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企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度論文篇一

一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實可靠

1,、按照國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進行會計核算,，如實記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況，做到科目設(shè)置合理,、賬目登記記錄完整準確及時,，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠;

2、實現(xiàn)會計電算化,，科學(xué)規(guī)范記賬,，安全快捷處理賬務(wù);

3,、嚴格執(zhí)行會計法,、票據(jù)法、統(tǒng)計法,、稅法,、財務(wù)通則、會計準則,、企業(yè)各項規(guī)章制度,，建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，并認真落實執(zhí)行,。

二,、管理職能：保護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

1,、準確及時完整編制各項財務(wù)報表,，并作出財務(wù)狀況分析報告;

2、管理公司各類資產(chǎn)(流動資產(chǎn),、固定資產(chǎn),、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存,、在建項目,、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn)),、各類負債(流動負債,、長期負債);

3、合理提出薪酬福利方案,，企業(yè)盈利分配方案,，保護員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;

4,、管理各類費用;

5,、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;

6,、照章納稅,、合理避稅;

7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃,，編制企業(yè)各期間財務(wù)計劃,、融資計劃、綜合平衡計劃;

8、動態(tài)調(diào)整并落實上款各項計劃;

9,、參與各類合同的起草,、執(zhí)行的財務(wù)審核。

三,、決策職能：保證投資利益最大,、風(fēng)險最小

1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務(wù)可行性分析報告,，編制項目投資計劃書,、商業(yè)計劃書等文件，提供決策參考;

2,、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃,，編制企業(yè)中長期財務(wù)規(guī)劃，輔助決策;

3,、對市場和項目進行調(diào)研,，提出調(diào)研報告;

4、提出不同的投資開發(fā)方案,，對不同方案進行分析,，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;

5,、對企業(yè)經(jīng)營進行預(yù)測分析,，提出調(diào)整意見方案;

6、對行業(yè)發(fā)展趨勢,、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷,，提出意見和建議。

四,、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營,、枝葉繁茂

1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法,、票據(jù)法,、稅法、統(tǒng)計法等一應(yīng)法律法規(guī),，避免企業(yè)法律風(fēng)險;

2,、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險,。

3,、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度,、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;

4,、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為,。財務(wù)部四大職能你中有我,，我中有你，相互融匯貫通,。不得割裂理解,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度論文篇二

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭,，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,，結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點及管理要求,，制定本規(guī)定,。

除了規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行,，《施工,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡稱企業(yè)),，也包括國有企業(yè),、集體企業(yè)、私營企業(yè),、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責(zé)任公司;股份有限公司等各類組織形式的企業(yè),。

第二章 代管基金

第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金,。

房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金,。房屋的共用部位，是指承重結(jié)構(gòu)部位(包括樓蓋,、屋頂,、梁、柱,、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等),、外墻面、樓梯間,、走廊通道,、門廳、樓內(nèi)車庫等,。

共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專項用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金,。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱,、加壓水泵,、電梯、公用天線、供電干線,、共用照明,、暖氣干線、消防設(shè)施,、住宅區(qū)的道路,、路燈、溝渠,、池,、井、室外停車場,、游泳池,、各類球場等。

第四條 代管基金作為企業(yè)長期負債管理,。

代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲,，專款專用,，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人的檢查與監(jiān)督。

代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理,。

第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房,、商業(yè)用房,、共用設(shè)施設(shè)備，應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨進行實物管理,，并按照國家法律,、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費用(如租賃費,、承包費等),。

管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房,。

商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)限,、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房。

第六條 企業(yè)支付速達軟件的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物鑿權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金;企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金,。

第三章 成本和費用

第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修,、管理和服務(wù)等過程是發(fā)生的的各項支出,，按照國家規(guī)定計入成本費用。

第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,，計入營業(yè)成本,。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等,。實行一級成本核算的企業(yè),，可不設(shè)間接費用，有關(guān)支出直接計入管理費用,。

直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資,、資金及職工福利費等。

直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料,、輔助材料,、燃料和動力,、構(gòu)配件,、零件、低值易耗品,、包裝物等,。

間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費,、固定資產(chǎn)折舊費及修理費,、水電費、取暖費,、辦公費,、差旅費、郵電通訊費,、交通運輸費,、租賃費、財產(chǎn)保險費,、勞動保護費,、保安費、綠化維護費,、低值易耗品攤銷及其他費用等,。

第九條 企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費,，計入營業(yè)成本,。

第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費,，計入營業(yè)成本或者管理費用。

第十一條 企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計入遞延資產(chǎn),，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費用,。

第十二條 企業(yè)可以于年度終了,，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用,。

企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,，沖減壞帳準備金。收回去已核銷的壞帳,，增加壞帳準備金,。

不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失,，計入管理費用,。收回已核銷的壞帳，沖減管理費用,。

第四章 收入及利潤

第十三章 營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入,，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

第十四章主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收入,，包括物業(yè)管理收入,、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大維修收入。

物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人收取的公共性服務(wù)收入,、公從代辦性服務(wù)費收入和特約服務(wù)收入。

物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入,，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池,、各類球場等共用設(shè)施收入,。

物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托,，對房屋共用部位,、共用設(shè)施設(shè)備進行大修取得的收入。

第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)提供,，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人簽證認可后，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現(xiàn),。

第十六條 企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤,、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入,。

第十七條 補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼,。

第十八條 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金及附加,，再減去營業(yè)成本,、管理費用及財務(wù)費用后的凈額。

營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅,、城市維護建設(shè)稅和教育費附加,。

其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。

第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動所取得的收入,，包括房屋中介代銷手續(xù)費收入,、材料物資銷售收入、廢品回收收入,、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等,。

商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的商業(yè)用房,，從事經(jīng)營活動取得的收入，如開辦健身房,、歌舞廳,、美容美發(fā)屋、商店,、飲食店等經(jīng)營收入,。

第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的有關(guān)成本和費用支出。

企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,，計入其他業(yè)務(wù)支出,。

企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn),，在有效使用期限內(nèi),，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。

第五章 附則

第二十一條 本規(guī)定自__年1月1日起施行,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度論文篇三

關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，真實、準確,、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況,，特制定本辦法。

一,、 財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：

1,、董事長負責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。

2,、根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定,，公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名，會計2名,，出納1名,。

二、財務(wù)人員的職責(zé)范圍

1,、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計帳薄,，日清月結(jié),。

2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性,、合理性,、真實性，手續(xù)是否齊全,，對不真實,、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確,、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回,。

3、根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表,，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),，并按時進行納稅申報。

4,、妥善保管公司會計憑證,，會計帳薄，會計報表和其它會計資料,。

5,、進行成本預(yù)測、計劃,、控制,、核算和分析,，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、負責(zé)管理公司現(xiàn)金,、銀行存款,，進行日常收支，款項結(jié)算,，工資發(fā)放,。

7、負責(zé)定期核對公司債權(quán),、債務(wù)往來款項,，配合有關(guān)部門催收欠款,。

8,、定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù),、成本及利潤情況,，考核資金使用效果,，向董事會、董事長,、總經(jīng)理提出合理化建議,。

9、定期與倉儲部門核對賬務(wù),，并對庫存物資進行盤點,，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因,，寫出書面報告,，報董事長、總經(jīng)理批準,，做出處理。

10,、和稅務(wù),、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系,。

11,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、公司現(xiàn)金用于日常報銷,，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等,。

2,、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3,、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4,、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),，逐筆登記，帳款相符,，并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表,。

5、公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,，挪用公司現(xiàn)金,。

四、銀行存款管理制度

1,、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項,，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

2,、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記,。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度論文篇四

一,、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度;

財務(wù)管理細則

一,、總原則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2,、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政、稅務(wù),、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實,、及時、準確,、完整,。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1,、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2,、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

4,、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核,。

10,、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

11、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

12,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確,、賬目清楚,、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。

三、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符,。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4,、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務(wù)部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度),。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定),。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

四,、支票管理

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出,。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管,。

六,、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對,。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。