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銀行案件防控工作存在的問題和不足篇一

關(guān)鍵詞：案件;防控;問題;建議

（一）嚴(yán)監(jiān)管成為常態(tài)

總體來(lái)看,，銀行案件防范工作取得了一定的成效，但近年來(lái)銀行業(yè)大案,、要案頻發(fā),，金融風(fēng)險(xiǎn)滋長(zhǎng)，案件防控逐步進(jìn)入監(jiān)管視野,。2019年銀保監(jiān)會(huì)起草了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件管理辦法（征求意見稿）》,，2020年銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涉刑案件管理辦法（試行）》，可見監(jiān)管部門對(duì)銀行案件防控的重視。從近幾年銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)開出的罰單看,，金融嚴(yán)監(jiān)管步入常態(tài)化,。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)滲透加劇

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，社會(huì)矛盾凸顯,。銀行體系外的融資活動(dòng)或準(zhǔn)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，并通過各種途徑向銀行系統(tǒng)傳染,、滲透,，且風(fēng)險(xiǎn)在傳導(dǎo)交織過程中放大。一些不法分子利用空殼公司或惡意串通中介和銀行工作人員騙取銀行貸款,，逃廢銀行債務(wù),。近期某銀行出現(xiàn)的客戶開立虛假商業(yè)承兌匯票，以及外地戶籍人員集中開卡騙貸等風(fēng)險(xiǎn)事件,，反映出外部風(fēng)險(xiǎn)向銀行滲透加劇的現(xiàn)象,。

（三）內(nèi)部管理壓力加碼

目前經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，銀行業(yè)面臨利潤(rùn)下滑,、資產(chǎn)質(zhì)量承壓等不利影響,，也給銀行內(nèi)控管理帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。從近幾年發(fā)生的案件看,，涉案人員多為內(nèi)部人員,，且正由操作人員不斷向中高層管理人員蔓延，發(fā)案領(lǐng)域也從存款,、理財(cái)業(yè)務(wù)向信貸,、票據(jù),、擔(dān)保業(yè)務(wù)蔓延,，并逐步呈現(xiàn)內(nèi)部員工違法違規(guī)放貸與外部騙貸相交織的特點(diǎn),。

（一）思想認(rèn)識(shí)存在偏差

一些銀行機(jī)構(gòu)盲目樂觀,，對(duì)案防工作的長(zhǎng)期性,、復(fù)雜性和艱巨性認(rèn)識(shí)不足,。一些管理人員認(rèn)為很多年未發(fā)生案件,，思想就麻痹大意,，缺乏危機(jī)意識(shí)和隱患意識(shí)。部分銀行機(jī)構(gòu)追求業(yè)務(wù)及規(guī)模的快速發(fā)展，還存在粗放經(jīng)營(yíng)方式,，風(fēng)險(xiǎn)管理能力跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的速度,，為了業(yè)務(wù)發(fā)展忽略合規(guī)操作及監(jiān)督檢查，為案件埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患,。如浦發(fā)銀行成都分行違規(guī)放貸案,，暴露出銀行片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展，采取弄虛作假,、炮制業(yè)績(jī)的不當(dāng)手段,，粉飾報(bào)表、虛增利潤(rùn),、追求分行業(yè)績(jī)考核排名,。

（二）案件處置缺乏主動(dòng)性

由于某些原因,，銀行主動(dòng)報(bào)告案件的情況較少，部分案件或風(fēng)險(xiǎn)事件均是由公安,、監(jiān)察委等機(jī)關(guān)對(duì)銀行員工采取強(qiáng)制措施才暴露出來(lái),。由于受司法機(jī)關(guān)調(diào)查保密要求，銀行機(jī)構(gòu)無(wú)法獲知具體案情,，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)處置較為被動(dòng),，調(diào)查進(jìn)展緩慢，導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加大,。有些機(jī)構(gòu)發(fā)生案件后,，為躲避監(jiān)管部門追責(zé)，拖延報(bào)告時(shí)間,，導(dǎo)致錯(cuò)過案件處置的最佳時(shí)機(jī),。而有些銀行機(jī)構(gòu)在案件問責(zé)時(shí)，對(duì)直接人員處罰多且多為經(jīng)濟(jì)處罰,，對(duì)管理人員不處罰或一帶而過,。

（三）內(nèi)控管理存在不足

從近幾年發(fā)生的大案要案看，部分銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理存在漏洞,。一是制度流程滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展,。銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品不斷推陳出新，注重營(yíng)銷業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià),，而相應(yīng)的內(nèi)控管理制度未及時(shí)跟上,，出現(xiàn)制度斷層甚至真空，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患,。二是員工行為管理不到位,。目前，銀行在員工行為管理方面存在手段和方式滯后,，排查不夠深入甚至流于形式,，合規(guī)教育培訓(xùn)效果不理想等問題。三是內(nèi)控管理失效,。如廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案反映出該行在印章,、合同、授權(quán)文件,、辦公場(chǎng)所等方面管理混亂,，為不法分子從事違法犯罪活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。

（一）看清案防形勢(shì),，認(rèn)實(shí)“高壓線”

銀行案件防控不是一朝一夕的工作,，而是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、持續(xù)性、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)刻相隨的工作,。因此銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)提高認(rèn)識(shí),，認(rèn)清當(dāng)前案件防控形勢(shì)的嚴(yán)峻性和復(fù)雜性,，守住底線,、不越紅線、不碰高壓線,，將案防工作融入日常經(jīng)營(yíng)管理中,，增強(qiáng)防風(fēng)險(xiǎn)防案件的緊迫感和敏感性。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控管理,，筑牢防火墻

一是抓制度執(zhí)行,。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)梳理完善業(yè)務(wù)、產(chǎn)品,、流程等方面的制度流程,，堵塞管理漏洞，杜絕有章不循,、違規(guī)操作的行為,。同時(shí)落實(shí)事后監(jiān)督、授權(quán)審核,、交叉復(fù)核等崗位制約,，加強(qiáng)內(nèi)部制約監(jiān)督。二是加強(qiáng)宣傳教育,。以預(yù)防員工違法犯罪為主題,，全面開展以制度學(xué)習(xí)、警示教育,、知識(shí)考試,、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為載體的宣傳教育活動(dòng)，提升員工合規(guī)守法意識(shí),，防止參與各類違法犯罪活動(dòng),。三是細(xì)化案防履職?；鶎邮前阜拦ぷ鞯淖钋把?，基層負(fù)責(zé)人是案防關(guān)口的把關(guān)人。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化基層負(fù)責(zé)人的內(nèi)控案防履職行為,，確保日常案防工作落實(shí)到位,，發(fā)揮基層網(wǎng)點(diǎn)案件風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵作用。

（三）加強(qiáng)員工行為管理,，編實(shí)防護(hù)網(wǎng)

一是加強(qiáng)常態(tài)化排查,。分級(jí)開展員工交心談心、家訪等工作，常態(tài)化開展員工行為排查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,，切實(shí)提升員工行為管理質(zhì)效。二是加強(qiáng)異常行為排查,。建立員工異常行為排查機(jī)制,，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵崗位人員賬戶交易、資金借款社會(huì)關(guān)系往來(lái)等方面,。三是豐富排查形式,。通過主動(dòng)報(bào)告、走訪座談,、內(nèi)外部舉報(bào)等多種形式對(duì)員工參與非法集資,、經(jīng)商辦企業(yè)、充當(dāng)資金掮客等行為進(jìn)行排查,。同時(shí),，探索征信報(bào)告、大額負(fù)債,、經(jīng)商信息等的數(shù)據(jù)分析,，關(guān)口前移，提早預(yù)警,。

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銀行案件防控工作存在的問題和不足篇二

銀行自產(chǎn)生以來(lái),，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生,。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn),，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮,，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡,。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能,，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容,。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征,。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),，銀行能否正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn),，將決定銀行的生存與發(fā)展,。近幾十年來(lái),，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)逐步加深,，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì),、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),、管理風(fēng)險(xiǎn),、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn),，特別是防范案件,，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一,、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義,。目前,，學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解,、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同,，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講,，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能,。這一定義包含兩層含義：一是未來(lái)結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性,。

2,、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素,、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素,。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提,，包括有形因素如物質(zhì)條件,、無(wú)形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件,，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件,，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí),，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁,，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失,，包括直接損失如資金被挪用無(wú)法追回,、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等,。

3,、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系,，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件,，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果,，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失,。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量,，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念,，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果,；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài),。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來(lái)源,，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來(lái)自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制,，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)高收益,?；煜L(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵,，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性,。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理,。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí),，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識(shí)別,、分析,、計(jì)量、管理,、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理,。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué),、先進(jìn),、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展,、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn),，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化,，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益,。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn),。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性,。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè),。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低,，直接影響到銀行的興衰存亡,。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè),、控制或緩釋等方法,，預(yù)防,、回避、分散,、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為,。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比,，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性,。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性,，市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的,，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的,，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”,，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī),，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免,；銀行作為信用中介,，客觀上面臨著期限、數(shù)量,、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn),，加之信用對(duì)象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性,。

2、隱蔽性,。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用,，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能,，使得本來(lái)屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果,，可能被通貨膨脹、借新還舊,、以貸收息所掩蓋,；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán),，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋,。

3、擴(kuò)散性,。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性,。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗,，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗,。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性,。一方面，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織,，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬(wàn)的眾多儲(chǔ)蓄者,，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者,，是投資者的總代表,。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失,。另一方面,，銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用,、放大信用,。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響,，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng),。

4、加速性,。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā),，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ),，從而加速變動(dòng),。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生,。這時(shí)越是存款兌付不了,，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌,；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難,，從而形成“馬太效應(yīng)”,。再如，銀行一旦大量貸款難以收回,，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難,；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回,，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán),。所以,。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性,、加速性,，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī),，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩,。

5、可控性,。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展,、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,，銀行可以通過一定的制度,、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別,、分析,、預(yù)測(cè)、防范,，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解,、補(bǔ)救?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn),，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi),。此外,，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特別是金融監(jiān)管法規(guī),、條例,、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展,，使金融行為主體受到有效約束,，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的,，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義,。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn),，即信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn),、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無(wú)法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素,。只要存在銀行資金的發(fā)放,、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口,，無(wú)論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外,，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大,、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性,，還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn),，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中,，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率,、匯率,、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn),、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性,，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序,、員工,、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面,，它不能給銀行帶來(lái)利潤(rùn)，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn),。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來(lái)的損失：內(nèi)部欺詐,；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn),；客戶,、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)的損壞,；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失?。粓?zhí)行,、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等,。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大,，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法以與其他類似銀行相同的成本從市場(chǎng)上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn),。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法在市場(chǎng)上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn),。

(五)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)時(shí),。由于別國(guó)經(jīng)濟(jì),、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中,。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的,，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島,、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī),，伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng),、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià),，從而導(dǎo)致其客戶群縮小,、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降,、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件,、政策調(diào)整,、市場(chǎng)表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響,，造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅,。維護(hù)客戶和整個(gè)市場(chǎng)信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù),。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為,，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛,，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性,。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法),；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密(缺陷),；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐,，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失),；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等,。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展戰(zhàn)略,，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù),、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變,，導(dǎo)致銀行損失的可能性,。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾,，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏,，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證,。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對(duì)的,、孤立的,，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。所以,，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,，這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,。

近30年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1,、20世紀(jì)80年代,。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響,，各國(guó)銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理,，西方主要國(guó)家銀行紛紛展開合作,，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn),，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2,、20世紀(jì)90年代,。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng),，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出,，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā),，巴林銀行倒閉,、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí),，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型,，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視,。

3、21世紀(jì)初,。2007年以來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國(guó)際金融危機(jī)，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷,、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn)，而是分散,、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn),，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫,，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā),。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘,。由于造成了慘重的損失,，除國(guó)際金融組織外，各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)政策,，在展開全方位金融救助的同時(shí)，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位,、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手,，以資本為基礎(chǔ),，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制,。

1,、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述,。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合,，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中,，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總,，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理,。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后,，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求,，也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下,，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后,，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用,。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程,。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀,、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法,、德爾斐法,、故障樹和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等,。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口分析法,、久期分析法,、外匯敞口分析法,、敏感性分析法,、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法,。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上,，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì),、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素,。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法,、概率分布法,、概率樹和損失模擬法,。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解,，是指針對(duì)不同類型,、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn),，采取相應(yīng)的措施或方法,，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),、分散風(fēng)險(xiǎn),、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施,。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié),，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估,、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法,，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),，熟悉處臵過程,，掌握具體處理技術(shù)、方法,，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn),。

3,、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理,、資產(chǎn)組合管理,、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn),。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來(lái)越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別,、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越具有客觀性和科學(xué)性,。此外,，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分,。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門,，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì),、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí),，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,，并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,。按照精簡(jiǎn)高效原則,，建立法人治理、內(nèi)部控制,、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì),。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系,。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確,，并通過完善管理制度,、推進(jìn)流程化操作,、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處,。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系,。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程,，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性,，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù),。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系,。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn),，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系,、方法與策略體系,、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系,。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬,、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制,，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效,，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì),，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià),。

操作風(fēng)險(xiǎn),、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn),。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中,，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn),。從銀行業(yè)暴露的案件情況看,，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此,，正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義,、特性及成因,，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義,。

2004年6月,，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》),，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),。包括法律風(fēng)險(xiǎn),，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義,。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義,，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可,。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義,。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義,，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際,，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),，包括法律風(fēng)險(xiǎn),，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn),，其成因簡(jiǎn)單,，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn),，具有內(nèi)生性為主,、涵蓋全部業(yè)務(wù),、難以度量等特征,。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作,，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是,，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害,、恐怖襲擊,、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外,，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn),，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn),。

2,、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中,。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng),。雖然前后之間有關(guān)聯(lián),，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化,。因此,，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性,，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量,。

3,、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序,、人員、系統(tǒng)和外部事件,。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜,，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的拓展,、新技術(shù)的應(yīng)用,、人員的流動(dòng)、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通常可以監(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說(shuō)是最為重要的,。

4、不對(duì)稱性,。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低,，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn),。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收人,，只會(huì)造成損失,，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系,。

5,、分散性,。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò),，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害,、欺詐行為等,。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊,、涉及面廣，試圖用一種方法來(lái)管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn),，幾乎是不可能的,。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,，不可能由一個(gè)部門完成,，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐,。指故意騙取,、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失,，此類事件至少涉及內(nèi)部一方,，但不包括性別、種族歧視事件,。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取,、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失,。(三)就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè),、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別,、種族歧視事件導(dǎo)致的損失,。

(四)客戶,、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失,。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失,。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗,。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行,、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn),。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失,。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中,，這七種類型大體可以歸納為人員、流程,、it系統(tǒng)及技術(shù),、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德,，違法或違規(guī),、違章操作,，單獨(dú)或伙同他人挪用,、盜用、詐騙銀行資產(chǎn),；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失,。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度,、業(yè)務(wù)流程存在缺陷,，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失,。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善,、軟件硬件故障,，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警,、控制,，或影響正常運(yùn)行造成的損失,。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來(lái)自外部的主、客觀因素給銀行帶來(lái)的損失和影響,。包括犯罪,、法律糾紛、災(zāi)害,、政治事件等,。

2003年2月,，巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別,、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋／控制),、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1,、營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別,，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定,，并制定識(shí)別,、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制,、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則,。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面,、有效的監(jiān)督,。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作,、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍,。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行,，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策,、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn),。

2,、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別,、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制,、緩釋,。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn),，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品,、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟,。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì),，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息,。

原則六：銀行應(yīng)制定控制,、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟,，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略,，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況,，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案,，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并控制住損失。

3,、監(jiān)管者的作用,。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行,，不管其大小，制定有效的制度來(lái)識(shí)別,、評(píng)估,、監(jiān)測(cè)和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn),，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分,。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策,、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估，并確保有適當(dāng)

4,、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露,，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法,。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露,，可以提高市場(chǎng)約束力，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上,，銀行要合理運(yùn)用量化工具,，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品,、活動(dòng),、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備,，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè),、預(yù)警,，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn),，避免更大損失,。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn),，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ),。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況,。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失,。

2,、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法,，即基本指標(biāo)法,、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法,。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度,。基本指標(biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法,。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線,，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù),，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本,，然后加總8類產(chǎn)品線的資本,。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下,，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求,。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的,。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu),，可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是,，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù),，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng),，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累,，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量,。因此,，這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制,，政府,、司法力量的介入等),。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法,，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素,，對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng),，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受,，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù),、外部數(shù)據(jù),，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面,。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法,、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等,。

4,、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋,。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法,。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn),，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整,、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率,，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制,，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等,。必須指出的是,，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性,，在制度安排設(shè)計(jì)中,，不能為其留有容忍度，即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍,，一旦出現(xiàn),，須嚴(yán)加處理,。

在具體實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù),。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法,。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購(gòu)買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu),，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí),，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求,，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本,。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告,。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序,。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn),，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,，以便及時(shí)采取措施控制,、降低風(fēng)險(xiǎn),，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì),、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu),，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況,，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況,，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估,，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況,。

一,、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源,，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中,，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件,，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐,。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件,。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件,。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪,，是指發(fā)生在銀行、證券,、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪,，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中,，違反金融管理法律法規(guī),，危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行,、信貸,、票據(jù),、外匯,、保險(xiǎn)、證券等管理制度,，破壞金融管理秩序,，情節(jié)嚴(yán)重,。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為,。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前,，我國(guó)金融犯罪共明確具體罪名37個(gè),，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1,、破壞金融管理秩序的犯罪,，如騙取貸款、票據(jù)承兌,、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪,，偽造,、變?cè)旖鹑谄弊C罪，妨害信用卡管理罪,，竊取,、收買,、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪,，吸收客戶資金不入賬罪,，違規(guī)出具金融票證罪,，對(duì)違法票據(jù)承兌,、付款,、保證罪等。

2,、金融詐騙的犯罪,，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪,，金融憑證詐騙罪,，信用證詐騙罪,，信用卡詐騙罪,，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名,，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪,、職務(wù)侵占罪,、謚竊罪等可適用,。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性,，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同,。2009年,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要,，將銀行案件分為兩類,，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施,，或與外部人員合伙實(shí)施,，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的,，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙,、盜竊、搶劫等侵害,，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性,，2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的,，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金,、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用,、賄賂,、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙,、盜竊,、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安,、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙,、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn),。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來(lái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示,，我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多,。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分,、公司(法人)治理不完善,、制度流程不健全,、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位,、教育培訓(xùn)不重視,、經(jīng)營(yíng)思想不端正,、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分,。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性,、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性,、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足,，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu),、上級(jí)行業(yè)管理部門部署的案件治理,、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視,，有的照本宣科,，原文轉(zhuǎn)發(fā),，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署,，基層員工對(duì)案防工作不了解,，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí),，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三,，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改,，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生,。

(二)公司(法人)治理不完善,。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱,。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期,，法人治理結(jié)構(gòu)不完善,、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出,，社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全,，職責(zé)不清，缺乏有效制約,。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu),，但所有者缺位、內(nèi)部人控制,、按行政模式運(yùn)作,，理(董)事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子,，監(jiān)事會(huì)作用沒有有效發(fā)揮,。行業(yè)管理組織的政策,、職能不清晰,，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長(zhǎng),、主任(行長(zhǎng))聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束,，存在諸多違規(guī)甚至違法問題,。

(三)制度流程不健全,，執(zhí)行力不足

1,、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全,，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞,，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂,。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力,，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄,，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失,，對(duì)違規(guī),、越權(quán),、逆程序操作見怪不怪，有章不循,、違規(guī)操作習(xí)以為常,。部分員工原則性差,，人情大于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制,，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志,，甚至同流合污,。部分高管人員,、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位,，沒有起到監(jiān)督制約作用,，助長(zhǎng)了違規(guī)操作,、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，致使一些人肆無(wú)忌憚,、明目張膽作案,。

3、重要案防制度落實(shí)不力,。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗,、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡,、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬,、貸款三查、授信授權(quán),、崗位制約,、監(jiān)控安保,、員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí),。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控,。

(四)監(jiān)督檢查不深入,，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門,，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員,，風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)管理存在“真空”。

2,、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo),、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視,，稽核人員配備,、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性,、權(quán)威性,。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用,。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性,，沒有完善,、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃,，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，頭痛醫(yī)頭,，腳痛醫(yī)19

腳,，具有很大的隨意性,。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé),、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排,，相關(guān)人員不盡職,，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示,，該奄出的問題查不出來(lái)，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了,。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改,，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位,，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中,，案件責(zé)任落實(shí)不到位，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一,。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu),、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象,，特別是有的重大案件沒有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià),。此外,，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開脫,、久拖不處問題,，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯,、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用,，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力,。

(六)教育培訓(xùn)不重視,，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí),、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn),，偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專家講授國(guó)際金融理論,、國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn),、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對(duì)新知識(shí),、新業(yè)務(wù),、新技術(shù)的培訓(xùn),。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位,，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員,，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè),。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德,、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄,，缺乏正確的人生觀,、價(jià)值觀引導(dǎo)，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響,，經(jīng)不起金錢,、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié),，最終走上犯罪道路,。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理,、監(jiān)督和約束不夠,，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營(yíng)思想不端正,，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際,，片面追求做大做強(qiáng),，搶占市場(chǎng)份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理,，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制,，在經(jīng)營(yíng)管理上，缺乏自我約束意識(shí),、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué)、不合理,，簡(jiǎn)單地以存款,、貸款、利潤(rùn)等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),，且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng),，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀情況,、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠,，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平,，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假,、違法違規(guī),。

(八)選人機(jī)制不科學(xué),，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀,、公正的高管人員和重要崗位人員使用,、考核、評(píng)價(jià),、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制,。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行,，重“社會(huì)能力”輕專業(yè)水平,，誰(shuí)能拉來(lái)客戶、業(yè)務(wù),，誰(shuí)就能得到提拔重用,，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親,。把一些心術(shù)不正,、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子,，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患,。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu(píng)價(jià),，對(duì)其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束,，特別是對(duì)異常行為視而不見或見而不囊,。使有問題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差,、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職,，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu),。

3,、對(duì)用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親,、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失,，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

銀行案件防控工作存在的問題和不足篇三

銀行自產(chǎn)生以來(lái),，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離,、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn),，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì),。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡,。困此,，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能,，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征,。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn),、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存與發(fā)展,。近幾十年來(lái),，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā),，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì),、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn),、化解風(fēng)險(xiǎn),，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1,、風(fēng)險(xiǎn)定義,。目前,，學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義,，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同,，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講,，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能,。這一定義包含兩層含義：一是未來(lái)結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性,。

2,、風(fēng)險(xiǎn)要素,。風(fēng)險(xiǎn)因素,、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素,。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件,，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提,，包括有形因素如物質(zhì)條件、無(wú)形因素如道德品行等,。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件,，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位,。同時(shí),，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介,。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失,，包括直接損失如資金被挪用無(wú)法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等,。

3,、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系,，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件,，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失,。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量,，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念,，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果,；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài),。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來(lái)源,，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來(lái)自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制,，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)高收益,。混淆風(fēng)險(xiǎn)和損失,，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性,。

4,、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí),，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),，利用各種手段識(shí)別,、分析、計(jì)量,、管理,、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要內(nèi)容,，其本質(zhì)就是用科學(xué),、先進(jìn)、有效的方法,，在業(yè)務(wù)發(fā)展,、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn)，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化,，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化,，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1,、銀行風(fēng)險(xiǎn),。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性,。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè),。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低,，直接影響到銀行的興衰存亡,。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè),、控制或緩釋等方法,，預(yù)防、回避,、分散,、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí),，維護(hù)銀行安全的行為,。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性,。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性,，市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的,，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的,，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”,，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī)，其投機(jī),、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免,；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限,、數(shù)量,、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對(duì)象的復(fù)雜性,，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性,。

2、隱蔽性,。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用,，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能,，使得本來(lái)屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果,，可能被通貨膨脹、借新還舊,、以貸收息所掩蓋,；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán),，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋,。

3、擴(kuò)散性,。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性,。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展,，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗,。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面,，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織,，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬(wàn)的眾多儲(chǔ)蓄者,，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者,，是投資者的總代表,。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗,，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失,。另一方面,，銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù),。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用,、放大信用,。因而,，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng),。

4、加速性,。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā),，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng),，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ),，從而加速變動(dòng),。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生,。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款,，客戶越是擠兌,；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難,，從而形成“馬太效應(yīng)”,。再如，銀行一旦大量貸款難以收回,，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難,；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回,，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán),。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā),，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性,、加速性,，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī),，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩,。

5、可控性,。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展,、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,，銀行可以通過一定的制度,、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別,、分析,、預(yù)測(cè)、防范,，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解,、補(bǔ)救?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn),，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi),。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng),，特別是金融監(jiān)管法規(guī),、條例、制度,、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展,，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中,。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的,，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》,。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn),，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn),、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無(wú)法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性,。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素,。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾,、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口,，無(wú)論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性,，還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款到期不能償還本息等,。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn),。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率,、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn),。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金),、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別,。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工,、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn),。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來(lái)利潤(rùn),，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免,。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來(lái)的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐,；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn),；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),；實(shí)體資產(chǎn)的損壞,；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗,；執(zhí)行,、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大,，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法以與其他類似銀行相同的成本從市場(chǎng)上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn),。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法在市場(chǎng)上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn),，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)時(shí),。由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn),。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中,。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍,。如冰島,、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)等,。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng),、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而導(dǎo)致其客戶群縮小,、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降,、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn),。銀行的意外事件,、政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響,，造成聲譽(yù)損失,。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶和整個(gè)市場(chǎng)信心,、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù),。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同,、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛,，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法),；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密(缺陷),；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證,，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失),；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展戰(zhàn)略,，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件,、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變,，導(dǎo)致銀行損失的可能性,。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾,，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷,，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏,，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證,。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對(duì)的、孤立的,，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。所以,，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,，這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,。

近30年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1,、20世紀(jì)80年代,。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響,，各國(guó)銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理,，西方主要國(guó)家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果,。該協(xié)議通過對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn),，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2,、20世紀(jì)90年代,。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出,，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā),，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案,，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí),，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型,，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足,。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視,。

3,、21世紀(jì)初。2007年以來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國(guó)際金融危機(jī),，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊,，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失,。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn),，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn),，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫,，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā),。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失,，除國(guó)際金融組織外,，各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)政策，在展開全方位金融救助的同時(shí),，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu),、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手,，以資本為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制,。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述,。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合,，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中,，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理,。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后,，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下,，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求,。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用,。

2,、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理,。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀,、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程,。目前,，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法,、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等,。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ),。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口分析法,、久期分析法、外匯敞口分析法,、敏感性分析法,、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法,。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上,，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響,、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為,。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法,、概率分布法,、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵,、風(fēng)險(xiǎn)化解,，是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn),，采取相應(yīng)的措施或方法,，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施,。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié),，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估,、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法,，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程,，掌握具體處理技術(shù),、方法，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3,、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法,。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理,、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟,，銀行越來(lái)越重視定量分析,，通過內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越具有客觀性和科學(xué)性,。此外,，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分,。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門,，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì),、高管層還是業(yè)務(wù)部門,，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,，并主動(dòng)預(yù)防,。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,。按照精簡(jiǎn)高效原則，建立法人治理,、內(nèi)部控制,、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì),。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系,。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確,，并通過完善管理制度,、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處,。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系,。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性,，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù),。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系,、方法與策略體系,、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系,。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系,。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制,，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效,，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì),，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià),。

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn),。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看,，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān),。因此,，正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義,、特性及成因,，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義,。

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),。包括法律風(fēng)險(xiǎn),，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義,。因此,。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義,，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義,。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同,。

2007年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義,，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際,，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn),，其成因簡(jiǎn)單，事件發(fā)生概率一般較小,。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn),，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù),、難以度量等特征,。

1、內(nèi)生性,。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作,，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序,、人員和系統(tǒng)的不完備或失是,，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害,、恐怖襲擊,、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn),，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn),。

2、具體性,。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中,。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián),，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的,、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化,。因此,，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量,。

3,、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序,、人員,、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜,，如多樣化的產(chǎn)品,、產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用,、人員的流動(dòng),、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模,、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征,。因而,。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說(shuō)是最為重要的。

4、不對(duì)稱性,。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō),，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低,，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系,，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn),，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收人,，只會(huì)造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系,。

5,、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò),，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等,。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊,、涉及面廣，試圖用一種方法來(lái)管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn),，幾乎是不可能的,。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不可能由一個(gè)部門完成,，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門,。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取,、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章,、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方,，但不包括性別,、種族歧視事件。

(二)外部欺詐,。指第三方故意騙取,、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn),。指違反就業(yè),、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別,、種族歧視事件導(dǎo)致的損失,。

(四)客戶,、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失,。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞,。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗,。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失,。

(七)執(zhí)行,、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn),。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中,，這七種類型大體可以歸納為人員,、流程、it系統(tǒng)及技術(shù),、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn),。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī),、違章操作,，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用,、詐騙銀行資產(chǎn),；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失,。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度,、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞,。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失,。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障,，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警,、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失,。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來(lái)自外部的主,、客觀因素給銀行帶來(lái)的損失和影響。包括犯罪,、法律糾紛,、災(zāi)害、政治事件等,。

2003年2月,，巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、評(píng)估,、12

監(jiān)測(cè)和緩釋／控制),、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1,、營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別,，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制定識(shí)別,、評(píng)估,、監(jiān)測(cè)與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則,。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面,、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作,、訓(xùn)練有素,、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任,。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策,、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品,、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2,、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別,、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制,、緩釋,。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn),，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng),、程序和系統(tǒng)之前,，對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟,。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì),，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息,。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策,、程序和步驟,，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況,，通過使用合適的戰(zhàn)略,，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案,，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并控制住損失,。

3、監(jiān)管者的作用,。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小,，制定有效的制度來(lái)識(shí)別,、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn),，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分,。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估,，并確保有適當(dāng)

4,、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露,，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法,。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場(chǎng)約束力,，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具,，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品,、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn),，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備,，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量,、監(jiān)測(cè),、預(yù)警,，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn),，避免更大損失,。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn),，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況,。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn),，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何,，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失,。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法,、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法,。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法,。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù),，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本,，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求,。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下,，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的,。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的,、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法,。

需要強(qiáng)調(diào)的是,，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù),，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng),，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量,。因此,，這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制，政府,、司法力量的介入等),。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析,、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素,，對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng),，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受,，需加以控制或轉(zhuǎn)移,。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù),，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面,。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等,。

4,、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋,。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn),，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整,、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率,，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制,，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是,，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性,，在制度安排設(shè)計(jì)中，不能為其留有容忍度,，即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍,，一旦出現(xiàn)，須嚴(yán)加處理,。

在具體實(shí)踐中,，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議,，明確各方的責(zé)任義務(wù),。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同,，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用,。以購(gòu)買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu),，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí),，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求,，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5,、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告,。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況,。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn),，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制,、降低風(fēng)險(xiǎn),，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì),、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告,。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況,，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策,、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估,，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

一,、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源,，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中,，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件,，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作,，直接后果是犯罪和案件,。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪,，是指發(fā)生在銀行,、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪,，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中,，違反金融管理法律法規(guī),，危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行,、信貸,、票據(jù)、外匯,、保險(xiǎn),、證券等管理制度，破壞金融管理秩序,，情節(jié)嚴(yán)重,。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn),。

目前,，我國(guó)金融犯罪共明確具體罪名37個(gè)，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1,、破壞金融管理秩序的犯罪,，如騙取貸款、票據(jù)承兌,、金融票證罪,，非法吸收公眾存款罪，偽造,、變?cè)旖鹑谄弊C罪,，妨害信用卡管理罪,，竊取、收買,、非法提供信用卡信息罪,，違法發(fā)放貸款罪,，吸收客戶資金不入賬罪,，違規(guī)出具金融票證罪，對(duì)違法票據(jù)承兌,、付款、保證罪等,。

2,、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪,，票據(jù)詐騙罪,，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪,，信用卡詐騙罪,，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名,，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪,、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用,。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性,，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》,。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要，將銀行案件分為兩類,，并分別給出了定義,。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施,，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的,，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙,、盜竊,、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性,，2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》,，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金,、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占,、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙,、盜竊,、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安,、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊,、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn),。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來(lái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示,，我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多,。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分、公司(法人)治理不完善,、制度流程不健全,、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位,、教育培訓(xùn)不重視,、經(jīng)營(yíng)思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因,。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分,。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性,、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足,，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門部署的案件治理,、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視,，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā),，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施,；有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署，基層員工對(duì)案防工作不了解,，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí),，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三,，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改,，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生,。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱,。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期,，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失,、監(jiān)督制衡不到位等問題突出,，社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全,，職責(zé)不清，缺乏有效制約,。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu),，但所有者缺位、內(nèi)部人控制,、按行政模式運(yùn)作,，理(董)事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子,，監(jiān)事會(huì)作用沒有有效發(fā)揮,。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰,，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理,。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長(zhǎng)、主任(行長(zhǎng))聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束,，存在諸多違規(guī)甚至違法問題,。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1,、制度流程存在缺陷,。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞,，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂,。

2,、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄,，管理層內(nèi)部控制,、條線管控缺失，對(duì)違規(guī),、越權(quán),、逆程序操作見怪不怪,，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常,。部分員工原則性差,，人情大于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制,，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志,，甚至同流合污。部分高管人員,、業(yè)務(wù)條線管理人員,、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用,，助長(zhǎng)了違規(guī)操作,、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，致使一些人肆無(wú)忌憚,、明目張膽作案,。

3、重要案防制度落實(shí)不力,。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流,、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡,、金庫(kù)尾箱,、查詢對(duì)賬、貸款三查,、授信授權(quán),、崗位制約、監(jiān)控安保,、員工行為等重要管理制度,，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí)。在已發(fā)案件中,，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控,。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1,、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門,，未配備風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)管理人員，風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)管理存在“真空”,。

2,、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé),。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備,、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配,，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性,。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用,。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性,，沒有完善,、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析,，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳,，具有很大的隨意性,。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé),、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排,，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示,，該奄出的問題查不出來(lái),，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改,，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯,。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中,，案件責(zé)任落實(shí)不到位,，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上,，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu),、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠,，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià),。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕,、以罰代處和袒護(hù)開脫,、久拖不處問題,，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯,、法不責(zé)眾的尷尬局面,，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用,，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力,。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治,、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況,，忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí),、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn),，偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專家講授國(guó)際金融理論,、國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn),、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要,。不重視對(duì)新知識(shí),、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn),。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用,、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員,，使流程制約,、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德,、法律法規(guī)教育,，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄，缺乏正確的人生觀,、價(jià)值觀引導(dǎo),，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢,、物欲的誘惑,，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié),，最終走上犯罪道路,。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理,、監(jiān)督和約束不夠,，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的,。

(七)經(jīng)營(yíng)思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際,，片面追求做大做強(qiáng)，搶占市場(chǎng)份額,，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理,，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營(yíng)管理上,，缺乏自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué),、不合理，簡(jiǎn)單地以存款,、貸款,、利潤(rùn)等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng),，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì),、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠,，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平,，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假,、違法違規(guī),。

(八)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上,，沒有形成客觀,、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核,、評(píng)價(jià),、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1,、在人員選用上，重關(guān)系輕品行,，重“社會(huì)能力”輕專業(yè)水平,，誰(shuí)能拉來(lái)客戶,、業(yè)務(wù),，誰(shuí)就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬,，甚至任人唯親,。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位,，甚至坐上高管的位子,，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患,。

2,、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評(píng)價(jià),，對(duì)其思想,、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對(duì)異常行為視而不見或見而不囊,。使有問題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位,，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職,，甚至提拔重用,，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3,、對(duì)用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制,，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失,，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任,。