社會保險干部隊(duì)伍是社?；鸬闹苯庸芾碚撸湔w素質(zhì)高低,，直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際,，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫,；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,，加深對社保政策的理解。下面小編就給大家介紹一下2022行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況報告,，我們一起來看一看吧,。

單位內(nèi)部控制自查報告1

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求,，我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,，現(xiàn)將自查情況匯報如下:

一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來,，我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作,，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際,、行之有效的一套內(nèi)控制度,，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制,，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè),。主要有以下幾點(diǎn)：

(一)對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦、財務(wù)室,、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制,。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,，對所長,、副所長、水利辦公室,、水政辦公室,、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書,，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé),、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等,，建立重大事項(xiàng)集體決策和會簽制度,。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù),。

(三)根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理,，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督,，對單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理,。

(四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法,、收支管理辦法等,，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理,、執(zhí)行等職責(zé),，嚴(yán)格按照審批、審核,、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度,，對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用,、核銷,、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺賬由出納負(fù)責(zé)管理,。

(五)在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬,，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí),，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理,。

(六)在會計控制方面,，完善了單位的會計管理辦法,，強(qiáng)化會計人員管理制度，加強(qiáng)會計檔案管理,，明確會計憑證,、會計賬簿等處理程序。

二,、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：

為保證資產(chǎn)安全和有效使用,，財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果,。我單位對決策、執(zhí)行,、監(jiān)督等進(jìn)行分離,，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制,。在此基礎(chǔ)上,，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?/p>

三,、內(nèi)部控制建設(shè)的不足

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,，增強(qiáng)預(yù)算的計劃性、科學(xué)性,，使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

(二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為,。

單位內(nèi)部控制自查報告2

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求,，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

一、自查情況

加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動防錯,、查錯和糾錯,，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段,。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核,、人人有監(jiān)督，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,，建立對社保基金事前,、事中,、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

1,、合理設(shè)置崗位,，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù),、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè),，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理,、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度,，形成責(zé)任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。

一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前,，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

二是靠對賬制度來約束,，每天、每月,、全年都要進(jìn)行對賬,，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決,，月份、年度終了,，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;

三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議,，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社保基金全方位,、全過程的監(jiān)督,。

2、工作程序化,、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效,、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口,，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù),、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核,、審核,、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后,，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi),、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批,。

3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在,。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核,。稽核完畢后,，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。

4,、建立工作流程運(yùn)行分析制度

社會保險工作政策性強(qiáng),，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況,、新問題不斷修訂完善,。我局從自身工作實(shí)際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范,、工作流程基礎(chǔ)上,，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,。定期召開會議,，財務(wù)、業(yè)務(wù),、稽核,、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,，工作人員結(jié)合工作分工，對當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,，及時進(jìn)行修改,，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

5,、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),，提高社保基金管理能力

社會保險干部隊(duì)伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|(zhì)量,。結(jié)合我局工作實(shí)際，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務(wù)流程,，加深對社保政策的理解,。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理,、犯罪過程,，加深對經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識，保持警鐘長鳴,，使每一位工作人員都成為“政治過硬,、業(yè)務(wù)熟練、一專多能,、廉潔勤政”的工作能手,。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段,，對于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識程度不高,。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,，形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題,。

1,、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等,。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會保險業(yè)務(wù),，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時,，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正,、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定,，大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少,。因此而產(chǎn)生錯核、漏核,，產(chǎn)生少報,、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求,。

又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核,，內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé)，不僅要核查待遇審批表,、養(yǎng)老金發(fā)放名冊,，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤,。但現(xiàn)實(shí)中審核,、復(fù)核、簽批流于形式,，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在,。另外，參保單位瞞報繳費(fèi)基數(shù),、人數(shù),，少繳社會保險費(fèi)，或是惡意欠費(fèi),，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾,。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),，沒有行政處罰權(quán),，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面,。

2,、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職,、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,，這是社會保險發(fā)展的必然要求,。也就是說，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制,，能夠合理地設(shè)置崗位,，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件,。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí),。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個問題,。

三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1,、加大執(zhí)法力度,。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,，所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費(fèi)基數(shù),，讓他們知道企業(yè)少報,、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度,，真正有效遏制瞞報,、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

2,、加快制度規(guī)范,。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上,、程序上,、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,，切實(shí)做到依法稽核,、依法處罰。同時,，建議勞動保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰,。

3、健全和完善內(nèi)部控制制度,。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充,、修改完善，以保持其時效性,。就我州目前的情況來說,，除了按實(shí)際情況的變化修改,、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度,。

一是建立不相容崗位分離制度,，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴(yán)格分離,。哪些崗位要專職,，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作,。

二是建立審批制度,，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔(dān)審核,、復(fù)核,、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核,、復(fù)核,、審批人，審核,、復(fù)核,、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。

三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度,，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評,，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價,。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵,。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話,、通報批評,、責(zé)令追回?fù)p失、賠償,、警告,、記過等處分，直至追究刑事責(zé)任,。

4,、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中,，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費(fèi)基數(shù),。但是有時侯,，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生,。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核,。

5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),。

單位內(nèi)部控制自查報告3

一、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件,。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平,，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》,，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義,。

二,、實(shí)施范圍

20xx年1月1日起,，全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān),、檢查機(jī)關(guān),、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

三、總體目標(biāo)

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用,、財務(wù)信息真實(shí)完整,，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,、有效防范舞弊和預(yù)防腐化,、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

四,、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,，縣財政局建立由局長負(fù)責(zé),、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，局內(nèi)相關(guān)股室,、縣直各單位,、咨詢委員會成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé),。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制,，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求,，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作,。

五、實(shí)施步驟

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發(fā)動(20xx年5月)

20xx年5月,，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動員和培訓(xùn)大會,，組織各單位學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、內(nèi)容,、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ),。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月—20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求,、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：

1,、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動工作,，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍,，二是按照本通知的要求,，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動此項(xiàng)工作,，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報送縣財政局會計股備案,。

2、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄,。同時,，對本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄,。

(2)風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上,，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點(diǎn),，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī),、《內(nèi)控規(guī)范》,，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告,，編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理,、預(yù)算控制,、財產(chǎn)保護(hù)控制,、會計控制,、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,，設(shè)計控制措施,。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

(6)組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施,。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)(20xx年11月—20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

20xx年11月起,，財政,、審計部門組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)部控制咨詢委員會成員等對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查,、考核評估,，對《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案,、工作底稿,、工作成果等)，為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo),。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結(jié)果納入20xx年度單位財務(wù)管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

六,、工作要求

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,，采取多種形式,，實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn),、監(jiān)督程序和方法等,。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門,，既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本,，加強(qiáng)對本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查,。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視,、全力支持,，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效,。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo)，由縣財政局聘請高級會計師,、注冊會計師,、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù),，實(shí)行定期例會和重大事項(xiàng)臨時會議制度，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題,。

(四)按時推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時間節(jié)點(diǎn)和要求，按時推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn),。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn),。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程,、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管。也需要單位與單位之間,、上級與下級之間相互交流溝通,，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題,，以文檔形式報送縣財政局會計股,，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施,。

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