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會計電算化管理制度的建設(shè)篇一

實行會計電算化的單位,，一般可以設(shè)置如下的崗位：

⒈總會計師,。全面負責(zé)會計業(yè)務(wù)工作。

⒉會計主管。負責(zé)管理會計日常工作,。

⒊憑證編制人員,。負責(zé)原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性,。

⒋憑證審核人員,。負責(zé)對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作,，保證憑證的僉性,、正確性和完整性。

⒌出納員,。負責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收,、支核算、以及與銀行對帳的工作,。

⒍系統(tǒng)管理員,。負責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運行,，負責(zé)系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置,，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作,。

⒎系統(tǒng)維護員,。負責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行,。

⒏會計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計檔案的保管工作,，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。

⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機操作,。

⒉規(guī)定操作人員使用權(quán)限,，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。

⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作,。

⒋操作人員必須進行上機登記,，填寫上機時間、使用情況,、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容,。

⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員,。

⒍操作人員應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作,。localhost

⒎所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用,。

⒏操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境,。

⒈機房內(nèi)硬件必須指定專人負責(zé),。

⒉機房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄,，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時修理或更換,。

⒊軟件維護由專人負責(zé)，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作,。

⒋重大軟件維護項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經(jīng)同意后才能進行維護,。

⒌作好詳細維護記錄。

⒍系統(tǒng)參數(shù),，包括系統(tǒng)運行環(huán)境,、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目,、使用權(quán)限等不得隨意變動,，若確需變動、應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準,。

⒈未經(jīng)許可,，非機房工作人員不得隨意進入機房。

⒉保持機房清潔,，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃,。

⒊嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物,。

⒋未經(jīng)許可,，不得在財會專用機上運行其他軟件。

⒌如遇停電或者離開機房,，關(guān)掉一切用電器電源。

⒍不得隨意帶軟盤進入機房,。

⒈會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證,、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔,、結(jié)構(gòu)圖,、流程圖和源程序等。

⒉及時收集各種會計檔案,、并作好收集記錄,。

⒊嚴格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準,。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計檔案,。

⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱,、防磁,、防霉、防潮。

⒌會計檔案銷毀按國家有關(guān)制度進行,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇二

國庫支付中心會計電算化管理制度

第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部,、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。

第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:

1,、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器,、交換機、機柜,、檔案柜,、ups等;系統(tǒng)管理員負責(zé)機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務(wù)器;

2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份,、月備份,、年備份;

3、定期維護和保養(yǎng)機房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄,。隨時檢查機房設(shè)施,包括:電源,、消防、防鼠,、防電磁波,、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn),。

第三條計算機病毒防范管理規(guī)范:

1,、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計算機系統(tǒng)進行一次檢查、殺毒;

2,、嚴禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件,、文件安裝拷貝到計算機,外來文件資料先殺毒再查看、拷貝,。

第四條計算機操作規(guī)范:

1,、大廳所有計算機實行順序編號,一人一機,統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);

2,、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;

3,、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜,、不得通過關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;

4,、嚴禁非大廳工作人員進入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機接待。

第五條會計電算化資料備份規(guī)范:

1,、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;

2,、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數(shù)據(jù)進行日備份,每月末對當月財務(wù)數(shù)據(jù)進行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進行異地備份;

3,、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇三

會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度,。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置,、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度,、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負責(zé)管理工作,各單位負責(zé)具體實施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責(zé)會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定,。

第五條電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責(zé)以下工作:

一,、制定本單位會計電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三,、對財會軟件進行日常維護;

四,、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

五、控制會計軟件的運行;

六,、對操作人員進行日常管理;

七,、負責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八,、負責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作,。

第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度,。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員,。

第七條操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼,。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作,。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理,。

第十一條總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件,。

第十二條總公司負責(zé)設(shè)置一、二級會計科目,。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè),。

第十三條為確保電算記賬準確,、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核,、事后審核,。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員,、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存,。

第十五條出納人員,、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬,、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期,、編號及錯誤原因。

第十七條存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇四

會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度,。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置,、發(fā)展規(guī)劃,、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度,、人員培訓(xùn)和推廣等,。公司負責(zé)管理工作,各單位負責(zé)具體實施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責(zé)會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定,。

第五條電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責(zé)以下工作:

一,、制定本單位會計電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三,、對財會軟件進行日常維護;

四,、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

五、控制會計軟件的運行;

六,、對操作人員進行日常管理;

七,、負責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八,、負責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作,。

第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度,。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員,。

第七條操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼,。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作,。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理,。

第十一條總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件,。

第十二條總公司負責(zé)設(shè)置一、二級會計科目,。二,、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準確,、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核,、事中審核,、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員,、復(fù)核員,、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。

第十五條出納人員,、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作,。

第十六條已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期,、編號及錯誤原因,。

第十七條存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇五

為了確保機房安全高效持久運行,，特制定本制度,。

1、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員,、數(shù)據(jù)錄入員,。

2、所有機房操作人員必須持證上崗,，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作,；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的業(yè)務(wù)。

3,、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室,。

4、機房工作人員負責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護,，機房應(yīng)設(shè)置禁火,、禁煙、禁水等標志,，以保證機器有良好的工作環(huán)境,，防止意外事故的發(fā)生。

5,、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密,，無關(guān)人員不得進人機房。

6,、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定,，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計算機病毒,，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份,，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,，并交檔案室歸檔,。

（一）,、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1,、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限,。

2、操作人員應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù),，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員,；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù),，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正,；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯,，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法,，錄入計算機,。

3、審核員只具有審核權(quán),。

4,、系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外,，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù),、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu),。

5、出納人員,、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作,。

（二）、操作規(guī)程控制,。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項,，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行,，防止各種差錯的有力措施,。主要包括以下內(nèi)容：

1、操作人員在上機操作前后,，應(yīng)進行上機操作登記,，填寫姓名、上機時間,、操作內(nèi)容,，供系統(tǒng)管理員核實,；

2、操作人員的`操作口令應(yīng)注意保密,，不能隨意泄露,；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作,；

3,、每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作,，以防發(fā)生意外事故,；

4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作,，以防計算機病毒的侵入,；

5、操作人員離開機房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件,。

計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上,，加強軟,、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效,、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一,。

（一）、軟件管理

計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件,，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作,，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬,、算賬,、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序,。

1,、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定,，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求,。

2、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理,。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理,，以備在必要時能及時提供,。

3、正確使用各種軟件,，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用,，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員,，一般不得外借使用。

4,、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性,、適應(yīng)性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下,，與所有軟件商建立聯(lián)系,，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況,，對擁有軟件進行相應(yīng)的修改和升級,，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商映，征求解決辦法,。

（二）,、硬件管理

硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要,、最費時的工作,，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn),，直到系統(tǒng)過時和報廢為止,。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。

1,、妥善保管所有機器設(shè)備,，實行責(zé)任制管理，使用者負責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作,。

2,、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄,。

3,、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除,，建立設(shè)備問題處理記錄,。

4、在設(shè)備更新、擴充,、修復(fù)時,，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后,，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試,。

5、按照正常使用需要,，要購買必需的工具書,、工具，儲備一定的零件,、耗材,，以備用。

2,、學(xué)校會計管理制度

會計檔案的范圍一般指會計憑證,、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿,、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分,。

1、會計憑證

包括自制原始憑證,、外來原始憑證,、原始憑證匯總表、記賬憑證,、記賬憑證匯總表,、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等,。

2,、會計數(shù)據(jù)

主要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證,、會計賬簿,、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料,。

3,、會計賬簿

包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬,、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

4,、會計報表

指按要求由財務(wù)部門上報的各種會計報表,、統(tǒng)計報表,、勞資報表等。包括月報,、季報,、年報及其他臨時報表。

5,、其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇,，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的,，由會計部門負責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料,。如：經(jīng)濟合同、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料,、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料,、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊,。

1,、記賬憑證

根據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出,。

2,、會計賬簿

現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記,。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代,。

3、會計報表

會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出,。

會計憑證的裝訂

會計憑證每月裝訂一次,，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

裝訂前的準備工作：

①分類整理,，按順序排列,，檢查日期、編號是否齊全,；

②摘除憑證內(nèi)的金屬物,，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線,，以便翻閱時保持數(shù)字完整,；

③整理檢查憑證順序號,，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因,。再檢查附件是否漏缺,；

④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。

裝訂時的要求：

①用“三針中引線”法裝訂,；

③憑證外面要加封面,；

③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。

裝訂后的注意事項：

①每本封面上填寫好憑證種類,、起止號碼,、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章,；

②在封面上編好卷號,，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號,。

2,、會計帳簿及報表的裝訂

各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊,。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊,。

1、存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份,，每半月進行光盤刻錄,。

2、賬表打印和日常核算同步進行,，記賬憑證,、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管,。

3,、會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應(yīng)的責(zé)任,。

4,、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,，不得外借和拿出單位,。

3、學(xué)校會計管理制度

會計電算化管理制度的建設(shè)篇六

為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實,、準確,、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度,。

一,、會計電算化崗位責(zé)任制度

會計電算化工作崗位分為:電算化主管,、系統(tǒng)管理員、軟件操作員,、審核記帳員,、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位,。

1,、電算化主管:負責(zé)組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實崗位責(zé)任制,。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,。

2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進行會計數(shù)據(jù)處理,、輸出記帳憑證,、會計帳簿、報表,。負責(zé)輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告,。此崗位不得由出納人員兼任。

3,、審核記帳員:負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填

制的不符合要求的憑證,、金額錯誤的憑證,、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改;對正確的會計憑證,通過財務(wù)軟件進行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿;對打印輸出的賬簿,、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制),。

4,、系統(tǒng)管理員:負責(zé)會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責(zé)掌管增加,、刪除帳套和增加,、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任,。此崗位不得兼任出納工作,。

5、會計檔案管理員:負責(zé)管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤),、程序光盤(軟盤),、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作,。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任,。

二、會計電算化操作管理制度

(一)系統(tǒng)操作管理

1,、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置,。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任,。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作。

2,、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制,。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作。

3,、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加,、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu),。

4,、操作人員嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。

5,、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性,、合法性。

6,、在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作,。

7、任何人不得偽造,、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件,、帳冊、軟盤等,。

(二),、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理

1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求,會計科目,、帳本格式,、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認。

2,、憑證處理

(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證,。

(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性,。對不合規(guī),、不正確、不完整,、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當拒絕錄入,并要求更正,。

(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。

3,、記帳憑證的審核與記帳,。

(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存,錄入下一張。

(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿,。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個人,。

(3)計算機憑證應(yīng)裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管,。

三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度

1,、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運行,。財務(wù)微機應(yīng)當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。

2,、要建立嚴格的防病毒措施,。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。

3,、財務(wù)微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒,。

4、不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件,。

5,、用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。

四,、電算化會計資料管理

1,、電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿,、會計報表等會計資料,。

2、電算化會計資料,應(yīng)按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇七

某建設(shè)股份有限公司會計電算化管理制度

一,、會計電算化崗位責(zé)任制

(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂?會計主管,、出納,、會計核算各崗,、稽核、會計檔案管理等工作崗位,。電算化會計崗位包括直接管理,、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位,。

(二)電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任,。

2.軟件操作:負責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿,、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平,可由主管會計兼任,。

4.電算維護:負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù);此崗要求具備計算機和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔任,。

5.數(shù)據(jù)分析:負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。

二,、會計電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件,。

2.預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。

3.操作人員離開機房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件,。

4.根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人,、操作時間、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容,。

三、計算機硬件,、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生,。

2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份,。

3.對正在使用的會計核算軟件進行修改,、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進行監(jiān)督,。

4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料,。

5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析,。

四,、電算化會計檔案管理制度

1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿,、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),。

2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責(zé)。

3.對電算化會計檔案管理要做好防磁,、防火,、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點。

4.采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失,。

5.通用會計軟件,、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年,。

五,、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)總監(jiān),。

六,、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇八

學(xué)校會計電算化操作管理制度6

會計電算化制度是對會計人員操作計算機進行會計核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:

1.會計電算化微機是會計電算化專用機器,只能財會人員使用,進行有關(guān)記賬、統(tǒng)計,、做工資等整理會計資料工作使用,禁止非指定人員操作計算機,會計電算化應(yīng)專機專用,計算機內(nèi)不得安裝與財務(wù)管理無關(guān)的軟件,。

2.未經(jīng)授權(quán)的人員,一律不準進入會計電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作。

3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”,。

4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,不得用本人的密碼進入系統(tǒng)而由他人代為操作,。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進行修改,、刪除等操作,。

5.定期保養(yǎng)計算機硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔,注意通風(fēng)、防火,、防磁,、防雷擊、防鼠害,、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運行,。

6.計算機在運行過程中出現(xiàn)硬件故障時,應(yīng)做好登記并及時通知計算機維護人員處理。

7.健全必要防病毒措施,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進行版本升級,。使用所有外來軟盤時,必須先對軟盤進行病毒檢測,防止病毒感染,。

發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應(yīng)使用會計軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)恢復(fù),。無法自行解決時,做好故障記錄,及時通知計算機維護人員解決,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇九

職業(yè)學(xué)院會計電算化實訓(xùn)室管理員制度

一、管理實訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認真做好“計算機故障維修記載”,、“計算機設(shè)備登記”等;

二,、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機前的一切準備工作,保證學(xué)生準時上機;

三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測電壓穩(wěn)定正常時,方可打開服務(wù)器,接通計算機系統(tǒng),確保用電安全;

四,、注意檢查實訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫,、濕度),實訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng),。上機過程中,隨時觀察實訓(xùn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強行開機,。放學(xué)后,應(yīng)對實訓(xùn)室進行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗;

五、實訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人;

六,、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進行機房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機人員正確使用設(shè)備,對違反各項制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映;

七,、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對機房進行維護和管理;

八,、整理各位老師對實訓(xùn)室工作的意見,并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報;

九,、加強對電源設(shè)備、機器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問,、勤看,、勤聽、勤摸,、勤聞,。遇有故障時應(yīng)及時處理,同時要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護現(xiàn)場,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報;

十,、外來人員使用實訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十

會計電算化崗位包括直接管理,、操作,、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管,、軟件操作,、審核記賬、電算維護,、電算審查和數(shù)據(jù)分析等,。

操作管理制度主要內(nèi)容包括：

①明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴格管理,，指定專人定期更換密碼,，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件;

②預(yù)防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿;

③操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;

④由專人保存必要的上機操作記錄,，記錄操作人,、操作時間、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容,。

(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,。

硬件,、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：

①保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),，保持機房和設(shè)備的整潔,，防止意外事故的發(fā)生;

②確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;

③對正使用的會計軟件進行修改,、升級等要有審批手續(xù);

④健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施;

⑤健全必要的防治計算機病毒的措施,。

(4)電算化會計檔案管理制度。

電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的以書面形式保存的會計數(shù)據(jù),。建立電算化會計檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：

①由專人負責(zé);

②防磁,、防火、防潮和防塵,，重要的會計檔案應(yīng)有備份,，存放在兩個不同的地點;

③采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查,，定期進行復(fù)制;

④會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十一

食品股份公司會計電算化內(nèi)部管理制度

第一章總則

一,、會計電算化管理是會計電算化工作的重要內(nèi)容,為推動公司會計電算化工作的健康發(fā)展,保證會計信息處理和存儲的合法,、安全、準確,、可靠,特制定本管理辦法,。

二、開展會計電算化工作,是促進會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強財務(wù)管理水平,高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施,。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項要工作來抓,。

三、逐步提高會計人員的電算化操作水平,使一部分會計人員能夠負責(zé)會計軟件的維護,并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化數(shù)據(jù)分析工作,。

四,、講求效益,處理好及時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設(shè)備過快陳舊過時。

五,、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)管理軟件,。為適應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準備工作,逐步建立以會計電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營管理中的作,。

第二章替代手工記賬驗收條件

一,、采用電子計算機替代手工記賬,是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù),由電子計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理,并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標,。

二,、公司獲得省財政廳授權(quán)成立會計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會計電算化工作并報省財廳會計處批準。

三,、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件;

1,、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財務(wù)軟件、相應(yīng)的計算機硬件及機房空調(diào)設(shè)備;

2,、配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員,。所有會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維護員;

3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;

4,、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯誤,可由專人查明原因,并向驗收小組提供書面報告;

5,、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會計資料都必須裝訂成冊,作為會計檔案保存,并作為驗收的主要依據(jù)。

6,、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會計電算化工作的需要;

7,、提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標準格式申請表向集團公司會計電算化驗收小組提出書面申請。

第三章會計電算化崗位責(zé)任制

一,、建立會計電算化崗位責(zé)任制,要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍,切實做到“事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查”,。

二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管,、軟件操作員,、審核員,、電算維護員,、電算審查員,、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員,。

1,、電算主管:全面負責(zé)集團公司會計電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;

2,、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證,、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平;

3,、審核員:負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿,、報表進行確認;

4、電算維護員:負責(zé)保證計算機硬件,、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù);對軟件所需的維護和升級負責(zé)同軟件供應(yīng)商進行聯(lián)絡(luò);對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負責(zé)同計算機中心聯(lián)系;

5,、電算審查員:負責(zé)監(jiān)督計算機及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行,防止利用計算機進行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任;

6、數(shù)據(jù)分析員:負責(zé)對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。

7,、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。

8,、檔案管理員:負責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的管理,。

三、各單位可根據(jù)實際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對穩(wěn)定,。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè),。

第四章會計電算化操作管理制度

一、明確規(guī)定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件;

二,、操作人員離開機房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件;

三,、凡需要修改財務(wù)軟件,必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報公司財務(wù)管理部,由財務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;

四,、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強行修改,。

五、審核通過或已登帳的機內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能,。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時,只能采用留有痕跡的修改,。

第五章計算機硬件管理制度

一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計算機病毒監(jiān)察員對整個集團公司的計算機病毒進行監(jiān)測,。

二,、計算機房工作時必須自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房內(nèi)吸煙,。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設(shè)備,。

三,、電腦機房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當?shù)臏囟取穸拳h(huán)境,。

四,、上機前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告,經(jīng)過電算維護員檢查認可、才能使用,。尤其是在計算機設(shè)備發(fā)生嚴重故障時,不得隨意自行檢修,應(yīng)及時報告電腦室,等候檢修,。

五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置,。

六,、遇到突發(fā)性停電時,應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機,、關(guān)電源;

七,、下班前,必須檢查機器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。

第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度

一,、會計核算軟件必須有獨立的硬盤或子目錄,。不得與其他軟件混淆放置;

二、計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時,電算維護員在確認有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進行排除障礙的有關(guān)措施;如無法解決,可根據(jù)情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;

三,、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;

四,、每次輸入的會計憑證都必須備份存盤,月底結(jié)賬后

即應(yīng)把當月會計數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理;

五、科目匯總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;

六,、現(xiàn)金,、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次,。

七,、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制,。各種報表需經(jīng)軟件操作員,、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表,。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進行填制;報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報告,。

八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借,。

九,、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部;

十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進行修改,、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計算機中心有關(guān)負責(zé)人同意后,由電算主管,、電算維護員、計算機有關(guān)人員進行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;

十一,、為防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進行任何操作,。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作,。

十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件,。存檔的會計檔案,要每年進行檢查,、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;

第七章附則

一、本“管理制度”適用于公司正式實行會計電算化的單位,。由財務(wù)管理部負責(zé)解釋,。

二,、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入,則以上級規(guī)定為準,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十二

為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度,。

1,、只有財會室內(nèi)部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員,。

2,、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設(shè)備和上機操作,；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的業(yè)務(wù),。

3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室,。

4,、機房工作人員負責(zé)機房各種計算機設(shè)備的保管和定期維護，機房應(yīng)設(shè)置禁火,、禁煙,、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境,，防止意外事故的發(fā)生,。

5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密,，無關(guān)人員不得進人機房,。

6、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定,，保證會計數(shù)據(jù)的完整性,，預(yù)防計算機病毒，及時將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份,，對磁性介質(zhì)存放的.數(shù)據(jù)要保存雙備份,，并交檔案室歸檔。

（一）,、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權(quán)限,。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1,、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。

2,、操作人員應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù),，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯,，應(yīng)在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員,；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯,，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正,；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證,，采用補充登記法或紅字沖銷法,，錄入計算機。

3,、審核員只具有審核權(quán),。

4、系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作,，除了系統(tǒng)維護員外,，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪,、修改數(shù)據(jù),、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。

5,、出納人員,、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。

（二）,、操作規(guī)程控制,。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確,、安全運行,，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1,、操作人員在上機操作前后,，應(yīng)進行上機操作登記，填寫姓名,、上機時間,、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實,；

2,、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密,，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作,，不得越權(quán)和擅自上機操作或從事與工作無關(guān)的操作,；

3、每次上機完畢,，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作,，以防發(fā)生意外事故；

4,、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作,，以防計算機病毒的侵入；

5,、操作人員離開機房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件,。

計算機系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟,、硬件基礎(chǔ)之上，加強軟,、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全,、有效、正常運行的重要基礎(chǔ)工作之一,。

（一）,、軟件管理

計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作,，利用一種或多種計算機語言編制的軟件,。它用于配合計算機完成記賬、算賬,、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作,。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

1,、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件,；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求,。

2,、計算機軟件應(yīng)作為會計檔案進行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄,，并保證軟件安全性和完整性,，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理,，以備在必要時能及時提供,。

3,、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管,，經(jīng)同意后登記使用,，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用,。

4,、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應(yīng)性和完善性維護,。在條件不能滿足的情況下,，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改,、升級的情況,，對擁有軟件進行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應(yīng)商映,，征求解決辦法,。

（二）、硬件管理

硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設(shè)備,，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要,、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期,，不斷重復(fù)出現(xiàn),，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行,。

1,、妥善保管所有機器設(shè)備，實行責(zé)任制管理,，使用者負責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作,。

2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作,，并做好檢查記錄,。

3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告,，進行故障分析和排除,，建立設(shè)備問題處理記錄。

4,、在設(shè)備更新,、擴充、修復(fù)時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定,，并報告財務(wù)主管同意后,，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。

5,、按照正常使用需要,，要購買必需的工具書、工具,，儲備一定的零件,、耗材，以備用,。

4,、學(xué)校會計管理制度

根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

(一)電算主管位:負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任,。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò)會計款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位,。

(二)軟件操作崗位:負責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證,、會計賬簿,、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任,。

(三)審核記賬崗位:負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿,、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識,，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任,。

實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位,。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置,，各位人員要保持相對穩(wěn)定,。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當合并,。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限,。應(yīng)明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；

(二)預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設(shè)置此項功能);

(三)操作人員離開機房前,，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件;

(四)必要的上機操作記錄制度,。應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間,、操作內(nèi)容,、故障情況等內(nèi)容。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),，保持機房和設(shè)備的整潔,，防止意外事故的發(fā)生等)；

(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改,、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改,、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進行監(jiān)督等);

(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,；

(五)健全必要的防治計算機病毒的措施,。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：

（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿,、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料,；

（二）已經(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿,、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

（三）存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計資料或檔案進行保存;

（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁,、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點;

（五）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;

（六）會計電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年

（七）電算化會計檔案使用規(guī)定

1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤,、硬盒,、計算機設(shè)備、光盤,、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位,。

2.借閱會計資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應(yīng)認真檢查,防止感染病毒,。

5,、學(xué)校會計管理制度

1、會計室是學(xué)校的安全要害部位,，財會人員應(yīng)認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備,，安全保衛(wèi)責(zé)任落實,。

2、現(xiàn)金管理必須專人負責(zé),，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準，同時落實防護措施,。否則發(fā)生事故,，由當事人承擔責(zé)任。

3,、會計室門窗,、墻壁要堅固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查,，確保有效,，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱),，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額,，保險柜(箱)應(yīng)及時關(guān)鎖，鑰匙會計隨身攜帶,，不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人,。

4、財會人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金,，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的,，要使用銀行支票支付方式進行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時,，必須通知總務(wù)處派員護送,。不得單身去銀行取款。

5,、會計室內(nèi)注意來往人員,，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜,。

6,、會計室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全,。

6,、學(xué)校會計管理制度

現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理,，也受好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié),。為切實加強管理，特制定本制度,。

一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資,、津貼,、福利費、退休金等,；支付各種撫恤金,、喪葬補助費等；個人的勞務(wù)報酬,；出差人員差旅費,；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi),，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金,。不得以條抵庫。

三,、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行,，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金,。

四,、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支,，做到日清月結(jié),，帳款相符。

五,、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金,，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金,，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為,。

六、采取必要措施,，確保安全,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十三

建工學(xué)院會計電算化操作管理制度

為保證我院會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行,嚴格執(zhí)行上機操作規(guī)程,現(xiàn)制定我院會計電算化系統(tǒng)

操作管理制度,請認真執(zhí)行。

一,、系統(tǒng)使用管理

⒈在系統(tǒng)投入運行前,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報財務(wù)負責(zé)人審核批準后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán),。運行中需要增減使用人員,按同樣手續(xù)辦理。

⒉對使用人員明確劃分使用操作權(quán)限,形成分工牽制的內(nèi)部制約機制,。

⒊本系統(tǒng)原則上專機專用,謝絕無關(guān)人員使用機器做其他工作,。

⒋建立非操作人員“計算機使用登記簿”制度,上機前須登記方可用機。

⒌任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不允許隨意增,、刪,、改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu),。

⒍出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作,。

⒎操作人員應(yīng)嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作,負責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算,、記帳和打印有關(guān)帳表,。

⒏存檔數(shù)據(jù)、軟盤,、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定保管,、移交,。

⒐系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。

二,、上機操作規(guī)程

⒈操作人員必須是經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可的人員,才能上機操作,。

⒉非操作人員上機操作,應(yīng)進行上機操作登記,填寫姓名、上機時間,、操作內(nèi)容,供系統(tǒng)管理員檢查核實,。

⒊操作人員上機前應(yīng)做好各項準備工作,并檢查計算機的運行情況,發(fā)現(xiàn)運行異常要及時通知系統(tǒng)管理人員處理。

⒋操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更,。

⒌操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機操作,。

⒍復(fù)核人員在稽核過程中如發(fā)現(xiàn)差錯,應(yīng)及時反映給操作人員及系統(tǒng)管理員。對已輸入計算機的數(shù)據(jù),在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯,可按憑證進行修改;在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯,必須另作憑證,按規(guī)定沖銷糾正,。任何人不能隨意修改賬目,。

⒎每日記帳工作完畢后都要做好備份工作,以防發(fā)生意外事故,備份的數(shù)據(jù)軟盤,由財務(wù)處妥善保管。

⒏在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出系統(tǒng),以防止其他人員越權(quán)操作,。

⒐任何人如有偽造,非法涂改變更,故意毀壞命令程序,、數(shù)據(jù)文件、帳冊,、軟盤等行為,依照《會計法》的規(guī)定,將受到行政處分,情節(jié)嚴重的要追究法律責(zé)任,。

⒑系統(tǒng)管理員要妥善保管上機操作記錄。定期檢查,、打印并裝訂成冊,。

三、財務(wù)處理程序

⒈財務(wù)系統(tǒng)初始化

在初次建立會計電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作,在會計主管授權(quán)下進行設(shè)置會計科目,、帳本格式,、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定,。

⒉財務(wù)系統(tǒng)更改

系統(tǒng)正常運行期間,任何對財務(wù)系統(tǒng)的修改變動,都必須得到會計主管的批準,。

⒊日常財務(wù)處理

⑴憑證處理

系統(tǒng)輸入的記帳憑證是機制記帳憑證。記帳憑證要按照國家財會制度的有關(guān)規(guī)定編制,對不真實,、不合理的原始數(shù)據(jù),、憑證不予受理;對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還,并要求更改和補充,。

機制記帳憑證的編制,。機制記帳憑證是指計算機根據(jù)財務(wù)管理系統(tǒng)軟件的要求,依據(jù)正確無誤的原始憑證,編制并打印的記帳憑證。機制記帳憑證須經(jīng)復(fù)核后,再由財務(wù)處理系統(tǒng)進行記帳處理,。

機制記帳憑證編制前,要認真審核原始憑證的真實性、合法性,、完整性,、準確性,輸入計算機及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確,數(shù)字準確無誤,摘要簡單,、明了、規(guī)范,。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單審核人,、記帳員(輸入)及會計主管名章,如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經(jīng)辦人(領(lǐng)交款人)簽字,連同所附原始憑證裝訂成冊,妥善保管。

⑵記帳憑證的審核與保管

a,、記帳憑證必須經(jīng)有關(guān)審核無誤后方可進行登賬處理,。

b、操作員每輸入以張憑證,結(jié)束前要自審一次,無誤后再按結(jié)束鍵,。

c、輸入計算機的憑證,、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員,、記帳員、財務(wù)處負責(zé)人,、收付款憑證應(yīng)由出納員簽章經(jīng)辦人簽字后方可為有效憑證。

d,、已輸入的記帳憑證應(yīng)在輸入操作完畢后,打印科目匯總表并裝訂成冊,交會計檔案資料保管員存檔保管。

e,、同一張憑證,制單和復(fù)核不能是同一個人。

⑶帳表打印和結(jié)賬

a,、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印,并應(yīng)與出納員庫存現(xiàn)金核對無誤,。

b、銀行余額調(diào)節(jié)表每月編制一次,。

c,、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當月各類財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作,。

d,、月底,以上工作正確完成后,由系統(tǒng)管理員進行結(jié)帳,系統(tǒng)自動生成下月期初余額,。

e,、每年年末必須將全部賬簿打印輸出,裝訂成冊,作為會計檔案保存。

⑷會計報表

a,、單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準確編制或計算機自動生成會計報表。賬表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致,。

b、會計報表,、計算表、分析表,按軟件系統(tǒng)功能及管理要求月末打印輸出,經(jīng)有關(guān)財務(wù)負責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效,。

c、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求,按會計主管部門的統(tǒng)一設(shè)計和布置,。

d、單位如需以軟盤和書面形式上報報表,軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)一致,書面報表必須由機器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章,。

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十四

企業(yè)(公司)會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的,、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度,、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度,、電算化會計檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]

第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件,。

第五條公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責(zé),。

[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]

第二章會計電算化崗位責(zé)任制

第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍,。

第七條電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財務(wù)管理總部設(shè)立,負責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理;負責(zé)開,、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào),、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度,。

(二)電算維護崗

由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負責(zé)計算機硬件,、軟件系統(tǒng)管理及維護;維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;會同電算主管負責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等,。

(三)軟件操作崗

由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負責(zé)對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿,、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責(zé)會計資料的整理、登記,、保管、保密工作,。

(四)審核記賬崗

負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性,、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核,。

此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗,。

第三章會計電算化操作管理制度

第八條本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責(zé)人(總部為財務(wù)管理總部負責(zé)人,分支機構(gòu)為財務(wù)負責(zé)人)批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員,。

[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進行設(shè)置的。]

第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定,。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改,。

第十條會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用,。

[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗,、軟件操作崗、審核記賬崗,。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機硬件,、軟件,、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行,為其他工作做好準備;[電算維護崗]

(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]

(四)每天工作結(jié)束后,電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器,。[電算維護崗]

(五)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責(zé)任。[電算維護崗]

第四章計算機硬件,、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設(shè)備和軟件。

第十三條計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查,包括對消防和報警設(shè)備,、地線和接地、防靜電,、防雷擊、防鼠害,、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

第十四條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:

對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應(yīng)及時解決,。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。

對財務(wù)軟件的修改,、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應(yīng)商負責(zé),電算主管及電算維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。

對正在使用的財務(wù)軟件進行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責(zé)人審批后進行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]

第十五條會計數(shù)據(jù)的備份

會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責(zé),包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份,會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份,。

第十六條

各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。

各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防,、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新,。

第五章電算化會計檔案管理制度

第十七條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進行管理。

第十八條電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:

電算化會計檔案包括存儲在磁盤,、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù),。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿,、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

第十九條電算化會計檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負責(zé)人或會計主管負責(zé)保管,。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章,、財務(wù)負責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章,。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少,、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù),、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿,、報表等,。

(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補充打印,。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月,、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管,。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責(zé)人,、財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤,、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護員保管。

第二十條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損,、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位,。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù),。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失,。

第二十一條電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀,。

第六章附則

第二十二條本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實施,。[生效日期]

會計電算化管理制度的建設(shè)篇十五

保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

1.會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會計電算化正常工作情況下進行,。

2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時檢查,、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

3.進行電算化操作時,操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼,。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件,。

4.進行會計處理時,應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿,。

5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程序進行,下班時,應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件,。

6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間,、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容,。

7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。

8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝,、拷貝無關(guān)軟件、文件,。

9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責(zé)。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證,、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),。

10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火,、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點;

11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失,。

12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。