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審計(jì)工作個(gè)人小結(jié)篇一

一、規(guī)范流程,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)各項(xiàng)審計(jì),，規(guī)范物資流程管理，規(guī)避企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),，履行好審計(jì)監(jiān)督與審計(jì)服務(wù)的雙重職能,。

上半年審計(jì)室針對(duì)流程規(guī)范進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，特別對(duì)集團(tuán)公司各類(lèi)物資操作流程規(guī)范進(jìn)行全面檢查，從此次專(zhuān)項(xiàng)流程檢查的情況分析,，各企業(yè)還是存在較多問(wèn)題和隱患,。總體上講,，新建企業(yè)問(wèn)題多,，老企業(yè)問(wèn)題少;細(xì)節(jié)方面問(wèn)題多，宏觀(guān)方面問(wèn)題少,，各類(lèi)倉(cāng)庫(kù)則是流程問(wèn)題的多發(fā)地帶,。同時(shí)，各企業(yè)間出現(xiàn)了不少通病,，比如產(chǎn)品調(diào)換過(guò)程不規(guī)范,、外發(fā)零備件維修的定價(jià)問(wèn)題等等。

下半年審計(jì)室再次進(jìn)行復(fù)查,，各分公司雖就部分問(wèn)題和隱患進(jìn)行了整改,，但還是發(fā)現(xiàn)不少問(wèn)題沒(méi)有完全整改到位。這說(shuō)明我們的日常工作中,，特別是在流程方面要經(jīng)常性,、全方位地進(jìn)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計(jì)，督促被審單位舉一反三進(jìn)行整改,，真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義,，實(shí)現(xiàn)管理的有效和長(zhǎng)效。

二,、強(qiáng)化控制,、督促落實(shí)

內(nèi)部審計(jì)另一個(gè)非常重要的作用就是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)采取的各項(xiàng)措施，督促這些措施及條例的有效實(shí)施,。

審計(jì)室對(duì)下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度的執(zhí)行與實(shí)施情況進(jìn)行檢查并督促各成員企業(yè)落實(shí)到位,，除對(duì)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行督促實(shí)施，并對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行重申外,，還重點(diǎn)物資使用及報(bào)廢情況等各項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行督查,，確保相關(guān)制度得到有效貫徹。

三,、親密合作,、有效溝通

這一年來(lái)，審計(jì)室堅(jiān)持以現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主,，審計(jì)來(lái)源全部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),，杜絕審計(jì)依據(jù)的虛假性，并且不斷與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),、各崗位員工及外來(lái)客戶(hù)進(jìn)行溝通交流,，盡可能全面掌握各方面的信息,，不斷地提高自身的業(yè)務(wù)技術(shù)能力，從而更好地全面開(kāi)展審計(jì)工作,。

四,、防險(xiǎn)增值、實(shí)時(shí)監(jiān)控

內(nèi)部審計(jì)主要是以防為主,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,、降低企業(yè)成本費(fèi)用，提

高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。審計(jì)室日常主要工作分為常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),。

(一)常規(guī)審計(jì)

審計(jì)室在常規(guī)審計(jì)中一絲不茍,，除對(duì)兩大倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行經(jīng)常性盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)督外，還對(duì)各個(gè)企業(yè)資金進(jìn)行不定期月度核查使資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況得到有效監(jiān)控,，對(duì)應(yīng)收款情況及帳齡進(jìn)行分析使應(yīng)收款回收情況保持在集團(tuán)規(guī)定的正常范圍內(nèi)等等,。

(二)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)及督促下，在20__年度審計(jì)室主要進(jìn)行了五十幾項(xiàng)大大小小的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，包括資金使用,，工程決算，工程招標(biāo),，應(yīng)收帳款,，投入產(chǎn)出等等，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面,。

五,、內(nèi)部審計(jì)工作存在的主要問(wèn)題

回顧一年來(lái)的工作，公司的審計(jì)工作仍然存在一些問(wèn)題和不足：

一是工作做得不夠到位,，造成部分單位及個(gè)人對(duì)審計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足,，對(duì)“審計(jì)”存在恐懼感，抵觸感,。沒(méi)能讓公司上下形成共識(shí),，認(rèn)為：內(nèi)部審計(jì)不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動(dòng),，是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重要組成部分,，公司內(nèi)部控制的`關(guān)鍵環(huán)節(jié);

二是審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)安全的需要，審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步改善,、審計(jì)水平有待提高;

三是審計(jì)工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,，有效的審計(jì)監(jiān)督的約束機(jī)制尚未形成;

四是內(nèi)控審計(jì)工作的開(kāi)展亟待加強(qiáng)。

六,、今后審計(jì)工作思路

1,、要堅(jiān)持在工作中學(xué)習(xí),。內(nèi)審工作涉及公司經(jīng)營(yíng)的方方面面，每一次的審計(jì)內(nèi)容都是各不相同,，如果對(duì)審計(jì)項(xiàng)目沒(méi)有足夠的了解,，就不可能了解到最真實(shí)的情況，就不可能作出正確的判斷,，提供出切實(shí),、合理的建議。所以?xún)?nèi)審人員對(duì)各部門(mén)的各種業(yè)務(wù)不能局限于了解,，還必須進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),，要對(duì)其流程、目的,、績(jī)效評(píng)價(jià)都有所領(lǐng)悟,，內(nèi)審員只有在工作中持續(xù)學(xué)習(xí)，才能不斷的提高內(nèi)審工作質(zhì)量,。

2,、內(nèi)審人員要對(duì)本部門(mén)的定位有正確的認(rèn)識(shí)，要對(duì)內(nèi)審工作有正確的理解,。內(nèi)審室從定位上可以獨(dú)立于其它部門(mén),，但從實(shí)際操作上應(yīng)該以服務(wù)部門(mén)的姿態(tài)出現(xiàn)，內(nèi)審的目的是通過(guò)核查過(guò)程,，找出差距,、漏洞，促進(jìn)工作改進(jìn)和質(zhì)量提高,，決不是挑毛病,，抹滅成績(jī)，更不能挫傷大家的工作積極性,，內(nèi)審一定要主動(dòng)配合,、協(xié)助經(jīng)營(yíng)部門(mén)解決問(wèn)題。另外,，內(nèi)審工作需要時(shí)刻保持著敏銳和主動(dòng),，只有敏銳才能撲捉到線(xiàn)索，只有主動(dòng)才能及時(shí)開(kāi)展工作,，才能發(fā)揮內(nèi)審的過(guò)程控制作用,，如果依賴(lài)領(lǐng)導(dǎo)安排任務(wù)，只做事后檢查,，內(nèi)審工作的意義就會(huì)大打折扣,。按照“獨(dú)立、客觀(guān),、公正,、廉潔”的審計(jì)行為準(zhǔn)則,，我們會(huì)努力在堅(jiān)持原則和部門(mén)協(xié)調(diào)之間把握好分寸。

3,、 要有科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氝m用的工作方法,。內(nèi)審工作是對(duì)公司各項(xiàng)制度及流程的執(zhí)行進(jìn)行檢查，做出客觀(guān),、真實(shí)公正的評(píng)價(jià),。由于內(nèi)審評(píng)價(jià)要用于管理者對(duì)實(shí)際工作的指導(dǎo)，還直接關(guān)系著被審計(jì)部門(mén)的切身利益,，所以?xún)?nèi)審工作須嚴(yán)謹(jǐn),，內(nèi)審結(jié)論須客觀(guān)。目前內(nèi)審室在借鑒理論推薦方法的基礎(chǔ)上,，結(jié)合公司現(xiàn)狀,，以現(xiàn)場(chǎng)審核為主，依據(jù)制度,、管理文件進(jìn)行溝通,、查證,、核實(shí),，記錄底稿，內(nèi)審報(bào)告初稿反饋溝通等,，嚴(yán)格執(zhí)行這一工作程序,，避免工作出現(xiàn)的大的紕漏。

4,、要和各部門(mén),、公司領(lǐng)導(dǎo)保持有效的溝通。與人相處始終是大文章!沒(méi)有有效的溝通就沒(méi)有有效的工作,，溝通是任何工作開(kāi)展的基礎(chǔ),。首先是和公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，掌握公司的發(fā)展方向,，工作重點(diǎn),，緊跟公司的戰(zhàn)略部署確定內(nèi)審工作重點(diǎn)。二是和各部門(mén)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)系溝通：內(nèi)審計(jì)劃的確定,，審計(jì)結(jié)論的反饋溝通,，審計(jì)結(jié)論落實(shí)的后續(xù)跟蹤等，通過(guò)溝通,，促使存在的不足的得以改正,。希望通過(guò)內(nèi)審部門(mén)主動(dòng)、及時(shí)的溝通,，與各部門(mén)建立起和諧,、互信的關(guān)系,，使公司的管理工作得到有效的提高。

審計(jì)工作個(gè)人小結(jié)篇二

各位領(lǐng)導(dǎo),、同志們：

20__年即將過(guò)去,新的一年即將開(kāi)啟,在這里首先預(yù)祝大家新年好!

20__年注定是一個(gè)不平凡的一年,，金融風(fēng)暴的席卷，反傾銷(xiāo)的壓力,，市場(chǎng)的內(nèi)憂(yōu)外患,，一切的一切都考驗(yàn)著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理;為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下：公司審計(jì)部本著節(jié)約開(kāi)支,，降低成本,，規(guī)范各項(xiàng)規(guī)章制度，查缺堵漏,，懲前毖后的目的,，全方位的展開(kāi)了各項(xiàng)審計(jì)工作，在多個(gè)方面都取得了突破性的成績(jī),，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍,。

一、降低成本方面：通過(guò)審計(jì)全年減少各種成本支出15660.9多萬(wàn)元,，查出違規(guī)資金5443萬(wàn)元,，總計(jì)金額達(dá)21103.9多萬(wàn)元。其中：

1,、全年進(jìn)行了大小13次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作(包括各子公司),，通過(guò)審計(jì)減少各種成本3070.2萬(wàn)元，查出違規(guī)資金5443萬(wàn)元,。

2,、全年大小工程審計(jì)項(xiàng)目29項(xiàng)，審減金額達(dá)8787.5萬(wàn)元,，特別是新疆巴州工程跟蹤審計(jì),，初步審減金額5682.5萬(wàn)元，還有進(jìn)一步審減的余地,。

3,、全年各種監(jiān)標(biāo)工作(包括工程招標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo),、審計(jì)服務(wù)咨詢(xún)招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo))31次,，通過(guò)審計(jì)減少各種成本支出3803.2萬(wàn)元。

二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議方面：隨著集團(tuán)公司的快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,，內(nèi)部控制也顯得尤為重要,。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的職能作用，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，從而為企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。為此根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃及公司臨時(shí)決定,，通過(guò)各種專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作,，我們經(jīng)常性的派駐審計(jì)人員，深入各個(gè)子公司和分廠(chǎng)進(jìn)行審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，上報(bào)問(wèn)題，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為,，促使集團(tuán)公司健康有序的發(fā)展

20__年度共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題150多起,，針對(duì)有關(guān)問(wèn)題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策,、制度制定與規(guī)范,、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù),可以說(shuō)字字千金.大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟(jì)效益.

當(dāng)然在審計(jì)工作中,，也遇到這樣那樣的問(wèn)題和困難,，為使審計(jì)結(jié)果更加真實(shí)、有效,、合規(guī),、可信,。審計(jì)部加大了審計(jì)范圍,，全面細(xì)致，一絲不茍的進(jìn)行核實(shí),、查證,。如剛剛結(jié)束的油品類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計(jì)方法,其范圍從訂單查起,，逐步擴(kuò)展到采購(gòu)環(huán)節(jié),、送貨入庫(kù)環(huán)節(jié)、出庫(kù)領(lǐng)料環(huán)節(jié),、財(cái)務(wù)入賬環(huán)節(jié),、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等,，原始單據(jù)堆積如山,，審計(jì)人員經(jīng)常性地加班加點(diǎn)，星期天照常工作,。一張一張查看輸入,，一本一本的翻查統(tǒng)計(jì),，唯恐遺漏和缺失。

全面細(xì)致的工作對(duì)審計(jì)人員知識(shí)和素質(zhì)的要求也越來(lái)越高,。審計(jì)部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下：為適應(yīng)各項(xiàng)審計(jì)工作,，積極組織審計(jì)人員參加多種形式的教育和培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力,，同事之間互相交流分享經(jīng)驗(yàn),，拓寬視野，提高業(yè)務(wù)能力,，審計(jì)部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛(ài)崗敬業(yè),、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計(jì)團(tuán)隊(duì),。

三,、工程審計(jì)方面：是審計(jì)部的重中之重，面對(duì)集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),，工程項(xiàng)目的建設(shè)基本全面開(kāi)展,，其建設(shè)工期緊、任務(wù)重,、情況復(fù)雜,、建設(shè)資金投入大的實(shí)際情況。為確保工程建設(shè)順利推進(jìn),，審計(jì)部在工作中正確處理進(jìn)度與程序,、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系,，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目,，實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)，全力監(jiān)查工程的招投標(biāo),、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證,、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算,、虛報(bào)工程量,、損失浪費(fèi)等問(wèn)題，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對(duì),，實(shí)施一系列干預(yù)措施,，控制工程造價(jià)。

20__年新疆巴州項(xiàng)目,，專(zhuān)門(mén)派駐工程審計(jì)跟蹤人員,，進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，再結(jié)合委外審計(jì)單位的初步審核，取得了顯著的成效,，核減了5682.5萬(wàn)元,。約占投資項(xiàng)目總額的5%,數(shù)據(jù)驚人。

四,、薩班斯方面:審計(jì)部亦投入了大量的人力物力,，針對(duì)薩班斯的各項(xiàng)要求，在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下,，進(jìn)行了監(jiān)督,、跟蹤、協(xié)調(diào),、整改的雙項(xiàng)循環(huán),，從總公司到各個(gè)子公司，循環(huán)地進(jìn)行三輪測(cè)試,，完善了集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)流程,促使公司方方面面有章可循,，以制度規(guī)范企業(yè)，治理企業(yè),，向管理要效益,。

五、合同評(píng)審及資產(chǎn)類(lèi)付款方面：企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作,。為此提出了全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定,、評(píng)審乃至簽訂的建議,，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審,、會(huì)簽,，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性,、效益性的要求,，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督,，但由于各種原因,，合同的評(píng)審重點(diǎn)僅側(cè)重于合規(guī)性的審計(jì)工作。

在20__年,，合同評(píng)審達(dá)195余份,，減少各種成本446.7萬(wàn)元。同時(shí)子公司資產(chǎn)類(lèi)超30萬(wàn)付款審計(jì)達(dá)172余份,，資產(chǎn)類(lèi)尾款支付審計(jì)37余份等,，合同的嚴(yán)格評(píng)審為合同的付款提供了有力的保證。

總之審計(jì)部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分,，明年的工作依然是艱巨的,。堅(jiān)信20__年是必然審計(jì)部的第二春，我們將與公司一道將秉承調(diào)整,、鞏固,、充實(shí)、提高原則爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)更大的飛躍,。

審計(jì)工作個(gè)人小結(jié)篇三

一,、財(cái)政管理審計(jì)情況

從審計(jì)情況看，市財(cái)政部門(mén)不斷細(xì)化部門(mén)預(yù)算編制,，提高年初預(yù)算到位率,，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，努力降低行政運(yùn)行成本,，預(yù)算約束和管理水平逐步提高,。但仍存在一些需要規(guī)范的問(wèn)題，如存在滯撥彩票基金,、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入,、縣區(qū)應(yīng)繳未繳社保基金,、應(yīng)收未收建筑業(yè)保障金等問(wèn)題,。

二、政府性債務(wù)資金和市屬園區(qū)審計(jì)情況

按照“摸清底數(shù),，反映問(wèn)題,，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議”的總體思路,，____年對(duì)全市政府性債務(wù)進(jìn)行了審計(jì),，并結(jié)合資金重點(diǎn)投向，開(kāi)展了沿海產(chǎn)業(yè)基地,、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園,、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)的財(cái)政決算審計(jì),。

(一)全市政府性債務(wù)審計(jì)

在對(duì)我市截至____年6月末政府性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行審計(jì)的同事,，還發(fā)現(xiàn)一些地區(qū)和單位，在債務(wù)舉借,、債務(wù)資金使用,、項(xiàng)目建設(shè)及管理等方面均存在一些問(wèn)題。目前,，各縣區(qū)已提交了整改報(bào)告,，其中4個(gè)縣區(qū)已出臺(tái)或開(kāi)始制定債務(wù)管理制度，6個(gè)縣區(qū)對(duì)債務(wù)口徑做了調(diào)整，并對(duì)債務(wù)計(jì)劃,、舉借,、償還、工程項(xiàng)目建設(shè)及責(zé)任追究等方面進(jìn)行了規(guī)范,。

(二)市屬園區(qū)財(cái)政決算審計(jì)

沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個(gè)園區(qū),，最早的成立于__年，最晚的成立于__年,，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地,、北海新區(qū)、仙人島能源化工區(qū)的規(guī)劃面積均超過(guò)100平方公里,。從審計(jì)情況看,，5個(gè)園區(qū)總體呈現(xiàn)債務(wù)規(guī)模較大、后續(xù)投入多,、償債能力弱等特點(diǎn),。此外，還發(fā)現(xiàn)部分園區(qū)工程有停工停建和項(xiàng)目竣工決算工作推進(jìn)緩慢等問(wèn)題,。市領(lǐng)導(dǎo)已對(duì)上述審計(jì)報(bào)告作出批示,，要求相關(guān)縣區(qū)、園區(qū)和部門(mén)加強(qiáng)管理,，依法依規(guī)行政,，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)整改，提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比,。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園,、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)先后提交了整改報(bào)告,，現(xiàn)部分問(wèn)題已得到糾正,，其余問(wèn)題已提出整改措施和方案。

三,、市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)調(diào)查

以“摸清家底,，揭露問(wèn)題，探索管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失”為目的,，對(duì)市中心醫(yī)院、中醫(yī)院,、婦女兒童醫(yī)院等8所市屬公立醫(yī)院20__至____年資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,。截至____年末，8所公立醫(yī)院資產(chǎn)總額87382萬(wàn)元,，負(fù)債總額63610萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額23772萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為72.8%;____年收入75780萬(wàn)元,，其中醫(yī)療收入72911萬(wàn)元,、財(cái)政補(bǔ)助收入2537萬(wàn)元、其他收入332萬(wàn)元;支出76235萬(wàn)元,，其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出62099萬(wàn)元,、管理費(fèi)用13793萬(wàn)元、其他支出343萬(wàn)元;當(dāng)年虧損455萬(wàn)元,，累計(jì)虧損6479萬(wàn)元,。

存在虧損嚴(yán)重、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重,、固定資產(chǎn)增減變化未進(jìn)行賬務(wù)處理,、醫(yī)院內(nèi)控制度不健全和經(jīng)營(yíng)管理不完善等問(wèn)題。市領(lǐng)導(dǎo)已對(duì)審計(jì)報(bào)告作出批示,，要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計(jì)建議,，拿出扭虧增盈的具體措施。堅(jiān)決做到新虧不增,，老虧逐年壓縮,，整改結(jié)果報(bào)市政府專(zhuān)題研究。

現(xiàn)衛(wèi)生局已提交了整改報(bào)告,，對(duì)固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題已進(jìn)行了清產(chǎn)核資,，對(duì)內(nèi)控制度不健全等問(wèn)題已著手建章立制，對(duì)實(shí)現(xiàn)扭虧增盈已初步制定了11項(xiàng)措施,，整改工作全面開(kāi)展,。

四、50家單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查情況

為貫徹落實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng),、密切聯(lián)系群眾的要求,，提高財(cái)政資金的有效性和規(guī)范性。20__年1月至4月,，對(duì)50家市直行政,、事業(yè)單位____年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，涉及教育,、農(nóng)業(yè),、司法、城市建設(shè),、市政設(shè)施,、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)福利等多個(gè)方面,。

從調(diào)查數(shù)據(jù)看,，____年50家單位三公經(jīng)費(fèi)同期減少444.6萬(wàn)元,，下降22%。其中招待費(fèi)下降47%,、車(chē)輛費(fèi)用下降11%,、出國(guó)費(fèi)用增長(zhǎng)3%;50家單位會(huì)議費(fèi)同期減少52.4萬(wàn)元，下降13%,。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)部分單位在固定資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù)核算等方面存在一些問(wèn)題。目前,，已函告各單位,，整改工作正在進(jìn)行中。

五,、審計(jì)建議

(一)規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理,，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng),，密切聯(lián)系群眾的八項(xiàng)規(guī)定,，進(jìn)一步強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算管理，制定和完善基本支出,、項(xiàng)目支出等各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格按項(xiàng)目和進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性,。進(jìn)一步擴(kuò)大部門(mén)預(yù)算決算公開(kāi)范圍,，細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容。各主管部門(mén)和核算中心要加強(qiáng)對(duì)下屬單位的指導(dǎo),、管理和監(jiān)督,，加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)審制度，切實(shí)提高預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理水平,。

(二)強(qiáng)化財(cái)政資金管理,，確保財(cái)政資金安全。樹(shù)立資金安全,、規(guī)范管理意識(shí),，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化財(cái)政國(guó)庫(kù)資金管理,。加快構(gòu)建財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,，進(jìn)一步清理財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和各預(yù)算單位銀行賬戶(hù)，逐步將財(cái)政資金全面納入國(guó)庫(kù)統(tǒng)一管理,，確保財(cái)政資金安全,。

(三)提高園區(qū)精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)健康有序發(fā)展,。園區(qū)規(guī)劃要有理有節(jié),，要根據(jù)資金狀況,、償還能力、實(shí)際需求,，有步驟,、有規(guī)劃地做好開(kāi)發(fā)和建設(shè)工作,，防止出現(xiàn)資金鏈斷裂,、重復(fù)建設(shè)和爛尾工程。加強(qiáng)資金籌集,、使用和管理,，以及項(xiàng)目招投標(biāo)、竣工決算等方面的規(guī)矩意識(shí),。