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幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇一

2,、遵守本園財務(wù)制度及操作原則,，負責做好宣傳解釋工作。

3,、認真審核各項報銷憑證,，對不符合財務(wù)制度規(guī)定的收支款項不予報銷。

4,、按時按規(guī)定向會計報帳,，正確計算收入支出，帳帳相符,、帳實相符,。

5,、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金管理工作,。(每日庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準限額,，做到不挪用現(xiàn)金，不白條抵庫,，不透支,，不開空頭支票，無遺失支票事故,。)

6,、負責幼兒園所有現(xiàn)金(管理費、代辦費,、伙食費及其它現(xiàn)金收入)收繳工作和銀行解款,、取款工作。

7,、按規(guī)定做好臨時收費,、退費工作。

8,、協(xié)助保健員合理調(diào)控幼兒伙食帳,，盈虧范圍控制伙食費標準的±2%在以內(nèi)。

9,、負責工資,、獎金等各種費用發(fā)放工作;管理好收據(jù)、支票,、印章等;保管好保險柜號密碼,。

10、做好幼兒園大活動的配合工作,。

11.參與本園財產(chǎn)物資的管理盤點工作

12.配合主辦會計做好其他財務(wù)工作,。

13、幼兒園部分人事工作,。

14,、退休人員的理賠工作

15、按要求完成園方布置的工作,。

幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇二

1,、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準則》,、和上級的《會計核算辦法》,、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行,。

3,、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務(wù)的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務(wù)計劃,，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預算,，指導企業(yè)司的財務(wù)活動。

4,、負責企業(yè)的財務(wù)管理,、資金籌集,、調(diào)撥和融通,，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金,。

5,、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系,，制定成本管理和考核辦法,，探索降低目標成本的途徑和方法。

6,、負責企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營,，負責下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費用、下達與收繳工作,。

7,、負責企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作,，參與企業(yè)的各項投資管理,。

8、負責企業(yè)年度財務(wù)決算工作,，審核,、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進行綜合分析,。

9,、負責企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度,，保證會計信息真實,、準確和完整。

10,、負責企業(yè)的納稅管理,，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅,。

11,、負責財務(wù)會計憑證、賬簿,、報表等財務(wù)檔案的分類,、整理和移交檔案。

12,、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定,，對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進行管理和考核。

13,、完成領(lǐng)導交辦的其他事項,。

幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇三

為本園的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，提高資金使用的效益,，促進幼教事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《會計法》等國家有關(guān)法規(guī),，結(jié)合幼兒園自身特點,，特制定本管理細則。

幼兒園財務(wù)管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,，國家,、集體、個人三者利益的關(guān)系,。

幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制園內(nèi)經(jīng)費預算,，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,，如實反映幼兒園財務(wù)狀況。

1,、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負責,。

2、單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導,，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導下,，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理,。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,，實行“集中管理，分園核算”的體制,。園內(nèi)設(shè)會計,、出納各一名，記流水帳,，在園長領(lǐng)導下,，管理園內(nèi)財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報帳,。

3,、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認真履行工作職責，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度,，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動,，有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支,、資金使用及財產(chǎn)保管等情況,。

幼兒園應(yīng)本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,，收支平衡”的原則，編制每學期的經(jīng)費預算,。

1,、編制方法:

收入預算:應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況,，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制,。

支出預算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,，妥善安排其他各項必需支出,。

2、預算編制的審批:

每學期初各幼兒園園務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排,。(人員工資,，大型維修及設(shè)備，日常開支),，報上級財務(wù)主管部門審核批復并備案,。重大事件需調(diào)整預算經(jīng)通過園務(wù)領(lǐng)導小組討論并上報批準。

1,、收入包括財政補助收入(撥入預算經(jīng)費,，如:工資等),，事業(yè)收入,，其他收入(捐資助學,、固定資產(chǎn)出租、利息,、興趣班收入等),。直屬園的捐資助學費應(yīng)統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具,，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準后方可使用。

2,、各園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定,，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,，并使用合法票據(jù),，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一使用,。

1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,，內(nèi)容包括:其他工資,、職工福利費、公務(wù)費,、修繕費,、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費,、其他費用等,。

2、幼兒園支出應(yīng)嚴格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附),，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定,，并報上級主管部門備案。

按預算正常執(zhí)行,，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,。

對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預先經(jīng)園務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行,。

幼兒園應(yīng)加強工程項目的預算,，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為,。工程結(jié)束后,，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算,。對于因種種原因需暫時凍結(jié)的資金應(yīng)在上級主管部門批準解凍之后方可使用,，不得擅自提前使用,。

幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等,。

1,、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收,、暫付款,、借款、存款等,。

幼兒園應(yīng)建立,、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。

①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度,，相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)相互制約,，確保貨幣資金的安全。

②審批人應(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定,，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,。

③幼兒園有關(guān)部門或個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批,，支付復核,，辦理支付等程序執(zhí)行。會計,、出納應(yīng)按簽字齊全,、票據(jù)規(guī)范,、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù),。

④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集中決策和審批,，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目),。建立責任追究制度，防范貪污,，侵占,，挪用貨幣資金的行為。

⑤對于大額的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票,，不得以現(xiàn)金直接支付,。

⑥現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出,。

⑦單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金,。

⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳,，不得私設(shè)“小金庫”,，不得帳外設(shè)帳，嚴禁收款不入帳,。

2,、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資,，作為固定資產(chǎn)管理,。

幼兒園應(yīng)根據(jù):房屋和建筑物、專用設(shè)備,、一般設(shè)備,、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況,，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄,。

幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應(yīng)當進行一些全面的清查盤點,，一般的報廢,、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務(wù)領(lǐng)導小組批準后核銷，大型,、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,，報主管部門批準后核銷。

幼兒園的代管款包括代辦費,，伙食費,。幼兒園應(yīng)對代辦費、伙食費進行獨立核算,。

1,、代辦費:幼兒園應(yīng)嚴格按有關(guān)教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目,，嚴禁支列無關(guān)的費用,，代辦費應(yīng)每學期結(jié)算支出明細，向家長公布,、清退余款,。

2、伙食費:幼兒園應(yīng)按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費,。支出幼兒一餐兩點,、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本,。

應(yīng)根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,，嚴格控制采購的量,。

不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容。

教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴格分開,，單獨建帳,，保證幼兒伙食專款專用,，嚴禁擠占幼兒伙食費,。

食堂應(yīng)建立物品進庫、出庫,、每日過秤記錄,，每月進行盤庫。

幼兒園應(yīng)建立公示制度,。每日公布購菜明細,，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監(jiān)督,。

幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn),、撤并或園長、主管會計離任,、外調(diào)時,，應(yīng)進行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下,，對園內(nèi)的財務(wù),、債權(quán)、債務(wù)進行全面清理,，做好移交,，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題,。

1,、各幼兒園應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表,，報送上級主管部門，對于一些財務(wù)變動情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應(yīng)附說明,，對于存在的問題應(yīng)提出改進措施,。

2、學期末應(yīng)對本學期收支情況進行財務(wù)分析,，包括預算收支完成率,，人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占事業(yè)支出的比率,，并與制定的預算作對應(yīng)比較,。

1,、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證,，各幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督,，并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

2,、幼兒園的財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督,，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式,，各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式,。

3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為,，有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。

4,、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務(wù)指導監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報,。

十,、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行，嚴禁自作主張,。

十一,、本管理細則自 年 月 日起試行。