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國家備用金管理制度篇一

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部,。

二、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2,、個人因公出差零星開支備用;

3、經常性的零星開支備用金;

4,、項目兼任財務人員備用金;

5,、其他備用金,。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現,，將嚴肅處理,。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,，并經主管領導審批后,，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù),。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務人員應查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,，撥出一筆固定數額的現金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據,、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,，須提前向財務負責人說明原因,，經財務負責人同意后，方可延期,。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法,、真實,、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后,，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付,、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購。

2,、員工因公出差借款,，按預計出差天數、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度,。

3、各工程項目備用金,，視各項目情況不同,，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,，需由項目經理提前向總經理說明情況,，予以審批。

4,、其他借款,，根據實際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字批準,，部門負責人為備用金借款的第一責任人,。

七、財務部應當按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理,。

八,、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者,，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九,、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理,，不允許跨年度使用,。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當年借款,。

十,、本制度由公司財務部負責解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施,。

國家備用金管理制度篇二

1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式,，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用,。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支,，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理,。

3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支,，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥,，但開支申請金額較少者,，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時,，應按次序編號填制備用金報表,，一式兩份,，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對,。

5.各部門申請核撥時,，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管,、申請人簽章證明,。

6.索取發(fā)票或收據時，應注意本公司抬頭,、廠家及負責人簽章品名,、金額、數量等,。

7.會計科審核各部門備用金申請,，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位,。

8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則,，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿,，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬,。

9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。

10.本辦法未定事項,，按慣例或會計一般處理原則辦理,。

國家備用金管理制度篇三

目的：備用金的設立是為了一些部門或個人因為業(yè)務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性,，特擬定以下制度,。采購員、收銀員,、出納員,、司機等要熟悉并遵守此制度。

1,、備用金的申請

(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單,，說明原因。

(2)財務部對此進行調查和審核,，如果確因業(yè)務需要,，財務部請示總經理審批。

(3)經過審批同意后,，申請人可到財務部出納處領取備用金,。

(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人),，保管人負責備用金的完整和安全,。

2,、備用金的保管使用

(1)設立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用,，不得出現占用,、挪用備用金的情況。

(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點,，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金,，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認,。

(3)在對備用金的盤點當中,，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用,、短缺等情況,，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因,。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,，否則，財務部有權對此行為進行處罰,。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用、挪用等現象,，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺,、占用、挪用款的2-5倍,。行政處罰是口頭,、嚴重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時,，可用符合財務制度的單據到財務部報銷,，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額,。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部,，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還,。

(2)財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大,，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金,。