報告是指向上級機關(guān)匯報本單位,、本部門,、本地區(qū)工作情況、做法,、經(jīng)驗以及問題的報告,，報告對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇報告,。下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告篇一

在組織機構(gòu)控制方面,，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股,、審核股,、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財務(wù)管理,、檔案管理、信息管理等制度,，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理,，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度,，責(zé)任到人,，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立,、執(zhí)行,，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ),。

在業(yè)務(wù)運行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費,、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理，嚴(yán)格繳費基數(shù),，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理,，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制,。同時,，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流,，嚴(yán)格操作規(guī)范,，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè),，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法,、有效的會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳,、帳表,、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求,。

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo),，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),，落實了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理,、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié),。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性,，從源頭上防范風(fēng)險,。

(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度,，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,，內(nèi)控體系不夠完善,。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè),，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來,，個別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,，個別制度存在牽制,、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新,，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系,，缺乏有力的整體監(jiān)控,。

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機,，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施,，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作,，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu),，推進(jìn)機關(guān)效能建設(shè),。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，

加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位。

(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性,。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下,，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理,，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制,。

(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度,。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則,，對上網(wǎng)計算機嚴(yán)格把關(guān),，

(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失,。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控,。

(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院,、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理,。

(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等,，對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范,、事中有控制、事后有監(jiān)督,，進(jìn)而完善制度體系,，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)保基金支付的安全性,。

行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告篇二

為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期,，開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營,，更與防控金融風(fēng)險相伴,。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險,，我談幾點粗淺見解,。

郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：

一是風(fēng)險意識淡薄,。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險,，只有采取識別,、計量、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋,。

二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點,、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強,，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件,。

三是一,、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定,，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查,、督促,、整改、落實,。

四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：

一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險防控體系,，各部門,、各業(yè)務(wù)線、各網(wǎng)點都要有明晰的操作流程和風(fēng)險揭示以及對應(yīng)的措施和辦法,；

二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前,、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時整改責(zé)任體系,；第二條是業(yè)務(wù)部門對前,、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查,，指導(dǎo),、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進(jìn)一步完善,；

三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核,，將責(zé)、權(quán),、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人,、移送”的原則,，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé),，上追兩級,。四是銀企密切配合，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則,，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任,，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此,，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。

銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤,、鐵帳本”,。正因為有了銀行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣,。

1,、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的,，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究,，及時制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題,，要認(rèn)真研究,，及時解決。目前省分行建立的83項制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案,。

2,、認(rèn)真執(zhí)行各項制度。就柜員而言,，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，落實檢查要求,。就網(wǎng)點負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查,。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜、雙人管庫,、雙人押運,、雙線核算、雙人復(fù)核,；支票印鑒分管,、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度,、atm機管理制度、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約，相互監(jiān)督,。

3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭,、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員,、個人負(fù)債嚴(yán)重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費的人員）進(jìn)行風(fēng)險管控和排查，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴(yán)肅處理。推行管理問責(zé)制,，建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度,，做到約束和激勵并舉。

行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告篇三

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定,，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動,，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

（一）工作機制。

本次風(fēng)險評估活動,，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,，由財務(wù)科具體組織實施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風(fēng)險評估活動,。

（二）風(fēng)險評估范圍

1,、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。

①單位層面風(fēng)險

主要包括以下三個方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理,、部門職責(zé)不清晰,、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機制不科學(xué),，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險,；

人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險,。

②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險,。

本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險,、政府采購管理風(fēng)險,、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險,、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險,。

（三）風(fēng)險評估的程序和方法

1、風(fēng)險評估程序,。

風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃,，明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動員會,，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排,，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點,，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況,；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況,，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險點少的單位（科室）進(jìn)行重點檢查,，對其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后,，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況,、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析,，組織編寫風(fēng)險評估報告,。

2、風(fēng)險評估方法,。

本次風(fēng)險評估活動,，采用了風(fēng)險清單法、文件審查,、實地檢查法,、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險,；采用了概率分析法,、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。

（一）單位層面風(fēng)險因素,。

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗,。

（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素

1,、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足,，執(zhí)行力不夠,；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳,，不符合財務(wù)管理要求,；

3、單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行,，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求,；

4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表,，僅用供貨方清單代替,，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；

5,、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金,、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度,。

1,、單位總體風(fēng)險水平。

根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價,，單位總體風(fēng)險水平為25.98（風(fēng)險最高100分）,，屬于偏低水平。

2,、重要和重大風(fēng)險因素

風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析,，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等,。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量,，需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。

管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點及影響后果的嚴(yán)重程度,。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重,，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取有效控制措施,。

3,、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低,、低,、中、高、極高,，依次對應(yīng)1,、2、3,、4,、5分。

評價風(fēng)險,，是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險計量分級標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險進(jìn)行分類排序,。將風(fēng)險分為高（紅色）,、中（黃色）、低（淺灰色）三類,。

4,、通過對本單位經(jīng)濟(jì)活動梳理分析，形成了幾大類經(jīng)費支出事項,。

1,、嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

2,、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的.支出需求,，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門,。

2,、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。

3,、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查,，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告篇四

按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求,，我中心在7月21日至8月10日期間,，對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程,、基金財務(wù),、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī),，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度,、獎懲制度,、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。

（一）根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定,，按照規(guī)及時辦理參保人員登記,，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數(shù)，提交相應(yīng)的征收

計劃

（二）失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》,，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章,，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。

（三）對進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工,，建立完備的`檔案資料保管和借閱制度,，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細(xì)的查,、借閱辦法,。

（一）按照《社會保險基金管理財務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”,、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”,、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書,，財務(wù)各項制度較全面規(guī)范,。

（二）建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)臵了會計帳薄,、收,、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳,，做到全面,、連續(xù)、準(zhǔn)確,、及時和控制基金,，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和

格式

（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬,，做到賬賬,、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行,。

（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng),，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作,，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度,。

（二）加強對信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案,，建立異地備份制度,，確保數(shù)據(jù)安全。

（一）根據(jù)有關(guān)文件,，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料,，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開展及進(jìn)行情況。

（二）設(shè)立專職稽核人員,，對參保對象繳費情況,、失業(yè)職工待遇資格,、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作,。

由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運行,。同時,，充分保證了社會保險基金的完整與安全。

我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),，提高隊伍的整體素質(zhì),，廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規(guī)，加大失業(yè)保險擴(kuò)面,、征繳工作

行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告篇五

繼三月中旬,，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后,，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作

方案

(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1,、內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力,，促進(jìn)單位可持續(xù),、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序,。

我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：

(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)

(2)安全性——資產(chǎn)安全

(3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實,、完整

(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果

(5)風(fēng)險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略

2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為,，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中,，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié),，也會變得無用,。

(2)重要性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,。行業(yè),、規(guī)模、性質(zhì),、所處地域,、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同,。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險,，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險,。

(3)制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約,、相互監(jiān)督,，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡,，制約對象是權(quán)力,，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點,。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率,，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險,，其次才是兼顧運營效率,。

(4)適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整,。內(nèi)部控制不能拷貝,，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗,，拿過來不一定能用,。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化,、戰(zhàn)略目標(biāo)

的調(diào)整等,，內(nèi)部控制要隨之變動。

(5)成本效益原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益,，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制,。內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益,，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則,。

3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),。

(2)風(fēng)險評估——是行政事業(yè)單位及時識別,、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略,。

(3)控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法,，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi),。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時,、準(zhǔn)確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部,、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通,。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性,，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。

1.費用支出缺乏有效控制

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,，特別是招待費,、辦公費、會議費,、水電費等,，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實報實銷制,。

2.固定資產(chǎn)控制薄弱

實行政府集中采購制度以后,，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制,，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍,。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度,，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片,，責(zé)任不明確等,，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。

3.財務(wù)管理弱化

財務(wù)部門的工作限于記賬,、算賬,、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),，對單位重要事項的決策,、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督,。票據(jù)管理不到位,。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入,，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗,、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬,、私設(shè)“小金庫”等問題,。

4.崗位設(shè)臵不夠合理

由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理,，存在一人多崗,、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員,、保管人員,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核,、采購兼保管等現(xiàn)象,，出現(xiàn)管理漏洞。

5.預(yù)算控制比較薄弱

首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙,，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況,、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,，沒有細(xì)化到具體項目,，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,，預(yù)算的

計劃

1.內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但一

些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,，內(nèi)控意識不強,，重發(fā)展、輕控制,，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解,，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。

2.內(nèi)部控制制度不完善

財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的,，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，導(dǎo)致有章不循,、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用,。

3.信息與溝通銜接不夠

行政事業(yè)單位會計集中核算后,，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致,，雙方溝通銜接不夠,，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物,、核算單位管物不管賬,、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施,。

4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要

管理人員競爭意識差,，缺乏創(chuàng)新精神,，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政,、審計部門,，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查,。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制,。

(一)控制環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中,，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn),。在coso報告《內(nèi)部控制——整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上,，它作為推動單位發(fā)展的動力,，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響,，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果,。

1、操守和價值觀

誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分,，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運行,。內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負(fù)責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠信和道德價值觀念,。單位是否存在道德行為規(guī)范,，以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實，決定了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為

(1).領(lǐng)導(dǎo)的操守和價值觀具有杠桿作用

誠信的原則和道德價值觀,，主要取決于單位負(fù)責(zé)人,。嚴(yán)格一致地保持誠信行為和道德標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上,。負(fù)責(zé)人要以身作則,，并傳達(dá)給全體職工。

(2).制定行為準(zhǔn)則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為,，利益沖突的處理方式,，員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則的有效執(zhí)行。對員工精神規(guī)范,、儀容儀表,、工作紀(jì)律、待人接物,、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定,。

可通過標(biāo)語、宣傳冊,、培訓(xùn)等手段,，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念,。

(3).處罰規(guī)定

對于背離單位政策和程序,，違反行為準(zhǔn)則的行為，能夠采取補救施,。保證這些措施被單位員工所知悉,。

(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應(yīng)一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。

(5).面臨不現(xiàn)實的目標(biāo)的壓力

管理層在制定關(guān)鍵績效指標(biāo)時,，要考慮適當(dāng),，過高的不現(xiàn)實的目標(biāo)會導(dǎo)致員工喪失積極性和舞弊,。

2、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格

單位管理者的觀念,、方式和風(fēng)格,，通常會從三個方面極大地影響控制環(huán)境：第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和控制風(fēng)險的方法;第二,、為實現(xiàn)預(yù)算和其他財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo),，對內(nèi)部控制的重視程度;第三、管理者對會計報表所持的態(tài)度和所采取的行動,。

(1)管理層的主導(dǎo)作用

管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動的運作以及管理策略和程序的制定,、執(zhí)行與監(jiān)督?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響,，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格對內(nèi)部控制的影響尤為突出,。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念,，即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實施環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部控制的重視,，將有助于控制的有效執(zhí)行,。本單位負(fù)責(zé)人如果不重視內(nèi)部控制，甚至反對內(nèi)部控制,，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵,，就是一句空話。

衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn),，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當(dāng)反應(yīng),。管理層及時地下達(dá)糾弊措施，表明他們對內(nèi)部控制的重視,，也有利于加強本單位內(nèi)部的控制意識,。

(3)管理層的經(jīng)營風(fēng)格

管理層的經(jīng)營風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)。

管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響,。這些影響是無形的,，但可以找到一些積極和消極的標(biāo)志。

3,、文化建設(shè)

文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂,，是推動行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動力。它包含著非常豐富的內(nèi)容,，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象,，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念,。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用,，加大投入力度，健全保障機制,，防止和避免形式主義,。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng),，挖掘文化底蘊,，提煉核心價值，確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容,。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工作作風(fēng)帶動影響整體團(tuán)隊，共同營造積極向上的文化環(huán)境,。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則,，忠于職守，勤勉盡責(zé),。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度,，分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素,，及時采取措施加以改進(jìn),。單位文化評

估，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注單位核心價值的員工認(rèn)同感,、品牌的社會認(rèn)可度,、參與各種文化的融合，以及員工對單位未來發(fā)展的信心,。

(二)風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別,、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應(yīng)對策略,。風(fēng)險因素,、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件,，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提,。

行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標(biāo)實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險,，并且提供一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)

源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制三大部份,。

風(fēng)險具有不確定性,，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預(yù)測和防范有一定難度,。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化,。

1、風(fēng)險控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo),，因而,，風(fēng)險控制是為實現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實現(xiàn)的目標(biāo),，評估影響目標(biāo)實現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險,，分析原因。

為有效實施風(fēng)險控制,，我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實施風(fēng)險評估和應(yīng)對工作,。風(fēng)險控制組織實施的流程是：①制定風(fēng)險管理規(guī)劃;②風(fēng)險辯識;③風(fēng)險評估;④風(fēng)險管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險管理策略實施;⑥風(fēng)險管理策略實施評價。

2,、風(fēng)險承受能力

行政事業(yè)單位開展風(fēng)險評估,，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度,。風(fēng)險承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險限度,，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。

完全規(guī)避各種風(fēng)險是不可能的,，這種認(rèn)識不符合辯證思維,。因而，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價單位的風(fēng)險承受能力,，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時,，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規(guī)避和防范,。

風(fēng)險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動的性質(zhì),、社會影響、權(quán)利責(zé)任,、經(jīng)濟(jì)后果,、客戶評價等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊,、社會影響大,、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位，風(fēng)險承受能力小,，反之,，風(fēng)險承受能力可能大一些。

單位規(guī)模比較大,、資源實力強,、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位,，風(fēng)險承受能力較大。反之,，風(fēng)險承受能力可能小一些,。