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國(guó)家備用金管理制度篇一

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

二,、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金,；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金,；

5,、其他備用金。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

3、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

國(guó)家備用金管理制度篇二

第1條目的

為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法,。

第2條名詞解釋

備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取,、靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用。對(duì)于私自挪用備用金等行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理,。

第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。

第6條：定額備用金限額的計(jì)算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額360x10

第7條日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)（包括日常性物料消耗）,、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定,。

第8條定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金,，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可向保管人借支,；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷并將報(bào)銷款項(xiàng)還給保管人,，補(bǔ)足備用金。

第9條定額備用金不得跨年度使用,，每年12月25日之前,，備用金須足額還回財(cái)務(wù)部，逾期未還,，經(jīng)兩次催收后，財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回,。

第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù),。若尚未審定額度,，延用上年額度,，審定后多退少補(bǔ)。

第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí),，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財(cái)務(wù)部備案,。

第12條臨時(shí)備用金的借用和報(bào)銷手續(xù)

一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金,，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

1,、公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)資料是否正確,、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù),。

3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性,，審核無誤后可辦理報(bào)銷手續(xù),。

4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人；對(duì)于報(bào)銷后低于備用金金額的款項(xiàng),，應(yīng)讓報(bào)銷人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款,。

第13條臨時(shí)備用金的管理

1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理,。

2、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

3,、跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款,。

第14條：本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定,、修訂,，其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。

國(guó)家備用金管理制度篇三

執(zhí)行董事

5.00

總經(jīng)理

1.00

副總經(jīng)理

0.50

總監(jiān)

0.50

行政部,、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

0.30

運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理

0.50

司機(jī)

0.30

1,、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù),，對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2,、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

3,、各職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門備用金開支的合理性、合法性,、去向負(fù)責(zé)。

4,、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn),。

6,、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證,，每月報(bào)銷核銷備用金，對(duì)備用金的領(lǐng)用,、中途報(bào)銷和開支情景須書面解釋。

1,、借款單。

2,、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

3,、付款收據(jù)或回單。

4,、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

1,、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電,、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料采購,；其他特定用途，如押金,、保證金等。備用金?？顚Ｓ茫坏门灿?。

2、前賬不清，后賬不借,。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人,，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景,，必須書面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支,。

3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理,，滾動(dòng)備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司,，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借,。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金，不保留備用金余額,，事畢后清理不得超過10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬,，余款即刻退還公司，禁止持款不退,。

4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金,，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。

5,、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù),，事后須補(bǔ)簽字。

6、借用備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用,。

7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,，報(bào)賬沖銷的資料要和借款時(shí)填寫的用途一致,，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷,，不能挪做別的用途,。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8,、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名,，否則視同代辦人的備用金,，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9,、借款人調(diào)離,、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金,，凡未歸還備用金的,，不得辦理離職手續(xù),；財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù),，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的,，除強(qiáng)行從有關(guān)往來,、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外,，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi),，必要時(shí)經(jīng)過訴訟索取權(quán)利,。

9,、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司,，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外,，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰,，必要時(shí)訴諸法律。

10,、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借,，財(cái)務(wù)部按“誰借款,，誰清欠”的原則,，只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠,。

11、備用金賬戶一個(gè)月無業(yè)務(wù)發(fā)生的,，收回備用金,。

12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的`借款人出具證明或收據(jù),，保護(hù)員工的利益。

13,、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金,；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過貳仟元的材料,、設(shè)備及低值易耗品款購置費(fèi),、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款,，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用,、套取備用金。

14,、罰則：對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費(fèi),、設(shè)備租賃費(fèi)的，對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的,，按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總經(jīng)理5%,、部門經(jīng)理總監(jiān)4%,、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%,。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的,，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總20%,，部門經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%,。

（略）

六、附則

1,、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。

2,、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

國(guó)家備用金管理制度篇四

第一條：目的

為了加強(qiáng)公司（包括各子公司,、部門、項(xiàng)目）備用金管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失,，特制定本制度,。

第二條：名詞解釋

備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng),，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

第三條：備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金,。

第四條：管理原則

實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

第五條：備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，需從oa中提請(qǐng)“借款單”,，“借款單”

經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單,，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途,，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后,，方可延期。

第六條：備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。

2、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

第七條：項(xiàng)目備用金

各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬—5萬,。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景,，予以審批。

第八條：其他備用金

其他借款,，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

第九條：備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批,，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理。

第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

第十二條所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

第十三條：本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

第十四條：本制度自董事會(huì)審議經(jīng)過之日起實(shí)施。

國(guó)家備用金管理制度篇五

為維護(hù)學(xué)校資金安全,、完整,，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率,，制定備用金管理制度。

1,、根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度,，須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,，最高限額不超過人民幣10000元。

2,、各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。

3,、各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金，超過1000元的,，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付,。

1、各部門主管指定專人申請(qǐng)借支,，由部門主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理,。

2、借款人借備用金時(shí),，先填寫“借款單”，交部門主管簽字,，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù),。

3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，（報(bào)銷流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》）,。

1、備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,，做到?？顚Ｓ?，如有挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

2,、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,，并在備用金臺(tái)賬中做好登記,，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì),。

3,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次,，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺,，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,，最終構(gòu)成核查報(bào)告。

4,、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù),。

5,、備用金一般在年初借入，年末結(jié)清,。對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍

（1）職工工資、津貼,、獎(jiǎng)金等

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（4）教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出,。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額,。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支,，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整,。

3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

（2）不得公款私存,，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。

（3）不得私設(shè)小金庫,，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金,。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款,，因特如情景,，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

（5）不準(zhǔn)編造,、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外,，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄,，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符,。

國(guó)家備用金管理制度篇六

第一條：為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益,，本著合理、節(jié)儉的原則,，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度,。

第二條：本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等,。

第三條：本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(zhǎng)）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷,，無出差補(bǔ)貼等。

第四條：公司員工因公出差,，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。

第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單,，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條）,，按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證,，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核,，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金,。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部,。

第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金,。次年1月6日前,，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,，逾期不還的，一次從工資中扣回,。

第七條：借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄,，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還,；歸還多借備用金時(shí),，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還,。

第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金,。

第九條：費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證,，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款,；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù),，借款單不予退回,。

第十條：對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù),，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷,；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情景下,，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

⑵,、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離,，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼,，不得豎向粘貼,。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù),、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額,，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼,。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù),，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi),、運(yùn)雜費(fèi),、倉租費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名,。

⑷、不貼合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,，要求報(bào)銷人重新整理,。

⑸、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證,，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款,。

⑹、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用,，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除,，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷,。

⑺、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢,，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款,。

⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單,，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可,，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

第十一條：費(fèi)用報(bào)銷后,，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總經(jīng)理審閱,。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

第十二條：備用金借支審批權(quán)限：

⑴,、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn),；

⑵、備用金借支金額在3000元以上的,，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),；

⑶、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

第十三條：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

⑴、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷,，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后,，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),；

⑵、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn),，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批,；

⑶、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后,，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；⑷,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸,、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn),，待總經(jīng)理回到時(shí)補(bǔ)簽。

第十四條：總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理,，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù),，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn),；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼,。

第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷,。

第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期,，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員,，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用,。

第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

第十九條：長(zhǎng)途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種,，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海,、北京,、廣州,；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū),。

第二十條：出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120160科長(zhǎng)、主管,、工程師級(jí)140180部門經(jīng)理級(jí)160220

第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼,。

第二十條：長(zhǎng)途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi),，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人,。

第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥,、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥、輪船三等艙,，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥,、輪船四等艙。

第二十三條：住宿費(fèi),，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷,，超標(biāo)自付,，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除,。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議,，不享受任何補(bǔ)助。

第二十四條：出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算,，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）,；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷,，并須事先請(qǐng)示。

第二十六條：長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失,，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明,，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)主管副總,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

第二十七條：司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的,，每一天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親,，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼,，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

第十八條：長(zhǎng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi),、固定電話費(fèi),、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元月以內(nèi),；直轄市600元月以內(nèi),；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

第二十九條：市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列,。

第三十條：有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi),，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷,，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào),。

第三十一條：所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的,，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn),。

第三十二條：通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話,、固定電話等,。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

第三十三條：使用移動(dòng)電話的員工,，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān),。第三十四條：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

副總經(jīng)理300元月,；

部門經(jīng)理200元月；

車間主任,、科長(zhǎng)以及特殊崗位人員100元月。

第三十五條：對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員,，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用,。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員,，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi),。

第三十六條：享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通,。

第三十七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員,，提議安排工作餐,，需要到外面宴請(qǐng)的,，須事先取得部門經(jīng)理,、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷,。部門需安排接待工作餐的,，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案,，記入部門招待費(fèi)。

第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意,，限額接待,。

第四十條：招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù),、時(shí)間、地點(diǎn),、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等,。

第四十一條：辦公費(fèi)是指辦公用品,、印刷品及其它辦公物品等的支出,。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

第四十二條：各部門申請(qǐng)購置辦公用品,、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途,、數(shù)量,、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用,，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員,，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購,、領(lǐng)、發(fā),、存報(bào)表，按部門分類歸檔,，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門,。

第四十四條：禮品費(fèi),。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要,，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理安排采購,，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

第四十五條：加班費(fèi),。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理,，月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放,。

第四十六條：福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利,，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放,。

第十二章：其他規(guī)定

第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用,，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用,。

第四十八條：休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行,。

第四十九條：備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理,，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2,、4,，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

第五十條：本制度自2011年9月1日起實(shí)行,。

第五十一條：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

國(guó)家備用金管理制度篇七

1.目的：為了加強(qiáng)各分公司備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

4.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式二聯(lián),。借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，需經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司,，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意,。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

4.2專項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款,，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷,。填寫好“報(bào)銷單”上各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到深圳財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

4.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

5.備用金的管理

5.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人,、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

5.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

5.4跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門經(jīng)理的備用金撥付及使用,。

7.備用金管理要求

7.1關(guān)于司機(jī)備用金,，每位司機(jī)1000元人,。只限于支付汽車過走過橋,、停車費(fèi)用報(bào)銷。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值,。車輛保養(yǎng)需提前申請(qǐng)（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷部分仍由行政部簽批后,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠安排支付,。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷并支付,。

7.2關(guān)于出納備用金,，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用,，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷等或公司一般的零星費(fèi)用支出,。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金,、水電管理費(fèi)用。如果費(fèi)用金額過大,，超過備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部,，審核后撥款支付。

7.3關(guān)于行政備用金,，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機(jī)及車輛開支保姆報(bào)銷），申請(qǐng)時(shí)部分需有對(duì)應(yīng)呈批件及附件,。如快遞費(fèi)報(bào)銷要附上原件,。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應(yīng)商購買,。

7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開支（不含固定或長(zhǎng)期性合作的采購,、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入成本工單）,，申請(qǐng)時(shí)需有相對(duì)應(yīng)的工作附件。

7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金,，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車間用品零星購買,。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司,。

8.報(bào)銷流程:

注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會(huì)計(jì)審計(jì)

國(guó)家備用金管理制度篇八

第一條：為了提高公司行政效率,，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用,，特制定本制度。

第二條：備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

第三條：允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部,、科研部、深圳分公司,。

第四條：備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購部10000元人民幣,，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣,。

第五條：備用金的用途：辦公用品,、市內(nèi)交通費(fèi),、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用,、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出,。備用金必須做到專款專用,，不得挪用和用于私人擠占,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第六條：各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案,。備用金管理人員的'職責(zé)：

(一)辦理借款手續(xù);

(二)辦理借出手續(xù);

(三)辦理報(bào)銷手續(xù);

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條：備用金借款,。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),，借款人為部門,，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人,。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門,、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,、經(jīng)辦人簽字后,，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條：備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金,，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法,。報(bào)銷時(shí),，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

第九條：備用金管理經(jīng)辦人,，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法,、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷,。對(duì)審查不細(xì),，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān),。

第十條：備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍,，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

第十一條：備用金的補(bǔ)齊,。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條：財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借、報(bào)銷,、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

第十三條：借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦,，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

第十四條：本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋,。第十六條：本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

國(guó)家備用金管理制度篇九

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,，各部門劃撥1 000元,，以供日常零星開支之用,。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支,，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理,。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請(qǐng)金額較少者,，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí),，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì),。

5.各部門申請(qǐng)核撥時(shí),，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明,。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭,、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名,、金額,、數(shù)量等。

7.會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng),，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位,。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替,。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬,。

9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,。

10.本辦法未定事項(xiàng),，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

國(guó)家備用金管理制度篇十

為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用，特制定本制度,。但必須做到專款專用,，專人專賬管理，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn),、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

1,、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核,、發(fā)放和收回；

2,、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回,；

3,、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金,、臨時(shí)備用金,、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn),；

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn),；

3,、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過規(guī)定限額,。

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案,；

2,、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心,；

3,、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,，即年底收回備用金,，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

1,、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請(qǐng)表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款,；

2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,，每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查,；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2,、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則,，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則,。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,，特殊情況下的大額存放,，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,，以便采取相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線,，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款,。

4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,，由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金,；

5,、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請(qǐng)下年度的備用金

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回,；

2,、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金,。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則,，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；

3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài),。

1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰,，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任,；

2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,，也無法提供其他特批書面報(bào)告的,，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元,；

3、對(duì)于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算,；因長(zhǎng)期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告,，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,，提交財(cái)務(wù)中心備案；

4,、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次）,，對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任,；備用金盤點(diǎn)損失,，一律由責(zé)任人賠償；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理,，每次處罰100元，造成損失的,，由責(zé)任人承擔(dān).

6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款,，甚至取消借款資格,；

1.本管理制度解釋權(quán),、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

國(guó)家備用金管理制度篇十一

備用金（國(guó)際上也稱暫定金額）是企業(yè),、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi),、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng),。預(yù)支備作差旅費(fèi),、零星采購等用的備作金,，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷,，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開支用的備用金,，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,，補(bǔ)足原定額,。

1、備用金借支管理

（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面,，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

（2）各部門零星備用金,，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn),。

（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中,，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金,。

2,、備用金保管

（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看,。

（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況,。

（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清,。

（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法,，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度,。

3、備用金預(yù)借,、使用及報(bào)銷流程

4,、備用金的會(huì)計(jì)核算

（1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款――備用金貸：銀行存款

（2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)

借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等,。

貸：其他應(yīng)收款――備用金。

（3）收回備用金余額時(shí)

國(guó)家備用金管理制度篇十二

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度,。采購員,、收銀員,、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度,。

1,、備用金的申請(qǐng)

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因,。

(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,，如果確因業(yè)務(wù)需要,，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后,，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金,。

(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全,。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對(duì)備用金?？顚Ｓ?，不得出現(xiàn)占用,、挪用備用金的情況,。

(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn),。

(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用,、挪用、短缺等情況,，必須由保管人立即補(bǔ)上,，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因,。

(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則,，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用、挪用等現(xiàn)象,，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用,、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還,。

(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金,。

國(guó)家備用金管理制度篇十三

第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

第二條,、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條,、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，專人專賬管理，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

第四條,、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),，實(shí)行專帳管理,。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情景報(bào)部公司備案。

2,、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情景以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部,。

3,、備用金帳戶按月結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情景表以快遞方式報(bào)公司人事行政部,。

4,、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,。

第五條、備用金的申請(qǐng)：

1,、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),，經(jīng)人事行政部審核,，公司總經(jīng)理審批后,，方能劃入指定帳戶。

2,、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

3,、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金,。

第六條,、備用金的支出范圍：

1,、辦事處日常辦公支出;

2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

3,、辦事處所用辦公設(shè)備固定資產(chǎn)類支出;

4、辦事處所連轄市場(chǎng)開發(fā)支出;

5,、其他得到批準(zhǔn)的支出;

第七條、備用金的使用程序：

1,、辦事處人員需支取備用金時(shí),，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,，再由備用金專管員審核后,，方可使用備用金,。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報(bào)銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,，并將備用金帳戶的收支情景報(bào)總公司人事行政部門備查,。

5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,，不再另行通知,。

6、跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

第八條、備用金的報(bào)銷程序

1,、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式,。

2,、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第九條,、本辦法由公司人事行政部制定,，并負(fù)責(zé)解釋,、修改。