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內(nèi)部監(jiān)督檢查工作匯報(bào)材料篇一

近年來,，**市財(cái)政局緊緊圍繞“依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái),、規(guī)范管財(cái)、從嚴(yán)治財(cái)”這個(gè)核心,，高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，從加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政管理入手,，不斷健全和完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度,。通過對(duì)財(cái)政局內(nèi)部機(jī)構(gòu)和各鎮(zhèn)財(cái)政所有組織、有計(jì)劃,、有步驟地開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，增強(qiáng)了財(cái)政系統(tǒng)干部職工的自我約束力，規(guī)范了行政行為,，堵塞了財(cái)政局內(nèi)部管理上的漏洞,，改進(jìn)了機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè),，推動(dòng)了各項(xiàng)財(cái)政工作健康有序地開展?，F(xiàn)將我局開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的一些做法匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，努力為內(nèi)部監(jiān)督檢查營(yíng)造良好的工作環(huán)境

內(nèi)部監(jiān)督檢查是財(cái)政管理的重要環(huán)節(jié),，是財(cái)政部門預(yù)防問題和自糾問題的一種機(jī)制，其實(shí)質(zhì)是通過自揭家丑,，促進(jìn)內(nèi)部管理水平的提高,。由于這項(xiàng)工作的特殊性,，觸及到一些股室和財(cái)政所的切身利益，工作難度大,、阻力大,。近年來，局黨組特別是嚴(yán)瑞強(qiáng)局長(zhǎng)高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，積極采取措施,，支持做好內(nèi)部檢查工作：

（一）是大力支持成立機(jī)構(gòu)、配備人員,。我局于2000年報(bào)市政府批準(zhǔn)成立了**市財(cái)政稽查分局,，配備了4名財(cái)政監(jiān)督檢查人員。2001年機(jī)構(gòu)改革后增設(shè)了財(cái)政監(jiān)督檢查股,，增配一人,。股（分）局合署辦公，聯(lián)合工作,，極大地充實(shí)了監(jiān)督檢查力量,，為做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強(qiáng)教育,、轉(zhuǎn)變觀念,、提高認(rèn)識(shí)。過去,，財(cái)政部門只注重對(duì)外部監(jiān)督檢查,，不注重內(nèi)部監(jiān)督檢查，有的人認(rèn)為財(cái)政干部素質(zhì)高,，知法懂法,，不會(huì)出現(xiàn)違紀(jì)違法行為，存在僥幸心理,。近年來,，局黨組十分重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，并把它列入重要議事日程,，每年都采取不同形式的會(huì)議對(duì)財(cái)政系統(tǒng)干部職工進(jìn)行法制,、道德教育，通過開展政治學(xué)習(xí),、案例分析,、形勢(shì)報(bào)告等學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)了全體干部職工思想觀念的轉(zhuǎn)變,，特別是提高了中層以上干部對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí),。局黨組從維護(hù)黨和人民的利益出發(fā)，從維護(hù)財(cái)政的聲譽(yù)和形象出發(fā),，從幫助,、愛護(hù)和教育干部出發(fā),，要求全局上下都要積極支持配合和做好財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，全局上下形成一個(gè)關(guān)心,、支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動(dòng)為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作撐腰,。內(nèi)部監(jiān)督檢查的對(duì)象都是本系統(tǒng)的單位和同事,，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知,。局領(lǐng)導(dǎo)一方面給我們內(nèi)部監(jiān)督檢查工作人員鼓士氣,、解困難、撐硬腰,，要求我們嚴(yán)格監(jiān)督,、嚴(yán)格檢查、嚴(yán)格執(zhí)法,，分管監(jiān)督檢查的領(lǐng)導(dǎo)還親自帶隊(duì)參加檢查,。另一方面對(duì)不配合支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的有關(guān)單位給予嚴(yán)肅批評(píng)，使我們的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作少了幾分白眼,，多了幾分理解和支持,，工作主動(dòng)性也大大增強(qiáng)。

二,、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),，提高財(cái)政監(jiān)督干部的整體素質(zhì)

“打鐵先要自身硬”。財(cái)政監(jiān)督是一項(xiàng)政策性和業(yè)務(wù)性都很強(qiáng)的工作,，它要求財(cái)政監(jiān)督干部本身要有較高的政治、政策法律和業(yè)務(wù)水平,，才能勝任此項(xiàng)工作,。幾年來，我們十分重視監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè),，一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),。稽查分局人員少,、工作任務(wù)重,，為了保證學(xué)習(xí)效果，我們根據(jù)學(xué)習(xí)內(nèi)容,，結(jié)合工作實(shí)際,，靈活掌握，科學(xué)安排學(xué)習(xí)時(shí)間和學(xué)習(xí)重點(diǎn),。即以自學(xué)為主,、集中學(xué)習(xí)為輔,，政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)并重，做到邊學(xué)習(xí),、邊工作,、邊實(shí)踐，取得了很好的效果,。在政治學(xué)習(xí)方面,，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想,、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,，做到講政治、講學(xué)習(xí),、講正氣,，牢固樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，全心全意為人民服務(wù),，以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo),，努力改變思想作風(fēng)和工作作風(fēng)。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面,，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政許可法》,、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《預(yù)算法》、《財(cái)政檢查規(guī)則》等法律法規(guī)以及財(cái)會(huì)知識(shí),。同時(shí),，我們還虛

心學(xué)習(xí)和借鑒其他地區(qū)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的經(jīng)驗(yàn)做法，并積極選派骨干人員參加區(qū)財(cái)政廳等舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班學(xué)習(xí),，使每個(gè)財(cái)政監(jiān)督檢查人員能夠一專多能,，獨(dú)當(dāng)一面。二是堅(jiān)持民主集中制,，開展批評(píng)與自我批評(píng),。結(jié)合“三個(gè)代表”學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，進(jìn)行自我剖析,、自我整改,。三是加強(qiáng)廉政建設(shè)，開展廉政建設(shè)教育,，使大家自始至終都能保持廉潔自律,、潔身自愛，自覺抵制各種不正之風(fēng)和違法違紀(jì)行為,。通過狠抓隊(duì)伍建設(shè),，較大程度地提高了全體干部的政治素質(zhì),、政策水平和業(yè)務(wù)水平，為做好財(cái)政監(jiān)督檢查工作打下了良好的基礎(chǔ),。

三,、源頭治理、建章立制,，規(guī)范內(nèi)部管理,。

財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的目的是幫助被查單位加強(qiáng)和改進(jìn)管理，而不能只著眼于檢查和發(fā)現(xiàn)問題,，更重要的是通過檢查加強(qiáng)和完善各項(xiàng)財(cái)政管理制度建設(shè),。幾年來，我們?cè)诮ㄕ铝⒅粕虾菹鹿Ψ?，建立和完善了一系列的?guī)章制度,，使內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部管理工作有章可循,，依規(guī)辦事,。實(shí)踐證明，用制度約束人,，用制度管理人,，收到了很好的效果。

（一）建立辦事公開制度,。在內(nèi)部監(jiān)督工作中,，我們把建立辦事公開制度，增加工作透明度作為整改的一項(xiàng)重要措施,，要求各股室,，各財(cái)政所及全體干部職工予以落實(shí)和執(zhí)行。幾年來,，我們根據(jù)財(cái)政部門的工作實(shí)際,，向社會(huì)公開了《首問責(zé)任制》，《財(cái)政撥款程序》,，《預(yù)算審批程序》,，《各股,、所,、站雙文明目標(biāo)管理責(zé)任制》，《財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制》,，《財(cái)政監(jiān)督檢查程序》,，《會(huì)計(jì)證辦理程序》等十多個(gè)公開辦事制度，并把這些制度公布上墻,，接受社會(huì)監(jiān)督,。

（二）建立完善內(nèi)部規(guī)章制度,。為了進(jìn)一步提高財(cái)政系統(tǒng)干部職工的政治素質(zhì)，業(yè)務(wù)水平,，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理,，提高財(cái)政工作管理水平和辦事效率，我們將近年來制定的一些制度匯編印成《**市財(cái)政局規(guī)章制度》一書,。供大家辦理財(cái)政事務(wù)和執(zhí)行公務(wù)時(shí)使用,。該書分為三個(gè)部分，第一部分是財(cái)政干部行為規(guī)范,；第二部分是內(nèi)部事務(wù)管理規(guī)章制度,，包括《文書處理制度》，《接待標(biāo)準(zhǔn)和定額制度》,，《辦公用品管理規(guī)定》,，《公章使用規(guī)定》，《雙文明目標(biāo)管理責(zé)任制》,；第三部分是業(yè)務(wù)工作規(guī)章制度,，包括《加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》,，《加強(qiáng)農(nóng)業(yè)稅征收收管理實(shí)施辦法》,，《加強(qiáng)財(cái)政信用資金管理實(shí)施辦法》，《加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》,。同時(shí)為了配合財(cái)政改革,，我局還制定了“收支兩條線”、部門預(yù)算,、政府集中采購(gòu),、國(guó)庫集中收付等以改革為主要內(nèi)容的財(cái)政管理制度。這些規(guī)章制度,，基本涵蓋了財(cái)政工作的各個(gè)方面,，極大地規(guī)范財(cái)政行為，促進(jìn)了各項(xiàng)財(cái)政工作的高效開展,。

（三）建立“黨風(fēng)廉政建設(shè)一把手工程責(zé)任制”制度,。制度明確了黨風(fēng)廉政建設(shè)工作責(zé)任目標(biāo)和任務(wù)，明確了違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定的責(zé)任追究辦法,；要求各鎮(zhèn)財(cái)政所,、市局各股室都要向局黨組簽訂責(zé)任狀，并嚴(yán)格執(zhí)行,。

四,、權(quán)責(zé)并重、建立與雙文明目標(biāo)責(zé)任制掛鉤的內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。

為了促進(jìn)廉政建設(shè),，建立健全財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,，規(guī)范財(cái)政工作行為，提高財(cái)政管理水平,，最大限度地減少財(cái)政內(nèi)部“燈下黑”現(xiàn)象,，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《預(yù)算法》《財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法》等法律法規(guī),，結(jié)合本級(jí)財(cái)政部門的特點(diǎn),，經(jīng)過股所長(zhǎng)會(huì)議和局辦公會(huì)議反復(fù)討論和研究，2004年我們進(jìn)一步修改和完善了《**市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》《**市財(cái)政局預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》,，《**市財(cái)政局預(yù)算外資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》,，《**市財(cái)政局農(nóng)業(yè)稅收征收管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》。這四個(gè)辦法從不同的管理角度進(jìn)一步明確規(guī)定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查的范圍,、內(nèi)容,、檢查方式方法、時(shí)間規(guī)定,、檢查工作程序和要求,。同時(shí)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行責(zé)任追究辦法。一是堅(jiān)持原則,，依法處理,。對(duì)該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要研究制訂,，該糾正或整改的要及時(shí)糾正和整改,，該對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處理的要依法依規(guī)進(jìn)行處理，觸犯刑律的要移交司法機(jī)關(guān)處理,。二是根據(jù)《**市財(cái)政局雙文明目標(biāo)責(zé)任制》相關(guān)規(guī)定,，對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行自查和檢查或在檢查中發(fā)現(xiàn)有問題的單位和責(zé)任人相應(yīng)扣減當(dāng)年雙文明考核得分，與個(gè)人利益掛鉤,。這四個(gè)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法的制訂與實(shí)施,，使我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作有章可循，權(quán)責(zé)

并重,，使財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作保持正常開展運(yùn)行的態(tài)勢(shì),。

五、創(chuàng)新內(nèi)部監(jiān)督檢查方式,，確保內(nèi)部監(jiān)督檢查質(zhì)量,。

通過不斷探索和完善，我們?cè)陂_展內(nèi)審工作中采取了“明確責(zé)任,、條塊結(jié)合,、分級(jí)檢查”的工作方式,。即根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),，在充分征求各業(yè)務(wù)股室和各鎮(zhèn)財(cái)政所意見的基礎(chǔ)上,，結(jié)合財(cái)政部門的工作實(shí)際，采取各股室（財(cái)政所）自查,、業(yè)務(wù)股檢查,、監(jiān)督檢查股（分局）檢查、局領(lǐng)導(dǎo)抽查的分級(jí)檢查方式,，實(shí)行下一級(jí)檢查對(duì)上一級(jí)負(fù)責(zé),，上一級(jí)檢查對(duì)下一級(jí)進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)行既“條條管”又“塊塊管”,，條塊結(jié)合管,，落實(shí)責(zé)任，包干到底的監(jiān)督機(jī)制,，在全系統(tǒng)上下形成一個(gè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查的網(wǎng)絡(luò),，使之起到相互制約、共同促進(jìn)的作用,。一是各股室（財(cái)政所）自查,。各股室（財(cái)政所）自查，每月進(jìn)行一次,，在月終后根據(jù)內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容和要求進(jìn)行自查,，并如實(shí)填寫自查工作報(bào)告，于次月8日前將上月自查情況報(bào)送到監(jiān)督檢查股（分局）及分管領(lǐng)導(dǎo),。二是各業(yè)務(wù)股分管條條,、塊塊的檢查。預(yù)算股,、綜合股,、農(nóng)稅股等股室對(duì)各鎮(zhèn)財(cái)政所每季度檢查一次，檢查后填寫工作底稿,，并將檢查情況于次月15日前書面報(bào)送監(jiān)督檢查股（分局）和分管領(lǐng)導(dǎo),。三是監(jiān)督檢查股（分局）檢查。監(jiān)督檢查股每季或半年檢查一次,，檢查后填寫工作底稿,，并將檢查結(jié)果匯總書記面報(bào)告局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)。四是局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)監(jiān)督檢查組匯報(bào)的情況,，實(shí)行重點(diǎn)抽查或不定期的再檢查,。這一工作方式使內(nèi)部監(jiān)督的力度大大加強(qiáng)，監(jiān)督質(zhì)量有了很大的提高,，同時(shí)也使得股室間的監(jiān)督職責(zé)更加明確,，內(nèi)部監(jiān)督的效果發(fā)揮得更加充分。

六、努力發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督檢查職能,，促進(jìn)內(nèi)部管理水平不斷提高 開展內(nèi)部監(jiān)督檢查是促進(jìn)財(cái)政管理水平提高的重要手段,。通過檢查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政管理中的薄弱環(huán)節(jié)和財(cái)政系統(tǒng)中的違紀(jì)違法行為及“燈下黑”現(xiàn)象,；可以促進(jìn)被查單位認(rèn)真整改,，不斷完善各項(xiàng)管理制度，從而堵塞漏洞,，規(guī)范財(cái)政管理,，不斷提高內(nèi)部管理水平。幾年來,，我們充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督檢查職能,，在做好事前、事中跟蹤監(jiān)督的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)加強(qiáng)了事后檢查這一環(huán)節(jié),，以查促管，以查促改,。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題,，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)管理和完善制度的建議，從而達(dá)到堵塞漏洞,、不斷提高財(cái)政管理水平的目的,。近年來，我們根據(jù)《**市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》的要求,，每年都有計(jì)劃,、有步驟地開展內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查面達(dá)到100,。今年上半年,，我們稽查分局從其它業(yè)務(wù)股室抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干2人，組成兩個(gè)檢查組,，對(duì)36個(gè)內(nèi)部單位（其中股室12個(gè),、財(cái)政所24個(gè)）2003年及今年1—3月的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬本,、憑證及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了就地檢查,。在檢查中，主要發(fā)現(xiàn)有以下問題：一是有的財(cái)政所對(duì)該上繳的預(yù)算資金沒有及時(shí)上繳,，跨年或跨月現(xiàn)象,；二是有的股室及財(cái)政所對(duì)停薪留職人員不嚴(yán)格審核，存在多列停薪留職人員工資問題,；三是有的財(cái)政所收入質(zhì)量不高,，存在墊稅現(xiàn)象,；四是有的財(cái)政所農(nóng)業(yè)稅存在不嚴(yán)格執(zhí)行“雙限”規(guī)定的現(xiàn)象；五是有的財(cái)政所不嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政撥款和財(cái)務(wù)支出的審批程序,；六是有的財(cái)政所未經(jīng)批準(zhǔn)在財(cái)政專戶開支利息,；七是有的財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)和不及時(shí)對(duì)、記帳,，存在帳表、帳帳不符現(xiàn)象,；八是有的股室和財(cái)政所財(cái)務(wù)印鑒不分開保管,。對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)的問題，我們按內(nèi)部監(jiān)督檢查的程序和要求,，認(rèn)真填制內(nèi)部監(jiān)督檢查工作底稿和檢查報(bào)告,，及時(shí)下達(dá)內(nèi)部檢查整改通知，并提出切實(shí)可行的整改意見,，同時(shí)責(zé)成被檢查單位進(jìn)行認(rèn)真的整改和落實(shí),。針對(duì)有的財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較差、責(zé)任心不強(qiáng)的問題,，我局對(duì)“四大員”進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),；針對(duì)內(nèi)務(wù)支出混亂、經(jīng)費(fèi)超支嚴(yán)重的情況,，我局制訂一個(gè)“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理”的文件,，下發(fā)各股所執(zhí)行；針對(duì)一些財(cái)政所墊稅較多,，余額不對(duì)的問題,，局黨組責(zé)成有關(guān)業(yè)務(wù)股要進(jìn)行認(rèn)真的清理，核對(duì)和確認(rèn),。通過加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和督促整改落實(shí),，不但規(guī)范了財(cái)政內(nèi)部資金收支管理程序，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政工作的規(guī)范化和制度化奠定了基礎(chǔ),，而且增強(qiáng)了全體財(cái)政人員依法理財(cái),，依法治財(cái)?shù)囊庾R(shí)。使我市各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平特別是財(cái)務(wù)管理水平得到了大大的提高,，財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員的責(zé)任心大大增強(qiáng),，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯規(guī)范。整個(gè)財(cái)政管理工作健康,、規(guī)范,、有序地開展和運(yùn)行。

幾年來,，我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作雖然取得了一定的成績(jī),，但與兄弟縣（市,、區(qū)）相比還存在一定差距。在今后工作中,，我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟縣（市,、區(qū)）的好經(jīng)驗(yàn)和好做法，促進(jìn)我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作再上新臺(tái)階,。

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作匯報(bào)材料篇二

內(nèi)部監(jiān)督檢查制度

內(nèi)部監(jiān)督檢查是指由特定機(jī)構(gòu)或人員對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性與合理性,，以及實(shí)施的有效性進(jìn)行的檢查、測(cè)試與評(píng)價(jià),。

一,、檢查監(jiān)督職責(zé)

醫(yī)院應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)本院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià),；并對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報(bào)告,；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出有效措施,，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度,。

二、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)

由審計(jì)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行,。

三、監(jiān)督檢查的內(nèi)容

（一）檢查單位授權(quán)批準(zhǔn)控制,，在處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)管理人員是否按照授權(quán)批準(zhǔn)的范圍,、權(quán)限行使和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù),，特別要注意單位高層管理人員越權(quán)行使職能的行為,。

（二）檢查單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批人、經(jīng)辦人,、會(huì)計(jì)人員,、財(cái)產(chǎn)保管人員、稽核檢查人員的職責(zé),、權(quán)限是否明確,，是否實(shí)行不相容崗位分離，相互之間是否形成制約關(guān)系,，是否存在一人辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全過程,。

（三）檢查單位會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，是否依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)

1 家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度制定本單位的會(huì)計(jì)管理制度,，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能,。

（四）檢查單位預(yù)算控制，是否按照國(guó)家財(cái)政部門規(guī)定和程序進(jìn)行預(yù)算編制,、預(yù)算審定,、預(yù)算批復(fù),，是否嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

（五）檢查是否按照國(guó)家政策規(guī)定取得各項(xiàng)收入,，是否存在挪用,、截留、轉(zhuǎn)移和“小金庫”的問題,。

（六）檢查各項(xiàng)支出是否符合法規(guī),、規(guī)章和制度，是否有任意擴(kuò)大開支范圍,、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的問題,；重大支出是否集體決策，是否按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)采購(gòu)管理,。

（七）檢查出納人員是否做到不兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管,、收入,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,，會(huì)計(jì)人員是否定期輪崗,。

（八）檢查單位財(cái)產(chǎn)保全控制，是否確保流動(dòng)資產(chǎn),、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的安全,、完整，是否做到賬賬相符,、賬實(shí)相符,。

（九）檢查重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置,、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行,，是否做到單位領(lǐng)導(dǎo)集體決策和聯(lián)簽，是否做到?jīng)Q策人和執(zhí)行人實(shí)行分離,，是否做到相互監(jiān)督,、相互制約。

（十）檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,，是否做到對(duì)會(huì)計(jì)電算化輸入,、處理、輸出環(huán)節(jié)的控制,，是否做到對(duì)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)備,、數(shù)據(jù)、程序,、網(wǎng)絡(luò)安全的控制,。

（十一）檢查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部是否建立了稽核制度,，是否明

2 確了專職或兼職稽核人員，稽核人員對(duì)日常會(huì)計(jì)核算工作中所出現(xiàn)的疏忽,、錯(cuò)誤及舞弊等問題是否做到及時(shí)糾正或制止,。

四、監(jiān)督檢查的程序及方法

（一）,、通過審閱相關(guān)的規(guī)章制度,、現(xiàn)場(chǎng)詢問有關(guān)人員、實(shí)地觀察等調(diào)查了解內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行的詳細(xì)情況,，并做出初步評(píng)價(jià),。

（二）對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。主要是對(duì)內(nèi)部控制中具體問題,，特別是對(duì)差錯(cuò),、浪費(fèi)、損失,、非授權(quán)使用或?yàn)E用職權(quán)等敏感問題進(jìn)行評(píng)價(jià),，找出失控的原因，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見和補(bǔ)救措施,。

（三）編寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,。主要說明內(nèi)部控制程序是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，是否有利于醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，是否滿足醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的需要,，內(nèi)部控制制度在運(yùn)行中存在的漏洞或缺陷，改進(jìn)的措施及具體計(jì)劃和進(jìn)度安排等,。

（四）監(jiān)督檢查的方法：自查,、重點(diǎn)抽查、專項(xiàng)檢查和普遍檢查相結(jié)合,。

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作匯報(bào)材料篇三

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 規(guī)范財(cái)政管理

近年來,，**市財(cái)政局緊緊圍繞“依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái),、規(guī)范管財(cái),、從嚴(yán)治財(cái)”這個(gè)核心，高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，從加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督,，促進(jìn)財(cái)政管理入手，不斷健全和完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度,。通過對(duì)財(cái)政局內(nèi)部機(jī)構(gòu)和各鎮(zhèn)財(cái)政所有組織,、有計(jì)劃、有步驟地開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，增強(qiáng)了財(cái)政系統(tǒng)干部職工的自我約束力,，規(guī)范了行政行為,，堵塞了財(cái)政局內(nèi)部管理上的漏洞，改進(jìn)了機(jī)關(guān)工作作風(fēng),，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè),，推動(dòng)了各項(xiàng)財(cái)政工作健康有序地開展。現(xiàn)將我局開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的一些做法匯報(bào)如下：

一,、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，努力為內(nèi)部監(jiān)督檢查營(yíng)造良好的工作環(huán)境

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內(nèi)部監(jiān)督檢查是財(cái)政管理的重要環(huán)節(jié)，是財(cái)政部門預(yù)防問題和自糾問題的一種機(jī)制,，其實(shí)質(zhì)是通過自揭家丑,，促進(jìn)內(nèi)部管理水平的提高。由于這項(xiàng)工作的特殊性,，觸及到一些股室和財(cái)政所的切身利益,，工作難度大、阻力大,。近年來,，局黨組特別是嚴(yán)瑞強(qiáng)局長(zhǎng)高度重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，積極采取措施,，支持做好內(nèi)部檢查工作：

（一）是大力支持成立機(jī)構(gòu),、配備人員,。我局于2000年報(bào)市政府批準(zhǔn)成立了**市財(cái)政稽查分局,，配備了4名財(cái)政監(jiān)督檢查人員。2001年機(jī)構(gòu)改革后增設(shè)了財(cái)政監(jiān)督檢查股,，增配一人,。股（分）局合署辦公，聯(lián)合工作,，極大地充實(shí)了監(jiān)督檢查力量,，為做好內(nèi)部監(jiān)督檢查工作提供了組織保證和人員保證。

（二）是加強(qiáng)教育,、轉(zhuǎn)變觀念,、提高認(rèn)識(shí)。過去,，財(cái)政部門只注重對(duì)外部監(jiān)督檢查,，不注重內(nèi)部監(jiān)督檢查，有的人認(rèn)為財(cái)政干部素質(zhì)高,，知法懂法,，不會(huì)出現(xiàn)違紀(jì)違法行為，存在僥幸心理,。近年來,，局黨組十分重視財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,，并把它列入重要議事日程，每年都采取不同形式的會(huì)議對(duì)財(cái)政系統(tǒng)干部職工進(jìn)行法制,、道德教育,，通過開展政治學(xué)習(xí)、案例分析,、形勢(shì)報(bào)告等學(xué)習(xí)活動(dòng),，促進(jìn)了全體干部職工思想觀念的轉(zhuǎn)變，特別是提高了中層以上干部對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí),。局黨組從維護(hù)黨和人民的利益出發(fā),，從維護(hù)財(cái)政的聲譽(yù)和形象出發(fā)，從幫助,、愛護(hù)和教育干部出發(fā),，要求全局上下都要積極支持配合和做好財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，全局上下形成一個(gè)關(guān)心,、支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作良好氛圍。

（三）是局黨組主動(dòng)為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作撐腰,。內(nèi)部監(jiān)督檢查的對(duì)象都是本系統(tǒng)的單位和同事,，是“揭家丑”和“捅亂子”的差事，工作難度可想而知,。局領(lǐng)導(dǎo)一方面給我們內(nèi)部監(jiān)督檢查工作人員鼓士氣,、解困難、撐硬腰,，要求我們嚴(yán)格監(jiān)督,、嚴(yán)格檢查、嚴(yán)格執(zhí)法,，分管監(jiān)督檢查的領(lǐng)導(dǎo)還親自帶隊(duì)參加檢查,。另一方面對(duì)不配合支持內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的有關(guān)單位給予嚴(yán)肅批評(píng)，使我們的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作少了幾分白眼,，多了幾分理解和支持,，工作主動(dòng)性也大大增強(qiáng)。

二,、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),，提高財(cái)政監(jiān)督干部的整體素質(zhì)

“打鐵先要自身硬”。財(cái)政監(jiān)督是一項(xiàng)政策性和業(yè)務(wù)性都很強(qiáng)的工作,，它要求財(cái)政監(jiān)督干部本身要有較高的政治,、政策法律和業(yè)務(wù)水平，才能勝任此項(xiàng)工作。幾年來,，我們十分重視監(jiān)督檢查隊(duì)伍建設(shè),，一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)?；榉志秩藛T少,、工作任務(wù)重，為了保證學(xué)習(xí)效果,，我們根據(jù)學(xué)習(xí)內(nèi)容,，結(jié)合工作實(shí)際，靈活掌握,，科學(xué)安排學(xué)習(xí)時(shí)間和學(xué)習(xí)重點(diǎn),。即以自學(xué)為主、集中學(xué)習(xí)為輔,，政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)并重,，做到邊學(xué)習(xí)、邊工作,、邊實(shí)踐,，取得了很好的效果。在政治學(xué)習(xí)方面,，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義,、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,，做到講政治,、講學(xué)習(xí)、講正氣,，牢固樹立正確的人生觀和價(jià)值觀,，全心全意為人民服務(wù),，以“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo),，努力改變思想作風(fēng)和工作作風(fēng)。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面,，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政許可法》,、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《預(yù)算法》、《財(cái)政檢查規(guī)則》等法律法規(guī)以及財(cái)會(huì)知識(shí),。同時(shí),，我們還虛心學(xué)習(xí)和借鑒其他地區(qū)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的經(jīng)驗(yàn)做法，并積極選派骨干人員參加區(qū)財(cái)政廳等舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，使每個(gè)財(cái)政監(jiān)督檢查人員能夠一專多能,，獨(dú)當(dāng)一面,。二是堅(jiān)持民主集中制，開展批評(píng)與自我批評(píng),。結(jié)合“三個(gè)代表”學(xué)習(xí)教育活動(dòng),，進(jìn)行自我剖析、自我整改,。三是加強(qiáng)廉政建設(shè),，開展廉政建設(shè)教育，使大家自始至終都能保持廉潔自律,、潔身自愛,，自覺抵制各種不正之風(fēng)和違法違紀(jì)行為。通過狠抓隊(duì)伍建設(shè),，較大程度地提高了全體干部的政治素質(zhì),、政策水平和業(yè)務(wù)水平，為做好財(cái)政監(jiān)督檢查工作打下了良好的基礎(chǔ),。

三,、

財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的目的是幫助被查單位加強(qiáng)和改進(jìn)管理，而不能只著眼于檢查和發(fā)現(xiàn)問題,，更重要的是通過檢查加強(qiáng)和完善各項(xiàng)財(cái)政管理制度建設(shè),。幾年來，我們?cè)诮ㄕ铝⒅粕虾菹鹿Ψ?，建立和完善了一系列的?guī)章制度,，使內(nèi)部監(jiān)督、抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干2人,，組成兩個(gè)檢查組,，對(duì)36個(gè)內(nèi)部單位（其中股室12個(gè)、財(cái)政所24個(gè)）2003年及今年1—3月的會(huì)計(jì)報(bào)表,、賬本,、憑證及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了就地檢查。在檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)有以下問題：一是有的財(cái)政所對(duì)該上繳的預(yù)算資金沒有及時(shí)上繳,，跨年或跨月現(xiàn)象；二是有的股室及財(cái)政所對(duì)停薪留職人員不嚴(yán)格審核,，存在多列停薪留職人員工資問題,；三是有的財(cái)政所收入質(zhì)量不高，存在墊稅現(xiàn)象；四是有的財(cái)政所農(nóng)業(yè)稅存在不嚴(yán)格執(zhí)行“雙限”規(guī)定的現(xiàn)象,；五是有的財(cái)政所不嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政撥款和財(cái)務(wù)支出的審批程序,；六是有的財(cái)政所未經(jīng)批準(zhǔn)在財(cái)政專戶開支利息；七是有的財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)和不及時(shí)對(duì),、記帳,，存在帳表、帳帳不符現(xiàn)象,；八是有的股室和財(cái)政所財(cái)務(wù)印鑒不分開保管,。對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)的問題，我們按內(nèi)部監(jiān)督檢查的程序和要求,，認(rèn)真填制內(nèi)部監(jiān)督檢查工作底稿和檢查報(bào)告,，及時(shí)下達(dá)內(nèi)部檢查整改通知，并提出切實(shí)可行的整改意見,，同時(shí)責(zé)成被檢查單位進(jìn)行認(rèn)真的整改和落實(shí),。針對(duì)有的財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)較差、責(zé)任心不強(qiáng)的問題,，我局對(duì)“四大員”進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn),；針對(duì)內(nèi)務(wù)支出混亂、經(jīng)費(fèi)超支嚴(yán)重的情況,，我局制訂一個(gè)“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理”的文件,，下發(fā)各股所執(zhí)行；針對(duì)一些財(cái)政所墊稅較多,，余額不對(duì)的問題,，局黨組責(zé)成有關(guān)業(yè)務(wù)股要進(jìn)行認(rèn)真的清理，核對(duì)和確認(rèn),。通過加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和督促整改落實(shí),，不但規(guī)范了財(cái)政內(nèi)部資金收支管理程序，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政工作的規(guī)范化和制度化奠定了基礎(chǔ),，而且增強(qiáng)了全體財(cái)政人員依法理財(cái),，依法治財(cái)?shù)囊庾R(shí)。使我市各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)管理水平特別是財(cái)務(wù)管理水平得到了大大的提高,，財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員的責(zé)任心大大增強(qiáng),，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯規(guī)范。整個(gè)財(cái)政管理工作健康,、規(guī)范、有序地開展和運(yùn)行,。

幾年來,，我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作雖然取得了一定的成績(jī)，但與兄弟縣（市、區(qū)）相比還存在一定差距,。在今后工作中,，我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟縣（市、區(qū)）的好經(jīng)驗(yàn)和好做法,，促進(jìn)我市財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作再上新臺(tái)階,。

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作匯報(bào)材料篇四

內(nèi)部監(jiān)督檢查制度

1、為進(jìn)一步確立和完善監(jiān)督制約機(jī)制,，加強(qiáng)運(yùn)政人員職業(yè)道德建設(shè),，履行道路運(yùn)輸管理職責(zé)，促進(jìn)道路運(yùn)輸市場(chǎng)管理工作的法制化,、規(guī)范化,、制度化，運(yùn)管所實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度,，根據(jù)工作需要隨時(shí)進(jìn)行不定期檢查,。

2、運(yùn)政管理督查主要對(duì)運(yùn)管所內(nèi)部所有運(yùn)政管理人員依法履行職責(zé)行使職權(quán),，遵守各項(xiàng)工作紀(jì)律制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,。

3、檢查內(nèi)容

（1）遵守和執(zhí)行《中華人民共和國(guó)行政許可法》,、《中華人民共和國(guó)道路運(yùn)輸條例》,、《交通行政許可實(shí)施程序規(guī)定》、《交通行政復(fù)議規(guī)定》,、《河南省道路運(yùn)輸條例》,、《交通行政許可監(jiān)督檢查及責(zé)任追究規(guī)定》等相關(guān)交通法規(guī)的情況。

（2）遵守運(yùn)政人員行為規(guī)范,、政務(wù)公開及各項(xiàng)工作紀(jì)律,、規(guī)章制度、規(guī)范自身行為等情況,。

（3）執(zhí)行相關(guān)政策,，保證政令暢通和完成上級(jí)工作任務(wù)情況。

（4）運(yùn)政管理人員的工作質(zhì)量,，辦事效率,，服務(wù)態(tài)度，著裝風(fēng)紀(jì)和執(zhí)法車輛使用等情況,。

（5）調(diào)查核實(shí)群眾檢舉報(bào)告運(yùn)政管理人員行政不作為,，辦事推諉，以權(quán)謀私,，吃拿卡要,，違規(guī)亂收費(fèi),、亂處罰等問題。

4,、督察人員在執(zhí)行督察任務(wù)時(shí),，不得少于三人。

5,、督察人員在現(xiàn)場(chǎng)督查中發(fā)現(xiàn)運(yùn)政管理人員有下列違反著裝風(fēng)紀(jì)等規(guī)定,，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)予以糾正。（1）不按規(guī)定穿著運(yùn)政服裝的,；

（2）儀容不整,；

（3）著裝在公共場(chǎng)所飲酒或娛樂；

（4）稽查標(biāo)志車停放在酒店或娛樂場(chǎng)所門前,；

（5）在運(yùn)政執(zhí)法中不使用文明用語的,；

（6）在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，無執(zhí)法證件的,；

（7）其他違反儀容風(fēng)紀(jì)規(guī)定的行為,。

6、督察人員在現(xiàn)場(chǎng)督察中發(fā)現(xiàn)運(yùn)政管理人員有違反《交通行政執(zhí)法禁令》者,，一律調(diào)離交通行政執(zhí)法崗位,，收回交通行政執(zhí)法證件。