隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,，報(bào)告不再是罕見(jiàn)的東西,，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢,？下面是小編給大家?guī)?lái)的報(bào)告的范文模板,，希望能夠幫到你喲!

審計(jì)整改報(bào)告格式范文1

xx省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：

我們接受委托,，對(duì)xx廠xxx廠長(zhǎng)任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì),。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由xx廠負(fù)責(zé),，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的,。在審計(jì)過(guò)程中,，我們結(jié)合x(chóng)x廠實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,。

一,、 審計(jì)情況

xxx廠長(zhǎng)任職期間xx廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)情況及內(nèi)部控制制度情況如下：

1. 財(cái)務(wù)狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額,、所有者權(quán)益分別為xx萬(wàn)元,、xx萬(wàn)元、xx萬(wàn)元,，比1994年12月31日xx萬(wàn)元,、xx萬(wàn)元、xx萬(wàn)元分別增長(zhǎng)了xx%,、xx%,、和xx%、,。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額,、所有者權(quán)益分別為xx萬(wàn)元xx萬(wàn)元xx萬(wàn)元,，比1994年12月31日分別增長(zhǎng)了xx%、xx%,、和xx%,。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為xx萬(wàn)元，比1994年12月31日的xx萬(wàn)元增加xx萬(wàn)元,。其中1994年12月31日以前形成的xx萬(wàn)元,，1995年以后形成的xx萬(wàn)元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析,，應(yīng)收賬款xx萬(wàn)元的可實(shí)現(xiàn)程度為xx%至xx%,。

原材料、在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為xx萬(wàn)元,、xx萬(wàn)元、xx萬(wàn)元,，比1994年12月31日分別增加xx萬(wàn)元,、xx萬(wàn)元,、xx萬(wàn)元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),，原材xxx(品種)實(shí)物比賬面少xx萬(wàn)元,；產(chǎn)成品xxx(品種)xx噸、xx萬(wàn)元已過(guò)保存期,；在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符,。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為xx萬(wàn)元，比1994年12月31日的xx萬(wàn)元增加xx萬(wàn)元,，增長(zhǎng)幅度為xx%,，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符,。

審計(jì)整改報(bào)告格式范文2

為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項(xiàng)目的管理,，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，確保土地整理項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定的效益和效果,，根據(jù)總局有關(guān)會(huì)議精神,，對(duì)墾區(qū)20xx年-20xx年土地整理項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。為保證順利完成工作任務(wù),，特制定本方案。

一,、 審計(jì)目標(biāo)

通過(guò)本次審計(jì),，摸清20xx年以來(lái)土地整理項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題,，促進(jìn)各單位規(guī)范項(xiàng)目管理,，保證項(xiàng)目資金正確使用，推動(dòng)墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展,。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用,，同時(shí)，也為總局決策提供參考依據(jù),。

二,、 審計(jì)范圍

20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目共計(jì)173個(gè)，遍布9個(gè)管理局,。寶泉嶺管理局27個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年4個(gè)、20xx年8個(gè),、20xx年11個(gè),、20xx年4個(gè)；紅興隆管理局27個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年1個(gè),、20xx年5個(gè),、20xx年12個(gè)、20xx年9個(gè),；建三江管理局47個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年10個(gè)、20xx年11個(gè),、20xx年22個(gè),、20xx年4個(gè)；牡丹江管理局49個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年8個(gè),、20xx年13個(gè)、20xx年21個(gè),、

20xx年7個(gè),；北安管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20xx年2個(gè),、20xx年2個(gè),；九三管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20xx年1個(gè),、20xx年1個(gè),、20xx年2個(gè)；齊齊哈爾管理局8個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年3個(gè),、20xx年2個(gè)、20xx年3個(gè),；綏化管理局4個(gè)項(xiàng)目,，其中20xx年2個(gè)、20xx年1個(gè),、20xx年1個(gè),；哈爾濱管理局3個(gè)項(xiàng)目，其中20xx年1個(gè),、20xx年1個(gè),、20xx年1個(gè)。

三,、 審計(jì)對(duì)象

20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目單位(詳見(jiàn)附表)包括：寶泉嶺管理局的名山,、江濱、綏濱,、梧桐河,、軍川、二九〇,、新華,、普陽(yáng),、共青、寶泉嶺10個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；紅興隆管理局的友誼,、八五二、八五三,、雙鴨山,、北興、五九

七,、二九一,、紅旗嶺、饒河,、江川,、寶山、曙光12個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；建三江管理局的八五九,、勤得利、鴨綠河,、二道河,、濃江、前進(jìn),、勝利,、七星、前鋒,、洪河、紅衛(wèi),、前哨,、創(chuàng)業(yè)、大興14個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；牡丹江管理局的八五四,、八五五、八五六,、八五七,、八五八、八五一一,、八五〇,、云山、八五一〇,、興凱湖,、慶豐,、寧安、山市種奶牛場(chǎng)13個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；北安管理局的二龍山,、建設(shè)、長(zhǎng)水河3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；九三管理局的大西江,、鶴山、哈拉海3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；齊齊哈爾管理局的查哈陽(yáng),、富裕、依安,、泰來(lái),、齊齊哈爾種畜場(chǎng)5個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤

隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局的綏棱,、柳河2個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；哈爾濱管理局的松花江、岔林河,、四方山個(gè)農(nóng)場(chǎng),。

四、 審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）項(xiàng)目管理情況,。主要審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況,，項(xiàng)目“五制”（法人責(zé)任制、公開(kāi)制,、招投標(biāo)制,、合同制、監(jiān)理制）落實(shí)情況,。

（二）項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況,。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),，各項(xiàng)目工程量是否已經(jīng)驗(yàn)收核實(shí),，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無(wú)自行變更設(shè)計(jì),、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問(wèn)題,，有無(wú)重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失,。

（三）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項(xiàng)工程建設(shè)和相關(guān)工作費(fèi)用是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行,，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù),；有無(wú)自行改變預(yù)算內(nèi)容,、擴(kuò)大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題,，有無(wú)用預(yù)算資金搞計(jì)劃外工程問(wèn)題,。

（四）項(xiàng)目費(fèi)用支出情況。主要審查計(jì)入項(xiàng)目成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),，核算是否正確,，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備,，竣工項(xiàng)目費(fèi)用支出與其

他項(xiàng)目支出,、單位經(jīng)費(fèi)支出界限劃分界限是否清晰，有無(wú)虛列支出,、擴(kuò)大開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),、擠占成本等問(wèn)題。

（五）項(xiàng)目資金管理及使用情況,。主要審查項(xiàng)目實(shí)施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項(xiàng)目資金,，各項(xiàng)制度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密,，是否遵守按項(xiàng)目管理,、分賬核算、?？顚Ｓ迷瓌t,，有無(wú)轉(zhuǎn)移、截留,、侵占項(xiàng)目資金問(wèn)題,，是否按進(jìn)度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟欠耦A(yù)留了質(zhì)量保證金,。

（六）項(xiàng)目資金結(jié)余,。主要是核實(shí)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理,，有無(wú)轉(zhuǎn)移,、挪用剩余物資,、虛列往來(lái)欠款,、隱匿結(jié)余資金等問(wèn)題。

（七）項(xiàng)目竣工決算的編制,。主要審查編制依據(jù)是否充分,，編制內(nèi)容是否全面，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確真實(shí),，應(yīng)附送的資料是否齊全,，簽報(bào)手續(xù)是否完備,，各項(xiàng)收尾工作是否全面、徹底,，有無(wú)遺留問(wèn)題,，對(duì)遺留問(wèn)題的處理是否合規(guī)；決算報(bào)表有無(wú)錯(cuò)報(bào),、漏報(bào)和以少報(bào)多,、虛列支出等現(xiàn)象。

（八）項(xiàng)目竣工決算審計(jì),。是否進(jìn)行了竣工決算審計(jì),，是否按審定的金額結(jié)算，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否已經(jīng)整改,。

五,、 審計(jì)組織和分工

本次審計(jì)由總局審計(jì)處統(tǒng)一組織,總局直接審計(jì)10個(gè)農(nóng)場(chǎng)，其他農(nóng)場(chǎng)由各管理局審計(jì)處實(shí)施審計(jì)工作,。各審計(jì)組在

管理局之間交叉審計(jì),。

總局成立土地整理項(xiàng)目審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作,。組長(zhǎng)：魏清,，副組長(zhǎng)：李義、葛佩雅,、潘正平,、李兆銀，成員：師平,、趙龍富,、王業(yè)剛、胡琳,、程茂英,、段冬、韓雨昊,、高振亮,、姜海波、陳嵩,、朱正秋,、牛逍。

管理局審計(jì)處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)小組組長(zhǎng),，組織本處人員,、抽調(diào)農(nóng)場(chǎng)審計(jì)人員組成審計(jì)組，力量不足的也可從能夠?qū)徲?jì)項(xiàng)目管理的中介機(jī)構(gòu)借人參加，被審計(jì)單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合,。

安管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位,；綏化管理局審計(jì)組審計(jì)九三管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局審計(jì)人員編入總局審計(jì)組,，總局審計(jì)組審計(jì)二九〇農(nóng)場(chǎng),、新華農(nóng)場(chǎng)、江川農(nóng)場(chǎng),、寶山農(nóng)場(chǎng),、大興農(nóng)場(chǎng)、勤得利農(nóng)場(chǎng),、興凱湖農(nóng)場(chǎng),、八五一〇農(nóng)場(chǎng)、齊齊哈爾種畜場(chǎng),、四方山農(nóng)場(chǎng),。

六、 審計(jì)方式

本次審計(jì)以就地審計(jì)為主,，撤隊(duì)并點(diǎn)等分散型項(xiàng)目可以就近集中審計(jì),。

七、 審計(jì)工作要求

（一）審計(jì)過(guò)程中要實(shí)事求是地反映查處的問(wèn)題,，如實(shí)上報(bào)審計(jì)結(jié)果,，不得瞞報(bào)、漏報(bào),。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,，提出有針對(duì)性、可操作性的審計(jì)建議,。

（二）嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律,，遵守職業(yè)道德，輕車(chē)簡(jiǎn)從,，廉潔從審,。

（三）注意保守審計(jì)工作中知悉的機(jī)密信息，對(duì)審計(jì)結(jié)果不擴(kuò)散,、不宣傳,。

（四）乘車(chē)、住宿等要注意安全,。

（五）本次審計(jì)5月15日前進(jìn)點(diǎn),，6月5日前結(jié)束并向總局審計(jì)處報(bào)送匯總審計(jì)結(jié)果。

附件：

1,、20xx年-20xx年土地整理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表（后發(fā)）,；

2、《省財(cái)政廳,、國(guó)土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項(xiàng)目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）,；

3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）,；

4,、需要項(xiàng)目單位準(zhǔn)備的資料（后發(fā)）；

5,、土地整理項(xiàng)目審前調(diào)查表,；

6、土地整理項(xiàng)目審計(jì)用表(3張),。

審計(jì)整改報(bào)告格式范文3

根據(jù)巴移財(cái)[20xx]13號(hào)通知要求,，為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提升各項(xiàng)工作的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，我部門(mén)對(duì)照分公司下發(fā)的《自查自糾對(duì)照整改計(jì)劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問(wèn)題和不足,，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)。現(xiàn)就相關(guān)情況報(bào)告如下：

一,、 主要工作落實(shí)情況

（一） 專題分析整改

1,、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項(xiàng)問(wèn)題,。

2,、關(guān)于實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題，我部門(mén)審閱了20xx年,、20xx年項(xiàng)目批復(fù)20個(gè),，并應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，查看了各個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù),、資本開(kāi)支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù),，未發(fā)現(xiàn)有實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題。

3,、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問(wèn)題,，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份,，審閱合同中的問(wèn)責(zé)條款,，未發(fā)現(xiàn)沒(méi)有約定問(wèn)責(zé)條款的合同，查看10個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理考核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參照《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對(duì)參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理,，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問(wèn)題,。

4,、關(guān)于合同外增項(xiàng)及變更洽商管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同,，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程,，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù),、圖紙齊全,。未發(fā)現(xiàn)合同外增項(xiàng)及半更洽談管理不規(guī)范問(wèn)題。

5,、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題,，我部門(mén)抽查50份報(bào)賬單，核對(duì)合同審批表,、合同中信息與付款申請(qǐng)信息是否一致,；初驗(yàn)證書(shū)或終驗(yàn)證書(shū)是否簽字蓋章完整；審計(jì)及其他付款資料是否齊全真實(shí),；是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款,。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問(wèn)題。

6,、關(guān)于結(jié)決算及時(shí)性及決算準(zhǔn)確性有待提高問(wèn)題,，清查我部門(mén)20xx年、20xx年設(shè)計(jì)到工程審計(jì)類合同共530份,，其中20xx年合同191份,，33份已提交結(jié)算審計(jì)，其余由于資料收集中,，工程未初驗(yàn)等原因暫未提交結(jié)算審計(jì),。20xx年需審計(jì)合同339份，在財(cái)務(wù)相關(guān)人員和我部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的督促下,， 經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計(jì)資料,，認(rèn)真審核并在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請(qǐng)，提高結(jié)算的及時(shí)性,。

7,、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題,，根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對(duì)巴彥淖爾市臨河區(qū)移動(dòng)新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查,， 包括五證一書(shū)、施工圖確認(rèn)表,、會(huì)議紀(jì)要等,。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的資料已移交我公司綜合部，申請(qǐng)了借閱手續(xù)對(duì)這部分文件進(jìn)行了核查,；部分竣工資料需移交房管局登記備案,。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序,，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。

8,、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題,，我部門(mén)根據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī)；是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求的情況,；是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo),，評(píng)標(biāo)不公等情況,；評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范,、合理,；招、投標(biāo)資料及評(píng)標(biāo)報(bào)告是否齊全,、合規(guī),、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對(duì)20xx年,，20xx年的分公司自行招標(biāo)項(xiàng)目,，土建、通信管道,、市電引接項(xiàng)目招標(biāo)資料,、投標(biāo)資料以及評(píng)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范,，資料 不齊全等問(wèn)題,。

9、我公司沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)非國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,，不涉及購(gòu)買(mǎi)非國(guó)有資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估的問(wèn)題,。

（二）重點(diǎn)問(wèn)題關(guān)注

1、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選,，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問(wèn)題,，查看了20xx年、20xx年招投標(biāo)資料,，不存在流標(biāo)情況,。清查了20xx-20xx年360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標(biāo)單位,，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況,。

2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算

工程成本問(wèn)題,，自查了20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼M1182102）和中國(guó)移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙 古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼：B1342186）,，核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額,，20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年 6月29日，中國(guó)移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年7月26日,，清查了20xx年,、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問(wèn)題,。

3,、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了20xx年,、20xx年各三個(gè)月的庫(kù)存交易表,，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號(hào),，物料小類等,，均按照各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫(kù)，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范,。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范提示

關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時(shí)的問(wèn)題,，我分公司的村通項(xiàng)目截至20xx年，共有土建自有房產(chǎn)260處,，其中50處有房產(chǎn)證,，沒(méi)有房產(chǎn)證的原因是購(gòu)買(mǎi)的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國(guó)有土地使用證,。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范提示我部門(mén)已重點(diǎn)關(guān)注,，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問(wèn)題,。

二,、 整改情況及下一步打算

通過(guò)本次審計(jì)自查自糾，使我們認(rèn)識(shí)到我們工程建設(shè)方面的財(cái)務(wù)管理還存在一些不足,，通過(guò)整改,，我們將按照集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度,，避免出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題,，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)我公司投資資金提高效益,。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改的督查力度,，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對(duì)審計(jì)整改問(wèn)題,，決定每年定期對(duì)審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度,，進(jìn)一步創(chuàng)造良好的審計(jì)整改環(huán)境,，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位,。

審計(jì)整改報(bào)告格式范文4

大慶榆樹(shù)林油田開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司：

我們接受委托，對(duì)貴公司20xx年生產(chǎn),、產(chǎn)能建設(shè)中永久性占地和臨時(shí)性占地發(fā)生的永征地補(bǔ)償費(fèi),、臨時(shí)占地補(bǔ)償費(fèi)、油水淹地補(bǔ)償費(fèi)以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補(bǔ)償費(fèi)用支出和土地事業(yè)性收費(fèi)支出進(jìn)行審計(jì),。貴公司的責(zé)任是向我們提供與此相關(guān)的情況資料,，并對(duì)這些資料負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)土地征地費(fèi)用和臨時(shí)占地費(fèi)用支出的合理性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn),。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的,。在審計(jì)過(guò)程中我們進(jìn)行了包括檢查占地認(rèn)定單，計(jì)算補(bǔ)償金額,、測(cè)量占地面積,，觀察耕地種植作物等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,。

一,、基本情況：

貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井,、作業(yè),、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線,、井口跑水跑油等原因,，需進(jìn)行永久性征地和臨時(shí)性占地，跑水跑油時(shí)需對(duì)水污油污的農(nóng)作物進(jìn)行補(bǔ)償,。公司在內(nèi)部管理控制方面,，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農(nóng)事務(wù)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)。工農(nóng)事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營(yíng)管理制度匯編中《施工用地管理辦法》,、《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù),。因此，我們對(duì)工農(nóng)事務(wù)辦20xx年全年的土地占地認(rèn)證單（占地費(fèi)用支出憑證）以及工農(nóng)事務(wù)辦提供的相關(guān)資料進(jìn)行了詳細(xì)審計(jì),。

貴公司20xx年全部生產(chǎn),、產(chǎn)能建設(shè)用地***平方米（1772畝）。本年永征地面積147750平方米（221.62畝）,，其中征用井場(chǎng)面積72000平方米（60口井）,，通（井）路面積65207平方米（約8694延長(zhǎng)米），卸油點(diǎn)9463平方米,，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）,。臨時(shí)性占地面積897700平方米（1346畝），其中管線開(kāi)溝地面積61147平方米（管線61147延米）,，短地面積79215平方米,。水淹地面積24230平方米（36.34畝）,。油污地面積111657平方米（167.48畝）。

根據(jù)工農(nóng)事務(wù)辦的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算本年應(yīng)發(fā)生土地補(bǔ)償費(fèi)金額7,979,192.23元（根據(jù)同樣的原始單據(jù),，工農(nóng)事務(wù)辦計(jì)算數(shù)為7,984,050.00元,，計(jì)算誤差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日電話提供）,。內(nèi)容分別如下：永久性征地費(fèi)用（包括井場(chǎng)和通井路）2,630,306.08元（附表1）,；臨時(shí)性用地補(bǔ)償費(fèi)用4,556,682.59元（附表2+3 +4），

其中：短地補(bǔ)償費(fèi)617,887.00元（附表3）,，管線開(kāi)溝地補(bǔ)償費(fèi)723,144.16元（附表4）,；水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元（附表5）；油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元（附表6）,；政策性補(bǔ)償費(fèi)415,736.60（附表7）元,；協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元（附表7）；行政事業(yè)性收費(fèi)16,683.80元（附表7）,。（以上均為未審前數(shù)）

二,、審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)管理中存在如下問(wèn)題：

1、土地補(bǔ)償費(fèi)計(jì)算方法有誤

經(jīng)我們檢查詢問(wèn),，工農(nóng)事務(wù)辦上兩年度計(jì)算永征地補(bǔ)償費(fèi)用--其中的土地補(bǔ)償費(fèi)時(shí),，沒(méi)有按照公司有關(guān)規(guī)定（即按土地地類劃分）標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定,，永久征地土地補(bǔ)償費(fèi)按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補(bǔ)償,。被征用的土地年產(chǎn)值確定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行綏政土發(fā)（2000）1號(hào)文件。工農(nóng)事務(wù)辦在以前年度計(jì)算永征地土地補(bǔ)償費(fèi)時(shí),，按當(dāng)年地表種植作物即按青苗補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的10倍進(jìn)行補(bǔ)償,。以文件中規(guī)定的肇東標(biāo)準(zhǔn)為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/平方米,，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/平方米,。本年永久征地面積147750 平方米，其中菜地面積115272 平方米,。按以前年度的計(jì)算方法,，僅征用種菜地的土地補(bǔ)償費(fèi)就達(dá)3,919,248.00元（115272x3.4x10）。依據(jù)肇東市土地部門(mén)劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定,，油田產(chǎn)能建設(shè)所征土地均屬旱地,，應(yīng)按0.78/米2計(jì)算土地補(bǔ)償費(fèi)。我們計(jì)算的土地補(bǔ)償費(fèi)金額是899,121.60元（115272x0.78x10）,。兩種計(jì)算方法相差3,020,126.40元（115272x（3.4-0.78）x10）,。加上統(tǒng)征服務(wù)費(fèi)差額120,805.06元（3,020,126.40x4%），共計(jì)差額3,140,931.46元。對(duì)于前述問(wèn)題,，工農(nóng)事務(wù)辦采納了我們的意見(jiàn),，改變了以前年度計(jì)算方法，為貴公司節(jié)約開(kāi)支3,140,931.46元,。

2,、臨時(shí)性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確

貴公司因本年油水管線施工和管網(wǎng)改造，臨時(shí)性占地面積897700 平方米（未審數(shù)）,，費(fèi)用達(dá)4,556,682.59元（未審數(shù)）,。審計(jì)中我們經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，臨時(shí)占地中管線施工占地面積土99,、土100,、土106,、土107占地認(rèn)定單面積計(jì)算有誤差,。經(jīng)詢問(wèn)和實(shí)際測(cè)量,，產(chǎn)生誤差的主要原因是土地面積測(cè)量計(jì)算方法不正確。按工農(nóng)事務(wù)辦的一貫做法,，占地面積測(cè)量時(shí)由分管的一名土地員和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員,、村負(fù)責(zé)人用米繩實(shí)地測(cè)量。這種方法用于小面積測(cè)量時(shí)一般沒(méi)有誤差。但是,，管線施工占地情況特殊,，管線一般幾千米長(zhǎng)，全靠土地員徒步測(cè)量,，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員與村負(fù)責(zé)人往往為了地方利益，在測(cè)量時(shí)作弊而土地員不能察覺(jué)，比如偷拉米繩,，本應(yīng)原地不動(dòng)卻往后行走等,。以上原因?qū)е屡R時(shí)占地面積虛增47765 平方米,，占全年臨時(shí)占地面積的5%,。

3,、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確

貴公司生產(chǎn),、產(chǎn)能建設(shè)永久征地和臨時(shí)占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn),。當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主,，在土地部門(mén)的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 平方米,，其中菜地115272 平方米,，占全部面積的78%,。臨時(shí)性占地897700 平方米（未審數(shù)）,，其中菜地523053 平方米（未審數(shù)）,，占全部面積的58%。據(jù)我們測(cè)量計(jì)算,，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹(shù)2,，榆二聯(lián)至樹(shù)127污水管線”工程地區(qū),，沿管線長(zhǎng)度14500米穿越農(nóng)田,，管線穿越蔬菜地的長(zhǎng)度僅有176米，占總長(zhǎng)度的1.2%,，經(jīng)觀察其它農(nóng)田未見(jiàn)反證,，由此判斷本地區(qū)菜地面積占農(nóng)作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特殊性以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的實(shí)際情況,，油田生產(chǎn),、產(chǎn)能建設(shè)占地中，菜田占大田的比例會(huì)有所增加,。但是,，我們認(rèn)為，永征地78%和臨時(shí)占地58%的比例不符合實(shí)際情況,。經(jīng)調(diào)查詢問(wèn),，其主要原因是占地認(rèn)定處理不及時(shí)，往往是產(chǎn)能建設(shè)占地部門(mén)先占地,，后補(bǔ)批臨時(shí)用地手續(xù),，土地員到現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料,，或已經(jīng)發(fā)生農(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的事實(shí),，給土地認(rèn)證工作帶來(lái)極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失,。經(jīng)我們測(cè)算,，如果本年青苗補(bǔ)償費(fèi)按照10%菜田（田間抽樣計(jì)算，榆樹(shù)林油田產(chǎn)能建設(shè)地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%）計(jì)算,，20xx年全年土地補(bǔ)償費(fèi)可以控制在600萬(wàn)元以內(nèi),。

4、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)適用不正確

根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,，因永征地造成的30米以內(nèi)確實(shí)無(wú)法耕種的短地按耕地的10倍補(bǔ)償,。土10占地面積58x24米（2.09畝），經(jīng)調(diào)查不符合按短地補(bǔ)償規(guī)定,，應(yīng)按照臨時(shí)占地補(bǔ)償,。

5、占地認(rèn)證單項(xiàng)目填寫(xiě)不完備,，編號(hào)不連續(xù),，處理現(xiàn)場(chǎng)記錄不及時(shí)。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加大管理力度,，嚴(yán)格四方簽認(rèn)制度,，對(duì)認(rèn)證單實(shí)行編號(hào)管理?；A(chǔ)工作較以前年度有很大提高,。但是我們?cè)趯徲?jì)中也發(fā)現(xiàn)有些單據(jù)填寫(xiě)不完備,，編號(hào)不連續(xù)。如土9—土14占地認(rèn)證單沒(méi)有生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字,。由于油田生產(chǎn)的特殊性,，會(huì)有四方不能同步認(rèn)證的情況。但是應(yīng)當(dāng)盡快補(bǔ)簽,。此外,，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至20xx年底才協(xié)議補(bǔ)償，處理現(xiàn)場(chǎng)不及時(shí),，僅此一項(xiàng)就增加本年土地補(bǔ)償費(fèi)250,000.00元,。

6、土地補(bǔ)償費(fèi)計(jì)算不及時(shí),。

審計(jì)中我們發(fā)現(xiàn)工農(nóng)事務(wù)辦只有在年終時(shí)才一次匯總計(jì)算全年的土地補(bǔ)償費(fèi),，

平時(shí)只是估算補(bǔ)償金額，這樣不利于平時(shí)發(fā)現(xiàn)占地認(rèn)證方面的問(wèn)題,，也不利于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相關(guān)的決策,。

三、具體審計(jì)情況如下：

我們審定永征地面積147750平方米（221.62畝）,，其中征用井場(chǎng)面積72000平方米（60口井）,，通（井）路面積65207平方米（約8694延米），卸油點(diǎn)9463平方米,，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）,。臨時(shí)性占地面積848543平方米（1273畝），其中管線開(kāi)溝地面積61147平方米（管線61147延長(zhǎng)米）,，短地面積77823平方米,。水淹地面積24230平方米（36.34畝），油污地面積111657平方米（167.48畝）,。

針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題我們進(jìn)行了審計(jì)差異調(diào)整,， 調(diào)整額為754,497.70元（經(jīng)工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn),附表9）。調(diào)整后本年土地補(bǔ)償費(fèi)用金額7,229,552.30元,。其中：永久性征地費(fèi)用（包括井場(chǎng)和通井路）2,630,306.08元（不包括測(cè)繪費(fèi)）,；臨時(shí)性用地補(bǔ)償費(fèi)用3,857,973.76元（其中：短地補(bǔ)償費(fèi)607,019.40元，管線開(kāi)溝地補(bǔ)償費(fèi)722,606.54元）,；水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元,；油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元；政策性補(bǔ)償費(fèi)366,714.30元,；協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元,；行政事業(yè)性收費(fèi)14,775.00元。

在審計(jì)過(guò)程中,，我們得到了工農(nóng)事務(wù)辦的積極配合,，工農(nóng)事務(wù)辦按照要求調(diào)整了永久性征地的土地補(bǔ)償費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),，僅此一項(xiàng),，就為公司節(jié)約土地費(fèi)用開(kāi)支3,140,931.46元,，加上工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn)的審計(jì)調(diào)減數(shù)754,497.70元，本年共減少土地

費(fèi)用開(kāi)支3,895,429.16元,。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加強(qiáng)了有關(guān)土地占地認(rèn)定單簽認(rèn)方面的內(nèi)部管理,，強(qiáng)化了四方簽認(rèn)制度，減少了占地補(bǔ)償?shù)娜我庑?，補(bǔ)償費(fèi)用較上年大幅度減少,，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo),。

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題我們提出如下建議：

1,、組織工農(nóng)事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)與土地補(bǔ)償費(fèi)用相關(guān)的法律法規(guī)文件以及公司內(nèi)部的相關(guān)

規(guī)章制度

2、針對(duì)臨時(shí)性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確的情況,，我們認(rèn)為,，在以后年度測(cè)量管線施工長(zhǎng)度、計(jì)算補(bǔ)償面積時(shí),，應(yīng)參照施工單位測(cè)量的施工管線長(zhǎng)度進(jìn)行修正,。必要時(shí)結(jié)合成本效益原則，可以聘請(qǐng)專業(yè)測(cè)量人員使用專用測(cè)量?jī)x器進(jìn)行測(cè)量,，防止由于舞弊造成的土地補(bǔ)償費(fèi)用損失,。

3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確,，主要與前述的突擊施工與農(nóng)戶搶種有關(guān),。要解決這個(gè)問(wèn)題，還需要工農(nóng)事務(wù)辦加強(qiáng)占地認(rèn)證方面的管理,，主動(dòng)開(kāi)展工作,，努力爭(zhēng)取各方面的積極配合，并提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視這方面的工作,，加大工作力度,，促進(jìn)各方面協(xié)作,。通過(guò)調(diào)查我們了解到工農(nóng)事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補(bǔ)償金額萬(wàn)元以上的認(rèn)證單均有照片或錄像資料,，極特殊情況應(yīng)當(dāng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,。

4、土地永征地和臨時(shí)占地等情況應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的稽核制度,。

不論永久征地還是臨時(shí)占地,，或者水淹、油污地,，土地補(bǔ)償費(fèi)用的發(fā)生在各個(gè)生產(chǎn),、產(chǎn)能部門(mén)都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中驗(yàn)證了這一點(diǎn),。如臨時(shí)占地中的壓裂占地和研究設(shè)計(jì)室提供的20xx年新井壓裂進(jìn)度及施工順序表核對(duì)相符,。但是經(jīng)詢問(wèn)，工農(nóng)事務(wù)辦本年對(duì)于本年發(fā)生的各種補(bǔ)償費(fèi)用沒(méi)有與相關(guān)產(chǎn)能單位進(jìn)行核對(duì),。我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)有效的獨(dú)立于工農(nóng)事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位（比如交由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)）,，要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)單位按月上報(bào)與占地認(rèn)證有關(guān)的情況匯總表,，與工農(nóng)事務(wù)辦月末上報(bào)的占地情況分類匯總表核對(duì)并出具匯報(bào)材料,，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理,。

5,、工農(nóng)事務(wù)辦應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算土地補(bǔ)償費(fèi)金額，編制占地情況分類匯總表,，以此作為預(yù)付肇東市土地補(bǔ)償費(fèi)的依據(jù)和用于及時(shí)與生產(chǎn),、產(chǎn)能建設(shè)部門(mén)相核對(duì)。

6,、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,。土地補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實(shí),， 簽占地認(rèn)證單,，年底編制付款計(jì)算單并與肇東市土地部門(mén)核對(duì)，最后跨年付款,。針對(duì)這種情況,，應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)事前和事中審計(jì)。如果等付款后進(jìn)行審計(jì),，即使審計(jì)出問(wèn)題,，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

這份審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)建議,是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問(wèn)題而提出的,。我們是對(duì)貴公司20xx年度土地補(bǔ)償費(fèi)用進(jìn)行審計(jì),，所實(shí)施的審計(jì)范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關(guān)內(nèi)部控制,，審計(jì)建議中提到的問(wèn)題,，僅是我們注意到的，不應(yīng)被視為對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見(jiàn),，所提建議不具有強(qiáng)制性和公正性,。

本審計(jì)報(bào)告僅提供給貴公司,，在貴公司內(nèi)部使用,。因使用不當(dāng)造成的`后果，與簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān),。

審計(jì)整改報(bào)告格式范文5

市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求,。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究,，對(duì)整改進(jìn)行了部署,，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一,、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題

由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào),，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí),，未申報(bào)上年結(jié)余資金,，造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案,。

在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況,，確保部門(mén)預(yù)算編制完整，真實(shí),。

二,、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題

為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè),、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核,，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究,，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元,。

今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求,，安排使用財(cái)政資金,。

三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題

經(jīng)核實(shí),，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí),，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出,，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余,，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接,，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

今后,，我委將在編制決算報(bào)表時(shí),，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí),。

四,、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題

經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊,，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大,，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái),，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的,，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算,。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi),、交通費(fèi)等支出,，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

今后,，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求,，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理,，做好預(yù)決算編制工作,，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用,，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理,，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

以上報(bào)告,，請(qǐng)予審議,。

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