審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在完成審計(jì)工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上才能報(bào)告,。下面是小編整理的2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告精選5篇，希望能對(duì)大家有所幫助,。

2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 篇1

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

一,、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正,。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時(shí)足額上繳。

二,、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題,，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款,，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù),。

三,、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

四,、對(duì)停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定,，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí),，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好,，好織夢(mèng),。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占,、挪用,，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷,、存和登記,、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí),，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金,，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

?教育整改報(bào)告模板】

在保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)中,，我嚴(yán)格按照學(xué)習(xí)計(jì)劃和個(gè)人整改方案,，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的xx大精神，進(jìn)一步解放思想,，實(shí)事求是,，從大局出發(fā)，突出發(fā)展第一要?jiǎng)?wù),，緊密結(jié)合個(gè)人工作實(shí)際,，緊扣群眾提出的意見(jiàn)和建議，切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，改進(jìn)工作方法，提高工作效率,，從自身的薄弱環(huán)節(jié)抓起,，落實(shí)整改措施，講求整改實(shí)效,，從而增強(qiáng)自身的黨性修養(yǎng),，提高業(yè)務(wù)管理水平，促進(jìn)工作全面發(fā)展,，無(wú)論是在理論水平還是工作能力上都有了明顯的提高,，現(xiàn)將個(gè)人整改情況報(bào)告如下：

(一)注重加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)

以解決思想和工作中存在的實(shí)際問(wèn)題為著力點(diǎn)，以改進(jìn)自己的工作作風(fēng)和工作方式為落腳點(diǎn),，積極參加黨支部組織的各項(xiàng)政治學(xué)習(xí),，堅(jiān)持用馬克思主義、毛澤東思想和鄧小平理論武裝自己頭腦,，特別是在學(xué)習(xí)鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個(gè)代表”精神實(shí)質(zhì)上花大力氣,，在學(xué)習(xí)理論聯(lián)系實(shí)際,、指導(dǎo)實(shí)踐上下真功夫,，學(xué)習(xí)理論的自覺(jué)性有了名下逆光的提高,。充分利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行自學(xué),，在學(xué)習(xí)的系統(tǒng)性上下功夫,，對(duì)照“三個(gè)代表”的要求,，補(bǔ)足自身欠缺的政治理論知識(shí),，提高自身的政治素養(yǎng),，在第三階段的教育活動(dòng)中，不但完成黨組織布置的各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù),，認(rèn)真學(xué)習(xí)了在“三個(gè)代表”重要思想理論研討會(huì)上的講話，撰寫了心得體會(huì),，還將其他的重要文獻(xiàn)重新通讀一遍,，政治理論水平得到了進(jìn)一步的提高,。

(二)自覺(jué)增強(qiáng)黨性修養(yǎng)

在學(xué)習(xí)中,，重視提高個(gè)人的思想政治素質(zhì)，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，強(qiáng)化宗旨觀念和公仆意識(shí)，自覺(jué)地以”三個(gè)代表”的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,，帶頭按照黨章規(guī)定的黨員義務(wù)和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的標(biāo)準(zhǔn),，按照市委袁榮祥書(shū)記提出的五個(gè)表率要求和衛(wèi)生系統(tǒng)黨員先進(jìn)性的具體要求，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，進(jìn)一步樹(shù)立了全心全意為人民服務(wù)的思想,，認(rèn)認(rèn)真真做人，踏踏實(shí)實(shí)為官,。

(三)不斷改進(jìn)工作作風(fēng)

繼續(xù)發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的作風(fēng),，深入群眾，深入基層,，傾聽(tīng)基層干部職工的呼聲,，了解和掌握了他們的利益要求和愿望，真實(shí)把握人民群眾的根本利益要求,，更好地為人民服務(wù);增強(qiáng)工作透明度,，多傾聽(tīng)黨組其他成員的意見(jiàn),，及時(shí)召開(kāi)會(huì)議研究解決實(shí)際問(wèn)題;無(wú)論是具體分管還是沒(méi)有分管的科室,，對(duì)他們的具體工作情況都給予了關(guān)心，定期與科室領(lǐng)導(dǎo)談心;加強(qiáng)了對(duì)兼任所長(zhǎng)職務(wù)的公共衛(wèi)生監(jiān)督所的工作指導(dǎo),，每月兩次下所研究討論具體工作;克服消極思維,、模糊認(rèn)識(shí)所造成的各種束縛,，破除急躁情緒,，迎難而上,，積極工作,，進(jìn)一步增強(qiáng)駕馭全局的能力,。

(四)推動(dòng)全面工作開(kāi)展

進(jìn)一步建立和健全和完善了局機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)理論制度,，限度調(diào)動(dòng)廣大黨員的積極性主動(dòng)性,，踐行“三個(gè)代表”重要思想,，推動(dòng)衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展;確立以人為本的管理理念,，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，從精簡(jiǎn)行政審批,、強(qiáng)化監(jiān)督,、推行政務(wù)公開(kāi)、實(shí)施績(jī)效考核,、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)入手，提高依法行政水平,，實(shí)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)有突破,，常規(guī)工作有創(chuàng)新,，各項(xiàng)指標(biāo)有落實(shí);不斷加強(qiáng)反腐敗六個(gè)機(jī)制建設(shè)，提高系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政廉醫(yī)水平,，同時(shí)繼續(xù)探索行風(fēng)建設(shè)治本清源的措施和與時(shí)俱進(jìn)的工作方法;圍繞農(nóng)村衛(wèi)生工作重點(diǎn),，協(xié)調(diào)衛(wèi)生各方力量,，進(jìn)行第三輪專題調(diào)研,，進(jìn)一步摸清了基層衛(wèi)生工作狀況,。

(五)加強(qiáng)自律奉獻(xiàn)方面

在日常工作中,，始終堅(jiān)持嚴(yán)以律已,，以誠(chéng)待人,，遵紀(jì)守法,，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度;堅(jiān)持民主集中制原則，自覺(jué)地置于黨的集體領(lǐng)導(dǎo)下;嚴(yán)格按照黨的有關(guān)紀(jì)律要求約束自己,，經(jīng)常做到自查,、自省、自警,、自勵(lì),，正確行使人民賦于的權(quán)力,，不搞以權(quán)謀私，不搞錢權(quán)交易,，廉潔奉公,，勤政為民,，做一名真正的人民公仆;想方設(shè)法提高辦事效率,，以良好的精神風(fēng)貌接待來(lái)辦事的群眾,，耐心解答他們的問(wèn)題;在電視上代表市直衛(wèi)生系統(tǒng)對(duì)整改工作作出表態(tài)講話,，樹(shù)立了衛(wèi)生系統(tǒng)干部的良好形象。

?藥房自查自糾整改報(bào)告】

藥學(xué)的職業(yè)活動(dòng)涉及公眾的健康和生命,，社會(huì)對(duì)藥學(xué)職業(yè)活動(dòng)的期望中的一部分逐漸形成為廣泛的各種控制,，這些控制一部分形成社會(huì)法規(guī)，一部分形成藥學(xué)職業(yè)道德準(zhǔn)則,。

對(duì)藥學(xué)職業(yè)道德來(lái)說(shuō)，首先要有不斷提供優(yōu)質(zhì)的各種藥品的觀念,，以滿足人民群眾防病治病的需要,。藥品是防病治病,，與疾病斗爭(zhēng)的武器,，有疾病就有醫(yī)學(xué)，有醫(yī)就有藥,，否則防病治病又從何談起。藥學(xué)人員應(yīng)該從每個(gè)時(shí)期防病治病的實(shí)際需要出發(fā),，全心全意的為廣大群眾服務(wù)。形成藥學(xué)職業(yè)道德準(zhǔn)則,。對(duì)藥學(xué)職業(yè)道德來(lái)說(shuō)，首先要有不斷提供優(yōu)質(zhì)的各種藥品的觀念,，以滿足人民群眾防病治病的需要,。藥品是防病治病,，與疾病斗爭(zhēng)的武器,，有疾病就有醫(yī)學(xué)，有醫(yī)就有藥,，否則防病治病又從何談起,。藥學(xué)人員應(yīng)該從每個(gè)時(shí)期防病治病的實(shí)際需要出發(fā),，全心全意的為廣大群眾服務(wù),。

藥品質(zhì)量問(wèn)題重于泰山，是每個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)興衰榮辱的關(guān)健,，也是患者最關(guān)心的問(wèn)題,，我們時(shí)時(shí)刻刻把藥品質(zhì)量問(wèn)題放在第一位,，在把握藥品購(gòu)進(jìn)的貨源安全穩(wěn)定的同時(shí),，同樣重視藥品在使用中的各個(gè)環(huán)節(jié),，確保了患者用藥安全有效,。在這里我們要感謝全體護(hù)士,，她們嚴(yán)格把關(guān),，杜絕了外來(lái)藥品在本院使用,，保證了患者用藥的及時(shí)安全,，感謝她們對(duì)藥劑科工作的大力支持,。

加強(qiáng)職業(yè)道德教育,，糾正行業(yè)不正之風(fēng),。突出加強(qiáng)藥劑人員思想作風(fēng),、學(xué)風(fēng),、工作作風(fēng)和生活作風(fēng)的教育,，深入開(kāi)展理想信念教育,、黨章和法紀(jì)教育,、社會(huì)主義榮辱觀教育,、廉潔自律教育,，筑牢廉潔從政的思想道德基礎(chǔ),，

要進(jìn)一步表彰先進(jìn)典型,，堅(jiān)持正確導(dǎo)向，廣泛開(kāi)展職業(yè)道德,、社會(huì)公德和家庭美德教育,，不斷增強(qiáng)全體人員廉潔意識(shí),，抵制不正之風(fēng)的侵蝕,。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，提高科室人員業(yè)務(wù)素質(zhì),。積極參加醫(yī)院舉辦的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn),，提高服務(wù)的能力和水平。積極爭(zhēng)取醫(yī)院對(duì)藥劑工作的支持和幫助,，廣泛開(kāi)展各種學(xué)習(xí)交流，推進(jìn)全體科室人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有新的提高,。

加強(qiáng)禮儀培訓(xùn),，提高科室人員職業(yè)素質(zhì),。了解患者及家屬在醫(yī)護(hù)工作中的心態(tài)表現(xiàn),，培養(yǎng)針對(duì)性的服務(wù)意識(shí)和隨機(jī)應(yīng)變的服務(wù)能力,，多使用敬語(yǔ)、謙語(yǔ),、雅語(yǔ),，增加協(xié)作精神，盡量避免醫(yī)患沖突,，及時(shí)處理各種矛盾，不斷提高醫(yī)院專業(yè)服務(wù)水平,。

2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 篇2

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整,，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號(hào))文件的要求,，xx鎮(zhèn)對(duì)2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,，具體情況如下：

一,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，精心組織

財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào),，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議,，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時(shí)間及工作要求,。嚴(yán)格按照通知要求,，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二,、基本情況及自查結(jié)論

(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況

1,、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》,、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,，有會(huì)計(jì)人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,，高中學(xué)歷xx人,，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗,，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育,。

2,、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況,。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位,、內(nèi)部審計(jì)崗位,、會(huì)計(jì)檔案管理崗位,、微機(jī)管理(核算)崗位,、出納崗位,。

3,、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告,。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算,，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制,、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范,，不存在憑證造假行為，帳帳,、帳證、帳表,、帳實(shí)相符,，電算化生成材料符合規(guī)定,，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全,，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)小金庫(kù)行為,。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1,、崗位職責(zé),。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位,，定員定崗，并明確崗位職責(zé),。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé),，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì),、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位,。

2、管理制度,。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入,、支出管理;資金申請(qǐng),、審批,、核銷,、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則,、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè),，帳、款分管,，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì),，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì),、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全,、規(guī)范,、有效,。

(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

1,、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況,。

2011年,，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元,，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%,，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元,，增長(zhǎng)xx%。

2,、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況

2011年,，地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元,，比上年增支xx萬(wàn)元,，增xx%。其中上級(jí)?？钚纬傻闹С鰔x萬(wàn)元,，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元,，增xx%,。

3,、一般預(yù)算平衡情況

地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元,，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,，加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元,，加上解支出xx萬(wàn)元,，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵,，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元),。

4,、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)?？?,，本年安排支出xx萬(wàn)元,，年末無(wú)結(jié)余,。

(四)預(yù)算外資金收支情況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元),，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元,，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1,、無(wú)截留,、隱瞞,、擠占,、挪用,、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入,，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。

2,、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題,。

3,、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題,。

4,、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物,、商品等問(wèn)題,。

5,、無(wú)虛報(bào),、冒領(lǐng),、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓,、截留,、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題,。

6,、無(wú)滯壓,、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ),、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。

7,、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題,。

8、無(wú)白條入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題。

9,、無(wú)擅自開(kāi)立,、使用賬戶等問(wèn)題,。

三,、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地情況,。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4,、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié),。

處理意見(jiàn)：從學(xué)習(xí)、制度,、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題

1,、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清,。 2,、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的,。 3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清,，往來(lái)款不明,。

處理意見(jiàn)：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo),、工作監(jiān)理管理薄弱,。 處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳,、加強(qiáng)監(jiān)管力度,。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后,，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊,，除總預(yù)算,、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬,。

處理意見(jiàn)：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題

1,、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中,，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,，但沒(méi)有注重圖片信息的收集,、整理工作,，缺少管理痕跡,。

2,、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,，但未形成規(guī)范的表格材料,。

處理意見(jiàn)：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集,、整理工作

2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 篇3

20x年,，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定,，組織開(kāi)展了20x年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì),。審計(jì)結(jié)束后,，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托,，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作,。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視,。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究,。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改,，對(duì)不力者,，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改,，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì),，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神,，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制,，將責(zé)任落實(shí)到人,。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改,，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委,、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查,，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看,，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng),、成效明顯,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止,，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元,，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元,，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元,。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng),，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起,。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告,，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

(一)本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中,，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作,。在編制20x年的預(yù)算過(guò)程中,，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目;在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中,，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式,。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善,，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí),，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小,、品目較窄,，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況,，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位,，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算,，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制,、執(zhí)行和調(diào)整,，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生,。3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善,、部分資金閑置的整改情況

市財(cái)政局已于20x年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù),。另外,，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,，調(diào)整了有關(guān)賬目,。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回;市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元,，由于企業(yè)改制,，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20x年已改制,，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款,。

(二)部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制,、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20x年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算,，統(tǒng)一由主管部門審核匯總;市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá),。

市財(cái)政局從20x年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位,。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于20x年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款;市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于20x年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元,，已于20x年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理,。

市科技局已于20x年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元,，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下,，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元,。

2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 篇4

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

一,、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),，召開(kāi)專題會(huì)議,，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),，完善制度、強(qiáng)化措施,、硬化手段,、規(guī)范管理,，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任,，落實(shí)審計(jì)整改工作措施,，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究,，深刻剖析,，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,，制定整改計(jì)劃,，明確整改措施，限期整改到位,。

截至10月底,，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),，已整改到位21個(gè),，涉及單位26個(gè),，正在整改的問(wèn)題6個(gè),，涉及單位5個(gè),。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人,，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬(wàn)元,，取得了較好的整改效果,。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題,。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理,，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5,、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,，爭(zhēng)取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào),。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593、94萬(wàn)元問(wèn)題,。今年以來(lái),，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳,。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書(shū),，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施,。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳,。在今年5月份以前收回4,、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日,，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451,、57萬(wàn)元。

目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142,、37萬(wàn)元,，其中：20以前欠繳20294、37萬(wàn)元,，欠繳單位12個(gè),，20欠繳18848萬(wàn)元,，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,，占欠繳總額的.26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,，占欠繳總yjbys.com額的43%。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入xx3749、96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題,。年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,，實(shí)行至2015年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局至2015年12月，存放在市非稅收入征收管理??

(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856,、9萬(wàn)元問(wèn)題,。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建,、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。 今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會(huì)議,、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因,，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時(shí),，擬在編制2015年部門預(yù)算時(shí)，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排,。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入,、政府性基金收入,，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回,。

(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題,。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》,、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)

2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 篇5

一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

(一)根據(jù)工作方案,，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

1,、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng),，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高,。

2,、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)(以下簡(jiǎn)稱《調(diào)查問(wèn)卷》),、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件,。

3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,，就自查階段的分工,、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,。

4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求,，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì),。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：

1,、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》分類整理,、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2,、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,。

3,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn),，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,。

4、按《工作方案》要求,，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室,。

5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況,，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo),。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況,、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施,、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,，并向總經(jīng)理作出通報(bào)，

7,、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

二,、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真,、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置,、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性,、資金管理和控制,、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè),、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,。為此,，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,，認(rèn)真加以落實(shí)：

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問(wèn)題：會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng),。整改措施：財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能,、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí),、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃,，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限：2010年9月30日前,，并長(zhǎng)期堅(jiān)持,。

(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問(wèn)題：(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件,、職責(zé)、權(quán)限,、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,，缺乏可操作性,。整改措施：根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》,，對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià),、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款，對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn),、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,，且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤。

(三)關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問(wèn)題：財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉,、部分操作技能不熟練的情況,。整改措施：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn)，同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,，獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持,。

(四)關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問(wèn)問(wèn)題：財(cái)務(wù)部與客戶的對(duì)賬書(shū)面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施：財(cái)務(wù)部對(duì)重點(diǎn)客戶核對(duì)銷售貨款,，并書(shū)面確認(rèn)核對(duì)結(jié)果。整改期限：2010年7月31日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝,、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過(guò)專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí),。對(duì)查找到不足之處,，公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,。

****年財(cái)務(wù)部在中心支行機(jī)關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，在xx酒店正確的經(jīng)營(yíng)方針指引下，不斷總結(jié)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)政法規(guī),、中心支行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度等,，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)?，F(xiàn)將一年來(lái)工作情況匯報(bào)如下：

一、思想政治方面

組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時(shí)事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動(dòng),。今年上半年組織人員參加了無(wú)償獻(xiàn)血活動(dòng)(為白內(nèi)障病人捐款),，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在5.26事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí),，并踴躍捐款,。在批判法輪功的活動(dòng)中，旗幟鮮明,，立場(chǎng)堅(jiān)定,，同黨中央保持高度一致。三講教育期間,，積極配合中心支行搞好三講教育工作,，在做好服務(wù)工作的同時(shí),，使員工深切地感受到三講教育的必要性和及時(shí)性,，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育,。

二,、對(duì)外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,。為國(guó)家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99,。

1,、較好地完成了1998年中央審計(jì)署以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)xx酒店帳務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)和年度審驗(yàn)工作。

2,、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對(duì)帳務(wù)及納稅情況的稽查工作,。

3、積極配合市物價(jià)局對(duì)企業(yè)的年度審驗(yàn),，今年共繳納副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金38,357元,，比去年超出20%。

4、經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào),，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由

地稅向國(guó)稅的過(guò)渡和繳納工作,，本年共交納所得稅8,741.54。

5,、經(jīng)多次測(cè)算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作,，共交納60,691元。

6,、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求,，完成了稅務(wù)登記表的填報(bào)和輔助工作。

7,、為完成xx酒店的更名工作,，財(cái)務(wù)部先后同自來(lái)水公司、電業(yè)局,、銀行及稅務(wù)機(jī)主進(jìn)行聯(lián)系,，在很短的時(shí)間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作,。

三,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組織搞好財(cái)務(wù)測(cè)算,，降低成本,，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。

1,、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營(yíng)情況,，制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》和實(shí)施細(xì)則。

2,、為增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外結(jié)帳工作的信任度,，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用鄭州中心支行來(lái)賓接待申請(qǐng)表,，并根據(jù)結(jié)帳的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了消費(fèi)帳單匯總表等,，大大縮短了結(jié)帳時(shí)間,，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時(shí)到位,，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn),。

3、為加強(qiáng)餐廳酒水及配品管理,，財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)了食品配品單,、值臺(tái)服務(wù)員酒水領(lǐng)用單，降低了酒水領(lǐng)用差錯(cuò)率。

4,、為更好地控制成本,，今年在客房部實(shí)施了節(jié)約獎(jiǎng)辦法，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng),，調(diào)動(dòng)了員工的積極性,，增強(qiáng)了節(jié)約意識(shí)，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低,，由實(shí)施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間,。

5、制定了《物品報(bào)損制度》,，對(duì)員工報(bào)廢但仍具備使用價(jià)值的物料用品重新使用,，如客房部用被罩改做枕套一項(xiàng)，就節(jié)約資金2000元,。這樣,，有效降低了成本，減少了浪費(fèi),，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用,。

四、做好財(cái)務(wù)管理和清查工作

1,、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測(cè)工作,，新增固定資產(chǎn)8.7萬(wàn)元。

2,、認(rèn)真國(guó)徹執(zhí)行中心支行關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知

的文件精神,，圓滿完成了對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報(bào)工作。

五,、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,，開(kāi)拓業(yè)務(wù)范圍

1、為使xx酒店的硬件上一個(gè)檔次,，對(duì)七樓進(jìn)行了裝修改造,。財(cái)務(wù)部積極和物價(jià)局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價(jià)工作,。

2,、為開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)造更大收入,，財(cái)務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開(kāi)辦工作,，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄,，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作,。

除此之外,，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦事，對(duì)日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格審理,，有效監(jiān)督,，對(duì)現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查,，對(duì)庫(kù)存商品定期盤點(diǎn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然,。

六,、增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力

一年來(lái),，財(cái)務(wù)部為實(shí)行有效監(jiān)督,，堅(jiān)持召開(kāi)部門例會(huì)，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題,。為提高業(yè)務(wù)水平和技能,，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識(shí),，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績(jī)。財(cái)務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德,，樹(shù)立清正廉潔的工作作風(fēng),，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己,，吃苦在前,，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn),。

七,、不足之處

1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的備查帳薄有待于在2000年完善,。備查帳薄上缺少97年,、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細(xì)，準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后,，著手這項(xiàng)工作,。

2、小商品部目前尚無(wú)正式人員,，財(cái)務(wù)部應(yīng)配合x(chóng)x酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。

3,、財(cái)務(wù)人員的稅法知識(shí)較欠缺,，應(yīng)通過(guò)各種方式,，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策,，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，減少不必要的損失。

【2023財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告精選5篇】相關(guān)推薦文章:

審計(jì)整改報(bào)告 財(cái)務(wù)內(nèi)審整改報(bào)告優(yōu)秀三篇

2022年審計(jì)整改報(bào)告范文 審計(jì)報(bào)告的整改報(bào)告怎么寫

審計(jì)整改報(bào)告下一步工作計(jì)劃優(yōu)秀8篇

審計(jì)整改報(bào)告格式范文模板5篇

精選審計(jì)整改報(bào)告優(yōu)秀范文4篇