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審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用一

在這半年里,，稽核審計(jì)工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路,，結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn),，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念,，創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì),、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng),、內(nèi)控制度落實(shí)和規(guī)范管理防范風(fēng)險(xiǎn)等開(kāi)展稽核審計(jì)，具體做了以下幾個(gè)方面的工作,。

一,、完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任,。一是從新制定崗位責(zé)任制,，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片，不留死角,，實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé),、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制,，夯實(shí)了管理責(zé)任,，增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心；二是年初制定了《xx年稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)》,，對(duì)全年序時(shí)稽核,、專(zhuān)項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見(jiàn),，季度有分段實(shí)施部署,，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確,；三是實(shí)行月度例會(huì)制度,，每月對(duì)每個(gè)人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，查漏補(bǔ)缺,，并按照工作開(kāi)展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn),。

二,、規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容,。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為,。今年以來(lái)，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí),，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作,，按照《農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和

三、做好各項(xiàng)稽核檢查工作,。今年上半年稽核審計(jì)部按照聯(lián)社及上級(jí)安排分別開(kāi)展了xx年度會(huì)計(jì)決算專(zhuān)項(xiàng)稽核,，迎接了省市組織的開(kāi)展的決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核工作。一是組織開(kāi)展了xx年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性大檢查,，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查,，對(duì)xx年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核工作實(shí)行提前介入，超前運(yùn)作,，組織人力全面進(jìn)行檢查,，確保真實(shí)、準(zhǔn)確,；二是全面完成上半年序時(shí)稽核工作任務(wù),。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),，放棄節(jié)假日休息時(shí)間,，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力利用兩個(gè)月的時(shí)間,，全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作,，查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰,，在序時(shí)稽核中止目前共處罰xx人,，處罰金額95000元，做到扶正糾偏,、規(guī)范管理,、防范風(fēng)險(xiǎn)，并把序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱,，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況,，準(zhǔn)確做出管理決策；三是對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心,、信息管理部,、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)執(zhí)行政策,、貸款管理,、風(fēng)險(xiǎn)防范,、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門(mén)的操作管理行為,。

四,、認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度,，一次交流xx位社（部）主任,、部門(mén)經(jīng)理，因此,，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,，集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間,，對(duì)社（部）主任,、部門(mén)經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì),，給予客觀公正的評(píng)價(jià),，上半年共實(shí)施社（部）主任離任審計(jì)24人次,，開(kāi)展職工離崗審計(jì)xx人次,；二是集中時(shí)間對(duì)各社xx年下半年和xx年一季度列支費(fèi)用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了信用社財(cái)務(wù)管理行為,。

五,、及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào),，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分,，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系,，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù),、分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù),、風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)和信息等部門(mén)的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn),、認(rèn)真細(xì)致,，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,，受到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,，按季對(duì)資本充足狀況,、資產(chǎn)質(zhì)量狀況,、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警,，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分,，為聯(lián)社向合作銀行過(guò)渡提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù),。三是按照銀監(jiān)分局要求,，準(zhǔn)確、及時(shí),、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》,，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露,。

六,、樹(shù)立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務(wù),。今年上半年稽核審計(jì)部主要參與合行的籌備工作,，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作任務(wù),，使各項(xiàng)工作整體推進(jìn),。

七、存在的問(wèn)題及后期工作打算

上半年,，稽核審計(jì)部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn),，部門(mén)全體員工克服種種困難,，放棄節(jié)假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線(xiàn),，實(shí)現(xiàn)了半年對(duì)全縣信用社全面序時(shí)稽核一次的突破,。但工作還存在有不足之處：一是由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間也不統(tǒng)一,，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少,；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn),，時(shí)間要求又較緊,，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象,；三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定,，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用二

20xx年，審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路,，制定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能,，各方面工作都有了很大的發(fā)展,，取得了突出的成果。

--財(cái)務(wù)審計(jì)方面,，本年度實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變,，全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng)，覆蓋了公司所有分廠,、分公司及子公司及參股單位,，審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元，審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,，提出審計(jì)建議70項(xiàng),，采納61項(xiàng)，審計(jì)建議采納率達(dá)到87.14%,；全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計(jì)計(jì)劃,；

--基建工程審計(jì)，全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng),，審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元,，審減額204.91萬(wàn)元，審減率6.83%,，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn),；

--物資采購(gòu)審計(jì),，全年審計(jì)合同3333份,，審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元，審減額3645.92萬(wàn)元,，審減率2.58%,，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn)，全年參加設(shè)備采購(gòu),、維修合同,、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng)；

--人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元,。

根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況,，審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變,、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想，各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn),、深入深化為工作方針,，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督,、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃,，保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范,、有序的開(kāi)展。

（一）開(kāi)展年終效益審計(jì),，保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性

20xx年1-2月份,，我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷(xiāo)售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),，一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,，對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn),，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象,。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告，都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn),，審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì),，共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),，部分單位材料占用較多,，銷(xiāo)售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議，大部分問(wèn)題在本年得到了整改,。

（二）拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能

20xx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，其中人力資源部委托離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng),，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng),，審計(jì)處級(jí)干部4人，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題15個(gè),，主要是費(fèi)用控制不嚴(yán),、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范,、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬,、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,，提出建議14條,，采納14條。經(jīng)過(guò)審計(jì)，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限,；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，本年度審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。

一是在審計(jì)質(zhì)量上,，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的高質(zhì)量,。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面,，確保評(píng)價(jià)的中肯；如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及，但在今年審計(jì)中,，我們認(rèn)為,，單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人，在投資項(xiàng)目的管理,、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,，因此，我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中,，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造,、砂溫處理設(shè)備,、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目，金額達(dá)352.64萬(wàn)元,，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,，對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題,。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，將審計(jì)關(guān)口前移,，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變,。

（三）傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次

經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算,，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟，為有效利用審計(jì)資源,，提高審計(jì)效果,，審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),，1個(gè)內(nèi)部單位,，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方,，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),，尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì)，防范外部風(fēng)險(xiǎn),，充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念,，xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì),、某地代儲(chǔ)代銷(xiāo)庫(kù)存管理審計(jì),、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)；審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算,、業(yè)務(wù)管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè)，提出審計(jì)建議11條,，采納9條,。

從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看，審計(jì)部門(mén)取得的成績(jī)是十分可喜的,。首先,，擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式,，審計(jì)的視野更加開(kāi)闊,；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要,，審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據(jù),；尤其是對(duì)xx公司的審計(jì)，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格,、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考,。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎,，xx醫(yī)院,、xx公司,、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性，或組織董事會(huì)專(zhuān)題研究,，或組織管理層探討,，都對(duì)報(bào)告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng),。

（四）開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題

本年度，審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題,，積極開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性,、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題,，我們實(shí)施了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，提出了審計(jì)建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,，最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì)議圓滿(mǎn)解決,。9月份，對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用,、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦,，維護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性,。

（五）加大內(nèi)控審計(jì)幅度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)部本年度和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng),，考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況,，我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合,，讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè),，其中設(shè)計(jì)層面2個(gè),，執(zhí)行層面12個(gè)，初步探索了審計(jì)模式,，為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ),。

（六）狠抓基建工程審計(jì)，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,，減少企業(yè)資金流失,，加強(qiáng)投資控制的重要保障。20xx年,，審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程,、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修,、xx辦公樓及屋面工程,、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，為了提高審計(jì)質(zhì)量,，審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì),，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查，在審計(jì)中,，審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān),、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān),，重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討,。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí),、材料價(jià)格偏高,、材料重復(fù)計(jì)算，簽證變更與實(shí)際不符,、計(jì)算錯(cuò)誤,、高套定額，隱蔽工程高報(bào)等問(wèn)題,，審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元,。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用三

下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,，同志們也xxx著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大,。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則,，進(jìn)行了內(nèi)部分工,。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng),、工作態(tài)度,、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求,。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ),。

2,、積極開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)xx噸,，加上銷(xiāo)售總公司的肥料,，xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了xxx多萬(wàn)元,。但是由于種種原因,，該公司一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性,，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí),，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查,。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程,，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系,，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的,、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度,。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,，實(shí)施正常的審計(jì)檢查,，通過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),，也教育了會(huì)計(jì)人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果,。

3,、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年,，舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大,，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外,，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核,、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核,、裝卸費(fèi)的審核,、車(chē)間修理費(fèi)的審核等,，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,，我們利用可利用的一切時(shí)間,，xxx學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能,，主動(dòng)請(qǐng)教老同志,，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ),。一年以來(lái),，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核,，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作,。

4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，今年，我先后到xxx和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng),。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題,，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,，這也是審計(jì)部xxx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容,。核查中，我們晝夜兼程,，為了把問(wèn)題核查清楚,，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶(hù)溝通,，多方收集市場(chǎng)信息資料,，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪(fǎng),，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了,，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù),、業(yè)務(wù)人員的好評(píng),。

5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計(jì)劃,，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，xxx了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng),、項(xiàng)目多,、投資大、施工單位多,、資料零散,，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到xx月底這項(xiàng)工作已已基本結(jié)束,。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作計(jì)劃，xxx了應(yīng)收賬款的回收工作,。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表,。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則，xxx實(shí)施了清查,、清收工作,。截止到今年xx月底，共清收賬款xxx元,，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益,。

1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的xxx,。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作,。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定,、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性,、合法性、效益性的要求,，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督,。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠,，這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。

(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)2,、審計(jì)工作還不夠深入,、細(xì)致審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作,。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門(mén)積極主動(dòng),，也需要其他科室部門(mén)的合作,，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大,、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題3,、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作，往往理順性,、規(guī)范性的成分多,，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),，更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān),。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始，一切還不規(guī)范,，審計(jì)工作頭緒比較亂,，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,，使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能,。

4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極審計(jì)部成立之初,，從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,，組架不大。可這樣一來(lái),，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了,。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后xxx的活動(dòng),，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果,。

在xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,，積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),，評(píng)價(jià)其真實(shí)性,、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能,、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能,。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路,，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,，努力使審計(jì)的xxx性,、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用四

xxx市與公司董事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū),。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規(guī)定了xx年度審計(jì)總費(fèi)用為30,。00萬(wàn)元人民幣,，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目,。審計(jì)委員會(huì)與xxx市協(xié)商，確定了公司xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的總體時(shí)間安排,。審計(jì)小組于

xx年1月18日至xx年2月9日對(duì)公司年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,、募集資金使用情況報(bào)告等。在審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間,，審計(jì)委員會(huì)與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通,，并委托審計(jì)部督促其在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)的審計(jì)時(shí)間安排,，審計(jì)小組在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,。

xxx市執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職,，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益,，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系,，審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中xxx市及其審計(jì)成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求,。審計(jì)小組共由8人組成,，其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計(jì)工作,，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性,。

1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)

在本年度審計(jì)過(guò)程中,，審計(jì)小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,，為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

2,、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)

審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性,、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定需實(shí)施的控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序,，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了必要的審計(jì)證據(jù),。

3、xxx市出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的情況

審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了充分,、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。xxx市對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)是在獲取充分,、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的,。

在審計(jì)過(guò)程中,，審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn),。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納，并已經(jīng)開(kāi)始了實(shí)施改進(jìn),。

一,、制定內(nèi)審工作程序,，重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制

年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整,，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排,，審計(jì)部制定了部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制,，對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工,，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知,、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確,、工作效率有所提高,，審計(jì)部年度工作總結(jié)與年度工作計(jì)劃。

二,、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查

1,、年初對(duì)下屬企業(yè)XX年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組,，為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2、今年于4,、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一,、二,、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題,，以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題,，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì),，據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,，企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》,，對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,。

又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審,，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組,。

3,、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,，特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門(mén)在合同管理上存在的問(wèn)題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門(mén)提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》,，對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。

三,、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

XX年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,，津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó),、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(zhǎng)房大海,，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟?，二分公司總?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題,，提出建議27條,，公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見(jiàn)落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì),。

四,、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于XX年10月全部完成,，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì),，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元,，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元，土地費(fèi)3312萬(wàn)元,，資本化利息1695萬(wàn)元,，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元,，為公司節(jié)約了工程成本,。

2,、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

XX年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成,，結(jié)算造價(jià)4570,。66萬(wàn)元，審減額68萬(wàn)元,。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí),，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過(guò)與分公司,、外審的三方協(xié)作,，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此,，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596,。81萬(wàn)元。10月份正式開(kāi)始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具,，準(zhǔn)備征求一分公司意見(jiàn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

3,、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作

科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于XX年11月完成,，結(jié)算總造價(jià)為8256。36萬(wàn)元,，審減額1,。57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí),，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,，審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。

4,、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作

軟件大廈工程結(jié)算審核,，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢,。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說(shuō)明,，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià),，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具,。

五,、下屬企業(yè)改制審計(jì)

XX年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì)，包括物業(yè)公司清算審計(jì),、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì),、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì),、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì)，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),，并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。

六,、調(diào)研審計(jì)

為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題,，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),，XX年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作,，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平,，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),，成立了財(cái)務(wù)整頓小組,，對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知,。

七,、負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作

遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1—10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作,。主要有：

1,、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展工作，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn);

2,、提出帶有指導(dǎo)性的意見(jiàn),，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)制度、報(bào)告制度）;

3,、按月審閱總監(jiān)報(bào)告,，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的報(bào)告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對(duì)內(nèi)容和文字上的修正建議;

4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告,，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

八、部門(mén)制度的修訂,、補(bǔ)充,、完善工作

根據(jù)公司要求，對(duì)我部門(mén)原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改,，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過(guò);配合公司ISO質(zhì)量認(rèn)證年檢工作,，于上半年修改了部門(mén)的工作手冊(cè)，對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改,，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程,。

九,、對(duì)公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)工作,，幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理,，建立健全內(nèi)控制度。

十,、按照公司的嚴(yán)格要求,，完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。

十二,、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示,，

對(duì)公司本部XX年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì),，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條,，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。

十三,、對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持

審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),，還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢(xún)和服務(wù)，對(duì)公司有關(guān)職能部門(mén)或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論,，提出我們的意見(jiàn)和建議，多條意見(jiàn)和建議被采納,。主要有：

1,、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)1—3”的擬定和修改;

2、對(duì)計(jì)財(cái)部修改的“津?yàn)I公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度”的內(nèi)容根據(jù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī)提出了修改意見(jiàn);

3,、對(duì)一分、二分,、三分公司今年以來(lái)相對(duì)獨(dú)立后制定的各項(xiàng)制度,，特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見(jiàn)和建議;

4,、在對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議;

5,、對(duì)“二分公司”會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的地方與公司計(jì)財(cái)部、二分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流,，針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題,，計(jì)財(cái)部出臺(tái)了“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)之3”;

6、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問(wèn)題,，我們多次書(shū)面向計(jì)財(cái)部,、企管部提出我們的建議。

綜上所述，審計(jì)部較好地完成了XX年全年的審計(jì)工作,。XX年內(nèi)審工作應(yīng)以?xún)?nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值,。因此，要做好以下五個(gè)方面的工作：

一,、以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度,，XX年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，XX年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》,、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》,、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

XX年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴(lài)的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì),，還應(yīng)搞任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。

在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué),、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實(shí)施審計(jì),。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量,，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。

三,、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè),，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì),。

在今后的審計(jì)中,，從審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專(zhuān)人負(fù)責(zé),，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力,。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì),。

1,、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核

在對(duì)各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核,，并匯總出具審核報(bào)告,，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2,、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題線(xiàn)索,，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),，必要的話(huà)對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì),。

> 3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì),。

往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),。對(duì)那些數(shù)額較大,、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng),，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì),，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷(xiāo)手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。

4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì),。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū),，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì),，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查,，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法,，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。

5,、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)

合同審查可采用事前,、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同,，審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)督,，做好審計(jì)記錄;事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法，即每季度對(duì)下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審,，可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單獨(dú)

抽審的辦法進(jìn)行,。

6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行,，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成,，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。XX年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng),。

（1）,、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

（2）,、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì),。

（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì),。

（4）,、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì),。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作

對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程,。

對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門(mén)尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免監(jiān)督、考核脫節(jié),。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要,。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用五

20xx年馬上就要結(jié)束了，在過(guò)去的20xx年中,，我們公司做的一直很好,，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,，我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步,，這就尤為可貴了,，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過(guò)去一年工作的經(jīng)驗(yàn),，以便在來(lái)年中取得更好的進(jìn)步,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù),，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

（2）全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn),，我部門(mén)對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考,，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用六

一年來(lái),，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),，現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：

董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù),、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”,，并要求各受審單位（部門(mén)）要以高度負(fù)責(zé)的精神,，正視問(wèn)題，積極整改,。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，充分發(fā)揮審計(jì)部門(mén)在公司管理中的作用,，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門(mén)職責(zé),，配備了相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員,。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督,、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化,、正規(guī)化,，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng),。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái),，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn),、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng),。其中,，對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè),；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,，整改情況較好,；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外,，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng),，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng),。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、服務(wù)職能,。

1、工程項(xiàng)目審計(jì),。

根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,，審計(jì)部分別對(duì)XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序,、造價(jià)控制,、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查,；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研,，盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn),。從本年度的工程審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全,、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,，很難滿(mǎn)足全面審計(jì)的要求,；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行,；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員,，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí),，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度,。

2、采購(gòu)審計(jì),。

按照集團(tuán)公司的制度要求,，單位價(jià)值xx元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門(mén)）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào),，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《XX集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行詢(xún)、比價(jià)制度,，大部分單位（部門(mén)）基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行,，對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn),。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀,、公正、準(zhǔn)確,，審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同,，分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調(diào)查,、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法,，共對(duì)xx項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì)，采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合,。

審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格，綜合市場(chǎng)調(diào)研情況,，完善物資價(jià)格信息庫(kù),，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。

3,、年度審計(jì),。

為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程,、采購(gòu)物流,、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況,，在董事會(huì)安排下,，審計(jì)部從各子公司（部門(mén)）抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組,、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年xx月xx日至xx月xx日,，對(duì)集團(tuán)xx進(jìn)行了xx審計(jì),。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)X個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù),。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理,、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用,。

4、年度后續(xù)審計(jì),。

在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后,，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于xx月xx日至xx月xx日對(duì)xx公司分別進(jìn)行了XX審計(jì),。審計(jì)前期,，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案,，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善,，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證,，五個(gè)子公司共有XX項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改xx項(xiàng),，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%,。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中,，能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性,，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5,、后續(xù)審計(jì)跟蹤,。

xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),，除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外,，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為xx%,；至本期止,，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明,，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤,。

從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì),、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看,，各子公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同,、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的.管控職能已逐步得到體現(xiàn),。

6,、日常監(jiān)控。

車(chē)輛費(fèi)用監(jiān)控：xx月份開(kāi)始,，審計(jì)部依據(jù)《車(chē)輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各子公司提供的《車(chē)輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》,、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作,，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上,，但各子公司已漸漸重視車(chē)輛費(fèi)用管理工作。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用七

20xx年是聯(lián)合通航的開(kāi)局之年,，也是空客項(xiàng)目推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要,，分階段建立并完善財(cái)務(wù)體系,，包括制度建設(shè)及流程,、OA設(shè)計(jì)。現(xiàn)將若干重點(diǎn)工作總結(jié)如下：

1,、財(cái)務(wù)制度建設(shè)

（1）制定并試行部分重點(diǎn)財(cái)務(wù)制度,。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要，我部門(mén)單獨(dú)制定了《備用金管理辦法》,、《付款報(bào)銷(xiāo)審批管理制度》,、《預(yù)算管理制度》,、《出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國(guó)內(nèi)出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》,；目前以上六部制度均在試行階段,。

（2）草擬及修改部分財(cái)務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問(wèn)題修改了《付款報(bào)銷(xiāo)審批管理制度》,、《預(yù)算管理制度》,；同時(shí)根據(jù)公司發(fā)展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》,。

2,、財(cái)務(wù)核算及稅務(wù)工作

（1）OA及用友財(cái)務(wù)軟件上線(xiàn)。完成OA前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實(shí)施工作,，現(xiàn)將OA管理移交綜合部,；完成用友軟件的實(shí)施及調(diào)試，及用友與OA端口對(duì)接開(kāi)發(fā)工作,，可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)做賬功能,。

（2）嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對(duì)外出具唯一版本的財(cái)務(wù)報(bào)表,，確保對(duì)外報(bào)稅、審計(jì)的合規(guī),、合法性,。

（3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作,。實(shí)現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入時(shí)的抵扣稅工作。

（4）上線(xiàn)最新稅控系統(tǒng),，完成報(bào)稅配套工作,。根據(jù)稅務(wù)局要求,，上線(xiàn)最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請(qǐng)納稅相關(guān)的軟硬件,。

3,、資金及預(yù)算工作

（1）每周發(fā)布資金周報(bào)及重大資金事項(xiàng)。每周以周報(bào)形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項(xiàng)明細(xì),，便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動(dòng)向。

（2）試行備用金制度,。公司創(chuàng)建初期各類(lèi)小額支出較多,，為提高效率,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制訂《備用金管理辦法》,，允許綜合部借取5萬(wàn)元作為備用金,，周報(bào)月清。

（3）完成委貸1.5億元發(fā)放,。因自有資金不足,，為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬(wàn)歐元，財(cái)務(wù)審計(jì)部積極聯(lián)系包括銀行、證券,、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款,，如：國(guó)開(kāi)行,、進(jìn)出口行,、農(nóng)行,、東吳證券,、青銀金租等。但因時(shí)間緊張,、資料不足,，最終向集團(tuán)申請(qǐng)委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位,。

（5）試行月度預(yù)算工作,。公司自20xx年9月份開(kāi)始試行預(yù)算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測(cè)性較差,，前期實(shí)行月度預(yù)算,，暫不納入考核。

4,、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

（1）推行《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》,。為防止出現(xiàn)長(zhǎng)期不報(bào)銷(xiāo)、不及時(shí)索取發(fā)票,、不清借款及備用金的情況,，特設(shè)置《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》，公開(kāi)通報(bào)未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況,。

（2）規(guī)范報(bào)銷(xiāo),、付款流程及填制要求。通過(guò)發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正,，規(guī)范公司內(nèi)的報(bào)銷(xiāo),、付款業(yè)務(wù)，包括憑證填寫(xiě)、票據(jù)索要,、OA流程辦理等,。

5,、項(xiàng)目談判工作

（1）分析匯報(bào)空客提供的財(cái)務(wù)模型,。配合談判進(jìn)度,，集中分析空客提供的若干財(cái)務(wù)模型版本,，提出意見(jiàn)及問(wèn)題并匯報(bào),。

（2）根據(jù)談判需要編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型及測(cè)算,。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目需求進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算,，包括內(nèi)部收益率,、投資回收期等；負(fù)責(zé)編制代表中方觀點(diǎn)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)模型,，并向空客提供正式版本,。

（3）負(fù)責(zé)解決各談判小組財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題,。部門(mén)根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專(zhuān)人參與談判工作,，包括文本審定,、現(xiàn)場(chǎng)談判及其他相關(guān)財(cái)務(wù)方面的工作,。

1,、財(cái)務(wù)制度體系尚不完善,。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開(kāi)展,，一些新的財(cái)務(wù)制度需及時(shí)制定，如：《項(xiàng)目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項(xiàng)目的資金審批管理?，F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時(shí)更新,。

2、OA中財(cái)務(wù)部分流程仍需改進(jìn),。隨著OA的廣泛使用,，一些財(cái)務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問(wèn)題，比如：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)界面計(jì)算不方便,、科目設(shè)置不便捷,、預(yù)算模塊功能不全等，這些問(wèn)題會(huì)影響審批效率及效果,，需跟泛微及時(shí)對(duì)接優(yōu)化方案并改進(jìn),。

3、部分報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)仍存在拖沓問(wèn)題,。比如：國(guó)外出差,、大型會(huì)議或談判等事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)時(shí)點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)相距較長(zhǎng)，甚至跨月,，會(huì)影響預(yù)算及核算工作,。應(yīng)每周定期通報(bào)未辦結(jié)業(yè)務(wù)，并考慮充分利用OA時(shí)限控制的方式提高報(bào)銷(xiāo)效率,。

4,、預(yù)算編制不規(guī)范,，執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個(gè)月,，存在諸多問(wèn)題,，比如預(yù)算編制說(shuō)明不規(guī)范，預(yù)算數(shù)據(jù)較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等,。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測(cè)的客觀原因,，但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進(jìn),，盡可能將預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏,。

1、融資計(jì)劃,。20xx年的土地購(gòu)置,、開(kāi)工建設(shè)將會(huì)需要大量的資金，財(cái)務(wù)審計(jì)部會(huì)根據(jù)實(shí)際的用款需求對(duì)接外部金融機(jī)構(gòu),。

（1）預(yù)計(jì)以自有資金購(gòu)買(mǎi)土地,，并以土地及在建工程抵押為條件申請(qǐng)項(xiàng)目貸款；

（2）以股東擔(dān)保申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款,，用于支付直升機(jī)貨款,。

2、繼續(xù)推行月度預(yù)算,。自20xx年起正式通過(guò)OA預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制,，同時(shí)針對(duì)全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)，規(guī)范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù),；每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析,，協(xié)助各部門(mén)審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，力爭(zhēng)預(yù)算與實(shí)際靠攏,。

3,、招標(biāo)引入“四大”，全面介入談判,，及后續(xù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理,。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中的一家提供咨詢(xún)服務(wù),。服務(wù)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測(cè)算,、談判介入及策略輔導(dǎo)、項(xiàng)目安排及節(jié)點(diǎn)管理,，項(xiàng)目落地后稅收政策籌劃,、銷(xiāo)售管理優(yōu)化等。

4,、加強(qiáng)內(nèi)控,、優(yōu)化流程，提高工作效率及會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化,。優(yōu)化OA審批流程,，提高審批權(quán)限等級(jí) ，降低審批風(fēng)險(xiǎn),；細(xì)化財(cái)務(wù)核算,，提高會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化。

5,、優(yōu)化財(cái)務(wù)制度,，完善財(cái)務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司發(fā)展,；根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展,，補(bǔ)充建立財(cái)務(wù)管理辦法，例如基建需要制定的《項(xiàng)目資金審批管理制度》,。

6,、參加外部財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提高部門(mén)業(yè)務(wù)素質(zhì),。初步計(jì)劃加入諸如大成方略這一類(lèi)的大型財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的會(huì)員,，方便及時(shí)掌握國(guó)內(nèi)稅務(wù)及會(huì)計(jì)政策變化，提高部門(mén)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用八

20xx年，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃,，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計(jì)職能,，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng)，其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng),，審計(jì)調(diào)查x項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)x項(xiàng),，基建,、修繕工程審計(jì)x項(xiàng)，審計(jì)金額x億元,。

1,、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度,，確保工程審計(jì)質(zhì)量,。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手,，對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度,。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,，首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查,、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程,，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核,。初審,、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量,，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用,。

對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核,、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度,，截至20xx年x月x日，全年共完成基建,、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)x項(xiàng),，其中自審項(xiàng)目x項(xiàng)。審核資金總額x萬(wàn)元,，審減x萬(wàn)元,。

2、受黨委組織部委托,，對(duì)2位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則,，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性,、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià),，并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議

3,、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所,、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì),，審計(jì)資金總額x萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，針對(duì)合同管理,、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)及建議x條,。

4,、完成了x項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作；

5,、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng),，共完成合同審簽百余份,。

6,、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)招投標(biāo)、清理小金庫(kù),、銀行賬戶(hù)和對(duì)行政部門(mén)規(guī)章制度的會(huì)審等工作,。

7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作,。

8,、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》,、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》,、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。

9,、完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫(xiě),。

目前，我處正在進(jìn)行x院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和x職工住宅樓工程,、x綠化工程等項(xiàng)目審核工作,。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用九

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

二,、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中,，我深切體會(huì)到,，審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,，提升審計(jì)工作能力和水平,，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三,、履行職責(zé),，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),、XXX電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、XXX電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及XXX、XXX電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定,。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿(mǎn)地完成了XXX電廠的任中審計(jì),、股份公司借調(diào)的XXX電力檢修公司離任審計(jì)和XXX電廠績(jī)效審計(jì),，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì),，不僅學(xué)到了不少知識(shí),，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高,。

通過(guò)審計(jì)工作,，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),，開(kāi)闊了視野,，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí),，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用XXX審計(jì)平臺(tái),、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì),、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性,，在今后的工作中,，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用,。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用十

我們總公司現(xiàn)有職工xxx人,、農(nóng)電工xxx人。公司下設(shè)xx個(gè)供電所,、xx個(gè)電工組,，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座,、35千伏變電站xxx座,，主變總?cè)萘窟_(dá)到1xx萬(wàn)千伏安。～年公司完成售電量1xxx億千瓦時(shí),，主副業(yè)銷(xiāo)售收入突破xx億元,，～年，被山東省電力集團(tuán)公司確定為全省售電量在8億千瓦時(shí)以上縣供電企業(yè)綜合標(biāo)桿和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng),、發(fā)展?jié)摿蓚€(gè)標(biāo)桿單位,。

近年來(lái)，我們總公司審計(jì)部在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)幫助下,，不斷完善內(nèi)部審計(jì)體系,，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的審計(jì)工作機(jī)制，結(jié)合電力體制改革的新形勢(shì),，突出工作重點(diǎn),，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、各類(lèi)工程與合同,、財(cái)務(wù)預(yù)決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì),；通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，推動(dòng)了內(nèi)部審計(jì)工作不斷提質(zhì)提速,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)管理,，提高效益”的職能作用?！暌詠?lái),，我們通過(guò)審計(jì)直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金xxxx萬(wàn)元，其中實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的項(xiàng)目資金占xx%以上,，為公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的支撐,。～年先后榮獲“xx市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”和“全省～年度做出突出貢獻(xiàn)和創(chuàng)造新經(jīng)驗(yàn)內(nèi)審機(jī)構(gòu)”等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào),。

公司黨委始終高度重視內(nèi)部審計(jì)工作,，并順應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作信息化和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的要求，將信息化建設(shè)提上了重要議事日程,，從人員配備和軟硬件建設(shè)上給予大力支持,。

一是建立復(fù)合型的審計(jì)隊(duì)伍。公司不斷優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu),，為我們審計(jì)部組建了一支既精通計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)技術(shù),，又通曉審計(jì)業(yè)務(wù)，能夠勝任硬件維護(hù),、軟件開(kāi)發(fā),、程序設(shè)計(jì)的復(fù)合型人員隊(duì)伍。目前，審計(jì)部擁有工程審計(jì)骨干2名,，高級(jí)財(cái)審人員2名,，計(jì)算機(jī)骨干3名，為開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了人才保障,。

二是配置先進(jìn)實(shí)用的硬件設(shè)備,。工欲善其事，必先利其器,。公司為審計(jì)部每人配備了一臺(tái)微機(jī),，并購(gòu)置了打印機(jī)、復(fù)印機(jī),、數(shù)碼相機(jī),、全自動(dòng)測(cè)距儀、掃描儀等設(shè)備,。為方便內(nèi)審人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),，還專(zhuān)門(mén)為審計(jì)部配備了筆記本電腦，為內(nèi)審人員利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了硬件支撐,。

三是努力提升整體的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能,。我們采取“全員培訓(xùn)，重點(diǎn)培養(yǎng)”的方式,，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合,。首先抓好計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)應(yīng)用的全員培訓(xùn)。通過(guò)開(kāi)展經(jīng)常性的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),、實(shí)務(wù)研究,、經(jīng)驗(yàn)交流等活動(dòng)，為內(nèi)審人員講解計(jì)算機(jī)知識(shí)和解答實(shí)際工作中遇到的一些疑難問(wèn)題,，切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)審人員的計(jì)算機(jī)操作技能,。目前審計(jì)部所有內(nèi)審人員都通過(guò)了國(guó)家電網(wǎng)公司考試，取得了A級(jí)證書(shū),。其次是對(duì)計(jì)算機(jī)骨干實(shí)行重點(diǎn)培養(yǎng),。我們開(kāi)展每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都至少配備1名高級(jí)財(cái)審人員和1名計(jì)算機(jī)骨干，實(shí)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),，解決審計(jì)實(shí)踐中遇到的問(wèn)題,，并將工作中遇到的一些難點(diǎn)、需求進(jìn)行技術(shù)攻關(guān),，為開(kāi)發(fā)審計(jì)軟件,、實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)奠定基礎(chǔ)。

近年來(lái),，我們xx市電業(yè)總公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，先后建設(shè)了辦公自動(dòng)化,、調(diào)度管理系統(tǒng)、配網(wǎng)自動(dòng)化系統(tǒng),、營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng),、計(jì)劃管理系統(tǒng)、95598服務(wù)系統(tǒng),、視頻會(huì)議系統(tǒng)和ＧＰＳ綜合管理系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)過(guò)程的自動(dòng)化和管理方式的現(xiàn)代化，為審計(jì)信息化管理提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。同時(shí)針對(duì)各管理信息化系統(tǒng)相對(duì)孤立,，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)分散的實(shí)際，大膽探索,，通過(guò)整合現(xiàn)有資源,，建成了對(duì)公司所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)管理、控制,、查詢(xún),、監(jiān)督功能為一體的共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了各類(lèi)信息傳輸,、存儲(chǔ),、處理的自動(dòng)化，從而形成了公司內(nèi)部審計(jì)信息的快速通道,，先后建立了“新產(chǎn)品信息庫(kù)”、“材料,、設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)”,、“工程造價(jià)與質(zhì)量信息數(shù)據(jù)庫(kù)”、“人才資源信息庫(kù)”,、“會(huì)計(jì)憑證及帳表庫(kù)”等信息庫(kù),。同時(shí)，我們初步建設(shè)了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域,、部門(mén)和財(cái)務(wù)信息及電子數(shù)據(jù)的密切跟蹤系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)方式從單一的事后審計(jì)向事中與事前審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變，從單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)向現(xiàn)場(chǎng)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,，從單一的靜態(tài)審計(jì)向靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,，在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)企業(yè)管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面均發(fā)揮出了重要的作用。

（一）信息化手段加速了日常的辦公自動(dòng)化進(jìn)程,。我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí),，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,，先后利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū),、審計(jì)日記,、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化,，做到公文處理無(wú)紙化,，全面提升了審計(jì)工作的管理水平。并經(jīng)常利用公司的網(wǎng)站宣傳財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī),，做到警鐘常鳴,。平常工作中，我們注重積累審計(jì)資料,，目前已初步建立了審計(jì)項(xiàng)目管理,、審計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)、審計(jì)常用法規(guī)檢索,、工程預(yù)（結(jié)）算審計(jì),、材料設(shè)備價(jià)格信息、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等數(shù)據(jù)庫(kù),，為審計(jì)計(jì)劃的制定,、審計(jì)項(xiàng)目的查閱、審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)和審計(jì)情況分析等一整套審計(jì)資料,，為審計(jì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行,，提供了及時(shí)有效的支持。

（二）信息化手段更好地促進(jìn)了“超前預(yù)防”和“事中監(jiān)督”,。

自1997年公司成立審計(jì)部以來(lái),，我們對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)進(jìn)行全程的審計(jì)監(jiān)督，在審計(jì)工程中逐步完善了經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)程序,，并不斷探索,、大膽創(chuàng)新，充分利用我公司計(jì)算機(jī)信息化管理的優(yōu)勢(shì),，形成了經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的網(wǎng)絡(luò)化,。例如總公司下屬的物資公司的物資比價(jià)采購(gòu)、招投標(biāo),、合同簽訂等環(huán)節(jié),，審計(jì)部通過(guò)局域網(wǎng)進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，真正做到了“事中監(jiān)督”和“超前預(yù)防”,。具體做法是：物資公司在需要采購(gòu)招標(biāo)時(shí),，首先將電業(yè)總公司物資采購(gòu)選廠審批表以電子郵件的方式發(fā)送到審計(jì)人員郵箱里，審計(jì)人員經(jīng)過(guò)審核后確定此項(xiàng)工程物資可以進(jìn)行招投標(biāo),，通知物資公司按照招投標(biāo)的要求以電子文件的形式發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)函,，上述等項(xiàng)工作準(zhǔn)備好以后,，審計(jì)人員根據(jù)情況從總公司人才信息庫(kù)中隨機(jī)抽取招標(biāo)小組成員，分別成立技術(shù)組,、綜合組,、商務(wù)組、監(jiān)督組,，并組織協(xié)調(diào)該項(xiàng)工程物資的開(kāi)標(biāo),、評(píng)標(biāo)會(huì)議，評(píng)標(biāo)結(jié)果由審計(jì)人員當(dāng)眾宣布,。會(huì)議在電子會(huì)議室舉行,，全過(guò)程由審計(jì)人員通過(guò)攝像機(jī)拍攝下來(lái)，并以電子文檔保存,，真正做到了審計(jì)過(guò)程,、審計(jì)成果的公開(kāi)化,、透明化、信息化,、網(wǎng)絡(luò)化,。通過(guò)健全完善經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)程序,，運(yùn)用計(jì)算機(jī)等輔助手段,，堵塞了公司在物資采購(gòu),、工程物資招投標(biāo)及合同簽訂等環(huán)節(jié)的漏洞，每年可為總公司節(jié)約資金 多萬(wàn)元,，大大降低了公司的經(jīng)營(yíng)成本,。

（三）信息化手段在會(huì)計(jì)電算化審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)揮了重要作用。近幾年來(lái),，公司審計(jì)人員不斷探索新方法,、解決新問(wèn)題，逐步完善運(yùn)用了一系列的系統(tǒng)分析技術(shù),、系統(tǒng)測(cè)試技術(shù)、數(shù)據(jù)測(cè)試技術(shù),、管理自動(dòng)化運(yùn)用,、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等審計(jì)方法，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)在財(cái)務(wù)審計(jì)等方面的作用,。針對(duì)下屬單位全部實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的實(shí)際情況,，我們將審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)通知書(shū),、審計(jì)方案等通過(guò)局域網(wǎng)發(fā)給被審計(jì)單位,，審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)方案運(yùn)用審計(jì)軟件將被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)格式的會(huì)計(jì)憑證及帳表庫(kù)，然后審查分析會(huì)計(jì)報(bào)表及其各個(gè)項(xiàng)目,，從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和疑點(diǎn),，再有針對(duì)性地核對(duì)總帳和明細(xì)帳,，最后審查記帳憑證和原始憑證，對(duì)需要從對(duì)方取證,、簽證的審計(jì)工作底稿通常采用手工的方法來(lái)進(jìn)行,，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，而其他工作底稿則全部從信息庫(kù)中下載標(biāo)準(zhǔn)格式的工作底稿,，工作底稿,、審計(jì)報(bào)告及項(xiàng)目建議書(shū)在微機(jī)中編輯完成后，通過(guò)局域網(wǎng)轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行批示,，從而大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量,。幾年來(lái)，我們充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用,，克服了人手少,、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾,，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量,，在財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、內(nèi)控制度評(píng)審,、財(cái)務(wù)決算審計(jì)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì),、電費(fèi)資金管理審計(jì)以及電網(wǎng)建設(shè)審計(jì)等方面做了大量的工作,，累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目 600多個(gè)，提出審計(jì)建議 多條,，為總公司決策提供了可靠的依據(jù),。

我公司電氣工程主要由各施工單位負(fù)責(zé)施工，工程結(jié)算也由各施工單位的預(yù)算員編制,。由于他們的理解和編制水平不同,，導(dǎo)致工程結(jié)算編制不盡完善。近年來(lái),，我市正處于電網(wǎng)建設(shè)大面積改造時(shí)期,，改造項(xiàng)目多、工程量大,，而工程審計(jì)人員相對(duì)較少,，靠人工審計(jì)無(wú)力完成。針對(duì)這些情況,，我們組成了專(zhuān)業(yè)攻關(guān)隊(duì)伍,，先后自主開(kāi)發(fā)了不同電壓等級(jí)的“計(jì)算機(jī)輔助工程審計(jì)軟件”，并在總公司系統(tǒng)內(nèi)部推廣使用,，實(shí)現(xiàn)了電氣工程的結(jié)算編制,、驗(yàn)收和審核一體化：施工單位可以利用該程序編制工程預(yù),、結(jié)算，驗(yàn)收人員可以利用該程序驗(yàn)收各部分工程量,。施工單位將編制好的結(jié)算以及相關(guān)資料通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)綄徲?jì)部,，審計(jì)部通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)墓こ虒徲?jì)信息，利用自行開(kāi)發(fā)的軟件進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì),。這樣既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制,，又極大地提高了結(jié)算審核的效率，同時(shí)大大降低了差錯(cuò)率,。通過(guò)自主研發(fā)軟件,、實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，我們有著非常深刻的體會(huì)：一是信息化手段帶來(lái)了高效率,。去年,，我們利用該軟件對(duì)438個(gè)電氣工程進(jìn)行了審核，審計(jì)工程造價(jià) 億元,，審減額達(dá) 多萬(wàn)元,。如果這些項(xiàng)目沿用傳統(tǒng)的手工審計(jì)來(lái)完成的話(huà)，就需要幾個(gè)月甚至更長(zhǎng)的時(shí)間,，而利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)在較短的時(shí)間內(nèi)就全部完成了,，而且確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，較之以前人工計(jì)算,、提高工作效率15倍以上,。二是擴(kuò)大了審計(jì)效果，提高了審計(jì)質(zhì)量,。運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，可以根據(jù)審計(jì)需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行智能化檢索，審計(jì)范圍由以前的抽樣檢查擴(kuò)大到了全面檢查,，從而提高了審計(jì)質(zhì)量,，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?！暌詠?lái),，我們先后對(duì)公司下屬單位的工程結(jié)算編制進(jìn)行了全面審計(jì)，累計(jì)審計(jì)資金 億多元,，其中實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的項(xiàng)目資金達(dá) 多萬(wàn)元。對(duì)重點(diǎn)工程實(shí)施了實(shí)地拍攝,、錄像,，為工程結(jié)算審計(jì)提供準(zhǔn)確的信息，保證了工程審計(jì)質(zhì)量,。

各位領(lǐng)導(dǎo),，以上是我們?cè)趯徲?jì)信息化建設(shè)和應(yīng)用方面所進(jìn)行的一些探索和嘗試,，雖然取得了一定的成效，但是我們深知,，搞好計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作任重道遠(yuǎn),。在今后的審計(jì)工作中，我們將繼續(xù)按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,，立足企業(yè)實(shí)際,，進(jìn)一步推進(jìn)信息化建設(shè)和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，不斷加大培訓(xùn)力度,，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),，努力推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化工作再上新臺(tái)階。

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用十一

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合我們集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù),、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

1,、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

（2）全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2,、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門(mén)對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

3,、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé),。

1,、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)20xx年，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴(yán)格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2,、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理,、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理,。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分,、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用,。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

4,、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進(jìn)規(guī)范,、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求,，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”,、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用,、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位,。通過(guò)此次的自查,，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5,、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心,，按照市局（公司）結(jié)算中心要求,，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編,。

與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展,，強(qiáng)調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,。為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè),、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的,、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是**集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革,、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),，真抓實(shí)干,，完成了部門(mén)職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī),。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好,，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒(méi)有一筆壞賬,、死賬,，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功,！

請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì),，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì),，在來(lái)年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)決定我們要在來(lái)年中大干一場(chǎng),，我們一定要努力,！

審計(jì)部工作總結(jié)及計(jì)劃通用十二

本人xx是審計(jì)部的一名業(yè)務(wù)主管。一年來(lái)在領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷下,，在同事們的幫助下,，我立足崗位，服從按排,，勤奮學(xué)習(xí)，努力工作,，較好地完成了全年工作任務(wù)?，F(xiàn)將個(gè)人的工作思想等情況作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

（1）、在審計(jì)工作中堅(jiān)持公正,、公開(kāi),、公平的原則，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),。很好的起到管理監(jiān)控作用,，確保公司資產(chǎn)安全完整。認(rèn)真做好20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)前期工作,，提前介入部分審計(jì),，結(jié)合財(cái)務(wù)工作專(zhuān)長(zhǎng)，分析可能發(fā)生的問(wèn)題,，和同事們交流經(jīng)驗(yàn),，為正式審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。在審計(jì)過(guò)程中本著高度的責(zé)任心仔細(xì)地核對(duì)每一個(gè)事項(xiàng),，每一個(gè)數(shù)字,，得出正確的審計(jì)結(jié)論。并與被審計(jì)單位密切合作,，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議,。20xx年獨(dú)立完成對(duì)其下屬x個(gè)二級(jí)核算單位的年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制情況審計(jì)，提出審計(jì)建議共x條,；

（2）,、檔案整理。做好前期的審計(jì)文件,、檔案整理工作,。根據(jù)中農(nóng)發(fā)《內(nèi)部審計(jì)制度》的規(guī)定“誰(shuí)審計(jì)，誰(shuí)立卷,，審結(jié)卷成,，定期歸檔”的要求,，認(rèn)真做好審計(jì)文件、檔案的整理,、匯編工作,。審計(jì)報(bào)告，文件屬于公司保密性資料,，嚴(yán)格按公司要求進(jìn)行審計(jì)檔案的保管,、查閱，保密工作,。

（3）,、黨務(wù)工作。積極配合上級(jí)黨組織做好黨務(wù)方面的工作,，認(rèn)真履行黨員職責(zé),。

（4）、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn),。積極配合設(shè)備,、財(cái)務(wù)等部門(mén)做好年終設(shè)備物資盤(pán)點(diǎn)工作，確保公司資產(chǎn)安全完整,。

（5）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交待的臨時(shí)性工作,，不怠工不推脫。

不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫,。要看到自己的不足，學(xué)習(xí)別人的優(yōu)點(diǎn),。盡可能地向周?chē)碚撍礁?、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志學(xué)習(xí)，努力豐富自己,、充實(shí)自己,、提高自己。我也積極參加單位組織的各種政治學(xué)習(xí)活動(dòng),，通過(guò)實(shí)踐有效地提高了理論水平和思想政治素質(zhì),。

在過(guò)去的一年我在工作中取得了一定的成績(jī)，但還存在許多的問(wèn)題和不足,。一是工作當(dāng)中主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示的多,，為領(lǐng)導(dǎo)出注意想辦法的少。二是調(diào)研不夠,，有些情況了解得不夠細(xì),，不夠?qū)崳粔蚨?，掌握材料不夠充分,，使工作被?dòng),。三是處理一些工作關(guān)系時(shí)還不能得心應(yīng)手。

今后要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,，努力提高自身素質(zhì),，更好地適應(yīng)工作需要。通過(guò)向身邊的領(lǐng)導(dǎo),、同事學(xué)習(xí),，及時(shí)改正一些自身的不足。

在新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo),，作為一名公司內(nèi)部審計(jì)人員,，秉承“把工作當(dāng)成學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)成工作”的信念,，努力在日常工作中不斷學(xué)習(xí),。精益求精，不斷探索,，使自己更加勝任本職工作，以適應(yīng)公司的快速發(fā)展要求,。同時(shí),，還必須要有強(qiáng)烈的時(shí)效觀念、意識(shí),，求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),。所以我盡力在自身的崗位上做好份內(nèi)工作，我也會(huì)向其他同事學(xué)習(xí),，取長(zhǎng)補(bǔ)短,。爭(zhēng)取明年在各個(gè)方面更上一個(gè)臺(tái)階。

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