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國(guó)家備用金管理制度篇一

一,、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

二,、備用金范圍

1,、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金,。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元,，超過(guò)5000元的材料采購(gòu),，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu),。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3,、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn),。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén),、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九,、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

國(guó)家備用金管理制度篇二

1.本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元,，以供日常零星開(kāi)支之用,。

2.各部門(mén)的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開(kāi)支,，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理,。

3.各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,，但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥,。

4.各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí),，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份,，一份自行留底存查,，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

5.各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí),，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明,。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名,、金額,、數(shù)量等。

7.會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng),，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,，并通知單位。

8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,，僅以備用金周報(bào)表代替,。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9.各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,。

10.本辦法未定事項(xiàng),，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

國(guó)家備用金管理制度篇三

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,，為了保證備用金的完整性和安全性,，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員,、收銀員,、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度,。

1,、備用金的申請(qǐng)

(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因,。

(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批,。

(3)經(jīng)過(guò)審批同意后,，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人),，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2,、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金?？顚Ｓ茫坏贸霈F(xiàn)占用,、挪用備用金的情況,。

(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表,，雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用,、挪用、短缺等情況,，必須由保管人立即補(bǔ)上,，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用,、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用,、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告,、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時(shí),，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。