)進(jìn)度及資金使用,、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計情況的反映,。
4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進(jìn)提高審計工作的質(zhì)量和水平,。
(三)圍繞審計機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計權(quán)能改革,，加強(qiáng)隊伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。
1.積極宣傳審計機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個人,，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采，樹立良好的審計隊伍形象,。
3.結(jié)合具體審計項目,，有重點地宣傳審計機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。
二,、豐富形式,，拓寬途徑，增強(qiáng)審計信息宣傳效應(yīng)
(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊,、黨報黨刊、電視臺,、廣播電臺,、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路,、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展,。
(二)積極組織主題宣傳報道,。今年重點做好“審計機(jī)關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果,。
(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握,、總體評價和綜合分析力度,，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。
三、注重質(zhì)量,，嚴(yán)格考核,，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴(yán)格考核機(jī)制,。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時,，為進(jìn)一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標(biāo)管理考核評比資格,。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇八
1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。
2,、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能,。
1,、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實,、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。
⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。
⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團(tuán)實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實,、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗收、付款進(jìn)行審計,。
1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。
2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。
1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。
2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。
4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。
5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。
公司審計工作總結(jié)與計劃篇九
20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo),、主線,、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展,。
20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能,，抓好三大工程,、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展,。
一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程,、質(zhì)量工程。
四項重點——整改落實,、專項審計,、成果運(yùn)用、風(fēng)險防范,。
五點舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識,、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源,、
強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新。
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航,。
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉、審計成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線,，確立以下工作主題：
20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。
一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),，審計范圍將不斷擴(kuò)大,，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制,；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人,。
二是實施“721 人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,，多渠道、多角度,、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學(xué)方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力,，實現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對審計環(huán)境,、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設(shè),，20xx 年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度末,，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并正式上線運(yùn)行,。通過建立審計模型、設(shè)定風(fēng)險閥值,、健全監(jiān)測機(jī)制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警,、非現(xiàn)場審計,、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運(yùn)行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)審計過程信息化,。
三是建立審計管理系統(tǒng),。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計工作的生命,，是促進(jìn)審計成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。
一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。
二是完善審計復(fù)核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,，確保和提升審計效果,。
四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu),，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價。
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度,。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實力度,。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況,；同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強(qiáng)歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動審計整改取得成效,。
三是推行結(jié)果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改,。
2.加強(qiáng)專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng),、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾,，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),，切實提升公司內(nèi)控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。20xx 年,，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司,、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計,，審計覆蓋率100%。同時,，重點選擇審計時間超過2 年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),，對負(fù)責(zé)人開展任中審計,。
三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計。
（1）內(nèi)部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù),。
（2）農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實性、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴(yán)禁”行為,。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價,。
（3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露,；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等,。
（4）資金運(yùn)用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對控股公司及財險公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價,。
（5）再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性,、合法性,、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo),。
（6）大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北,、湖南,、江蘇、遼寧,、內(nèi)蒙古,、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計,。
（7）印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計,。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）,、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象,；單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善,；單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等。
（8）經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計,。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議,。
（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等,。
（10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計,。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),，財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務(wù)處理是否及時,、規(guī)范等。
（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作,。
3.強(qiáng)化成果運(yùn)用
審計成果是審計工作的核心，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運(yùn)用,。
一是完善成果運(yùn)用制度,。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對審計成果運(yùn)用的方式,、要求、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,，使審計成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依,。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制,。建立健全“向上報送、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進(jìn)行風(fēng)險分析,，并向公司管理層揭示風(fēng)險,；對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化,。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次,，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,，增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度,。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險,、加強(qiáng)內(nèi)部管控,、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員,，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時排查與摸清隱患,，防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散,。
三是加強(qiáng)風(fēng)險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況,，監(jiān)督管理政策,、監(jiān)管要求的落實情況，重點對高風(fēng)險機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險業(yè)務(wù),、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測,。
為有力推進(jìn)整體和階段工作,，確保全面實現(xiàn)年度工作目標(biāo)，
全年將采取以下主要工作舉措：
內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中,。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識,。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù),。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時,，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題,，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。
二是為被審單位服務(wù),。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后,，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn),，讓被審計單位明確如何整改,、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險，避免問題屢查屢犯,，切實防范風(fēng)險,，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。
三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件,，為解決問題搭建平臺。20xx 年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求,，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計正能量,，擴(kuò)大審計影響力,。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員,，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查,；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況。
為確?！?21 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20xx 年將進(jìn)一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn),。重點開展“財務(wù)管理,、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理,、內(nèi)部控制理論,、資金運(yùn)用理論、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),，以及“財務(wù)系統(tǒng),、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn),。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝?，選取熱點、難點,、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流,。
三是逐步培育講師團(tuán)隊。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng),、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊，（每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人,、監(jiān)察審計部3 人）,，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑,。
一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能,。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率,。
三是積極開展對外交流,。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點,，聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座,。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織,。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野,。
有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。
一是實施集中問責(zé)機(jī)制,。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究,，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計一點,、規(guī)范一片，重罰少數(shù),、教育全部”的目的,。
二是落實責(zé)任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準(zhǔn)則的,，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值；通過審計關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù),，實現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價值,。
二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進(jìn)點、重復(fù)審計,，努力做到一審多果,，一果多用。對項目實行分類管理,，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”,、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等,。
三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制。通過制定《審計項目主審津貼》,、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動，即評選一個優(yōu)秀審計項目,、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性,。
四是深化審計文化建設(shè),。大力弘揚(yáng)保險業(yè)“誠信、責(zé)任,、價值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn),、服務(wù)、專業(yè),、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求,。
