時間就如同白駒過隙般的流逝，我們的工作與生活又進(jìn)入新的階段,，為了今后更好的發(fā)展,，寫一份計劃,，為接下來的學(xué)習(xí)做準(zhǔn)備吧,！計劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好，我們一起來看一看吧,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇一

一,、財務(wù)管理方面

1、積極抓好內(nèi)部財務(wù)管理工作,，規(guī)范了單位收入與支出,，促進(jìn)財務(wù)管理有序發(fā)展。

2,、認(rèn)真貫徹《義務(wù)教育法》,，積極落實義務(wù)教育界經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，規(guī)范,、合理使用了生均公用經(jīng)費(fèi),。

3、認(rèn)真履行學(xué)校預(yù)算管理工作,，嚴(yán)格按照常規(guī)預(yù)算要求編制收支預(yù)算,，并按預(yù)算執(zhí)行，全面合理安排各項教育經(jīng)費(fèi),，為教育發(fā)展提供財力支撐,。

4、配合本校財務(wù)收支內(nèi)部審計工作,，對學(xué)校行政賬和食堂賬做到了一期一審,，并及時上報了審計報告。

5,、規(guī)范了學(xué)校津補(bǔ)貼的發(fā)放,。

6、做到了以收定支,，不負(fù)債消費(fèi),。

7、認(rèn)真對待學(xué)校的維修工作,。根據(jù)需要確定維修項目,，對小型維修不等不靠，并嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),，完善學(xué)校教學(xué)條件,。

二、固定資產(chǎn)管理方面

根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,，加強(qiáng)了學(xué)校固定資產(chǎn)的保管,、使用和維護(hù),。對學(xué)校增加的固定資產(chǎn)及時入帳，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點核查,，保證賬表相符,，賬物相符。今年對固定資產(chǎn)賬務(wù)重新進(jìn)行了明細(xì)錄入,，并按國資局的要求,，對全校的資產(chǎn)核查，按時完成了國資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入,、賬務(wù)處理工作,。

三、加大經(jīng)費(fèi)投入力度

為了用足用好各項教育經(jīng)費(fèi)投入政策,，學(xué)校多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi),，切實為特殊教育發(fā)展提供了財力保障。

1,、爭取財政撥款主渠道投入,，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經(jīng)費(fèi),。

2,、積極籌措資金，爭取了社會各界和個人捐資助學(xué),，充分發(fā)揮了教職工的力量,，廣泛聯(lián)系，爭取預(yù)外收入,。并管好用好來自各種渠道的捐贈,、助殘款,、助學(xué)金,。

3、力爭專項資金,，加強(qiáng)了與上級部門及外界聯(lián)系,，爭取專項和補(bǔ)助資金對我校的投入。

四,、規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為方面

1,、依規(guī)收費(fèi)。繼續(xù)免收學(xué)費(fèi),、雜費(fèi),、寄宿費(fèi)，只依法收取了適量伙食費(fèi),。并加大了伙食費(fèi)減免力度,。

2,、規(guī)范公示。堅持了伙食費(fèi)收取前進(jìn)行公示,，按月收取,。

3、規(guī)范了票據(jù),。做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù),，有收有據(jù)，一月一開,。

五,、規(guī)范了學(xué)校采購工作

凡學(xué)校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目，嚴(yán)格按照教育局出臺的政府采購流程進(jìn)行操作,，都按規(guī)定辦理了采購手續(xù),，并委托集中采購代理機(jī)構(gòu)(政府采購中心)采購。

六,、其它常規(guī)會計工作

1,、凡單位發(fā)生的收支及時入帳，并按月做好了各種帳表,，并及時對外報送表報,。

2、對教育局及其它上級部門下達(dá)的需要填報,、統(tǒng)計的各種數(shù)據(jù),、資料等，如實認(rèn)真地完成,，并按時上交,。

3、及時做好了票據(jù)的購買,、領(lǐng)用和核銷工作,。

4、及時完成了上級交辦的其他工作,。

此外,，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、認(rèn)真領(lǐng)會教育文件精神,，積極參加教育局及財政局組織的會計培訓(xùn),，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，出色完成了本年度的會計工作任務(wù),。今后將繼續(xù)努力,，爭取將工作做得更好。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇二

__年度，我縣政府審計工作取得了較好成效,，突出表現(xiàn)在：政府審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善,，項目審計意識進(jìn)一步加強(qiáng)，局審計機(jī)構(gòu)和人員隊伍初步建成,。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上,，在規(guī)范政府項目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失,、以及糾正基本建設(shè)管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用,。

__年，全年共審計完成政府項目17個,，在審4個,，審計工程結(jié)算價款總額11680.25萬元，審計核減工程款4422.41萬元,，平均核減率37.86%,。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。

在所有審計項目中,，審計局審計股完成項目6個,，審計結(jié)算價款4026.35萬元，核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個,，審計結(jié)算價款1450.15萬元,，核減工程款32.28萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計項目11個，審計結(jié)算價款7654.4萬元,，核減工程款2678.5萬元,。

一、主要做法

1,、加強(qiáng)“人,、法、技”建設(shè),，建立審計專業(yè)隊伍,。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署,，我局把政府審計的“人,、法、技”建設(shè)擺在首位,。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《__縣政府項目審計監(jiān)督辦法》(績政__32號),，使政府審計監(jiān)督工作做到有法可依,，并更切合我縣實際。為順應(yīng)政府力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出審計要“快起步,、打基礎(chǔ),、求發(fā)展”。

圍繞這一思路,，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生,，充實審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量;第三,，經(jīng)縣編委批準(zhǔn),，增設(shè)了審計業(yè)務(wù)股,。至此，我局政府審計的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊伍已初步建成。

2,、籌措經(jīng)費(fèi)確保重點，加大審計技術(shù)裝備的投入,，力求審計結(jié)果正確公正,，努力樹立審計機(jī)關(guān)。今年以來,，我局先后投入了4萬余元人民幣,，購置了審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備,，特別是花費(fèi)近萬元購置的土石方工程量計算軟件,，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險。

3,、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下,，注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局審計的起步階段,，專業(yè)審計力量不足,，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政__32號)文件規(guī)定,，堅持政府的國家審計原則;同時,，又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計，已初步建立了政府審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一,，工作部署統(tǒng)一,，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中,，社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面,。

二、__年工作設(shè)想

1,、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點,，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、堅持全面審計前提,不斷深化政府審計,。目前我局審計還處于起步階段,，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策,、提高政府效益方面做得不夠,。__年要從深化審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金去向和使用效益為重點,，逐步提高審計質(zhì)量,。

3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,，跟蹤審計技術(shù)前沿,，引入計算機(jī)審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段,，提升審計能力,。

4、繼續(xù)加強(qiáng)審計人員素質(zhì)培養(yǎng),，不斷強(qiáng)化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè),，打造高素質(zhì)審計隊伍。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇三

近三年工作中,，在審計局,、局各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度,，服從組織安排,，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，人際關(guān)系融洽,，規(guī)范自己的言行,，爭做一名合格的新時代審計人員。下面將三年來的思想,、工作,、學(xué)習(xí)和廉潔自律情況小結(jié)如下：

一、保持不斷學(xué)習(xí)的勢頭,，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能

作為新時代的審計人員,，能否有一個規(guī)范的審計過程、一個高質(zhì)量的審計報告取決于審計人員自身的素質(zhì),。作為審計人員的我們不僅要讓被審計單位,、人員遵守相關(guān)的法律、法規(guī),，我們自己也應(yīng)該以身作則,，只有時刻不忘記學(xué)習(xí)才能熟知相應(yīng)的法律,、法規(guī)及各項制度,。只有良好素質(zhì)的審計人員,，才會全身心地投入審計工作，才能高質(zhì)量,、高效率地完成審計任務(wù),。

面對今天愈來愈復(fù)雜的工程項目與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望,、愈來愈快的審計技術(shù)與軟件的更新?lián)Q代,，我深切地體會到，工程造價審計,、尤其是跟蹤審計工作是一項專業(yè)性,、實踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作,，需要不斷學(xué)習(xí),、不斷為自己充電、加油,。每次局里組織政治,、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)我都按時參加、認(rèn)真做筆記,，平時在科室里也經(jīng)常與各位同事探討業(yè)務(wù)上問題,、交流對審上的經(jīng)驗以提高自己的審計水平。

二,、注重方法提高效率,、搜集情況合理建議

好的工作方法能讓工作效率更好，起到事半功倍的效果,。工作中及時向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)遇到的各種情況,，重大問題以領(lǐng)導(dǎo)的指示為工作方向，技術(shù)問題加強(qiáng)與三審人員的交流勾通,。不走彎路,、少做重復(fù)勞動。

對經(jīng)過多個事務(wù)所初審的工程項目,，不再逐一審核工程量,，而是按一定的方式抽查，我將重點放在簽證的合理性,、套價的準(zhǔn)確,、取費(fèi)的規(guī)范、材料價格的正確等這些方面;對個別沒有經(jīng)過事務(wù)所初審的項目則采用全面審核的辦法,。有的一審事務(wù)所還站在受建設(shè)單位委托的立場,，只要建設(shè)方同意計入就可以計入,，甚至有事務(wù)所在對項目結(jié)算的

重大問題進(jìn)行決策時只單方面聽取建設(shè)單位的意見而不向?qū)徲嬀址磻?yīng)事項，針對這一情況我及時準(zhǔn)確的把相關(guān)情況反應(yīng)給各對口協(xié)調(diào)的事務(wù)所,，讓初審事務(wù)所能更快更好的完成工程項目的初審工作,。

在工作中注重搜集情況，向科,、局領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,，如針對報審資料存在不齊全、不完善的情況,，建議在接收資料時進(jìn)行更嚴(yán)格,、具體的檢查;針對部分項目施工單位高估冒算，導(dǎo)致審減率歧高,，建議預(yù)結(jié)算書由執(zhí)業(yè)造價人員編制并蓋執(zhí)業(yè)章,，對核減率奇高的情況聯(lián)合造價行業(yè)管理部門將其納入不良行為紀(jì)錄的管理范疇。針對有的項目施工方無正常理由不接受初審結(jié)論,，拒不簽字,，導(dǎo)致審計時間被迫拖延，審計時效低下的情況建議對該情況做專門調(diào)研,，采取對應(yīng)措施,。這些情況引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注。

三,、履行職責(zé),，圓滿完成各項工作任務(wù)

三年來在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的與支持下，我從一名審計新兵開始有條不紊的開展工程造價審計工作,，工作積極,、主動，遵守勞動紀(jì)律,、勤于工作,，對領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)積極、認(rèn)真的落實完成,。

至20_年5月已完成二審復(fù)核項目127個,，其中結(jié)算審核101個，標(biāo)底審核21個,，預(yù)算審核5個;累計總復(fù)核金額累計達(dá)17.66億,，其中結(jié)算審核8.20億，標(biāo)底審核9.04億,，預(yù)算審核0.42億;累計核減總金額達(dá)6255.15萬元,，其中結(jié)算核減1131.15萬元，標(biāo)底核減4654.48萬元,，預(yù)算核減469.52萬元,。

三年來我參與了____中學(xué)新校區(qū),、市垃圾填埋場污水處理、_____廣場等6個項目的跟蹤審計,，積極主動發(fā)現(xiàn),、處理跟蹤項目中遇到的問題，盡可能避免了重復(fù)建設(shè)及財政資金浪費(fèi),。引導(dǎo),、監(jiān)督項目建設(shè)單位建立各項內(nèi)部管理制度,，使項目建設(shè)在一種良性的環(huán)境下運(yùn)行,。

我對口協(xié)調(diào)了___華、__監(jiān),、___堂3個一審事務(wù)所,，在日常工作中及時向一審事務(wù)所傳達(dá)專業(yè)局的相關(guān)技術(shù)文件、統(tǒng)一口徑,、管理要求,，及時處理、反應(yīng)初審事務(wù)在審計過程中遇到的問題,，推進(jìn)該項目的初審工作,，讓初審事務(wù)所更好更快的完成工程項目的初審工作。協(xié)調(diào)___,、____等事務(wù)所對____市檢察院項目工程的結(jié)算審計工作進(jìn)行協(xié)調(diào),，處理解決初審事務(wù)在審計過程中遇到的問題，推進(jìn)該項目的初審工作,。

四,、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者,，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機(jī)關(guān)的生命線,，并深知：其身正、不令則行;其身不正,，雖令不從,。一年來，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹遵守市審計局的《廉潔從審十條禁令》,、《對政府審計專業(yè)局廉潔從審的補(bǔ)充規(guī)定》等文件要求,，以此為高壓線，不越雷區(qū),。審計過程中嚴(yán)格按相關(guān)造價政策及審計條例的要求,，以公平公正的態(tài)度來進(jìn)行審核，對各種誘惑能自覺,、主動的免疫并抵制,。

五,、存在的問題及下階段發(fā)展方向

三年來各級領(lǐng)導(dǎo)與同事給了我很多支持，我所取得的點滴成績都是在局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo),、同事的幫助下取得的,。在總結(jié)成績的同時，我深知還有很多缺憾和不足,，如還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度,、提出有針對性的合理化建議,，努力提高自己的工作層次和能力。在以后的工作中我將發(fā)揚(yáng)優(yōu)點,、克服缺點,、使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇四

20__年里,，被局里評為先進(jìn)個人和優(yōu)秀科室,，得到單位領(lǐng)導(dǎo)和同事們的一致好評，現(xiàn)將一年來在思想,、工作,、學(xué)習(xí)等方面情況作如下總結(jié)。

一,、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，不斷提高理論水平

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強(qiáng)貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性、堅定性,，在20__年里,，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的十九大精神，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,，理想信念更加堅定,。

二、求真務(wù)實,，認(rèn)真履行工作職責(zé)

隔行如隔山,，剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請教,，向主審學(xué)習(xí),，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色,，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，一年來,，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,、財政收支審計,、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計,，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。

三,、虛心進(jìn)取,，努力更新工作思路

多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位,，多次參加了__市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)__和__審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機(jī)模塊考試,，并取得了資格證書,。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,，審計工作思路更加開闊。

經(jīng)過多年來的鍛煉,，我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高,，雖然取得了一點成績，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,，離審計工作的需要還相差甚遠(yuǎn),，我要在以后的工作中，再接再厲,，使自己能夠應(yīng)對更多的挑戰(zhàn),。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇五

我校在__年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,，對于有效地防范風(fēng)險,、確保資金安全,、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范,、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用,。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室__年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一,、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變,。

二,、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項政策,。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi),、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計,，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用,。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支,、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益,。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點,，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核,，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬,，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞,、截留挪用,、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2,、對學(xué)校的各項支出情況,，包括教師工資、績效工資,、經(jīng)補(bǔ)貼,、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費(fèi)等行為,，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3,、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理,。

4,、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從__年后沒有產(chǎn)生新債,，更沒有舉債消費(fèi)

5,、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,，學(xué)校收費(fèi)合理,，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取,，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助,。

四,、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作,。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識,。在具體審計工作中堅持原則，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題

2,、全面審計，突出重點,。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,，又抓重點問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法,。

3,、完善了制度，嚴(yán)格了管理,。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理,，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則,、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案,、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié),。

4,、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇六

一,、積極謀劃對接中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)項目

__經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事,，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設(shè),，做好__x市中醫(yī)院擴(kuò)建項目、__x市婦幼保健院擴(kuò)建項目,、__x市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項目,、__x市精神醫(yī)院擴(kuò)建項目、__x市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng),、__x市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項目,、__x市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項目、__x市疾病控制中心建設(shè)項目,、四個__x社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項目的規(guī)劃實施,。

二、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)隊伍建設(shè)

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務(wù)隊伍中普遍存在著財務(wù)人員學(xué)歷低,、年齡老化的問題,，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務(wù)人員，許多衛(wèi)生院的財務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會使用,，根本無法適應(yīng)現(xiàn)代財務(wù)工作的要求,，針對財務(wù)人員水平的提高的問題，應(yīng)更多的加強(qiáng)培訓(xùn),、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn),，才能有效的提高財務(wù)人員的素質(zhì)。

三,、加大專項資金檢查力度

針對國債項目,、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況,，加強(qiáng)專項資金檢查督導(dǎo)力度,，實行專人負(fù)責(zé)、專賬管理,、專項檢查,，采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進(jìn)度,、定期組織自查自糾的管理方式,，確保?？顚Ｓ茫浞职l(fā)揮資金使用效益,，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行,。

四、強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管,，搞好內(nèi)涵建設(shè),，增強(qiáng)發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理工作

規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理，強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管,，在__年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查,，將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理，確實落實好各單位的資產(chǎn)情況,。搞好內(nèi)涵建設(shè),，增強(qiáng)發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)集中管理工作,。

五、樹立“過緊日子”的思想,，科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算

健全規(guī)章制度,，采取得力措施，加大預(yù)算管理力度,，努力增收節(jié)支,，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi),。按照集中財力辦大事的原則,，突出重點，控制一般性支出,，精打細(xì)算,，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),，確保“四項費(fèi)用”：公車,、會議,、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上,。

六,、制定科學(xué)合理的財務(wù)考核方案，不斷完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行評價制度

定期分析各單位財務(wù)狀況,，做到及時,、準(zhǔn)確,、真實的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問題，通過對資產(chǎn)負(fù)債,、資金周轉(zhuǎn),、償債能力、資產(chǎn)利用率,、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評,，促進(jìn)增收節(jié)支，改善收支結(jié)構(gòu),，提高經(jīng)濟(jì)效益,，完善管理水平起到積極的推動作用。

七,、建立績效考核分配制度

以醫(yī)療改革為契機(jī),，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實可行的內(nèi)部管理分配方案,，提高分配方案的科學(xué)性和合理性,，使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量,、風(fēng)險程度,、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤?？冃ЧべY分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù),，注重體現(xiàn)公平性、合理性,、競爭性,、激勵性。

八,、完善藥品,、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為,，降低采購價格

根據(jù)上級文件要求,，為規(guī)范采購行為，降低采購價格,，保證質(zhì)量,，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān),。將對各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評比,，針對各單位的實際情況進(jìn)行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求,。

九,、招商引資工作

積極參與支持招商引資工作,，按時完成和上報有關(guān)項目資料。積極爭取項目,，引導(dǎo)社會力量發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù),，為基層招商引資服好務(wù)。一是,，加大宣傳力度,。二是，協(xié)調(diào)落實項目配套資金,。進(jìn)一步抓好配套資金落實,，并規(guī)范項目資金管理，發(fā)揮資金效益,。三是,，多渠道融資發(fā)展衛(wèi)生事業(yè),積極做好國家政策性貸款工作。

十,、建議及意見

1,、加強(qiáng)財務(wù)隊伍的培訓(xùn)，對基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才,。

2,、盡快完成網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件的前期準(zhǔn)備工作，讓網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件能盡快投入使用,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇七

一,、完成主要工作

20某某年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改。20某某年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20某某年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)某某汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書,。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)某某汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20某某年度省深汕,、粵深,、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入,、綜合評價投資公司的管理效益,。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策提供依據(jù),。

4,、加強(qiáng)離任審計，提供人事管理參考

20某某年,，寶某某原總經(jīng)理,、新某湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,，為集團(tuán)人事考核提供參考,。

5、完善基建工程審計

20某某年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20某某年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,392.40萬元,，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20某某年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省大量的資金,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇八

審計部較好地完成了20某某年全年的審計工作,。20某某年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ),，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值,。因此,，要做好以下五個方面的工作：

一、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善,。

1、先是要完善公司內(nèi)審制度,，20某某年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,，20某某年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型,，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》,、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實,、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

20某某年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計,。不僅要搞離任審計,，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué),、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。

三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負(fù)責(zé)制,，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負(fù)責(zé),，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力,。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)20某某年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核,，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計,。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應(yīng)作為重點進(jìn)行審計,。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計,。

3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進(jìn)行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項,，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實,、合法進(jìn)行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4,、在各項成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計,。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容,。不僅要對各項成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,，還要對各項成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實,、合法，為津濱公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料,。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督,，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審,，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進(jìn)行,。

6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行,，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成,，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。20某某年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項,。

(1),、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

(2),、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

(3)、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。

(4),、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進(jìn)程。

四,、依照“審而要究,、審而要改、審而要用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

五、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇九

(一)進(jìn)一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計職能作用,。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計為重點,，審計財政資金支出和使用的效果、效率,，進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制,，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財政資金使用效益,，不斷完善公共財政體制的建立。加強(qiáng)對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴(kuò)大審計覆蓋面,，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相

結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍,，確保財政審計的深度與廣度,。要加強(qiáng)部門預(yù)算,、政府采購、“收支兩條線”,、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計,，特別是對地稅,、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤,、延伸審計,，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計執(zhí)法威力,，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,，注重審計執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,，促進(jìn)整改和糾正,，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計情況的深層次分析與研究,，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

(二)加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目審計

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大,，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用,，加強(qiáng)建設(shè)項目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序,，提高投資效益起到了積極作用,。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機(jī)關(guān)為主,，社會審計,，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢,，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情

優(yōu)勢,，加大審計力量，提高工作效率,，重點審計工程招投標(biāo)程序,、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化,，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金,。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計項目,。

(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，創(chuàng)新思路,， 改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展,。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行,、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、政策執(zhí)行權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置,。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計分析,，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。

努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計,，探索開展任前審計,，將三種審計形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn),、司法局、發(fā)改局,、交通局等×××個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。

審計年度工作計劃篇四

一,、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力,。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20xx年度省深汕,、粵深,、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入,、綜合評價投資公司的管理效益,。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策提供依據(jù),。

4、加強(qiáng)離任審計,，提供人事管理參考

20xx年,，寶原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,，為集團(tuán)人事考核提供參考。

5,、完善基建工程審計

20xx年,，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,392.40萬元,，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元,。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省大量的資金,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十

xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后,，審計監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計、合同評審等工作,。我于xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作,，通過半年來的實踐經(jīng)驗切身體會到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

作為集團(tuán)審計監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，按照集團(tuán)的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作,，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真,、嚴(yán)格執(zhí)行,。力爭在xx年爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

一,、繼續(xù)配合部門領(lǐng)導(dǎo)做好房地產(chǎn)開發(fā),、源頭工程的造價控制和結(jié)算審計管理工作

目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭,，預(yù)計xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個多億,，審計監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì),、高效,、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好,。

服從集團(tuán)大局,，響應(yīng)集團(tuán)的各項號召;源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司,、兩河片區(qū)自來水加壓站項目,、兩河片區(qū)熱源廠項目、兩河片區(qū)污水處理廠項目,、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計階段，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子,，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計工作做好,，如何解決工程 。

結(jié)算審計過程中的大量糾紛,，如何使審計結(jié)果有利于集團(tuán),，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此,，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的態(tài)度來完成自己的工作,，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。

二,、做好合同評審與資金支付審核工作

合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié),，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團(tuán)造成難以估計的損失,，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作,，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作,，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆,。

同樣，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一,，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核,，那可能會給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此,，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十一

一是深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作,，以政策為導(dǎo)向,、以預(yù)算為中心、以資金為主線,、以支出為重點,、以項目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實施審計,，不斷提高財政預(yù)決算審計水平,，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為,。

二是加強(qiáng)對重點部門,、重點資金的審計，確保財政公共服務(wù)投入的安全,、效益;

三是深化對重大投資項目的審計,。加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)、水利,、交通,、生態(tài)、環(huán)境,、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點投資項目的審計,。擴(kuò)大審計范圍，揭露重大損失浪費(fèi)問題,，推進(jìn)資源節(jié)約型,、生態(tài)友好型社會的建設(shè)，提高財政資金使用效益,。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價體系,，拓寬對干部監(jiān)督、考核的渠道,，為客觀公正評價干部提供重要依據(jù),，也為縣委、政府選拔,、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項目跟蹤審計的范圍,，通過審計杜絕工程項目建設(shè)過程中的各種跑、冒,、滴,、漏等行為，實現(xiàn)投資控制,、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實現(xiàn),，限度地發(fā)揮資金的投入效率,。

六是按照“積極探索，提高,，穩(wěn)妥推進(jìn),，逐步規(guī)范”的原則，有計劃,、有步驟地逐步推行審計結(jié)果公告制度，增加審計工作的透明度,，擴(kuò)大審計影響,，增強(qiáng)審計執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對審計業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對《審計法》,、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí),，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是開展工程建設(shè)項目審計所需的一些設(shè)備,，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十二

一,、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十三

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。

2,、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能。

二,、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計。

②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進(jìn)行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤 其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十四

隨著集團(tuán)黨委,、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動,，注定20__年將成為集團(tuán)改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年,。集團(tuán)審計部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”,，依法履行審計監(jiān)督、評價,、控制和服務(wù)職能,，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，為實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。

一,、指導(dǎo)思想

牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委,、董事局提出的集團(tuán)20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法和效益，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點,，進(jìn)一步加大專項審計力度。

20__年,，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險,。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃,。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益,。

集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進(jìn),，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的.冗長和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會成本的投入,。

(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計制度的出臺,，集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20__年,，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

內(nèi)部審計年度工作總結(jié)與年度計劃篇十五

一、 指導(dǎo)思想

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹立科學(xué)的審計理念,，堅持“圍繞中心、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針,，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查,，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系,，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

二、 工作目標(biāo)

緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，依據(jù)各項法律,、法規(guī)、制度,，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法、效益性,，突出重點領(lǐng)域,、項目、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議，改善公司經(jīng)營,，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,。

加強(qiáng)審計制度的建設(shè),，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化,。

(二) 加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上,。

加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試,。

(20xx年5月22日,，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會,、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》)。

20xx年4月15日,，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號,，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行,，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎(chǔ)上,，

擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程,。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

(四) 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次,。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識,、責(zé)任意識、績效意識的重要手段,。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá)90%以上,。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

三,、 工作措施(計劃)

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成,。

(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。計劃于20xx年11月完成。

(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(必要時延伸至以前年度),。計劃于20xx年10月完成。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度,，計劃于20xx年2月完成,。同時，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤,。

(六) 結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

(七) 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計,。

(八) 開展各項常規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性,、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

(九) 對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理,、辦公用品,、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察,。

四,、 重要事項

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計,。

五,、 主要資源

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工

作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成,。

六,、 費(fèi)用預(yù)算(略)