隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,，報(bào)告使用的頻率越來越高,，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。掌握?qǐng)?bào)告的寫作技巧和方法對(duì)于個(gè)人和組織來說都是至關(guān)重要的,。下面是小編為大家整理的報(bào)告范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇一
根據(jù)省水利廳《關(guān)于做好迎接中央政府公共投資預(yù)算執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的通知》文件精神,，我市組織區(qū)縣對(duì)20xx年以來用于水利方面的中央政府公共投資預(yù)算資金進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
20xx年中央政府公共投資33074萬元,，其中新安江治理工程7000萬元,，重點(diǎn)中小河流治理1400萬元，小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)15萬元,，農(nóng)村飲水安全4769萬元,，水土保持工程3379萬元，其他水利工程14306萬元,，防汛抗旱2205萬元,。
1、基建程序管理：為加強(qiáng)我市水利建設(shè)市場(chǎng)管理,，進(jìn)一步規(guī)范水利工程建設(shè)程序,，我市在實(shí)施水利基本建設(shè)項(xiàng)目工程時(shí)，從項(xiàng)目建議書,、可行性研究報(bào)告,、初步設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備(包括招標(biāo)設(shè)計(jì)),、建設(shè)實(shí)施,、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗(yàn)收等階段均嚴(yán)格按《水利工程建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》的建設(shè)程序要求執(zhí)行,。
2,、資金及財(cái)務(wù)管理：根據(jù)國家對(duì)水利基本建設(shè)工程項(xiàng)目和專項(xiàng)資金的管理要求，我市對(duì)水利專項(xiàng)資金進(jìn)行了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理,。首先做到了專戶儲(chǔ)存,，專款核算,。區(qū)縣水利工程項(xiàng)目資金大部分由區(qū)縣財(cái)政統(tǒng)一管理,，在區(qū)縣國庫支付中心設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?實(shí)行報(bào)賬制,將有限的資金用在了工程項(xiàng)目建設(shè)上,，確保了資金的使用效果；市直屬水利基本建設(shè)項(xiàng)目認(rèn)真貫徹執(zhí)行水利基本建設(shè)法律,、法規(guī)及水利基本建設(shè)資金管理辦法等規(guī)章,，建立、健全了基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度,，依法合理安排資金,，及時(shí)調(diào)度和撥付水利基本建設(shè)資金，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，建立健全與基本建設(shè)資金管理任務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),。水利基本建設(shè)資金按規(guī)定實(shí)行專戶存儲(chǔ),，資金使用上厲行節(jié)約，努力降低工程成本,，防止損失浪費(fèi),，提高資金使用效益。
3,、計(jì)劃管理：我市在實(shí)施項(xiàng)目時(shí),，嚴(yán)格按照省發(fā)改委下達(dá)的年度計(jì)劃執(zhí)行，無概算外項(xiàng)目和預(yù)備費(fèi)的使用情況,，工程施工都是按照施工圖紙和設(shè)計(jì)書要求進(jìn)行,，無重大設(shè)計(jì)變更。
4,、招投標(biāo)管理,。我市水利工程均實(shí)行了公開招投標(biāo)。
5,、合同管理,。招投標(biāo)確定施工單位后，在工程實(shí)施前,，嚴(yán)格按照《合同法》的有關(guān)規(guī)定,，及時(shí)與施工單位和相關(guān)責(zé)任單位簽訂了施工合同，并要求施工單位和責(zé)任單位按照合同的約定貫徹執(zhí)行,。
7,、價(jià)款結(jié)算管理：我局水利基本建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算嚴(yán)格按照省廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部建設(shè)部〈建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法〉的通知》執(zhí)行。項(xiàng)目法人必須以承包人提交的,、經(jīng)監(jiān)理總工程師審核簽字蓋章的已完工程量報(bào)表,、工程價(jià)款結(jié)算單，以及統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票等完整結(jié)算資料,，經(jīng)經(jīng)辦人簽字,、財(cái)務(wù)審核、法人簽字后方可支付承包人工程價(jià)款,。無大額現(xiàn)金結(jié)算情況,。
我市xxxx及20xx年中央公共預(yù)算內(nèi)投資工程基本實(shí)施完畢。
農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施,，使農(nóng)村居民喝上干凈水,、達(dá)標(biāo)水，保證了農(nóng)民的身心健康,，而且使現(xiàn)有水資源得到合理的開發(fā)利用,，滿足農(nóng)村居民生活用水的需求，保護(hù)現(xiàn)有水資源,，保障農(nóng)村正常的生產(chǎn),、生活環(huán)境,，保障社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展,，使生態(tài)環(huán)境步入良性循環(huán),。社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著，節(jié)省了勞動(dòng)力,，有利于農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村穩(wěn)定,，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對(duì)改善項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境也具有十分重要意義,。
中小河流治理后增強(qiáng)了我市城區(qū)防洪治澇能力,，減輕洪澇災(zāi)害損失，保障人民生命和財(cái)產(chǎn)安全,，為城區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和可持續(xù)發(fā)展提供了良好的水利基礎(chǔ)設(shè)施條件,，同時(shí)進(jìn)一步完善我市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)城市品位提升,。
除險(xiǎn)加固工程的實(shí)施,，既消除了主壩基礎(chǔ)及壩體滲漏等工程隱患，同時(shí)又完善了水庫觀測(cè)設(shè)施,，保障工程的安全運(yùn)用,，提高工程運(yùn)行的可靠性，安全性,。一是增強(qiáng)了防洪調(diào)度運(yùn)行能力,。確保水庫處在良好的運(yùn)行狀態(tài)，使水庫能夠更好地?fù)?dān)負(fù)起防洪減災(zāi)任務(wù),。二是保證了汛期防洪搶險(xiǎn)安全,。修建上壩公路，滿足了水庫日常管理和防汛搶險(xiǎn)應(yīng)急道路的需要,，確保汛期防洪搶險(xiǎn)安全,。三是促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收,，四是改善水庫周邊生態(tài)環(huán)境,，提升了水利生態(tài)風(fēng)景品位,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇二
公司在****年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)及成本控制,，使成本居于合理水平,，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升,。
一是****年公司營業(yè)收入計(jì)劃較****年增長約14%;,。
四是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)方面,，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下,，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,，案件風(fēng)險(xiǎn)率控制在不超過萬分之一的水平,。
根據(jù)公司****年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，****年凈利潤增長大于13%,，每股凈利潤大于2.47元,。按目前的市價(jià)****年分紅額，****年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元,。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場(chǎng)普遍看空的背景下,，浦發(fā)銀行管理層提出****年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較****年實(shí)際水平保持穩(wěn)定,，資本利潤率力爭保持在20%左右,，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴,。這反映了浦發(fā)銀行管理層對(duì)公司未來的發(fā)展充滿信心,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇三
為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任,，提高財(cái)政資金的使用效益,，建立科學(xué)、合理的財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理體系,，根據(jù)益陽市資陽區(qū)財(cái)政局發(fā)《益陽市資陽區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評(píng)工作》的通知文件精神,，我單位于20xx年11月，組織力量對(duì)本單位的.部門預(yù)算整體支出進(jìn)行了績效評(píng)價(jià),，本次評(píng)價(jià)遵循了“科學(xué)規(guī)范、公正公開,、分類管理,、績效相關(guān)”的原則，運(yùn)用科學(xué),、合理的績效評(píng)價(jià)方法,，對(duì)本單位xxxx度預(yù)算績效情況進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：
資陽區(qū)長春鎮(zhèn)人民政府系科級(jí)行政機(jī)關(guān),，辦公地址為資陽區(qū)長春鎮(zhèn)紫薇村,。益陽市資陽區(qū)長春鎮(zhèn)人民政府設(shè)6個(gè)辦公室,、2個(gè)站所,、3個(gè)中心和1個(gè)執(zhí)法大隊(duì)。分別為：黨政辦公室,、黨建辦公室,、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、社會(huì)治安和應(yīng)急管理辦公室,、社會(huì)事務(wù)辦公室,、自然資源和生態(tài)環(huán)境辦公室、財(cái)政所,、退役軍人服務(wù)站,、社會(huì)事務(wù)綜合服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心,、黨群和政務(wù)服務(wù)中心,、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)。長春鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)籌各部門,、各部門對(duì)應(yīng)相應(yīng)職能,。
截止20xx年底，長春鎮(zhèn)人民政府共有人員210人,，行政39人,，事業(yè)編制50人，其中差額9人,，自收自支3人,，臨聘2人，離退休89人（含分流人員）,，遺屬18人,。
（一）收入情況。
收入各項(xiàng)目金額共1943.15萬元,，其中：一般公共預(yù)算撥款1940.65萬元,，納入專戶管理的非稅收入0萬元，其他收入2.5萬元,。
（二）支出情況,。
支出各項(xiàng)目金額共1943.15萬元，其中：一般公共服務(wù)714.56萬元,，科學(xué)技術(shù)5萬元,，文化體育與傳媒支出3.5萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出89.26萬元,，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出232.85萬元,，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1萬元，農(nóng)林水支出843.92萬元,，住房保障支出53.06萬元,。
一是全面做好本鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃,，充分發(fā)揮財(cái)政調(diào)節(jié)作用，積極爭取各項(xiàng)優(yōu)惠政策,，使各項(xiàng)指標(biāo)及時(shí)撥付到村,，促進(jìn)各村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是加強(qiáng)財(cái)政支出管理,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展,，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”政策，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、規(guī)范財(cái)政支出行為和細(xì)化部門預(yù)算編制,。三是進(jìn)一步完善各種經(jīng)費(fèi)使用辦法，壓縮運(yùn)轉(zhuǎn)開支,，嚴(yán)格控制單位支出,。四是合理利用財(cái)力，保障重點(diǎn)項(xiàng)目及重點(diǎn)費(fèi)用和社會(huì)公益事業(yè)的正常開支,。五是認(rèn)真落實(shí)好中央各項(xiàng)惠農(nóng)政策,，做好各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作，做到資金按時(shí)按量撥付到位,。六是繼續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)居民新型合作醫(yī)療制度和新農(nóng)保制度,，加強(qiáng)資金管理，保障資金順利繳納到位,。七是嚴(yán)格實(shí)行國庫集中支付制度,，按照財(cái)政要求辦理資金審批程序,進(jìn)一步加強(qiáng)資金支出范圍管理。八是切實(shí)抓好債務(wù)管理工作,，嚴(yán)格控制新增債務(wù),。九是加強(qiáng)完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理的“村賬鎮(zhèn)代管”制度，全力推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”制度,，推動(dòng)了資金使用的公開度,、透明度。十是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè),，完善財(cái)政管理機(jī)制，推進(jìn)財(cái)務(wù)人員依法辦事,、依規(guī)行政,。
通過這次自評(píng)我們認(rèn)識(shí)到財(cái)政運(yùn)行還存在著一些問題，政府收支矛盾比較突出,，財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)較為困難,。在今后的工作中我們將預(yù)算編制作為首要任務(wù)，根據(jù)年度內(nèi)單位可預(yù)見工作任務(wù),，確定單位年度預(yù)算目標(biāo),，細(xì)化預(yù)算指標(biāo),，科學(xué)合理編制部門預(yù)算。嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度使用,、撥付資金,，定期做好預(yù)算執(zhí)行分析，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理意識(shí),，使預(yù)算資金更好地為政府行政服務(wù),。
根據(jù)以上預(yù)算績效情況，我單位20xx年預(yù)算績效自評(píng)為優(yōu)秀,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇四
這個(gè)20xx年是我進(jìn)入工作崗位的第上半年,，回顧這上半年的工作和生活，受益頗多,。20xx年在我看來也是充滿變化的上半年,，我在x月份離開了原來的單位來到了xx公司。將這上半年的工作情況做如下總結(jié)：
新的工作,，新的同事,，對(duì)于我來說也是新的機(jī)遇。由于在原單位主要負(fù)責(zé)工地現(xiàn)場(chǎng)的施工管理和協(xié)調(diào)工作,，土建預(yù)算方面的工作接觸的不是很多,，所以當(dāng)我來到xx公司的時(shí)候，對(duì)工土建預(yù)算專業(yè)的具體內(nèi)容還是有些陌生的,。當(dāng)我拿到第一份圖紙準(zhǔn)備計(jì)算工程量的時(shí)候,，我感覺還是比較困難的。幸運(yùn)的是公司的各位同事和老師給予了我巨大的幫助,，無論我提出的問題是多么的簡單,，他們都會(huì)耐心地、詳細(xì)地幫我解答,。同時(shí),，領(lǐng)導(dǎo)在分配我工作的時(shí)候也是由簡單到復(fù)雜，由配合工作到獨(dú)立完成,，讓我一步步地熟悉,、慢慢地上手。在這里我要衷心地感謝公司的領(lǐng)導(dǎo)和各位同事,。
接觸預(yù)算工作上半年的時(shí)間,，讓我對(duì)預(yù)算工作有了新的`認(rèn)識(shí)。我覺得干好這份工作需要的是：耐心,、細(xì)心,、責(zé)任心。在這三者中,，我比較欠缺的是細(xì)心,。我接到的第一個(gè)工程是xx禮堂的預(yù)算,，這個(gè)工程讓我對(duì)xx定額的計(jì)算規(guī)則和定額子目有了進(jìn)一步的熟悉。也讓我認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)絕不能浮淺,，一定要腳踏實(shí)地,，一開始就把基礎(chǔ)打牢，每遇到一個(gè)問題一定要弄懂弄清楚,，要做到舉一反三,。比如在和對(duì)方造價(jià)員對(duì)預(yù)算的時(shí)候，自己計(jì)算的每個(gè)數(shù)據(jù)是怎么來的,，工程量的計(jì)算規(guī)則是什么,，這個(gè)地方我這樣考慮的依據(jù)是什么，這些問題都要弄清楚,。只有這樣自己才能以理服人,，據(jù)理力爭。
在參與xx修復(fù)工程預(yù)算審核的工作中,，我深刻的認(rèn)識(shí)到不細(xì)心導(dǎo)致的后果是十分可怕的,。雖然圖紙很少，結(jié)構(gòu)很簡單,，但是由于自己一時(shí)馬虎沒看清圖紙中xx護(hù)坡的具體構(gòu)造,，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果不準(zhǔn)。還有在xx的現(xiàn)場(chǎng)勘察中,，由于自身缺乏經(jīng)驗(yàn),，致使目測(cè)的工程量跟實(shí)際的工程量相差甚遠(yuǎn)。由此可見,，越是簡單的問題,，越不可掉以輕心。
在預(yù)算領(lǐng)域,，我是一名新手,。自己平時(shí)除了看看技術(shù)方面的書籍外還經(jīng)常熟悉定額。同時(shí)也從公司各位老師的身上學(xué)習(xí)先進(jìn)的工作經(jīng)驗(yàn)和工作方法從而不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平,。在參與xx技有限公司修復(fù)工程的預(yù)算編制工作時(shí),，我先是根據(jù)自己的理解把算好的工程量套了下定額，然后和x老師套的定額子目做對(duì)比,。從中我認(rèn)識(shí)到自己在考慮工程做法及工序的時(shí)候不夠全面,，在定額換算以及定額子目選擇的時(shí)候還不夠準(zhǔn)確，這些都需要我在以后的工作中去提高和完善,。
預(yù)算軟件的操作方面，由于自己對(duì)電腦操作比較熟悉,，所以上手比較快?，F(xiàn)在已經(jīng)能夠獨(dú)立運(yùn)用xx鋼筋抽樣,，圖形算量以及套價(jià)軟件完成一個(gè)工程的預(yù)算編制。但是在效率和精確度方面還需要提高,。
俗話說萬事開頭難,。經(jīng)過上半年的學(xué)習(xí)和工作，我也算是走進(jìn)了造價(jià)工作的“大門”,，以后的“修行”就要靠自己的努力了,。農(nóng)歷新年將至，我要在這辭舊迎新的時(shí)候,，把自身的不足和缺點(diǎn)通通拋棄,，將自身的優(yōu)點(diǎn)保持和發(fā)揚(yáng)。逐漸掌握并熟練運(yùn)用各種預(yù)算軟件,，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平,，踏踏實(shí)實(shí)工作。在新的上半年中,，在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，和各位同事一同攜手為xx公司的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇五
第一條為規(guī)范預(yù)算績效管理,，建立規(guī)范,、科學(xué)、高效的預(yù)算績效管理體系,，提高財(cái)政資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》,、《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)本市預(yù)算績效管理的意見》等有關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結(jié)合本市實(shí)際,，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念,，將績效目標(biāo)設(shè)定,、績效跟蹤、績效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制,、執(zhí)行,、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì),、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng),。
第三條本辦法適用于所有與市財(cái)政局發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的市級(jí)國家機(jī)關(guān)、政黨組織、社會(huì)團(tuán)體,、事業(yè)單位和其他組織的預(yù)算績效管理工作,。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)來進(jìn)行,，事前設(shè)定目標(biāo),、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況,。
(二)績效導(dǎo)向原則,。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)、每項(xiàng)工作都要以績效為核心導(dǎo)向,，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程,、各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化,。
(三)責(zé)任追究原則,。預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)各部門的預(yù)算支出責(zé)任和財(cái)政部門的監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé),。對(duì)無績效或低績效的部門,，進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則,。預(yù)算績效信息要逐步向社會(huì)公開,，接受有關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
第二章職責(zé)分工,。
第五條財(cái)政部門負(fù)責(zé)擬定預(yù)算績效管理制度,、辦法，統(tǒng)一組織指導(dǎo)預(yù)算績效管理工作,。負(fù)責(zé)績效目標(biāo)的形式性審核,、事前績效評(píng)估;跟蹤預(yù)算執(zhí)行;具體實(shí)施財(cái)政評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià);根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出整改建議;指導(dǎo)各部門和下級(jí)財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理工作。
第六條主管部門負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作,，督促,、檢查、指導(dǎo)所屬單位的預(yù)算績效管理工作,。按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo)，配合財(cái)政部門開展事前績效評(píng)估工作;對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤,，并按規(guī)定及時(shí)將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)財(cái)政部門;組織開展本部門和所屬單位的績效自評(píng)工作,，并配合財(cái)政部門開展財(cái)政評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)工作;根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果加強(qiáng)資金管理，改進(jìn)績效管理工作,。
第七條預(yù)算單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施本單位的預(yù)算績效管理工作,。按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo),，配合財(cái)政部門開展事前績效評(píng)估工作;對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤，并按規(guī)定及時(shí)將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)主管部門;配合財(cái)政部門和主管部門開展績效評(píng)價(jià)工作,，實(shí)施本單位績效自評(píng)工作;根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果加強(qiáng)資金管理,，改進(jìn)績效管理工作。
第三章預(yù)算編制管理,。
第八條預(yù)算編制時(shí)，主管部門,、預(yù)算單位要根據(jù)年度工作計(jì)劃,，申報(bào)績效目標(biāo)，并按規(guī)定配合財(cái)政部門實(shí)施事前績效評(píng)估工作,。
第九條績效目標(biāo)是績效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,。包括績效內(nèi)容和績效指標(biāo)。
績效目標(biāo)要與部門職責(zé)相吻合,，目標(biāo)設(shè)置應(yīng)科學(xué)可行,、準(zhǔn)確具體、簡潔明了,。
第十條績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具,，分為產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)的提供情況;效果指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的預(yù)算支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度,。
績效指標(biāo)要與績效目標(biāo)密切相關(guān),，要盡量使用反映最終結(jié)果的指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置應(yīng)科學(xué)合理,、量化可考,。
第十一條事前績效評(píng)估是指在預(yù)算編制時(shí)，由財(cái)政部門委托第三方對(duì)項(xiàng)目的必要性,、可行性,、績效目標(biāo)、項(xiàng)目內(nèi)容等進(jìn)行研究論證,，并提出評(píng)估建議,，作為資金分配的參考依據(jù)。
第十二條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)主管部門,、預(yù)算單位申報(bào)的績效目標(biāo)進(jìn)行形式性審核,，符合要求的方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。經(jīng)事前績效評(píng)估結(jié)果較好的項(xiàng)目優(yōu)先安排預(yù)算資金;不按規(guī)定要求編制績效目標(biāo)或事前績效評(píng)估結(jié)果較差的項(xiàng)目不予安排預(yù)算資金,。
第十三條財(cái)政部門要加強(qiáng)投資評(píng)審工作,，財(cái)政投資評(píng)審有關(guān)事項(xiàng)按照《北京市財(cái)政投資評(píng)審管理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條主管部門,、預(yù)算單位要加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作,，嚴(yán)格按照相關(guān)配置標(biāo)準(zhǔn)編制資產(chǎn)購置預(yù)算,。
第十五條財(cái)政部門、主管部門,、預(yù)算單位要對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤管理,。
第十六條主管部門要及時(shí)統(tǒng)計(jì)本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)的績效數(shù)據(jù)，按要求編制年度預(yù)算運(yùn)行半年報(bào)告,，并于半年終了一個(gè)月內(nèi)向財(cái)政部門上報(bào)部門和項(xiàng)目績效完成進(jìn)度情況,。
當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績效與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，主管部門要及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告,，并采取矯正措施,。
第十七條預(yù)算執(zhí)行中，主管部門,、預(yù)算單位提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng),，要嚴(yán)格按照績效管理的要求，重新上報(bào)績效目標(biāo),，并進(jìn)行論證,。
第十八條財(cái)政部門要加強(qiáng)政府采購管理，主管部門,、預(yù)算單位年度預(yù)算執(zhí)行中涉及的政府采購有關(guān)事項(xiàng)按照《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定執(zhí)行,。
第十九條財(cái)政部門要加強(qiáng)國庫執(zhí)行管理,，主管部門、預(yù)算單位年度預(yù)算執(zhí)行中涉及的國庫執(zhí)行有關(guān)事項(xiàng)按照《北京市市級(jí)單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第二十條主管部門,、預(yù)算單位要加強(qiáng)資產(chǎn)使用、處置和收益管理,，按規(guī)定做好相關(guān)工作,，提高資產(chǎn)使用效益。
第五章績效評(píng)價(jià),。
第二十一條年度預(yù)算執(zhí)行完畢,，財(cái)政部門、主管部門,、預(yù)算單位要依據(jù)績效目標(biāo),，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和原則，對(duì)預(yù)算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀,、公正的衡量比較和綜合評(píng)價(jià),。
第二十二條績效評(píng)價(jià)的分類：
(二)按照組織實(shí)施部門，績效評(píng)價(jià)分為財(cái)政評(píng)價(jià)和部門自評(píng),。
第二十三條績效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容：
(一)績效目標(biāo)的設(shè)定情況;,。
(二)資金投入和使用情況;,。
(三)為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等;,。
(四)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果;,。
(五)績效評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容。
第二十四條績效評(píng)價(jià)的方法：
績效評(píng)價(jià)主要采用成本效益分析法,、比較法,、因素分析法、最低成本法,、公眾評(píng)判法等,。
第六章績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
第二十五條財(cái)政部門,、主管部門、預(yù)算單位要將績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排資金的重要依據(jù),。
第二十六條建立整改機(jī)制,。財(cái)政部門要根據(jù)績效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出改進(jìn)和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理的意見,，督促部門整改,。主管部門、預(yù)算單位要及時(shí)提出整改措施,，并積極落實(shí)整改,，提高績效管理水平。
第二十七條評(píng)價(jià)結(jié)果要逐步公布,，以加強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督,。
第二十八條建立預(yù)算績效問責(zé)機(jī)制，具體按照《北京市預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第七章附則,。
第二十九條各區(qū)縣可參照本辦法制定本地區(qū)的預(yù)算績效管理辦法。
第三十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇六
為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行情況,，深入貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》《政府采購法》《國有資產(chǎn)管理辦法》《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，促進(jìn)教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,，依據(jù)財(cái)政局《關(guān)于開展上半年部門預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查工作的通知》文件精神,，現(xiàn)對(duì)我校財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行工作自查情況總結(jié)如下：
：x月x日
組長：xxxx
組員：xxx
1.根據(jù)綏財(cái)發(fā)xx文件。
2.我校收入預(yù)算管理編報(bào)口徑完整科學(xué),。
3.我校日常公用經(jīng)費(fèi)使用合理,，接待費(fèi),、公務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)能夠按照比例支出,。
4.上半年我校無采購預(yù)算,。
5.“三公”經(jīng)費(fèi)，我校能夠按支出執(zhí)行,。
6.我校預(yù)算批復(fù)及預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度無滯后現(xiàn)象,。
7.能夠嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。
8.公務(wù)卡消費(fèi)能嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡消費(fèi)支出目錄執(zhí)行,。 在今后的工作中,，我們將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題,，并認(rèn)真做好整改,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算管理，完善財(cái)務(wù)工作,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇七
財(cái)政收入方面：1-8月,，全xx財(cái)政收入完成68.11億元，比上年同期增收3.16億元,，增長4.86%,。其中，一般公共預(yù)算收入完成43.05億元,，同比減收1.25億元,，下降2.81%。全xx財(cái)政收入運(yùn)行主要呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：一是財(cái)政收入連續(xù)同比增長,，收入走勢(shì)較好,。1-8月，全xx財(cái)政收入同比增加3.16億元,，增長4.86%,，達(dá)到年度預(yù)期增長4%的目標(biāo)。收入增速較上年同期提高3.16個(gè)百分點(diǎn),，較上月提高1.71個(gè)百分點(diǎn),，連續(xù)3個(gè)月實(shí)現(xiàn)同比正增長。二是收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化,。1-8月,，全xx非稅收入16.16億元，同比減收4.85億元,，同比下降23.09%,，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重37.53%，比上年同期回落9.9個(gè)百分點(diǎn);非稅占比排名全區(qū)第9位,，比上年同期回落6位,。三是稅收收入增長平穩(wěn),。1-8月，全xx稅收收入完成51.96億元,，同比增收8億元,，增長18.22%，分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個(gè)百分點(diǎn),，在上年低基數(shù)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)較快增長,。四是縣級(jí)財(cái)政收入低迷，區(qū)域間增長不平衡,。1-8月,，全xx縣級(jí)(不含右江區(qū))財(cái)政收入完成50.89億元，同比增收1.11億元,，增長2.23%,，較上年同期回落0.66個(gè)百分點(diǎn)，今年以來,，僅2月,、7月及8月等3個(gè)月份實(shí)現(xiàn)同比正增長，對(duì)全xx財(cái)政收入貢獻(xiàn)不足,。
財(cái)政支出方面：1-8月，全xx一般公共預(yù)算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長25.60%,。全xx財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行主要呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：一是財(cái)政支出走勢(shì)平穩(wěn),，持續(xù)實(shí)現(xiàn)兩數(shù)的增幅。1-8月財(cái)政支出繼續(xù)保持20%以上的較高增速,，比上年同期提高6.97個(gè)百分點(diǎn),，比上半年提高5.2個(gè)百分點(diǎn)。支出規(guī)模及增速均排名全區(qū)第3位,。二是民生支出占比較高,。1-8月，全xx用于民生方面支出143.13億元,，同比增支30.05億元,，增長26.58%，占公共財(cái)政預(yù)算支出比重79.94%,，比上年同期提高0.61個(gè)百分點(diǎn),。重點(diǎn)支出科目中，教育,、社會(huì)保障和就業(yè),、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、農(nóng)林水和交通運(yùn)輸?shù)戎С鲈鏊倬^20%,，分別為39.41%,、22.10%,、36.64%、34.84%和21.58%,。三是?？钍褂眠M(jìn)度偏低。1-8月,，全xx?？钋窊?8.64億元，?？畹轿宦?7.97%,。其中：一般預(yù)算專款欠撥62.23億元,，?？畹轿宦?8.19%;基金預(yù)算專款欠撥6.41億元,，?？畹轿宦?5.71%。?？顑冬F(xiàn)率偏低,，給完成前三季度和全年財(cái)政支出目標(biāo)任務(wù)增加了壓力。
xx性基金預(yù)算情況：1-8月,，全xxxx性基金預(yù)算收入20.48億元,，完成年初預(yù)算的35.14%,，同比增收0.93億元,，增長4.75%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入18.50億元,完成年初預(yù)算的.33.52%,同比增收2億元,，增長12.10%;xx住房基金收入0.7億元,，同比增收0.11億元,，增長18.37。國有土地收益基金收入0.28億元,，同比減收0.28億元,，下降50.19%;其他基金收入0.24億元，同比減收1.49億元,，下降85.91%,。全xxxx性基金預(yù)算支出21.01億元，完成年度預(yù)算的31.31%,，同比減支1.62億元,，下降7.17%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出19.8億元，同比減支0.29億元,，下降1.44%;社會(huì)保障和就業(yè)支出0.36億元,，同比減支0.46萬元，下降55.66%;農(nóng)林水支出0.22億元,，同比減支0.73億元,，下降76.63%。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇八
各位代表：
受市政府委托,，現(xiàn)將北京市預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算草案的報(bào)告提請(qǐng)市第十四屆人大第四次會(huì)議審議,，并請(qǐng)市政協(xié)各位委員提出意見。
年,，全市財(cái)政工作在黨中央,、國務(wù)院堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在中共北京市委直接領(lǐng)導(dǎo)下,，在市人大及其常委會(huì)監(jiān)督支持下,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，牢牢把握首都城市戰(zhàn)略定位,，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)下的發(fā)展規(guī)律,，注重在疏解功能中謀求發(fā)展，以抓好財(cái)源建設(shè)夯實(shí)收入基礎(chǔ),，以優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)服務(wù)全市大局,，以深化財(cái)稅改革激發(fā)發(fā)展活力，全年預(yù)算執(zhí)行情況良好,。
全市一般公共預(yù)算收入4723.9億元,，同口徑增長12.3%，完成調(diào)整預(yù)算的103.8%,，超預(yù)算主要是“營改增”擴(kuò)圍改革暫未實(shí)施等因素;加中央返還及補(bǔ)助等收入1976.4億元，收入合計(jì)6700.3億元,。一般公共預(yù)算支出5278.2億元,，增長24.9%，完成調(diào)整預(yù)算的102.0%;加上解中央等支出1422.1億元,，支出合計(jì)6700.3億元,。
市級(jí)一般公共預(yù)算收入2642.4億元，同口徑增長13.4%,，完成調(diào)整預(yù)算的106.6%,。加中央返還及補(bǔ)助221.7億元、區(qū)上解319.4億元,、地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)35.3億元,、地方政府債券收入734.2億元、調(diào)入資金280.4億元,、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130.0億元,，收入合計(jì)4363.4億元,。
2015年市級(jí)一般公共預(yù)算超收財(cái)力242.9億元，主要包括：一般公共預(yù)算收入超收163.7億元,，政府性基金結(jié)余劃轉(zhuǎn)一般公共預(yù)算37.7億元,，實(shí)際上解中央資金較預(yù)算減少22.8億元，區(qū)增加上解資金等18.7億元,。市級(jí)超收財(cái)力全部轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,，截至2015年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為360.9億元。
市級(jí)一般公共預(yù)算支出2484.0億元,，增長21.1%,，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%。加上解中央支出68.5億元,、對(duì)區(qū)體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付809.3億元,、地方政府債券還本315.7億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出323.5億元,、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金362.4億元,，支出合計(jì)4363.4億元。
市級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡,。
需要說明的是,，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),，2015年北京市自發(fā)自還地方政府債券1178億元(其中：新增債券172億元,，置換債券1006億元)，已按要求分類列入預(yù)算,，并經(jīng)法定程序報(bào)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)調(diào)整了2015年市級(jí)預(yù)算，主要用于京津冀協(xié)同發(fā)展,、城市道路建設(shè)、農(nóng)林水等方面,。
2015年市級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡圖,。
市級(jí)一般公共預(yù)算支出合計(jì)4363.4億元,。
1.一般公共預(yù)算支出2484.0億元,。
2.上解中央支出68.5億元。
3.對(duì)區(qū)體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付809.3億元。
4.地方政府債券還本315.7億元,。
5.地方債轉(zhuǎn)貸支出323.5億元,。
6.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金362.4億元。
市級(jí)一般公共預(yù)算收入合計(jì)4363.4億元,。
1.一般公共預(yù)算收入2642.4億元,。
2.中央返還及補(bǔ)助221.7億元。
3.區(qū)上解319.4億元,。
4.地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)35.3億元,。
5.地方政府債券收入734.2億元。
6.調(diào)入資金280.4億元,。
全市政府性基金預(yù)算收入2028.4億元,，完成調(diào)整預(yù)算的109.3%;加地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用等收入1395.8億元，收入合計(jì)3424.2億元,。政府性基金預(yù)算支出2257.8億元,，完成調(diào)整預(yù)算的111.9%;加地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支出1166.4億元，支出合計(jì)3424.2億元,。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入622.2億元,，完成調(diào)整預(yù)算的128.9%，超收139.4億元(全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用),，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入超收等,。加地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用477.4億元、區(qū)上繳農(nóng)田水利建設(shè)等資金20.8億元,、專項(xiàng)債務(wù)收入443.8億元,，收入合計(jì)1564.2億元。
市級(jí)政府性基金預(yù)算支出689.7億元,完成調(diào)整預(yù)算的100.0%,。加調(diào)出轉(zhuǎn)入一般公共預(yù)算資金268.6億元(包含按照中央政策要求將政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算,、政府性基金結(jié)余超當(dāng)年收入30%部分補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金以及區(qū)上繳的農(nóng)田水利建設(shè)資金等)，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出443.8億元,、地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用162.1億元,，支出合計(jì)1564.2億元。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入61.3億元,，完成調(diào)整預(yù)算的104.2%;加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.5億元，收入合計(jì)64.8億元,。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出61.4億元,，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%;加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支出3.4億元，支出合計(jì)64.8億元,。
市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入54.2億元,，完成調(diào)整預(yù)算的104.2%，超收2.2億元(全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用)，主要包括：利潤收入超收1.0億元,、股利股息收入超收0.7億元,、收回資金0.5億元。加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.7億元,，收入合計(jì)54.9億元,。
市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出52.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%,。加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用2.2億元,，支出合計(jì)54.9億元。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2653.9億元,，完成調(diào)整預(yù)算的106.8%;加上年結(jié)余收入2762.6億元,，收入合計(jì)5416.5億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出1896.3億元,，完成調(diào)整預(yù)算的95.7%,。年終結(jié)余3520.2億元。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2564.0億元,，完成調(diào)整預(yù)算的107.2%,，超收171.5億元，主要包括：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金超收108.1億元,，失業(yè)保險(xiǎn)基金超收8.5億元,，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金超收47.9億元，工傷保險(xiǎn)基金超收3.5億元,，生育保險(xiǎn)基金超收2.9億元,，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金超收0.6億元。加上年結(jié)余收入2636.9億元,，收入合計(jì)5200.9億元,。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出1821.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的95.8%,，主要是實(shí)際領(lǐng)取生育,、工傷、基本醫(yī)療等保險(xiǎn)待遇的人數(shù)略低于預(yù)期,。年終結(jié)余3379.5億元,。
2015年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行的具體情況分別在《北京市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和20預(yù)算(草案)》(以下簡稱《預(yù)算草案》)、《關(guān)于北京市2015年預(yù)算執(zhí)行,、年預(yù)算安排及財(cái)政管理與改革情況的說明》(以下簡稱《預(yù)算說明》)中進(jìn)行了解釋,。需要說明的是，上述數(shù)據(jù)是根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況初步匯總的,，在地方財(cái)政決算編成后,，還會(huì)有所變化,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇九
xxx管理局：
為了更好地貫徹和執(zhí)行上級(jí)有關(guān)文件的精神和要求，并通過認(rèn)真學(xué)習(xí)（審函[20xx]140號(hào)）《審計(jì)署關(guān)于中央部門對(duì)20xx年預(yù)算執(zhí)行情況開展自查的通知》要求,，并結(jié)合單位的實(shí)際情況,，成立了由xxx局長為組長和財(cái)務(wù)人員組成的自查小組，對(duì)20xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了自查,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1,、通過自查，我局在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)部門的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》,、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《水利部中央級(jí)預(yù)算管理辦法》以及財(cái)政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定,，預(yù)算編制數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，無隨意調(diào)整預(yù)算的情況，各項(xiàng)收支均納入預(yù)算管理,。
2,、通過自查，我單位不存在弄虛作假,、多報(bào)多領(lǐng)財(cái)政資金虛報(bào)項(xiàng)目,，擅自提高支出標(biāo)準(zhǔn)等問題。
3,、通過自查,，我單位不存在擠占挪用專項(xiàng)用途的財(cái)政資金，和其他資金，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金使用管理辦法的要求,，做到了?？顚Ｓ?。
4,、不存在私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”的現(xiàn)象。
5、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無違規(guī)收費(fèi)及截留、坐支非稅收入等現(xiàn)象,。
6,、在局領(lǐng)導(dǎo)班子的'正確帶領(lǐng)下，不存在決策失誤,，管理不善,，資產(chǎn)流失等問題,。
7,、在預(yù)算執(zhí)行中，無其他違反國家法律法規(guī)的問題,。
總之,，通過自查，有利于我們對(duì)上級(jí)文件的領(lǐng)會(huì)和貫通，及時(shí)掌握其精神實(shí)質(zhì),，以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,，通過自查，對(duì)我們今后的工作能夠起到積極的促進(jìn)作用,，把單位的財(cái)務(wù)管理工作做的更好,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十
1、收入情況,。
上半年,，全市完成一般公共預(yù)算收入592640萬元，為年度預(yù)算(以下簡稱預(yù)算)的52.95%,，比上年同期增長(以下簡稱增長或下降)12.51%,。其中：地方收入390477萬元，為預(yù)算的58.44%,，增長13.32%;上劃中央收入154518萬元，為預(yù)算的42.85%,，增長8.54%;上劃省收入47645萬元,，為預(yù)算的52.64%，增長19.65%,。
全市稅收收入完成408311萬元,，為預(yù)算的46.31%，增長7.63%,。其中：增值稅(含改征增值稅)120590萬元,，增長5.12%，如剔除“營改增”因素,，同口徑比上年同期下降3.06%,。消費(fèi)稅29348萬元，增長106.88%,，主要是去年煙草批發(fā)零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率提高的翹尾因素帶來增收,。營業(yè)稅75825萬元，增長11.86%,，主要受“營改增”全面推行前集中清繳欠稅的影響有所增長,。耕地占用稅13327萬元，下降10.62%,，主要是項(xiàng)目建設(shè)占用耕地減少影響減收,。契稅19455萬元，下降32.81%,，主要是今年國家調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅營業(yè)稅優(yōu)惠政策,，降低了對(duì)個(gè)人購買家庭唯一住房和第二套改善性住房契稅稅率。非稅收入完成184329萬元，為預(yù)算的77.59%,，增長25.04%,。數(shù)據(jù)顯示，受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、轉(zhuǎn)型升級(jí),、行業(yè)產(chǎn)能過剩、實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅等因素的影響,，我市制造業(yè),、采礦業(yè)、電力,、熱力,、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，除消費(fèi)稅,、營業(yè)稅和個(gè)人所得稅有一定幅度增長外,，其余與生產(chǎn)和經(jīng)營效益直接相關(guān)的稅收均有不同程度的下降。
上半年,，市本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入128941萬元,，為預(yù)算的53.01%，增長13.42%,，其中：地方收入完成73968萬元,，為預(yù)算52.35%，增長7.5%;上劃中央收入完成49131萬元,，為預(yù)算的54.04%,，增長26.3%;上劃省收入完成5842萬元，為預(yù)算52.96%,，下降2.29%,。
2、支出情況,。
上半年,，全市完成一般公共預(yù)算支出1700070萬元，為預(yù)算的76.42%,，增長26.11%,。其中：市本級(jí)完成一般公共預(yù)算支出225463萬元，為預(yù)算的66.76%,，增長23.35%,。主要科目執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出29.39億元，增長23.48%,。主要是調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)影響,。
農(nóng)林水支出11.58億元，增長0.31%。安排5.1億元,，用于種地農(nóng)民耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放和糧食適度規(guī)模經(jīng)營主體的扶持,。安排1.06億元，支持全市異地扶貧搬遷工作和精準(zhǔn)扶貧工作,。安排森林生態(tài)補(bǔ)償基金管護(hù)補(bǔ)助資金5111萬元,，支持林業(yè)生態(tài)建設(shè)。
教育支出31.34億元,，增長38.6%,。安排義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)893萬元，逐步提高義務(wù)教育學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)撥款標(biāo)準(zhǔn),。安排1380萬元,，落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計(jì)劃。安排4099萬元,，支持高中教育,、高等教育和職業(yè)教育發(fā)展。
社會(huì)保障和就業(yè)支出38.22億元,，增長33.82%,。安排22.56億元，用于補(bǔ)充各類社會(huì)保險(xiǎn)基金,。安排5.75億元,，落實(shí)城鄉(xiāng)最低生活保障,、臨時(shí)救助,、特困供養(yǎng)等政策待遇，城鄉(xiāng)居民低保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每月350元提高到420元,。安排1.4億元,，落實(shí)國有企業(yè)改制社保待遇。安排2.3億元,，落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)優(yōu)惠政策,，支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新,。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出21.51億元,，增長24.36%。安排13.15億元,，落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障制度,，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年380元提高到420元。安排2.14億元,，基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年40元提高到45元,。安排6892萬元，用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助。
文化體育與傳媒支出4億元,，增長75.85%,。上半年全市完成人均公共文化財(cái)政支出達(dá)到90元。市本級(jí)安排7500萬元,，支持“一園兩中心”建設(shè);安排145萬元,，以政府購買服務(wù)方式支持周末廣場(chǎng)電影放映，上半年放映電影520場(chǎng)次,。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.28億元,，增長45.59%。主要用于支持城鄉(xiāng)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。
交通運(yùn)輸支出3.85億元,，增長16.88%。安排1.46億元,，落實(shí)成品油稅費(fèi)改革政策,。安排7427萬元，專項(xiàng)補(bǔ)助取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)項(xiàng)目,。安排3554萬元,，用于國省干線公路建設(shè)和管護(hù)。
上半年,，全市完成政府性基金收入87501萬元,為預(yù)算的23.47%,，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元,為預(yù)算的30.39%,，下降19.49%,。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量連續(xù)兩年大幅下降,。上半年,，中心城區(qū)招拍掛成交土地7宗(其中，二季度無一宗土地成交),，同比減少8宗,，下降53.33%，已連續(xù)兩年大幅下降(20xx年同比下降21%);成交土地總價(jià)款16600萬元,，同比減少8500萬元,，下降33.81%，也連續(xù)兩年大幅下降(20xx年同比下降42%),。上半年國有土地使用權(quán)出讓收入80092萬元,，下降14.48%，國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出也相應(yīng)下降,。
上半年,，市本級(jí)完成政府性基金收入37718萬元,為預(yù)算的19.79%,，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元,為預(yù)算的25.61%,，下降5.62%,。
今年是市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算試編期的第三年。上半年,，納入市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍的6家國有企業(yè),，共上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1741萬元，為預(yù)算的100%,。其中：投資服務(wù)企業(yè)利潤收入1725萬元,，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入16萬元。
市本級(jí)完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1741萬元,，為預(yù)算的100%,。其中：政府性債務(wù)還本付息支出1684萬元。
上半年,，市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入97223萬元,，為預(yù)算的60.3%，增長32.3%,。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入44001萬元,，財(cái)政補(bǔ)貼收入39854萬元，利息收入2298萬元,，國企改革戶轉(zhuǎn)入10929萬元,，其他收入141萬元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出72551萬元,，為預(yù)算的39.7%,，增長1.9%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出72051萬元,，其他支出500萬元,。(各險(xiǎn)種的具體情況詳見《益陽市20xx年1-6月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況草案附表》),。
影響社會(huì)保險(xiǎn)基金收支增長的.主要原因：一是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收入增長較快,。主要是上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入比上年同期增加。二是機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支進(jìn)度滯后,。主要是中央關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案出臺(tái)后,，我省的實(shí)施細(xì)則尚在制定中，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)暫停了相關(guān)業(yè)務(wù),。三是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入進(jìn)度較快,。主要是大部分參保單位在上半年一次性繳納了全年的保險(xiǎn)費(fèi)。四是工傷保險(xiǎn)基金收支增長較快,。主要是老工傷改制等保險(xiǎn)費(fèi)收入增加,，以及新增儲(chǔ)備金支出和購買工傷商業(yè)保險(xiǎn)支出,。五是生育保險(xiǎn)基金進(jìn)度較快。主要是國家二胎生育政策導(dǎo)致生育人數(shù)增加,。
上半年,，高新區(qū)完成一般公共預(yù)算收入86767萬元，為預(yù)算的52.43%,，增長12.91%,。一般公共預(yù)算支出完成73781萬元，為預(yù)算的67.88%,，增長6.18%,。
上半年，高新區(qū)完成政府性基金收入10629萬元,，為預(yù)算的26.32%,，下降26.80%。政府性基金支出完成11057萬元,，為預(yù)算的27.38%,，下降34.38%。
上半年,，大通湖區(qū)完成一般公共預(yù)算收入13239萬元,，為預(yù)算的53.56%，增長10.55%,。一般公共預(yù)算支出完成76526萬元,，為預(yù)算的63.84%，增長19.67%,。
上半年,，大通湖區(qū)完成政府性基金收入517萬元，為預(yù)算的12.80%,，下降72.70%,。政府性基金支出完成669萬元，為預(yù)算的16.56%,，下降71.66%,。
(一)積極支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),?；I措資金46.4億元，推進(jìn)交通,、園區(qū)“兩大會(huì)戰(zhàn)”,。爭取洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)資金2935萬元，加快洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè),。二是支持企業(yè)發(fā)展,。爭取企業(yè)技術(shù)改造,、節(jié)能創(chuàng)新以及中小企業(yè)服務(wù)體系和轉(zhuǎn)型升級(jí)等項(xiàng)目資金1億元，市本級(jí)財(cái)政籌措新型工業(yè)化發(fā)展專項(xiàng)資金4845萬元,，支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展,。積極開展企業(yè)幫扶。出臺(tái)了《益陽市財(cái)政局20xx年財(cái)政幫扶企業(yè)行動(dòng)方案》,、《益陽市財(cái)政局20xx年企業(yè)減負(fù)專項(xiàng)行動(dòng)方案》,，加強(qiáng)涉企收費(fèi)項(xiàng)目管理，落實(shí)收費(fèi)清單制度,，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān),。三是支持政府融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型和籌融資。圍繞“十三五”重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生類項(xiàng)目的實(shí)施,，支持融資平臺(tái)公司籌融資,，上半年融資平臺(tái)公司新增融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金16.45億元,，其中市本級(jí)4.18億元,，支持國省干線公路建設(shè)、“一江三路”建設(shè),、“兩房兩棚”項(xiàng)目建設(shè)等,。四是加大立項(xiàng)爭資和招商引資力度。上半年全市立項(xiàng)爭資到位資金131.2億元,，為年度工作目標(biāo)的64%,，同比增長19%。市本級(jí)財(cái)政安排招商引資和開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1160萬元,，支持全市擴(kuò)大開放和招商引資工作,。
(二)不斷深化財(cái)稅體制改革。一是推進(jìn)稅制改革,。落實(shí)國家和省部署,，從今年5月1日起全面推開“營改增”改革，繼續(xù)推進(jìn)資源稅從價(jià)計(jì)征改革試點(diǎn),。二是盤活財(cái)政存量資金,。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件精神，市本級(jí)將預(yù)算結(jié)余資金以及連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上無需支出的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金全部收回預(yù)算統(tǒng)籌管理,，全部轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金,。政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入30%的部分,，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用,。部門單位結(jié)余資金已全部納入年度部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，由預(yù)算單位按預(yù)算管理程序重新申報(bào)預(yù)算項(xiàng)目安排支出,。三是推進(jìn)政府購買服務(wù)工作,。出臺(tái)《益陽市市本級(jí)政府購買服務(wù)指導(dǎo)目錄》,，建立政府購買服務(wù)改革信息報(bào)送機(jī)制，逐步形成了統(tǒng)一有效的政府購買服務(wù)工作機(jī)制,。四是推廣運(yùn)用ppp模式,。制定了《益陽市人民政府關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式實(shí)施意見》，上半年全市財(cái)政部門征集政府和社會(huì)資本合作(ppp)項(xiàng)目30個(gè),，投資總額299.1億元,，其中“一園兩中心”ppp項(xiàng)目等8個(gè)項(xiàng)目被省財(cái)政廳確定為第三批省級(jí)示范項(xiàng)目。全市已有2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入執(zhí)行階段,8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入采購階段,，7個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入準(zhǔn)備階段,，13個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入識(shí)別階段。五是積極推進(jìn)財(cái)政涉農(nóng)資金改革試點(diǎn),。緊緊圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè),，扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”改革，將糧食直補(bǔ),、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼,、良種補(bǔ)貼合并為“農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼”，用于耕地地力保護(hù)和糧食適度規(guī)模經(jīng)營,，支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體步入規(guī)?；⒓s化,、科技化發(fā)展軌道,。強(qiáng)力推進(jìn)“財(cái)銀保”改革試點(diǎn)工作,，創(chuàng)新金融支農(nóng)機(jī)制,。截止6月底，全市發(fā)放經(jīng)營主體“財(cái)銀?！辟J款79筆,，共4050萬元，占全省的46.92%,。統(tǒng)籌謀劃,，積極開展涉農(nóng)資金整合試點(diǎn)。指導(dǎo)安化縣開展了以精準(zhǔn)扶貧為平臺(tái)統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金試點(diǎn),，幫助南縣開展了涉農(nóng)資金整合優(yōu)化試點(diǎn),，指導(dǎo)7縣市區(qū)以高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)為平臺(tái)開展了涉農(nóng)資金整合試點(diǎn)。
(三)努力規(guī)范財(cái)政管理,。一是加強(qiáng)預(yù)算管理,。市本級(jí)完善了全口徑預(yù)算管理體系。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開,，20xx年預(yù)算執(zhí)行情況,、20xx年政府預(yù)算和20xx年市本級(jí)決算全面向社會(huì)公開,，20xx年市級(jí)部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開實(shí)現(xiàn)了除涉密部門之外的全覆蓋。探索實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃,，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制,。二是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。加強(qiáng)了政府性債務(wù)的動(dòng)態(tài)管理,，穩(wěn)步推進(jìn)政府債務(wù)化解工作,。20xx年全市落實(shí)地方政府置換債券規(guī)模130.7億元，其中市本級(jí)51.9億元,，用于置換政府存量債務(wù),。落實(shí)地方政府新增債券資金16.45億元，支持我市重大基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項(xiàng)目建設(shè),。三是加強(qiáng)預(yù)算績效管理,。全面實(shí)施績效目標(biāo)管理。將20xx年度預(yù)算部門所有財(cái)政性資金納入績效目標(biāo)管理范圍,。開展預(yù)算績效自評(píng),。將所有預(yù)算部門(單位)20xx年度預(yù)算支出全部納入績效自評(píng)范圍,。建立中介機(jī)構(gòu)庫,。市本級(jí)通過公開招投標(biāo),，選取中介機(jī)構(gòu)10家，其中會(huì)計(jì)類6家,、工程類4家,。四是加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。啟動(dòng)市直機(jī)關(guān)公務(wù)用車制度改革工作。出臺(tái)了我市公務(wù)用車改革總體方案,，6月底之前市直參改單位待處置車輛全部實(shí)現(xiàn)了封存停駛,。扎實(shí)開展國有資產(chǎn)清查和處置工作,。市本級(jí)共受理單位申報(bào)資產(chǎn)拍賣,、核銷、報(bào)廢等處置十二宗,，上繳處置收入780余萬元,。
(四)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。一是強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審,。上半年,，市本級(jí)共審查工程預(yù)算項(xiàng)目200個(gè)，評(píng)審金額8.5億元,，審減金額1.7億元,，審減率19.81%;審查工程結(jié)算項(xiàng)目89個(gè)，送審結(jié)算金額3.6億元,，已審2.6億元,，審減金額2627萬元，審減率10.18%,。二是加強(qiáng)政府采購管理,。上半年全市政府采購規(guī)模達(dá)27.9億元，整體節(jié)支率1.9%,。三是加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督,。開展區(qū)縣(市)換屆財(cái)務(wù)檢查、新農(nóng)合醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；饳z查,、市直行政事業(yè)單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)檢查等專項(xiàng)行動(dòng)。四是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督,。進(jìn)一步貫徹落實(shí)《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理?xiàng)l例》,，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管。認(rèn)真開展“雁過拔毛”式腐敗專項(xiàng)整治工作,，對(duì)存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改,。
上半年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行,、收入增長緩慢的嚴(yán)峻形勢(shì),，全市財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu),、惠民生,、防風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，全力支持“大會(huì)戰(zhàn)、大整治,、大幫扶,、大招商、大拆遷”,，積極爭取上級(jí)支持,，盤活財(cái)政存量資金，狠抓預(yù)算執(zhí)行管理,，全市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),，預(yù)算執(zhí)行情況較好。一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過半,，收入預(yù)算完成過半”的工作目標(biāo);一般公共預(yù)算支出進(jìn)度明顯加快,，中央、省和市部署的重大政策,、重點(diǎn)工程和民生項(xiàng)目都得到了較好的保障,。
同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行中也反映出一些突出問題,，主要是傳統(tǒng)支柱行業(yè)稅收下滑,，重點(diǎn)稅源企業(yè)增收困難，財(cái)政收入增量中稅收比重下降;“營改增”等國家減稅降費(fèi)政策帶來的財(cái)政減收壓力,，全面落實(shí)工資改革,、社保制度改革等剛性支出不斷增加，財(cái)政減收增支因素不斷累積,，收支矛盾將更加突出,。加上今年防汛救災(zāi)和災(zāi)后重建帶來的財(cái)政支出壓力，后階段市縣兩級(jí)財(cái)政運(yùn)行將面臨較大困難,。
三,、下半年主要工作措施。
下半年,，經(jīng)濟(jì)下行壓力還在持續(xù),，政策性減收效應(yīng)還將進(jìn)一步顯現(xiàn)。我們?cè)诶^續(xù)抓好收入征管,、財(cái)稅改革的同時(shí),，要緊盯住年初的收支預(yù)算，努力爭取上級(jí)支持,，推動(dòng)積極的財(cái)政政策加力增效,，做好后階段的預(yù)算執(zhí)行工作，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生改善提供財(cái)力支撐,。
(一)全力支持項(xiàng)目建設(shè),。一是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),。積極籌措和調(diào)度資金，支持實(shí)施大益陽城市圈和東進(jìn)東接兩大戰(zhàn)略,，認(rèn)真落實(shí)《益陽市干線公路建設(shè)“519”行動(dòng)實(shí)施方案》,，加快推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度，千方百計(jì)推動(dòng)財(cái)政資金形成實(shí)物工作量,，努力增強(qiáng)投資對(duì)地方經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用,。二是加快推進(jìn)ppp項(xiàng)目建設(shè)。充分利用當(dāng)前社會(huì)資本充裕,、資金成本較低的契機(jī),，加快推進(jìn),，以點(diǎn)帶面,，做成示范。積極爭取財(cái)政部和省財(cái)政廳對(duì)我市ppp項(xiàng)目的資金支持,。三是繼續(xù)做好企業(yè)幫扶和財(cái)源稅源培植工作,。圍繞“幫減負(fù)、幫營銷,、幫環(huán)境,、幫項(xiàng)目、幫融資”五個(gè)重點(diǎn),，扎實(shí)開展企業(yè)幫扶,。落實(shí)降稅清費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān),。加強(qiáng)涉企收費(fèi)項(xiàng)目管理,，對(duì)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金和實(shí)施政府定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)的經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi),，加強(qiáng)目錄清單動(dòng)態(tài)管理,。加大資金支持力度，重點(diǎn)扶持一批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和地方特色產(chǎn)業(yè),，努力培植稅源財(cái)源,。扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，通過支持銀行信貸,、企業(yè)債券,、股權(quán)融資、企業(yè)上市等多種方式幫助緩解企業(yè)融資難題,。
(二)突出抓好增收節(jié)支,。切實(shí)加強(qiáng)稅源調(diào)查和分析，加強(qiáng)收入調(diào)度,，進(jìn)一步完善征管措施,，繼續(xù)強(qiáng)化稅收協(xié)控聯(lián)管工作機(jī)制，堵塞征管漏洞，加強(qiáng)收入征管,。同時(shí),，嚴(yán)格貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省委“九項(xiàng)規(guī)定”,、市委“十項(xiàng)規(guī)定”精神,，堅(jiān)持厲行節(jié)約，做好過緊日子的準(zhǔn)備,。嚴(yán)格預(yù)算約束,，大力控制“三公經(jīng)費(fèi)”等開支，騰出更多財(cái)力用于保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員政策性待遇落實(shí)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革,，支持全市精準(zhǔn)扶貧,、防汛抗災(zāi)和災(zāi)后重建等工作。
(三)著力加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管,。加強(qiáng)財(cái)政性資金的統(tǒng)籌管理,，加大財(cái)政存量資金盤活力度，加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行進(jìn)度,，嚴(yán)格控制新增結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金,。加強(qiáng)財(cái)政績效評(píng)估工作，不斷提高財(cái)政資金使用效益,。推進(jìn)地方財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè),，積極探索制定預(yù)算管理內(nèi)部控制規(guī)范，完善支出定額標(biāo)準(zhǔn),，加強(qiáng)項(xiàng)目庫管理,，努力做好20xx年市本級(jí)部門預(yù)算編制工作。認(rèn)真整改“同級(jí)審”指出的預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行中的問題,，認(rèn)真落實(shí)人大的決定決議,，進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十一
根據(jù)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)審計(jì)報(bào)告文書格式的通知》(審辦辦發(fā)[]44號(hào))規(guī)定：
(一)《審計(jì)報(bào)告》封面紙一般采用a4型幅面(長297毫米,、寬210毫米),，版心尺寸為長225毫米、寬156毫米,。
(二)審計(jì)機(jī)關(guān)名稱用全稱或規(guī)范化簡稱,，字體為長城小標(biāo)宋體1號(hào)加粗;“審計(jì)報(bào)告”的字體為長城小標(biāo)宋體初號(hào)加粗。
書面文件已由局統(tǒng)一印制,，無需自行設(shè)置;電子版存檔請(qǐng)各審計(jì)組按照此標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置字體字號(hào),，word中無此字體的，可到內(nèi)網(wǎng)下載區(qū)下載安裝,。
“編號(hào)”的字體為楷體3號(hào);“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”的字體為宋體3號(hào)加粗,，其內(nèi)容為楷體3號(hào),。
(三)如需標(biāo)識(shí)秘密等級(jí)，用黑體3號(hào)字(無需加粗設(shè)置),，頂格標(biāo)識(shí)在版心右上角第一行,，兩字之間空1字。
(四)審計(jì)機(jī)關(guān)名稱上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣60毫米),。
審計(jì)機(jī)關(guān)名稱上邊緣至文書編號(hào)下邊緣50毫米,。
“審計(jì)報(bào)告”四個(gè)字的下一行為編號(hào)。不是在頁面中央,，請(qǐng)注意審計(jì)機(jī)關(guān)名稱,、“審計(jì)報(bào)告”、文書編號(hào)水平位置均居中排列,。
文書編號(hào)下邊緣至“被審計(jì)單位”上邊緣80毫米,。
“被審計(jì)單位”下空一行為“審計(jì)項(xiàng)目”。
(五)“被審計(jì)單位”和“審計(jì)項(xiàng)目”至左版心17毫米(至a4左邊緣45毫米),。(左邊距為2.8厘米時(shí)首行縮進(jìn)1.7厘米),。
二,、《審計(jì)報(bào)告》排版與印制規(guī)格,。
(一)《審計(jì)報(bào)告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)《國家行政機(jī)關(guān)公文格式》(gb/t9704—),、《審計(jì)機(jī)關(guān)電子文件格式規(guī)范》(審辦辦發(fā)[]21號(hào))執(zhí)行,。注意事項(xiàng)：
紙的規(guī)格：a4。
頁邊距：上3.7下3.5左2.7右2.7(或左2.8厘米,，右2.6厘米),。每行28個(gè)漢字，每頁22行,。
編號(hào)：3號(hào)仿宋gb2312,。
簽發(fā)人：3號(hào)宋體，姓名：3號(hào)楷體,，注意：簽發(fā)人只有審計(jì)機(jī)關(guān)的上行文有,，平行文和下行文沒有。
公文大標(biāo)題使用2號(hào)(不是小2號(hào))長城小標(biāo)宋體或宋體(不要加粗,，不要使用黑體,、仿宋體)，兩行以上的行距為2號(hào)字高度的八分之七(約為word“段落”37磅),，標(biāo)題除引用法規(guī),、規(guī)章使用書名號(hào)外，其他情況一般不應(yīng)出現(xiàn)標(biāo)點(diǎn)符號(hào),。排版水平位置應(yīng)當(dāng)居中(不要有首行縮進(jìn),，不要手工加空格居中),，如果字?jǐn)?shù)一行安排不下時(shí)可以折行。折兩行時(shí)通常為上短下長,，折三行時(shí)多為中間長,、上下短。根據(jù)實(shí)際情況也可以排列為正梯形或倒梯形,。但折行時(shí)要兼顧詞語的完整性,，不能把一個(gè)詞拆開分別安排到兩行中。
正文：3號(hào)仿宋gb2312,。
正文內(nèi)小標(biāo)題為宋體字或黑體字(建議使用黑體字,，不要加粗)。二級(jí)及其以下小標(biāo)題,，均與正文文字相同,，使用3號(hào)仿宋_gb2312字。
序號(hào)標(biāo)點(diǎn)運(yùn)用：第一層次漢字?jǐn)?shù)字小寫用頓號(hào),，如一,、xxx;第二層次帶括號(hào)的漢字小寫不用標(biāo)點(diǎn)，如(一)xxx;第三層次阿拉伯?dāng)?shù)字用圓實(shí)點(diǎn),，(不是頓號(hào)1,、xxx);第四層次帶括號(hào)的阿拉伯?dāng)?shù)字不用標(biāo)點(diǎn)，如(1)xxx,。
“成文日期”的水平位置,，以“日”字距公文版心右側(cè)4個(gè)漢字距離為準(zhǔn)?！俺晌娜掌凇钡拇怪蔽恢檬且杂≌律w好后,，其上弧與正文(或附件說明)最后一行不重疊，且距離不超過一行文字的間隔為準(zhǔn),，以防他人添加文字變?cè)旃?。?jù)此，用a4紙按照標(biāo)準(zhǔn)的公文排版規(guī)格和審計(jì)機(jī)關(guān)印章的印文圖案,、直徑尺寸測(cè)算,，審計(jì)機(jī)關(guān)公文的“成文日期”位置與正文(或附件說明)之間的垂直距離約為3至4行文字的間隔。
如果最后一頁無正文,，主題詞以下部分壓縮到上頁;文件有附件的,，標(biāo)識(shí)上附件與正文空一行。
“主題詞：”三字為3號(hào)黑體字;詞目為3號(hào)小標(biāo)宋體(或宋體)字,，詞目之間空一個(gè)漢字距離,。其余部分均為3號(hào)仿宋體字，每行頭尾各縮進(jìn)一字空格,。
3.版記中各要素之下均加一條黑色反線,。(選擇“邊框和底紋”菜單設(shè)置,，線寬為1.5磅，線長與版心寬度相同),。
4.版記行間距與正文的行間距設(shè)置相同,。
如：
主題詞：審計(jì)決定書。
抄送：xx市xxxxxx,、xx市xxxxxxxxxxxxx,、xx市××。
改革委員會(huì),。
局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)(5),，存(4)。
煙臺(tái)市審計(jì)局辦公室20x月30日印發(fā),。
頁碼：文件只有1頁,，不標(biāo)頁碼;2頁以上的文件需標(biāo)頁碼，頁碼為4號(hào)半角阿拉伯?dāng)?shù)字,，左右各放一條4號(hào)全角一字線,，如“—2—”。
(二)為了消除變?cè)臁秾徲?jì)報(bào)告》的隱患,，簽發(fā)日期和審計(jì)機(jī)關(guān)印章移至正文之后,。
三、審計(jì)報(bào)告正文范本,。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定,，我局派出審計(jì)組，自****年**月**日至****年**月**日,，對(duì)****(被審計(jì)單位全稱。以下簡稱***)****(審計(jì)通知書列明的審計(jì)內(nèi)容,，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目表述為：20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況)進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)了**本級(jí)及****等**個(gè)所屬單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,。審計(jì)工作得到****(被審計(jì)單位簡稱)及有關(guān)單位的支持和配合,，進(jìn)展順利。****(被審計(jì)單位簡稱)的責(zé)任是在財(cái)政收支,、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,，履行法定職責(zé)、遵守法律法規(guī),、建立并實(shí)施內(nèi)部控制制度,、按照適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度編報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、提高管理和資金使用績效;我們的責(zé)任是依據(jù)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,，對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論,。
一,、被審計(jì)單位基本情況。
××是市政府直屬主管***的工作部門,，屬于市級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位,內(nèi)設(shè)辦公室,、***等×個(gè)職能科室,人員編制××人，其中行政編制××人,，實(shí)有××人,。下屬全額撥款事業(yè)單位××個(gè)：***，***,，編制××人,，實(shí)有××人，差額撥款事業(yè)單位××個(gè)：***,***,編制××人,，實(shí)有××人,，經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位××個(gè)：***，***,，企業(yè)×個(gè)：***,，***。另有×個(gè)社團(tuán)組織,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十二
20xx年建成并投入使用,，其運(yùn)動(dòng)場(chǎng)一直未進(jìn)行塑膠化改造。20xx年,，區(qū)政府將實(shí)驗(yàn)小學(xué)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)改造項(xiàng)目列為區(qū)政府投資項(xiàng)目,，對(duì)其進(jìn)行升級(jí)改造，按照標(biāo)準(zhǔn)化操場(chǎng)進(jìn)行設(shè)計(jì),。施工區(qū)域：長191寬103,，設(shè)計(jì)為標(biāo)準(zhǔn)400米跑道，6條塑膠跑道,，場(chǎng)地中間一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化足球場(chǎng)(108米x64米),。南北兩側(cè)分別設(shè)置鉛球、三級(jí)跳,、標(biāo)槍區(qū),。投資概算468萬元。
該項(xiàng)目正在鋪設(shè)塑膠和人工草坪,。年底前竣工,。
2、開工建設(shè)一的標(biāo)準(zhǔn)化幼兒園,。
峽窩鎮(zhèn)幼兒園新建工程,，是我區(qū)20xx年度政府投資項(xiàng)目，也是《鄭州市上街區(qū)擴(kuò)大學(xué)前教育資源規(guī)劃》的'實(shí)施項(xiàng)目,。該項(xiàng)目在峽窩鎮(zhèn)選址新建一所公辦幼兒園,，12個(gè)教學(xué)班規(guī)模,，凈占地面積約9.7畝，建設(shè)三層綜合教學(xué)樓一棟,，建筑面積約3392.72㎡,，資金概算約837.5萬元。
20xx年9月13日該項(xiàng)目開工,。校園土地平整,、校園圍墻已經(jīng)完成，該項(xiàng)目綜合樓工程基礎(chǔ)施工已經(jīng)完成,，正在進(jìn)行二層施工,。截至現(xiàn)在，完成投資600萬元,。已完成年初制定目標(biāo)的400%,。
4、中小學(xué),、幼兒園“冬季取暖,、夏季降溫”工程。
20xx年6月通過公開招標(biāo),，為實(shí)驗(yàn)初中,、廿里鋪小學(xué)、朱寨小學(xué),、實(shí)驗(yàn)小學(xué)采購259臺(tái)空調(diào),。解決了在校學(xué)生“冬季取暖、夏季降溫”問題,。目前已全部安裝到位,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十三
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，郴州市審計(jì)局對(duì)20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支實(shí)施了審計(jì),。審計(jì)工作把推進(jìn)法治,、維護(hù)民生、推動(dòng)改革,、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，持續(xù)關(guān)注了穩(wěn)增長,、促改革,、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生,、防風(fēng)險(xiǎn)等政策的落實(shí),，著力查處違法違紀(jì)、損失浪費(fèi),、履職盡責(zé)不到位等問題,，并注重從規(guī)范提高和完善體制機(jī)制制度的角度提出建議,，促進(jìn)全市改革發(fā)展。主要審計(jì)了市財(cái)政局,、市交通運(yùn)輸局,、市林業(yè)局、市房產(chǎn)局,、市民政局,、市住房公積金中心、莽山林管局,、市勞動(dòng)保障監(jiān)察支隊(duì)等部門,，同時(shí)，延伸審計(jì)調(diào)查了有關(guān)單位,，并對(duì)部分專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì),。
一、市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。
20**年,，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，市政府及各部門緊緊圍繞全市工作大局,，認(rèn)真落實(shí)市四屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,，財(cái)政收入穩(wěn)中有增，各項(xiàng)支出得到了有效保障,，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好,。
——市級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大,、企業(yè)經(jīng)營普遍困難,、有色金屬價(jià)格持續(xù)低迷等諸多不利因素，財(cái)稅部門扎實(shí)開展“穩(wěn)增長保增收”活動(dòng),，依法加強(qiáng)財(cái)稅征管,，財(cái)政綜合實(shí)力穩(wěn)中有增，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng),。20**年度市級(jí)完成一般公共預(yù)算收入74.79億元,，為年度預(yù)算的93.0%，比上年增加4.86億元,，增長7.0%;完成地方財(cái)政收入48.12億元,，為預(yù)算的93.5%，比上年增加3.35億元,，增長7.5%;一般公共預(yù)算支出完成61.11億元,，為年度預(yù)算的110.75%。
——全年實(shí)現(xiàn)收支平衡。20**年市級(jí)地方財(cái)政收入48.12億元,，返還性收入19.93億元,，地方政府債券收入3.24億元，上年結(jié)余2.34億元,，下級(jí)上解和調(diào)入資金3.05億元,，收入總計(jì)76.68億元;20**年市級(jí)公共財(cái)政支出61.11億元，補(bǔ)助下級(jí)支出11.18億元,，上解支出0.54億元,，轉(zhuǎn)貸市轄區(qū)地方政府債券支出1.24億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和債券還本等支出1.58億元,，支出總計(jì)75.65億元,，年終滾存凈結(jié)余1.03億元。市級(jí)政府性基金收入合計(jì)13.38億元,，政府性基金支出合計(jì)11.23億元,，收支相抵，年終滾存結(jié)余2.15億元,。
——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,。調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約,，集中財(cái)力保障和改善民生,，市本級(jí)全年支出“三公”經(jīng)費(fèi)10703.05萬元，比上年減少5553.21萬元,，下降34.16%,，全年安排教育、社會(huì)保障和就業(yè),、醫(yī)療衛(wèi)生,、住房保障、文化體育與傳媒,、科學(xué)技術(shù),、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū),、交通運(yùn)輸?shù)确矫娴闹С?8.29億元(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付),，占支出總額的62.65%，支持“民生100工程”,、“三年城鄉(xiāng)綠化攻堅(jiān)”和“交通大建設(shè)”活動(dòng),，成功創(chuàng)建國家園林城市和國家森林城市。
——財(cái)政管理進(jìn)一步加強(qiáng),。一是進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，將所有政府性收支全部納入預(yù)算;二是全面推進(jìn)預(yù)算公開，市財(cái)政公開20**年財(cái)政預(yù)算(草案),，市直預(yù)算單位公開了20**年度部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi);三是加大存量資金盤活力度,，將部分單位2年以上未使用的存量資金3561萬元收回重新安排;四是進(jìn)一步清理財(cái)政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶，合并11個(gè)財(cái)政專戶,，撤并預(yù)算單位銀行賬戶83個(gè),，出臺(tái)了《郴州市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理;五是開展預(yù)算績效目標(biāo)管理試點(diǎn),，完成市林業(yè)專項(xiàng)資金等13個(gè)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)工作,，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果取消績效不佳的項(xiàng)目資金安排;六是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，建立了嵌入財(cái)政管理全過程的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制,，加大投資評(píng)審監(jiān)管力度,。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中仍存在一些違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問題,。
(一)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行需規(guī)范的問題,。
1.年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化。一是上級(jí)提前下達(dá)的補(bǔ)助收入2.89億元未納入年初預(yù)算;二是年初預(yù)算未全部落實(shí)到部門,，市本級(jí)一般預(yù)算支出年初預(yù)算為44.19億元,，編入各部門預(yù)算支出數(shù)為20.17億元，年初預(yù)算編報(bào)到位率為45.65%,，其余資金在年中落實(shí)到具體項(xiàng)目和部門;三是項(xiàng)目支出預(yù)算不細(xì)化,，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度執(zhí)行中再進(jìn)行分配的現(xiàn)象,，如產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金,、綠城攻堅(jiān)等專項(xiàng)資金在年初未細(xì)化，而是年中再具體分配,。
2.收入質(zhì)量有待提高,。一是20**年稅收比重較稅收比重有所下降。20市級(jí)稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為73.5%,，20**年市級(jí)稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為72.3%,，下降了1.2%;二是存在為完成收入任務(wù)采取非正常措施入庫的現(xiàn)象，影響了財(cái)政收入質(zhì)量,。
3.市直預(yù)算單位“其他資金戶”收支管理欠規(guī)范,。為核算市直單位往來資金，市財(cái)政局開設(shè)了“其他資金戶”,。截至20**年底,，“其他資金戶”共有銀行存款余額6.27億元，其中存在非往來資金：一是上級(jí)轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金,。如蘇仙區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境治理專項(xiàng)資金余額1.83億元,，市房產(chǎn)局廉租住房資金余額1.05億元;二是單位基建資金,。如市公安局基建資金專戶資金余額3776.39萬元，市公安局蘇仙分局基建專戶資金余額1580萬元;三是部分單位的非稅收入,。如市房產(chǎn)局收取的廉租配建資金,，市公安局收取市保安公司的管理費(fèi);四是長期沒有單位確認(rèn)的資金。以上資金不是單位往來資金,，這種核算方式影響財(cái)政收支的真實(shí)性,，需清理規(guī)范。
4.兩個(gè)園區(qū)財(cái)政未執(zhí)行國庫集中支付和公務(wù)卡規(guī)定,。國庫集中收付制度和公務(wù)卡改革有利于從根本上提高財(cái)政資金運(yùn)行的安全性,、規(guī)范性和有效性，是從源頭上預(yù)防和治理腐朽的重要制度屏障,。但截至20**年底,，郴州市財(cái)政局出口加工區(qū)分局和郴州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政局未按規(guī)定進(jìn)行國庫集中支付和公務(wù)卡改革，仍采取實(shí)撥方式,，存在大量的現(xiàn)金支付行為,。
5.政府性債務(wù)管理需進(jìn)一步規(guī)范。一是市財(cái)政未按規(guī)定要求將財(cái)政性債務(wù)納入預(yù)算管理,，未對(duì)資金使用實(shí)施全程監(jiān)管;二是債務(wù)資金仍未歸口管理,，存在多頭舉債、分散使用,、財(cái)政兜底的問題;三是資金撥付沒有嚴(yán)格按程序辦理,，資金安排未統(tǒng)一調(diào)度。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,。
對(duì)市林業(yè)局,、交通運(yùn)輸局、房產(chǎn)局,、民政局和郴州技師學(xué)院20**年部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),，五個(gè)部門履行職責(zé)，預(yù)算管理總體情況較好,，但仍存在以下問題：
1.預(yù)算編制不規(guī)范,。一是收入預(yù)算編制不完整。上年度凈結(jié)余未全額納入年初預(yù)算,，其中交通局2379.8萬元,，房產(chǎn)局570.06萬元。二是預(yù)算編制不真實(shí),。市房產(chǎn)局年初預(yù)算上繳稅款支出113.37萬元,，實(shí)際上不需支付。三是項(xiàng)目支出預(yù)算未細(xì)化,。市林業(yè)局編制預(yù)算時(shí)項(xiàng)目資金1267.48萬元未安排具體的項(xiàng)目,。
2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題,。一是基本支出超預(yù)算。由于年初公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)偏低,，一些剛性支出未安排預(yù)算,，單位支出管理不嚴(yán)格等原因?qū)е略趫?zhí)行時(shí)不同程度地存在超預(yù)算，市交通運(yùn)輸局等五個(gè)單位20**年基本支出超預(yù)算4956.59萬元,。二是項(xiàng)目支出未執(zhí)行。市房產(chǎn)局年初編制綠城攻堅(jiān)項(xiàng)目支出1540萬元,，實(shí)際未執(zhí)行;市交通運(yùn)輸局年初預(yù)算100萬元用于老辦公樓改造及扶貧,，實(shí)際用于老辦公樓改造和扶貧36.58萬元，其余63.42萬元未執(zhí)行,，挪用于單位經(jīng)費(fèi),。三是擠占挪用專項(xiàng)資金。市交通運(yùn)輸局挪用以前的項(xiàng)目結(jié)余資金出借給安仁縣交通局等8個(gè)單位,，截至審計(jì)時(shí)未收回;市林業(yè)局20**年擠占挪用專項(xiàng)資金323.08萬元用于林業(yè)站站房改造和公用經(jīng)費(fèi)等,。
3.核算不規(guī)范，影響財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性,。一是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與基本公用經(jīng)費(fèi)混合核算,，不利于監(jiān)督。市林業(yè)局將應(yīng)在項(xiàng)目中列支的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)與基本公用經(jīng)費(fèi)混在一起核算;市老齡委將項(xiàng)目資金與基本公用經(jīng)費(fèi)混合核算,。二是會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確,，影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。市民政局決算報(bào)表與年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映20**年末結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余數(shù)不一致,、往來賬款余額不實(shí);市林業(yè)局非稅收入285.92萬元未按規(guī)定科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,。
4.財(cái)務(wù)管理不到位，國有資產(chǎn)資金存在安全隱患,。一是大量往來賬款長期未清理,。市林業(yè)局“其他應(yīng)收款”和“對(duì)外投資”余額為3302.12萬元，“其他應(yīng)付款”賬面余額426.01萬元;市交通運(yùn)輸局“其他應(yīng)收款”余額3175.5萬元;市民政局“應(yīng)收賬款”余額730.44萬元;技師學(xué)院三年以上“其他應(yīng)收款”余額209.68萬元,。二是固定資產(chǎn)存在問題,。市房產(chǎn)局截至20**年管理的直管公房和廉租房總賬余額2.72億元，明細(xì)賬余額1.27億元,，賬賬不符,，并且長期未對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查。
5.市交通運(yùn)輸局截留財(cái)政收入1247.58萬元,。其中截留原交通建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余8.19萬元,、原高等級(jí)公路管理站資產(chǎn)處置收入130.37萬元、市公路管理局和人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余723.16萬元,、追回的原高路公司多付工程款384.85萬元,。
對(duì)以上市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,，市財(cái)政局及相關(guān)單位正在逐項(xiàng)研究，加以整改,。
二,、其他財(cái)政收支審計(jì)情況。
(一)專項(xiàng)資金審計(jì)情況,。為確保專項(xiàng)資金的安全有效,，20**年安排了城鎮(zhèn)保障安居工程資金、住房公積金等6項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì),，審計(jì)結(jié)果表明,，各專項(xiàng)資金基本上能專款專用,，資金管理較規(guī)范,，產(chǎn)生了較好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。
1.住房公積金管理使用審計(jì)情況,。
截至20**年底,，全市應(yīng)繳公積金職工人數(shù)為31.13萬人，實(shí)繳職工人數(shù)為24.5萬人,，覆蓋率為78.7%,，全市公積金繳存年末余額62.40億元，公積金貸款年末余額42.50億元,，全市公積金資金結(jié)存22.09億元,，比上年末增加5.15億元?？偟膩砜?，市住房公積中心不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控制度，全市住房公積金歸集額穩(wěn)步增長,，業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長,，但仍存在以下不規(guī)范的問題。
(1)公積金歸集不規(guī)范,。一是部分個(gè)人賬戶公積金繳存額,、繳存基數(shù)、繳存比例等不符合規(guī)定,。20**年,，全市有270個(gè)單位1.57萬人繳存基數(shù)大于上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高于12%。二是部分企業(yè)欠繳公積金,。截止20**年末,，全市有105家企業(yè)欠繳公積金，欠繳原因主要是企業(yè)經(jīng)營虧損,、資金困難,。
(2)公積金資金管理欠規(guī)范,。一是開設(shè)銀行賬戶過多。20**年末在13個(gè)銀行分別開設(shè)公積金活期賬戶27個(gè),，定期存單118份,。二是個(gè)人賬戶重復(fù)匯繳。截止20**年末,，全市有305名公積金交款人擁有2個(gè)以上匯繳賬戶,，并重復(fù)匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財(cái)政用作保障性住房建設(shè)資金,。
(3)公積金發(fā)放貸款欠規(guī)范,。一是違規(guī)向未達(dá)到首付比例的16名職工發(fā)放貸款337萬元;二是對(duì)2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。
(4)公積金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余和手續(xù)費(fèi)結(jié)余大,。20**年末，歷年信息化建設(shè)等專項(xiàng)資金結(jié)余1174.23萬元;20**年度以前手續(xù)費(fèi)結(jié)余643.02萬元,。
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況,。市政府高度重視“三公”經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，一是市政府出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督的意見》,，要求各部門單位嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi);二是把“三公”經(jīng)費(fèi)作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容;三是對(duì)市直40個(gè)重點(diǎn)單位和20**年度“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)檢查,。從檢查情況看，自中央八項(xiàng)規(guī)定頒布以來,，各單位總體上執(zhí)行情況較好,，“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理約束意識(shí)較強(qiáng)，“三公”經(jīng)費(fèi)管理效果較好,。但也還存在下列問題：1.個(gè)別單位未落實(shí)公函接待及接待清單制度;2.個(gè)別單位從公務(wù)接待費(fèi),、會(huì)議費(fèi)中列支高檔酒水，列支土特產(chǎn)等;3.個(gè)別單位實(shí)行按爭取資金和創(chuàng)收的比例提取科室經(jīng)費(fèi)并包干使用的辦法,，導(dǎo)致“三公”經(jīng)費(fèi)開支把關(guān)不嚴(yán);4.以會(huì)議,、培訓(xùn)等其他名義列支公務(wù)接待費(fèi)。
針對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)方面存在的問題,，市紀(jì)委主要領(lǐng)導(dǎo)分別約談相關(guān)單位的主要領(lǐng)導(dǎo),，要求嚴(yán)格整改。
(三)其他財(cái)政收支審計(jì)情況,。
從審計(jì)情況看,，總體情況較好，大多能自覺遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì),，但個(gè)別單位存在一些不容忽視的問題,。
1.審計(jì)查處市政府駐廣州辦事處的問題。
(1)會(huì)計(jì),、出納短少現(xiàn)金40.75萬元,。至年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現(xiàn)金40.75萬元,。市審計(jì)局將鄧某短少現(xiàn)金34.61萬元的問題移送市紀(jì)委查處，同時(shí)責(zé)令辦事處追回另兩名職工短少的現(xiàn)金,。
(2)財(cái)務(wù)管理混亂,。一是單位的會(huì)計(jì)、出納不相容職務(wù)由同一人擔(dān)任,，會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng),，未按規(guī)定辦妥交接手續(xù)，內(nèi)部監(jiān)督缺失,。二是會(huì)計(jì)人員不具備從業(yè)資格,，缺乏必要的會(huì)計(jì)知識(shí)和專業(yè)能力。三是未依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，報(bào)賬手續(xù)極不完備,，部分報(bào)賬單據(jù)無附件明細(xì)資料，或無經(jīng)手人,、證明人簽字,。
對(duì)審計(jì)查出的問題，市政府高度重視,，瞿海市長批示：“廣州辦事處要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真進(jìn)行整改,，協(xié)助對(duì)違法違規(guī)問題依法依規(guī)進(jìn)行查處，追回流失資金,。市政府辦要加強(qiáng)對(duì)駐外地辦事處的管理,，督促其嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理”,。
2.審計(jì)查處莽山國有林管局的問題,。
(1)至2013年對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、科室實(shí)行公務(wù)接待費(fèi)和公務(wù)用車費(fèi)定額包干使用,，經(jīng)費(fèi)支出控制不嚴(yán),，“三公”經(jīng)費(fèi)逐年增加。
(2)部分工程未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,。一是20至2013年9個(gè)工程未經(jīng)招標(biāo)直接發(fā)包,，未辦理施工許可證等相關(guān)基建投資手續(xù)，合同價(jià)款657.55萬元;二是44個(gè)項(xiàng)目沒有經(jīng)過工程預(yù)算評(píng)審,，31個(gè)項(xiàng)目合同價(jià)款831.88萬元,，沒有經(jīng)過工程竣工結(jié)算審計(jì)，而工程款則全部付清,。
(3)多付工程款18.1萬元,。審計(jì)抽查一個(gè)已全部付完工程款59.57萬元的項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)多付工程款18.1萬元。審計(jì)要求該局對(duì)較大的工程項(xiàng)目送審,，現(xiàn)已核減工程款70多萬元,。
(4)截留已代扣施工方建安綜合稅費(fèi)85.25萬元未上繳國庫。
(5)未執(zhí)行政府采購規(guī)定購置資產(chǎn)145.53萬元,。
(6)未經(jīng)審批核銷單位和個(gè)人的應(yīng)收賬款318.83萬元,，報(bào)損材料94.69萬元，核銷長期投資20萬元,。
(7)會(huì)計(jì)核算中存在的問題,。一是報(bào)銷的大額發(fā)票手續(xù)不完善，原始票據(jù)上無經(jīng)手人和證明人簽字,，沒有購物清單,，未注明實(shí)物的.用途和去向，涉及金額74.46萬元;二是單位內(nèi)部往來不相符,，相差63.3萬元,。
(8)二級(jí)單位存在的問題。一是莽山旅游公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊(cè),，用于抵單位支出;二是莽山水電站應(yīng)收未收漂流公司資源管理費(fèi)50萬元,。
3.審計(jì)查處市勞動(dòng)保障監(jiān)察支隊(duì)的問題。
(1)挪用農(nóng)民工工資保障金1365.89萬元用于購買基金,、理財(cái)產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款。一是至黃規(guī)主將農(nóng)民工工資保障金978.60萬元購買基金,、理財(cái)產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款,，從中牟利20.98萬元;二是204月至5月李永軍違規(guī)從農(nóng)民工工資保障金專戶申購基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元,，與本金同時(shí)歸入農(nóng)民工工資保障金專戶,。
(2)農(nóng)民工工資保障金管理混亂。一是農(nóng)民工工資保障金收支一個(gè)人負(fù)責(zé),，沒有進(jìn)行正規(guī)的會(huì)計(jì)核算;二是收取保證金不開具任何票據(jù),，未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)征收農(nóng)民工工資保障金,，擅自少征收或不征收農(nóng)民工工資保障金;三是缺少基本的內(nèi)部牽制，銀行專戶轉(zhuǎn)賬用印鑒章均由出納保管和使用，款項(xiàng)的存入和轉(zhuǎn)出由一人操作,，無人監(jiān)督;四是未完整提供黃規(guī)主收取農(nóng)民工工資保障金的資料，實(shí)收無法核實(shí),。
(3)財(cái)務(wù)收支存在的問題,。一是至20未經(jīng)批準(zhǔn)外出新疆等五地學(xué)習(xí)考察，報(bào)銷費(fèi)用11.06萬元;二是20至年以勞動(dòng)手冊(cè)工本費(fèi)的名義收取罰沒收入79.16萬元;三是年至20自立名目和超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼26.62萬元,。
上述(1)(2)的問題專題報(bào)告市政府,，并移送市紀(jì)委依法處理。市長瞿海批示：“性質(zhì)惡劣，嚴(yán)查徹處,。市人社局務(wù)必舉一反三,，吸取教訓(xùn)，切實(shí)履職,，加強(qiáng)干部隊(duì)伍管理,，加強(qiáng)資金管理，認(rèn)真整改,，防止類似問題再發(fā)生”,。20**年7月市紀(jì)委對(duì)黃規(guī)主進(jìn)行立案查處后，移送市人民檢察院依法處理,，20**年12月蘇仙區(qū)人民法院判處黃規(guī)主犯挪用公款罪有期徒刑三年,，緩刑四年。
三,、政府投資審計(jì)情況,。
(一)采取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會(huì)關(guān)于加快推進(jìn)bt項(xiàng)目結(jié)算及決算的審計(jì)進(jìn)度的意見,，采取以下三個(gè)方面措施：1.要求重點(diǎn)業(yè)主單位限期向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交工程預(yù)結(jié)算資料,，加快送審工作進(jìn)度。2.增加審計(jì)力量,，購買中介服務(wù),。實(shí)現(xiàn)市審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、派駐市城投公司審計(jì)辦,、派駐出口加工區(qū)審計(jì)辦“三駕馬車”齊驅(qū)的政府投資審計(jì)格局,，整合了審計(jì)資源。3.實(shí)行bt材料認(rèn)價(jià)工作常態(tài)化,。市政府要求市造價(jià)站定期發(fā)布價(jià)應(yīng)涵蓋所有bt項(xiàng)目所用材料,，對(duì)未發(fā)布的bt項(xiàng)目材料要事先組織進(jìn)行詢價(jià)認(rèn)價(jià)，確定材料采購限價(jià),，為結(jié)算審計(jì)提供依據(jù),。
(二)取得的主要成效。1.對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)施了全面,、全過程的跟蹤審計(jì),。20**年對(duì)77個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了跟蹤審計(jì)(投資總額154億元)。出具1131項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)意見單,，為竣工結(jié)算審計(jì)提供了可靠的工程計(jì)量計(jì)價(jià)證據(jù),。2.加快了項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)進(jìn)度。20**年送審137個(gè)工程項(xiàng)目,，送審金額44.08億元,，其中已審結(jié)項(xiàng)目85個(gè)，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元,，審計(jì)核減3.22億元;已出具征求意見稿項(xiàng)目52個(gè),，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元,，核減投資7.36億元,。
(三)竣工決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.相當(dāng)一部分已竣工審結(jié)的項(xiàng)目沒有及時(shí)辦理綜合驗(yàn)收手續(xù)。2.業(yè)主單位財(cái)務(wù)沒有按工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，有關(guān)費(fèi)用未按規(guī)定進(jìn)行提取,、分?jǐn)偅こ糖捌诔杀举M(fèi)用未按規(guī)定歸集,。3.未執(zhí)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算制度,。按規(guī)定，建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作,，但從年以來竣工結(jié)算510個(gè)項(xiàng)目,，都沒有辦理竣工財(cái)務(wù)決算，沒有轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn),。
四,、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理的意見。
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行新預(yù)算法,，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革,。一要進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，規(guī)范政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算,，科學(xué)測(cè)定收支規(guī)模，完善預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機(jī)制,，細(xì)化預(yù)算支出，將“三公”經(jīng)費(fèi)編入預(yù)算,，增加預(yù)算的完整性和透明性,，切實(shí)提高預(yù)算編制的質(zhì)量，減少預(yù)算追加的彈性和預(yù)算支出的隨意性;二要進(jìn)一步完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系,，根據(jù)預(yù)算單位人員編制,、資金、資產(chǎn)等基本情況,，制定科學(xué),、合理、公平,、公正的定額標(biāo)準(zhǔn)體系,，完善基本支出預(yù)算管理辦法，提高基本支出預(yù)算編制質(zhì)量;三要逐步推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)，以項(xiàng)目庫建設(shè)為紐帶,，推動(dòng)項(xiàng)目支出預(yù)算項(xiàng)目庫滾動(dòng)管理;四要進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開,，特別要加大“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，細(xì)化公開內(nèi)容,。
(二)進(jìn)一步加強(qiáng)精細(xì)化管理,，提高管理績效。一是積極盤活財(cái)政存量資金,，提高資金使用效益,，督促有關(guān)單位清理回收出借的財(cái)政資金，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定,，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度;二是進(jìn)一步清理規(guī)范銀行賬戶,，在確保財(cái)政資金安全的基礎(chǔ)上使財(cái)政資金保值增值;三是深化支出績效管理，加強(qiáng)財(cái)政資金的全程監(jiān)管,，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政投入產(chǎn)出的跟蹤問效;四是進(jìn)一步加大對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度,，清查、清理歷年沉淀下來的財(cái)政專項(xiàng)資金,，對(duì)于資金使用效益不高的要進(jìn)行及時(shí)調(diào)整,，發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的導(dǎo)向和激勵(lì)作用。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,，發(fā)揮資產(chǎn)效益,。一是對(duì)新增的資產(chǎn)按規(guī)定及時(shí)組織綜合驗(yàn)收，辦理財(cái)務(wù)決算;二是進(jìn)一步加大力度對(duì)存量國有資產(chǎn)和單位往來資金進(jìn)行清查,，特別是對(duì)駐外辦事處和各臨時(shí)性機(jī)構(gòu)所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,，防止國有資產(chǎn)流失;三是規(guī)范經(jīng)營性資產(chǎn)的運(yùn)營管理，發(fā)揮國有資產(chǎn),、資源和資金的效益,，力爭國有資產(chǎn)收益最大化。
(四)進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)的管理,，化解和防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),。一是完善政府性債務(wù)舉借機(jī)制，改變多頭舉債,、分散使用,、財(cái)政兜底的局面;二是對(duì)政府性債務(wù)實(shí)行規(guī)模控制,，從嚴(yán)控制和審批新增債務(wù),，做到債務(wù)增長與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相匹配;三是將政府性債務(wù)資金全部歸口財(cái)政部門管理，將政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)納入預(yù)算管理,，由財(cái)政部門統(tǒng)籌調(diào)度所有資金,，不斷提高資金使用效益;四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)bt建設(shè)項(xiàng)目的管理,，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算管理和結(jié)算審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格控制建設(shè)成本,，防止高估冒算和損失浪費(fèi),。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十四
（一）主要職能。
政治協(xié)商,、民主監(jiān)督,、參政議政。
（二）機(jī)構(gòu)情況,。
政協(xié)攀枝花市西區(qū)委員會(huì)內(nèi)設(shè)二室六委：辦公室,、政策研究室、提案委員會(huì),、學(xué)習(xí)文史教科文衛(wèi)委員會(huì),、法制群團(tuán)委員會(huì)、經(jīng)濟(jì)民族宗教聯(lián)誼委員會(huì),、人口資源環(huán)境委員會(huì),、委員聯(lián)絡(luò)委員會(huì)。
本單位無下屬二級(jí)單位,。
（三）人員情況變動(dòng)情況及原因,。
現(xiàn)有人員行政編制13人、臨聘編制2人,，實(shí)有在職人員18人（其中,，工勤1人，事業(yè)2人）,，臨聘人員2人,，退休職工12人。變化情況為：因全區(qū)干部交流和工作需要,，調(diào)進(jìn)1名行政人員,，調(diào)出1名事業(yè)人員，2名行政人員辦理退休,。
根據(jù)預(yù)算績效工作要求,，區(qū)政協(xié)辦公室組織本單位相關(guān)人員學(xué)習(xí)了有關(guān)文件精神，對(duì)績效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行了分工,，明確了責(zé)任，提出了具體工作要求,。同時(shí)對(duì)2020年的年初預(yù)算,、決算支出情況，機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行了全面分析和評(píng)判,，查找了預(yù)算目標(biāo)設(shè)置和預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行中存在的問題,，客觀分析了產(chǎn)生問題的原因,，提出了改進(jìn)措施和今后的工作建議。
（一）部門財(cái)政資金收入情況,。
本年收入年初預(yù)算528萬元,，本年收入預(yù)算調(diào)整數(shù)為515萬元，主要是執(zhí)行過程中,，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要為存量資金,。
（二）部門財(cái)政資金支出情況。
本年支出年初預(yù)算528萬元,，本年支出預(yù)算調(diào)整數(shù)為515萬元,，支出數(shù)為501萬元，主要原因:一是年初預(yù)算時(shí)目標(biāo)考核獎(jiǎng)未發(fā)放,該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未納入年初預(yù)算,。二是因人員變動(dòng),、工資、社保,、公積金等調(diào)整,。三是執(zhí)行過程中，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要為存量資金,。
（三）結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況,。
本年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余14萬元,主要為項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，包括一般行政管理事務(wù)11萬元,，農(nóng)林水事務(wù)工作經(jīng)費(fèi)3萬元,。
（一）專項(xiàng)資金分配情況。
部門預(yù)算項(xiàng)目支出年初安排75.38萬元,，調(diào)整預(yù)算數(shù)為67.85萬元,，其中：政協(xié)會(huì)議經(jīng)費(fèi)21.55萬元，政協(xié)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)24.36萬元,，政協(xié)履職能力提升經(jīng)費(fèi)19.32萬元,，其他農(nóng)林水事務(wù)支出2.62萬元。
實(shí)際支出54.63萬元,，其中：政協(xié)會(huì)議經(jīng)費(fèi)21.55萬元,，政協(xié)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)24.36萬元，政協(xié)履職能力提升經(jīng)費(fèi)8.66萬元,，其他農(nóng)林水事務(wù)支出0.06萬元,。
（二）資產(chǎn)管理。
2020年末,，本單位資產(chǎn)總額為81.91萬元,，其中銀行存款5.11萬元，財(cái)政應(yīng)返還額度10.66萬元,，固定資產(chǎn)40.95萬元,，主要是辦公設(shè)備和辦公家具,。
（三）內(nèi)控制度管理。
本單位成立了內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，由政協(xié)黨組書記,、政協(xié)主席任組長，政協(xié)副主席任副組長,，機(jī)關(guān)各委室主任為成員,，單位主要負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各位副主席負(fù)責(zé)督導(dǎo)分管委室的工作,，辦公室作為牽頭部門,，負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)、實(shí)施和日常具體工作,。內(nèi)控制度管理分工明確,、責(zé)任落實(shí)。
1.內(nèi)部控制制度的設(shè)置及執(zhí)行情況,。
本單位已按照內(nèi)控規(guī)范的要求基本建立起了內(nèi)部控制制度體系,，包括單位層面的議事決策規(guī)則、三重一大工作制度,、內(nèi)控建設(shè)和評(píng)價(jià)制度體系,；業(yè)務(wù)層面的預(yù)算、收支,、政府采購,、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目,、合同六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理制度,，以及六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域的工作流程圖等。
2.部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行,。
本單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行按照決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)進(jìn)行“三權(quán)分離”。其中：決策機(jī)構(gòu)能夠客觀評(píng)估經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)資源配置最優(yōu)化要求做出科學(xué)決策,，從起點(diǎn)上控制和約束執(zhí)行機(jī)構(gòu)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)能夠根據(jù)已有的決策,，進(jìn)一步細(xì)化執(zhí)行過程中的職責(zé)和權(quán)限,，協(xié)調(diào)有序地執(zhí)行決策，并通過反饋以便決策機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)決策的優(yōu)化調(diào)整,；監(jiān)督機(jī)構(gòu)以獨(dú)立于決策和執(zhí)行的身份,，對(duì)決策機(jī)構(gòu)是否做出科學(xué)合理的資源配置決策、決策執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否嚴(yán)格執(zhí)行已有決策進(jìn)行監(jiān)督,，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制中存在的問題,，促進(jìn)單位完善內(nèi)部控制體系。
本單位在辦理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)之前,，必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批,，特別是重大事項(xiàng)如大型采購、基本建設(shè)以及與之相關(guān)的大額資金支付業(yè)務(wù)等,，還必須經(jīng)過集體決策和會(huì)簽制度,，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策的意見。
本單位通過對(duì)決策過程,、執(zhí)行過程的合規(guī)性以及執(zhí)行的效果進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各業(yè)務(wù)和事項(xiàng)都經(jīng)過了適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批，確保經(jīng)辦人員按照授權(quán)的`要求和審批的結(jié)果辦理業(yè)務(wù),。
（四）信息公開,。
按照要求，本單位的部門預(yù)算整體績效自評(píng)報(bào)告和相關(guān)自評(píng)表,，包括績效目標(biāo),、績效評(píng)價(jià)、績效監(jiān)控等內(nèi)容,，已在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),，通過西區(qū)公眾信息網(wǎng)予以公開。
（五）績效監(jiān)控,。
開展了1-8月預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)控分析,，分析了績效目標(biāo)偏差原因，提出了整改措施和工作建議,，形成《2020年度部門預(yù)算績效監(jiān)控自評(píng)報(bào)告》報(bào)送區(qū)財(cái)政局,。
（一）總體績效。
1.基本支出：目標(biāo)值為447萬元,，實(shí)際支出446萬元,，保障了政協(xié)機(jī)關(guān)人員工資發(fā)放、社保,、公積金等繳納,，機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.項(xiàng)目支出：目標(biāo)值68萬元,，實(shí)際支出55萬元（包含往年）,，保障了履行政協(xié)三大職能，業(yè)務(wù)工作順利開展,。
（二）主要目標(biāo)績效完成情況,。
1.順利召開區(qū)政協(xié)七屆五次會(huì)議，召開4次常委會(huì)議,，6次主席會(huì)議,，4次專委會(huì)對(duì)口協(xié)商會(huì)議,。組織政協(xié)委員圍繞“一府兩院”工作報(bào)告及財(cái)政、國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃報(bào)告,，專題協(xié)商了西區(qū)“十四五”規(guī)劃編制,，提出了有針對(duì)性和可操作性意見建議100余條，為區(qū)委,、區(qū)政府科學(xué)決策提供了參考,。將會(huì)議期間收集到的事關(guān)“經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生改善,、基層治理”等62條建議,，直接交由9個(gè)區(qū)級(jí)部門辦理，一大批民生事項(xiàng)得到辦理,，有力促進(jìn)了“六穩(wěn)六?！惫ぷ魅蝿?wù)的落實(shí)。
2.完成了提案相關(guān)工作,，收到提案85件,，立案80件，確定重點(diǎn)提案10件,。加大提案督辦力度,，通報(bào)表揚(yáng)優(yōu)秀提案，有力提升提案工作質(zhì)效,，提案辦復(fù)率和滿意率均達(dá)100%,。
3.圍繞西區(qū)貫徹執(zhí)行《中華人民共和國治安管理處罰法》情況、大水井新區(qū)開發(fā)建設(shè),、文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展,、服務(wù)業(yè)發(fā)展等工作情況開展調(diào)研視察，提出意見建議,，形成4篇調(diào)研視察報(bào)告,，為區(qū)委區(qū)政府決策提供參考。深入調(diào)研融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè),、“十四五”規(guī)劃編制,、公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系建設(shè)等工作，形成2篇調(diào)研報(bào)告,。
4.加強(qiáng)思想政治引領(lǐng),，深入開展政協(xié)理論研究，加強(qiáng)政協(xié)文史資料征集工作,；依托專委會(huì)及黨小組,、界別和“政協(xié)委員聯(lián)絡(luò)站”，組織開展委員學(xué)習(xí)培訓(xùn)、視察調(diào)研等活動(dòng),；積極開展政協(xié)書畫院工作,，設(shè)立政協(xié)書畫院創(chuàng)作基地，組織委員和書畫家精心創(chuàng)作了30余幅書畫作品,，供社區(qū)群眾欣賞,。緊緊依托5個(gè)委員聯(lián)絡(luò)站，廣泛開展“有事來協(xié)商”基層協(xié)商活動(dòng),，圍繞完善傳染病防控體制機(jī)制、健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系,、金沙湖開發(fā),、三線文化產(chǎn)業(yè)園打造、地企共建共治共享,、勞動(dòng)糾紛化解,、舊城改造等，積極協(xié)商建言,，共提出建議120余條,，一批民生實(shí)事得到解決。
5.搭建平臺(tái),，開展民主黨派,、界別活動(dòng)，發(fā)揮參政作用,；建立健全同黨外知識(shí)分子,、非公有制經(jīng)濟(jì)人士、新的社會(huì)階層人士的溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，扎實(shí)做好少數(shù)民族和宗教界委員工作,，注重加強(qiáng)與社團(tuán)組織的聯(lián)系，不斷擴(kuò)大社會(huì)各階層有序政治參與,；協(xié)助做好市政協(xié)到西區(qū)開展的調(diào)研視察活動(dòng),；做好駐區(qū)市政協(xié)委員開展活動(dòng)的服務(wù)工作。
6.加強(qiáng)政協(xié)黨建和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,，積極開展“守紀(jì)律,、提效能、強(qiáng)執(zhí)行,、做表率”活動(dòng),，完成機(jī)關(guān)各項(xiàng)考核達(dá)標(biāo)工作和區(qū)委交辦的其他工作任務(wù)。
（一）評(píng)價(jià)結(jié)論,。
（二）存在問題,。
因受新冠肺炎疫情影響，差旅費(fèi)、委員學(xué)習(xí)培訓(xùn)和視察調(diào)研交流活動(dòng)支出大幅減少,，造成全年績效目標(biāo)不能按預(yù)算完成,。
（三）改進(jìn)建議。
加強(qiáng)對(duì)日常辦公費(fèi)用支出集中清算支付,，加強(qiáng)政協(xié)委員學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng),，嚴(yán)格執(zhí)行政協(xié)委員履職考核制度，加大政協(xié)委員的日?？己撕捅O(jiān)督,，不斷提高委員參與各項(xiàng)學(xué)習(xí)履職活動(dòng)的參與率。積極引導(dǎo)機(jī)關(guān)各委室對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,、監(jiān)控,，按照年度目標(biāo)任務(wù)積極開展相應(yīng)工作，保障經(jīng)費(fèi)使用合理有效,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十五
年同期提高3.5個(gè)百分點(diǎn);繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政改革,，選擇旅游發(fā)展專項(xiàng)資金等15項(xiàng)資金開展績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，為全面實(shí)施預(yù)算績效管理奠定了基礎(chǔ),。省發(fā)展改革委進(jìn)一步加強(qiáng)投資計(jì)劃和資金分配管理,，年初預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資計(jì)劃批復(fù)率達(dá)到77%;積極建立完善專項(xiàng)資金管理制度，資金分配的時(shí)效性有所提高,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)審核批復(fù)部門預(yù)算不夠嚴(yán)格,。2012年省財(cái)政廳批復(fù)的年初部門預(yù)算中，有103個(gè)部門單位應(yīng)編未編會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算,，36個(gè)單位應(yīng)編未編公務(wù)接待支出預(yù)算,，35個(gè)單位應(yīng)編未編公務(wù)用車支出預(yù)算，279個(gè)部門單位應(yīng)實(shí)行政府采購的支出7.38億元未編報(bào)政府采購預(yù)算,。
(二)執(zhí)行國庫集中支付制度仍不到位,。去年審計(jì)指出的預(yù)算單位違規(guī)轉(zhuǎn)款、有些支出應(yīng)實(shí)行未實(shí)行直接支付等問題,，至今年審計(jì)時(shí)改進(jìn)效果不明顯,。
1.納入國庫集中支付管理的836個(gè)省級(jí)預(yù)算單位中，仍有515個(gè)單位違規(guī)將零余額賬戶資金66.22億元轉(zhuǎn)至其他自有賬戶,，分別占預(yù)算單位數(shù)和授權(quán)支付金額的61.6%和20%,。如xxxxx中醫(yī)藥大學(xué)將省級(jí)應(yīng)用技術(shù)研究開發(fā)、高水平大學(xué)建設(shè)工程等資金1.22億元轉(zhuǎn)至單位工會(huì)賬戶,，占該單位授權(quán)支付金額的53.65%,。
2.省級(jí)預(yù)算單位中有519個(gè)單位的相關(guān)支出未按規(guī)定實(shí)行直接支付，涉及金額75.78億元,，分別占預(yù)算單位數(shù)和商品服務(wù)支出總額的62.08%和49.69%;8所高校未按規(guī)定采取直接支付方式歸還銀行貸款,，涉及金額2.56億元,。
3.省財(cái)政廳未按規(guī)定將國有資本經(jīng)營預(yù)算和部分專戶管理資。
金納入國庫集中支付范圍,，仍采取實(shí)撥資金方式撥付到有關(guān)單位,，涉及金額82.27億元。
(三)公務(wù)卡結(jié)算改革進(jìn)展緩慢,。我省從開始在省級(jí)預(yù)算單位推行公務(wù)卡結(jié)算制度,，但從審計(jì)情況看，此項(xiàng)改革進(jìn)展比較緩慢,。
9.81%;同期各單位現(xiàn)金結(jié)算額為10.29億元,，是公務(wù)卡結(jié)算額的45倍。
2.省財(cái)政廳2012月制定省級(jí)公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄制度,要求各預(yù)算單位的辦公費(fèi),、差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)等7個(gè)支出項(xiàng)目使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，但未得到全面落實(shí),。抽查發(fā)現(xiàn)，2012年有269個(gè)預(yù)算單位仍使用現(xiàn)金結(jié)算上述項(xiàng)目,，涉及金額3.11億元,。
(四)部分專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。
1.省財(cái)政部分專項(xiàng)資金年初只明確了支出用途,，未落實(shí)批復(fù)到具體項(xiàng)目單位,。2012年共分配省級(jí)公共財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)資金268.78億元，其中年初批復(fù)到項(xiàng)目單位145.73億元,，只占54.22%,。
2.資金分配時(shí)間較晚。2012年省財(cái)政廳分配的人民防空工程建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),、農(nóng)業(yè)良種工程資金,、小型水庫移民扶助基金等14項(xiàng)資金全部在12月份才下達(dá)，涉及金額5.29億元,，不利于資金及時(shí)有效使用,。
(五)省發(fā)展改革委預(yù)算資金分配管理不規(guī)范。
1.部分投資計(jì)劃下達(dá)時(shí)間較晚,。2012年11月至12月共下達(dá)基,。
本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃1.21億元，占當(dāng)年投資計(jì)劃的12%,，不符合財(cái)政部關(guān)于預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資計(jì)劃最晚應(yīng)于當(dāng)年10月底之前全部下達(dá)的規(guī)定,。另外，有4.12億元藍(lán)黃兩區(qū)建設(shè)專項(xiàng)資金于11月下達(dá),，占該專項(xiàng)資金的27%,，年度內(nèi)難以發(fā)揮效益。
2.評(píng)審程序不嚴(yán)格。在未經(jīng)專家評(píng)審的情況下,，向大眾日?qǐng)?bào)支持兩區(qū)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)等4個(gè)項(xiàng)目,，下達(dá)藍(lán)黃兩區(qū)建設(shè)專項(xiàng)資金計(jì)劃2100萬元。
3.超出項(xiàng)目申請(qǐng)額度分配資金,。xxxxx科瑞控股集團(tuán)有限公司,、xxxxx師范大學(xué)等7個(gè)項(xiàng)目單位共申請(qǐng)建設(shè)資金補(bǔ)助4530萬元，實(shí)際安排7280萬元,，多安排2750萬元,，超出申請(qǐng)金額60.71%。
二,、稅收征管審計(jì)情況,。
本次審計(jì)重點(diǎn)抽查了4個(gè)市及12個(gè)縣(市、區(qū),，以下簡稱縣)地稅部門,，延伸審計(jì)了81個(gè)納稅單位、17戶委托代征或代收單位,，以及12個(gè)縣級(jí)財(cái)政局和23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有些地稅部門履行征管職責(zé)不到位,，人為調(diào)節(jié)收入進(jìn)度等問題依然存在,。主要是：
(一)未嚴(yán)格依法征收稅款。
萬元,。
2.多征或提前征收稅款,。截至2012年末，11個(gè)縣地稅部門對(duì)40個(gè)納稅單位多征土地使用稅,、土地增值稅等5.73億元;5個(gè)市,、縣地稅部門對(duì)6戶企業(yè)提前征收稅費(fèi)1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業(yè)土地使用稅,、城建稅等8560.52萬元;淄博市地稅局齊魯石化分局年度內(nèi)提前征收1戶企業(yè)城建稅和教育費(fèi)附加1.14億元,。
3.延緩征收稅款。2012年,，6個(gè)縣地稅部門對(duì)10戶企業(yè)違規(guī)延緩征收企業(yè)所得稅,、營業(yè)稅等3.25億元。如微山縣地稅局對(duì)3戶企業(yè)延緩征收企業(yè)所得稅和土地使用稅1.91億元;臨沂市地稅局蘭山分局對(duì)2戶企業(yè)延緩征收營業(yè)稅,、個(gè)人所得稅等4424.29萬元,。
(二)對(duì)委托代征單位監(jiān)管不到位。抽查17個(gè)委托代征單位發(fā)現(xiàn),，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務(wù)師事務(wù)所代征稅款,，該所挪用代征稅款2119萬元;3個(gè)委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個(gè)人賬戶;9個(gè)委托代征單位延壓稅款7711.73萬元,。
(三)通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個(gè)縣級(jí)地稅部門設(shè)立或使用21個(gè)過渡戶,，延壓稅款1.35億元,。如至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務(wù)大廳通過在銀行開設(shè)的1個(gè)單位賬戶和8個(gè)個(gè)人賬戶,，過渡延壓稅款3885.3萬元,。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶,。
導(dǎo)致截留上級(jí)收入5802.25萬元,。以上稅款已于審計(jì)期間調(diào)庫更正。
(五)虛收空轉(zhuǎn)稅收收入,。8個(gè)縣將財(cái)政資金撥付給企業(yè),，企業(yè)再以房產(chǎn)稅、土地使用稅,、營業(yè)稅等名義繳納稅款,，共虛增稅收收入13.33億元。
今年對(duì)18個(gè)省直部門單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),，同時(shí)圍繞貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約,、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)會(huì)議費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi),、因公出國(境)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等“五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”支出情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并延伸審計(jì)了所屬73個(gè)二級(jí)單位,。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)部門預(yù)決算編報(bào)不完整,、不細(xì)化、不真實(shí),。
1.12個(gè)部門,、11個(gè)二級(jí)單位年初預(yù)算少報(bào)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、當(dāng)年收入等14.82億元,，應(yīng)編未編政府采購預(yù)算2.11億元,。如省交通運(yùn)輸廳2012年年初預(yù)算編報(bào)上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)694萬元，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)6.89億元,，少編報(bào)6.82億元,。
2.部分預(yù)算資金未細(xì)化到項(xiàng)目和單位，涉及金額14.28億元,。如省教育廳所屬13所大學(xué)編報(bào)科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算9.43億元,，未細(xì)化到具體項(xiàng)目,，全部填列為其他商品和服務(wù)類支出;省質(zhì)監(jiān)局年初預(yù)算中信息化建設(shè)等10項(xiàng)專項(xiàng)資金7003萬元，未細(xì)化到項(xiàng)目執(zhí)行單位,。
他商品和服務(wù)支出,。
(二)專項(xiàng)資金使用管理不規(guī)范。
1.18個(gè)部門單位,、38個(gè)二級(jí)單位存在未按規(guī)定分項(xiàng)核算專項(xiàng)資金,，以及擠占挪用、虛列支出,、以撥列支等問題,，涉及金額13.08億元。如省機(jī)關(guān)事務(wù)局未按批復(fù)用途分項(xiàng)核算專項(xiàng)資金2億元;省社科院擠占科研經(jīng)費(fèi)281.17萬元用于彌補(bǔ)公費(fèi)醫(yī)療超支等日常公用支出,。
2.10個(gè)部門單位,、7個(gè)二級(jí)單位2012年專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，共計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.87億元,。如省國土資源廳匯總決算報(bào)表顯示,廳機(jī)關(guān)及所屬單位項(xiàng)目支出累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.86億元,占當(dāng)年專項(xiàng)資金總額的38.94%,。
(三)落實(shí)財(cái)政改革制度不到位。
1.部分貨物,、工程和服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行未實(shí)行政府采購2.27億元,，如聊城大學(xué)購臵辦公設(shè)備、教學(xué)儀器等1423.05萬元未實(shí)行政府采購,。
2.違規(guī)從零余額賬戶提取現(xiàn)金或向其他自有賬戶劃轉(zhuǎn)資金,。
4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫(yī)院將病房樓改造項(xiàng)目等資金1600萬元,，從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位基本賬戶,。
3.8個(gè)部門單位、38個(gè)二級(jí)單位尚未辦理使用公務(wù)卡;9個(gè)部門單位和7個(gè)二級(jí)單位公務(wù)卡使用比例較低,，如中國孔子基金會(huì)秘書處2012年使用公務(wù)卡結(jié)算1.26萬元,，僅占強(qiáng)制使用公務(wù)卡消費(fèi)支出的2%。
4.6個(gè)部門單位,、27個(gè)二級(jí)單位未嚴(yán)格執(zhí)行票款分離制度,，涉。
及金額12.72億元,。其中收取的學(xué)費(fèi),、檢驗(yàn)費(fèi)、房租收入等未實(shí)行票款分離7.54億元;收取的培訓(xùn)費(fèi),、廣告費(fèi)等應(yīng)繳未繳國庫或財(cái)政專戶5.18億元,。如xxxxx科技大學(xué)將學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等2.55億元,，通過學(xué)校收取后集中上繳財(cái)政,，未嚴(yán)格執(zhí)行票款分離制度,。
(四)“五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”支出管理不嚴(yán)格。13個(gè)部門單位,、12個(gè)二級(jí)單位會(huì)議費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi),、因公出國(境)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等“五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出2908萬元。13個(gè)部門單位,、10個(gè)二級(jí)單位“五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”列支內(nèi)容不真實(shí),，以會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義列支公務(wù)接待費(fèi)2029萬元,。(中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委《實(shí)施辦法》出臺(tái)后,，本次審計(jì)的省直部門單位按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，今年1至3月份“五項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”共計(jì)支出1197萬元,，比上年同期下降16.41%,。)。
(五)其他違反財(cái)經(jīng)法規(guī)問題,。省農(nóng)業(yè)展覽館等8個(gè)部門單位和9個(gè)二級(jí)單位設(shè)臵賬外賬,、私存私放資金，涉及金額2.18億元,。xxxxx司法警官職業(yè)學(xué)院等4個(gè)部門單位和14個(gè)二級(jí)單位,，以虛假發(fā)票和不合規(guī)票據(jù)報(bào)銷2072萬元。省住房建設(shè)廳等5個(gè)部門向所屬二級(jí)單位,、協(xié)會(huì),、企業(yè)等違規(guī)集中資金4404萬元。省醫(yī)科院等8個(gè)部門單位和19個(gè)二級(jí)單位少計(jì)收支和結(jié)余等1.11億元,。省交通運(yùn)輸廳等5個(gè)部門單位和9個(gè)二級(jí)單位往來款長期掛賬未及時(shí)清理,，涉及金額14.8億元,。
四,、城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)情況。
計(jì),，延伸審計(jì)了1576個(gè)單位及225個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道,、441個(gè)村居、6202戶家庭,。審計(jì)結(jié)果表明,，各地認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省各項(xiàng)部署要求，積極推進(jìn)保障性安居工程建設(shè),，在保障和改善民生,，推動(dòng)城鎮(zhèn)化進(jìn)程等方面取得了明顯成效,。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)資金籌集和管理不到位。7個(gè)市,、33個(gè)縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元,，占應(yīng)安排或提取資金總額的48.05%。9個(gè)市,、33個(gè)縣未及時(shí)撥付資金7.94億元,，主要是9個(gè)市、21個(gè)縣滯撥上級(jí)補(bǔ)助資金4.72億元;3個(gè)市,、5個(gè)縣因安居工程任務(wù)未落實(shí)到具體項(xiàng)目等造成資金閑臵1.8億元,，其中閑臵半年以上的達(dá)1.69億元。
(二)工程項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格,。抽查發(fā)現(xiàn),，有281個(gè)項(xiàng)目在未完全取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書、用地規(guī)劃許可證,、工程規(guī)劃許可證和施工許可證的.情況下即開工建設(shè),，占抽查項(xiàng)目的29.93%。158個(gè)項(xiàng)目在勘察,、設(shè)計(jì),、采購、施工,、監(jiān)理等環(huán)節(jié)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),，涉及合同金額9.98億元。36個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)過程中存在違規(guī)評(píng)標(biāo),、定標(biāo),、虛假招標(biāo)、操縱競標(biāo)等問題,，涉及合同金額2.82億元,。
(三)保障性住房分配不規(guī)范。部分市,、縣基礎(chǔ)管理工作薄弱,，未及時(shí)向社會(huì)公開保障性住房房源、分配方案,、分配結(jié)果等信息,。11個(gè)市、42個(gè)縣尚未建立住房保障與公安,、房管,、人力資源和社會(huì)保障等相關(guān)部門單位的數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制。7個(gè)市,、38個(gè)縣的815戶居民家庭收入,、住房標(biāo)準(zhǔn)等不符合保障條件,，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇,。
預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告和決算的區(qū)別篇十六
為切實(shí)提高反腐倡廉制度執(zhí)行力,，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，進(jìn)一步抓好全市反腐倡廉制度執(zhí)行情況督查整改活動(dòng),，按照武當(dāng)山特區(qū)紀(jì)委《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)十堰市紀(jì)委《關(guān)于在全市開展反腐倡廉“制度執(zhí)行情況督查整改活動(dòng)”工作方案》的通知》要求,，我局在特區(qū)紀(jì)委的指導(dǎo)下，認(rèn)真對(duì)照有關(guān)選人用人,、公務(wù)用車,、政府采購、工程招標(biāo),、行政服務(wù)中心建設(shè),、“三公開”、集中支付,、津貼發(fā)放,、公款出國（境）考察和資金管理等十個(gè)方面的法規(guī)、制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了一次全面清理,、檢查?，F(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：
一、明確活動(dòng)的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo),。
深入貫徹落實(shí)十七屆中央紀(jì)委第五次全會(huì),、省紀(jì)委九屆六次和市紀(jì)委三屆七次會(huì)議精神，緊緊圍繞選人用人,、公務(wù)用車等十大方面開展自查整改,，以使最終形成一套用制度管權(quán)、按制度辦事,、靠制度管人的有效機(jī)制,，最低限度減少體制障礙和制度漏洞，提高反腐倡廉制度化,、規(guī)范化和科學(xué)化水平,。
二、工作注重實(shí)效,，不走過場(chǎng),。
特區(qū)教育局擔(dān)負(fù)著特區(qū)教育事業(yè)的各項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo),、指導(dǎo)工作,，但《方案》涉及到的十大方面的法規(guī)制度中，有些執(zhí)行主體還不是教育局,，我們僅就與局機(jī)關(guān),、各學(xué)校密切相關(guān)的內(nèi)容展開了自查,。
（一）選人用人方面：
一是嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，認(rèn)真做好人事調(diào)配,。為搞好人事調(diào)配工作,，我局對(duì)每所學(xué)校進(jìn)行師資狀況調(diào)研，搞好教師需求預(yù)測(cè),，及時(shí)做好人事統(tǒng)計(jì)工作和計(jì)劃編報(bào)工作,。做到合理調(diào)配。二是穩(wěn)步推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部管理體制改革,。繼續(xù)推行校長負(fù)責(zé)制,，教職工聘任制。教育局不干涉具體細(xì)節(jié),，只重視對(duì)所聘人員的監(jiān)督和考評(píng),。
（二）教育經(jīng)費(fèi)集中支付方面：
一是特區(qū)教育局成立教育經(jīng)費(fèi)集中支付中心,特區(qū)財(cái)政每年按預(yù)算把教育經(jīng)費(fèi)撥付給教育集中支付中心。中心只負(fù)責(zé)對(duì)下?lián)芙?jīng)費(fèi)額度管理和監(jiān)督,。這些經(jīng)費(fèi)由特區(qū)財(cái)政實(shí)行“集中管理,、統(tǒng)一開戶、分戶核算”,。二是自實(shí)行義務(wù)教育階段教師績效工資制度以來,，全區(qū)教育系統(tǒng)取消了一切津貼，教育局嚴(yán)格把關(guān),，隨時(shí)對(duì)學(xué)校資金支出情況進(jìn)行跟蹤,，讓每一分教育經(jīng)費(fèi)都接受專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,使教育經(jīng)費(fèi)的支出真正成為“陽光支出”。
查找結(jié)果：
違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生,，各項(xiàng)制度的執(zhí)行都在特區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)和分屬部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管指導(dǎo)下進(jìn)行,，教育局只是提議，對(duì)執(zhí)行過程和細(xì)節(jié)起參謀作用,，不存在自身需要整改的情況,。
201x年10月。
篇五：201x年制度執(zhí)行年總結(jié)-45,。
4.79萬元,，貸款逾期率為0.031%，置換擔(dān)保人130人次,。為購買(自建)住房職工,、離退休職工、下崗失業(yè)職工等提取住房公積金568筆,金額1029.99萬元,當(dāng)年提取住房公積金3537.51萬元,累計(jì)提取住房公積金22443.95萬元,。通過“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的開展,，取得了豐碩的成果，提高了職工服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，徹底糾正了業(yè)務(wù)操作中制度淡漠,，有章不循,，有令不行，有禁不止,，違規(guī)操作的現(xiàn)象,，徹底解決了員工的工作作風(fēng)不深入，勞動(dòng)紀(jì)律差,，制度執(zhí)行不力,，工作責(zé)任心不強(qiáng)等現(xiàn)象。這些成績的取得,，我分中心做了以下幾方面工作,。
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),、精心組織,。
成立了“制度執(zhí)行年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由分中心負(fù)責(zé)人馬國忠主任任組長,，周景秀副主任任副組長,，各股室負(fù)責(zé)人為成員，下設(shè)辦公室,，具體負(fù)責(zé)“制度執(zhí)行年”活動(dòng)日常工作,，及時(shí)總結(jié)匯報(bào)、開展經(jīng)驗(yàn)交流,。同時(shí)明確了這次活動(dòng)的指導(dǎo)思想,、工作目標(biāo)、時(shí)間安排,、實(shí)施的內(nèi)容和方式,，從而推動(dòng)了“制度執(zhí)行年”活動(dòng)健康有序開展。
二,、加強(qiáng)學(xué)習(xí),、提高認(rèn)識(shí)。
三,、單位督查和職工相互督查,。
通過各項(xiàng)制度、法規(guī)的學(xué)習(xí),，加強(qiáng)職工之間的交流,、討論，我分中心對(duì)各崗位,、各股室及網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作,、內(nèi)控管理,、監(jiān)督制約等情況進(jìn)行全面檢查。由每位職工結(jié)合自身在業(yè)務(wù)操作過程中執(zhí)行制度情況查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，職工互找，領(lǐng)導(dǎo)梳理,，最后公示,，上報(bào)機(jī)關(guān)工委。
四,、整改完善,、重在實(shí)效。
在“制度執(zhí)行年”活動(dòng)中,，通過開展學(xué)習(xí)動(dòng)員,，嚴(yán)格按照制度規(guī)定對(duì)原經(jīng)辦的業(yè)務(wù)和自身的行為規(guī)范進(jìn)行查找問題，主要存在下列問題：一是個(gè)別職工工作作風(fēng)不深入,，勞動(dòng)紀(jì)律差,，工作責(zé)任心不強(qiáng)；二是不及時(shí)入三級(jí)帳,；三是解釋不到位,，讓群眾跑冤枉路。針對(duì)上述問題,，我分中心領(lǐng)導(dǎo)采取與職工交心談心,，找準(zhǔn)差距，對(duì)癥下藥,，從而切實(shí)解決了執(zhí)行制度不到位,、檢查監(jiān)督不到位和責(zé)任追究不到位的問題，有效防范了操作風(fēng)險(xiǎn),。同時(shí)建立了誠信舉報(bào)制度,，對(duì)違規(guī)者與個(gè)人目標(biāo)考核、評(píng)選先進(jìn),、績效工資等掛鉤,。加強(qiáng)了自我約束的能力，制度執(zhí)行的力度在全分中心干部職工中得到升華,，制度執(zhí)行的行動(dòng)在全分中心干部職工中得到提升,，徹底糾正了視制度而不顧，大力弘揚(yáng)按制度操作,，開拓創(chuàng)新的良好風(fēng)氣,，使規(guī)則意識(shí)深入人心。
通過“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的開展,，雖然取得了階段性的成效,，但由于執(zhí)行制度,、完善制度是一項(xiàng)長期性、艱巨性,、復(fù)雜性的工作,，導(dǎo)致部分干部職工學(xué)習(xí)不夠深入、主人翁意識(shí)不強(qiáng),、制度執(zhí)行不力,、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題,。今后,，我青銅峽住房公積金管理分中心將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)，堅(jiān)持理論,、業(yè)務(wù),、制度的學(xué)習(xí)，讓干部職工在思想上筑牢防線,，嚴(yán)格執(zhí)行吳忠市住房公積金管理中心的各項(xiàng)規(guī)章制度,，嚴(yán)格監(jiān)督，強(qiáng)化制度執(zhí)行力,，把逗硬作風(fēng)貫穿于整個(gè)工作中,，樹立科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想,，推動(dòng)住房公積金社各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快地發(fā)展,。
