社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社保基金的直接管理者,，其整體素質(zhì)高低,，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量,。結(jié)合我局工作實(shí)際,，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對(duì)社保政策的理解,。下面小編就給大家介紹一下2022行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況報(bào)告,，我們一起來(lái)看一看吧。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告1

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，按照省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào))的要求,，我單位已在9月份組織開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

一,、內(nèi)控制度建設(shè)情況:

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái),，我單位積極組織開(kāi)展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性,、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際,、行之有效的一套內(nèi)控制度,，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制,，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),。主要有以下幾點(diǎn)：

(一)對(duì)不相容崗位相互分離，由單位支部副書(shū)記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室,、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,，對(duì)所長(zhǎng),、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室,、財(cái)務(wù)辦公室,、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書(shū)，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé),、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍,、審批程序等,，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),、辦理業(yè)務(wù),。

(三)根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭,，行辦公室監(jiān)督,，對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

(四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,，完善了單位的預(yù)算管理辦法,、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策,、管理,、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批,、審核,、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。建立健全票據(jù)管理制度，對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng),、啟用,、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)一步規(guī)范化,，并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理,。

(五)在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法,，建立資產(chǎn)臺(tái)賬,，尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,。

(六)在會(huì)計(jì)控制方面，完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序,。

二,、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：

為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合,，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì),。

三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,，增強(qiáng)預(yù)算的計(jì)劃性,、科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

(二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告2

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,，我局高度重視,，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一,、自查情況

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),，實(shí)現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化,、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核,、人人有監(jiān)督,，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,，建立對(duì)社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制,。

1、合理設(shè)置崗位,，明確責(zé)任分工,，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén),。在各部門(mén)內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,，財(cái)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核,、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設(shè)立受理,、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,。

突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。

一是靠財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束,，每天、每月,、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決,，月份,、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;

三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對(duì)社?；鹑轿弧⑷^(guò)程的監(jiān)督,。

2,、工作程序化、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密,、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則,，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,，涉及財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、待遇,、稽核等各部門(mén)的,。要求加大復(fù)核、審核,、稽核作用,，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。

參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門(mén)稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付,。財(cái)務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開(kāi)戶銀行和財(cái)政部門(mén)對(duì)賬,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核,。待遇審批部門(mén)應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。

3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在,。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén),、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核,?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況,，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高,。

4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),，制度不斷發(fā)展完善,，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題不斷修訂完善,。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開(kāi)會(huì)議,，財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核,、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,，工作人員結(jié)合工作分工，對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,，逐條梳理,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時(shí)進(jìn)行修改,，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性,。

5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),，提高社?；鸸芾砟芰?/p>

社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社保基金的直接管理者,，其整體素質(zhì)高低,，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量,。結(jié)合我局工作實(shí)際,，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對(duì)社保政策的理解,。平時(shí)要注重利用反面教材開(kāi)展警示教育,，通過(guò)分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過(guò)程,，加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí),，保持警鐘長(zhǎng)鳴，使每一位工作人員都成為“政治過(guò)硬,、業(yè)務(wù)熟練,、一專多能、廉潔勤政”的工作能手,。

二,、存在問(wèn)題

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階 段，對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),，內(nèi)部控制可以說(shuō)是一個(gè)新的課題,，部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,，形成各種各樣的矛盾和問(wèn)題,，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問(wèn)題。

1,、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門(mén)及稽核人員,，控制對(duì)象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員),、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),，處理和辦理的方式,、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí)，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正,、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突,。如繳費(fèi)基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少,。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核,、漏核，產(chǎn)生少報(bào),、瞞報(bào),，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。

又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核,，內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),，不僅要核查待遇審批表,、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè),，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過(guò)程,，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核,、復(fù)核,、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在,。另外,，參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù),，少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),，或是惡意欠費(fèi)，也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾,。解決這類(lèi)矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С?，但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán)，沒(méi)有行政處罰權(quán),，糾正的難度大,，這又形成了矛盾的另一方面。

2,、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位,、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,，這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求,。也就是說(shuō),，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位,，配置人員,，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí),。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問(wèn)題,。

三,、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1、加大執(zhí)法力度,。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》的規(guī)定,，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,，加大宣傳力度,，鼓勵(lì)職工來(lái)監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報(bào),、瞞報(bào)的后果,。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報(bào),、冒領(lǐng)等違規(guī)行為,。

2、加快制度規(guī)范,。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范,，從制度上、程序上,、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為,，使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化，切實(shí)做到依法稽核,、依法處罰,。同時(shí)，建議勞動(dòng)保障行政部門(mén)授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題行使行政處罰,。

3,、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充,、修改完善,，以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來(lái)說(shuō),，除了按實(shí)際情況的變化修改,、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。

一是建立不相容崗位分離制度,，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,，要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職,，不得兼職,。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。

二是建立審批制度,，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)審批,，哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核,、審批的職責(zé),。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核,、審批人,，審核、復(fù)核,、審批人必須核查哪些資料后才能簽字,。

三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度，規(guī)定部門(mén)和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評(píng),，稽核部門(mén)定期開(kāi)展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,，并綜合自查自評(píng)和檢查情況作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì),。執(zhí)行內(nèi)控制度差,，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的,，視情節(jié)給予戒勉談話、通報(bào)批評(píng),、責(zé)令追回?fù)p失,、賠償、警告,、記過(guò)等處分,，直至追究刑事責(zé)任。

4,、建議組織異地交叉稽核,。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯,，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生,，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類(lèi)事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核,。

5,、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告3

一,、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義,。

二、實(shí)施范圍

20xx年1月1日起,，全縣黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān),、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān),、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

三,、總體目標(biāo)

通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化,、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo),。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé),、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位,、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,，明確目標(biāo)任務(wù),、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作,。

五,、實(shí)施步驟

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年5月)

20xx年5月，召開(kāi)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì),，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容,、實(shí)質(zhì)和精髓,，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月—20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求,、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施,。具體要求如下：

1、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,，培育良好的內(nèi)部控制文化,，形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍，二是按照本通知的要求,，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

2,、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí),，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類(lèi)目錄。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上,，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單,。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理,、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設(shè)計(jì)控制措施,。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施,，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架,。

(6)組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施,。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要,，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)(20xx年11月—20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

20xx年11月起，財(cái)政,、審計(jì)部門(mén)組織相關(guān)人員,、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查,、考核評(píng)估,，對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納,、提煉,，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案、工作底稿,、工作成果等),，為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容,。

六、工作要求

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式,，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求,、控制重點(diǎn),、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過(guò)程,。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者,，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作，形成內(nèi)控管理范本,，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查,。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),，建立單位內(nèi)部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合,。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,，要高度重視、全力支持,，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，確保《內(nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效,。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo),，由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”(具體成員名單見(jiàn)附件),，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù),，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

(四)按時(shí)推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn),。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。財(cái)政部門(mén)和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要,。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程,、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門(mén)和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管。也需要單位與單位之間,、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題,，以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施,。

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