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最新醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)(三篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-07-19 21:46:11
最新醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)(三篇)
時間:2023-07-19 21:46:11     小編:zdfb

總結(jié)是寫給人看的,,條理不清,,人們就看不下去,即使看了也不知其所以然,,這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的,。什么樣的總結(jié)才是有效的呢?下面是我給大家整理的總結(jié)范文,,歡迎大家閱讀分享借鑒,,希望對大家能夠有所幫助。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),,更好地做好本職工作,,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),,加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),,在實(shí)際工作中端正思想,進(jìn)一步堅定信念,,自覺抑制不正之風(fēng)和xx現(xiàn)象的侵襲,,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員,。

在日常工作中,,我深切體會到,審計工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率,。

在此從事審計工作以來,,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項(xiàng)審計,還實(shí)施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計,、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、電廠熱值差專項(xiàng)審計及,、電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定,。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項(xiàng)目外,,還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和電廠績效審計,,每一項(xiàng)審計工作,,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,,也積累了不少經(jīng)驗(yàn),,對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作,,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,,進(jìn)一步提高了思想素質(zhì),開闊了視野,,拓寬了工作思路,,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時,,也認(rèn)識到自己存在的不足,,如還不能充分運(yùn)用審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計,、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),,努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二

20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下,,認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,,按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,,維護(hù)法紀(jì),,促進(jìn)管理的宗旨,積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用,,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念,,嚴(yán)格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度,。

1,、加強(qiáng)審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識,。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的`《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,,還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識,,能更好的配合審計人員完成審計任務(wù),建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境,。

2、加強(qiáng)對具體項(xiàng)目的審計工作,。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項(xiàng)目進(jìn)行檢查,,每月抽選出幾個3—5個工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項(xiàng)目都要檢查一次,,針對大額或虧損的項(xiàng)目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次,。要求審計人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地審查,采取事前審計與事中,、事后審計相結(jié)合的方法,,將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段,。

(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題

1、由于有的nc帳套核算2個及以上工程項(xiàng)目,,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套,、會計憑證統(tǒng)一編號,,分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬、審計,,同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2,、會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象,。

3,、會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清,;有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng),。

4、有的項(xiàng)目建造合同總金額,,預(yù)計總成本刷新不及時,。支持性文件有的不充分,甚至流于形式,。

5,、有的項(xiàng)目債權(quán),、債務(wù)沒有按月及時對賬,甚至沒有進(jìn)行對賬,,有的對了帳但沒有簽對賬單,。

6、工程進(jìn)度款,、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款,。

7,、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書,,但流于形式,。

8、甲方代扣代繳稅金的,,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象,。

9、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集,,有的項(xiàng)目甲方為私營企業(yè),,支付工程款常常為現(xiàn)金,項(xiàng)目部就不進(jìn)行歸集,,直接支付,,存在坐支現(xiàn)象。

10,、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患,。

(二)提出的整改措施

1,、應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理,,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,,提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》,,建立健全資金預(yù)算審批流程,。

2、結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營的成果,,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,,兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動,應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé),對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行,,采取有效措施,,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,,從源頭上開辟新的途徑,,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收,。

3,、各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,,使預(yù)算人員,,財務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,,嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,,造成資金分配不合理,,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

4,、財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求,,每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效,;出納人員要注意收支分開核算,,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

1,、應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度,,提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工,、財務(wù)人員,、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識,只有認(rèn)識提高了,,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航,服務(wù)本部門,、本單位中心任務(wù)的作用,。

2、應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點(diǎn),,進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路,。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議,,為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù),,把服務(wù)寓于監(jiān)督之中,促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理,。

3,、應(yīng)加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì),。內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性,、技術(shù)性很強(qiáng)的工作,要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,,即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計,、財務(wù)知識,更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識,。但目前,,從數(shù)量和質(zhì)量上看,內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求,。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作,,與財務(wù)人員一樣實(shí)行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度,加強(qiáng)崗位培訓(xùn),,不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,,增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能,以切實(shí)提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),,明確審計人員職責(zé),,嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)督部門,,這決定了審計隊(duì)伍的素質(zhì)應(yīng)該更高,、審計紀(jì)律更嚴(yán)。,、

醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三

xx縣電力局始建于xx年九月,,于xx年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。下轄11個供電所,、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),,機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,,黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常,。

近年來,,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,,突出重點(diǎn),,統(tǒng)籌安排,以加強(qiáng)資產(chǎn),、資金管理為主線,,著力抓好常規(guī)審計項(xiàng)目,深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,,電費(fèi)管理審計,,物資采購、供應(yīng),、管理審計,,年度財務(wù)預(yù)決算報告審計,電力營銷審計,,經(jīng)濟(jì)合同審計等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計監(jiān)督,。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進(jìn)行,,較好地完成了各年度制定的各項(xiàng)工作任務(wù),,在完善內(nèi)部管理,促進(jìn)廉政建設(shè),,改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?,F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下:

我局內(nèi)審股成立于4月,,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀(jì)委書記分管,。崗位設(shè)置為股長1名,,審計專責(zé)1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項(xiàng)審計實(shí)施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn),,審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)),。

工作目標(biāo):全面貫徹落實(shí)“管理、創(chuàng)新,、發(fā)展”的工作方針,。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理,、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念,。以專項(xiàng)審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容,,以促進(jìn)提高資金使用效益,、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。

審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),,以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,、工程管理審計、營銷審計為重點(diǎn),,不斷拓寬審計領(lǐng)域,,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項(xiàng)目如下:

1,、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告,。

2,、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付,、各種獎金發(fā)放等情況的審計,,共計22項(xiàng)。

3,、完成營銷審計12項(xiàng),,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表,、卡,、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬,、不報賬的問題,。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂,、不歸檔,,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位,,對存在的問題進(jìn)行了限期整改,。

4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項(xiàng),,重點(diǎn)對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,,總賬和分類賬不相符,,生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序,、資金核對,,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決,。

5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,,配套的電器材料等審計,,共計9項(xiàng)。配合工程股,、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程,、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗(yàn)收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,,并對以上工程的材料進(jìn)行了核對,。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。

6,、完成了維修房屋裝飾,、裝潢工程審計4項(xiàng),對在裝飾,、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,,并扣留質(zhì)保金。

7,、完成了線路施工費(fèi)用的專項(xiàng)審計2項(xiàng),。

8、完成了局財務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計2項(xiàng),。

1,、加大監(jiān)督了電力工程項(xiàng)目審計力度,提高了專項(xiàng)資金使用率,。

2,、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題,。

3、整體推進(jìn),,組織好其他常規(guī)性審計項(xiàng)目,,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計劃支出,,費(fèi)用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法,。

4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,,應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理,,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,,對所轄電器材料必須定期清查,,從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。

我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,,主要表現(xiàn)在:

1,、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理,。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作,,監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性,做到公正,、公平,、公開。

2,、內(nèi)部控制制度還不健全,,不夠完善,需要進(jìn)一步梳理和完善,。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪,。

3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計工作,,電力營銷是我局實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),,要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。

4,、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),,不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ),。

5,、建議狠抓審計重點(diǎn),全面履行審計職能,。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點(diǎn),,確定合理的審計方式、方法,,以提高審計工作的效率,。

6、建議大力開展專項(xiàng)審計調(diào)查,,審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn),,積極開展各項(xiàng)審計調(diào)查,。

7、建議審計部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè),,強(qiáng)化人員培訓(xùn),。重點(diǎn)開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式,、方法,、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究,促進(jìn)審計工作法制化,、制度化和規(guī)范化,。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),,通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí),,更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。

隨著電力企業(yè)改革的不斷深化,電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴(kuò)大,,規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大,,使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強(qiáng),審計觀念不斷更新,,加強(qiáng)內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,,成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。

隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,,投資主體多元化,,混合型經(jīng)濟(jì)日益增多,為保障各方投資利益,,對內(nèi)部審計的要求越來越高,,企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求,從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展,。面對激烈的市場競爭,,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風(fēng)險,,特別是全球經(jīng)濟(jì)競爭帶來的壓力,,更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計,。

隨著科技的發(fā)展,,計算機(jī)的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā),為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件,。

內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部,,熟悉所在單位的生產(chǎn),、經(jīng)營管理情況,內(nèi)部審計在堵塞漏洞,、查處舞弊,、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機(jī)構(gòu)都難以做到的,。

面對有利的發(fā)展形勢,,內(nèi)部審計人員必須增強(qiáng)使命感,堅定信心,,開拓進(jìn)去,,通過工作成果,把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度,。

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