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最新固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度(五篇)

格式:DOC 上傳日期:2024-07-09 14:16:58
最新固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度(五篇)
時(shí)間:2024-07-09 14:16:58     小編:zdfb

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固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度篇一

2、財(cái)產(chǎn)管理采用分崗專人負(fù)責(zé),。后勤每學(xué)期至少要清點(diǎn)核對(duì)一次,,以便維修、補(bǔ)充,、報(bào)損,,并急事登記新的物品。

3,、本校職工或外單位人員借用物品,,必須經(jīng)學(xué)校同意,并辦理借用手續(xù),,不能私自借出,。傳達(dá)室要問清情況,方準(zhǔn)出門。

4,、學(xué)校財(cái)產(chǎn)發(fā)生損壞,、丟失情況,要由具體保管人員負(fù)責(zé),,由后勤負(fù)責(zé)執(zhí)行,。按有關(guān)賠償制度及時(shí)處理,,不得拖延,,不了了之。

5,、財(cái)產(chǎn)保管人員要加強(qiáng)責(zé)任感,。對(duì)保護(hù)、修復(fù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)有貢獻(xiàn)的予以表?yè)P(yáng),、獎(jiǎng)勵(lì),。對(duì)失職、損壞財(cái)產(chǎn)的予以批評(píng),、處罰,。

6、各辦公室共用財(cái)物由組長(zhǎng)負(fù)責(zé),,各教室由班主任老師負(fù)責(zé),。

7、學(xué)校貴重財(cái)產(chǎn)(筆記本電腦,、攝像機(jī),、照相機(jī)等)由專人保管的,填寫保管紀(jì)錄,,妥善保管,,發(fā)生丟失或損壞的,由保管人賠償,。

固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度篇二

一,、固定資產(chǎn)管理制度

1、資產(chǎn)起訖標(biāo)準(zhǔn)如下規(guī)定

(1)單價(jià)在800元以上,,耐用時(shí)間在一年以上的物品列為固定資產(chǎn)范圍,。

(2)單價(jià)不足800元,但使用時(shí)間在一年以上的批量同類財(cái)產(chǎn),,如課桌椅,、床、辦公桌,、各類柜子等學(xué)生,、教師使用的固定用品,也列為固定資產(chǎn)。

2,、學(xué)校的固定資產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一分類編號(hào),,并由校產(chǎn)管理員建立固定資產(chǎn)一級(jí)臺(tái)帳,附單件明細(xì)卡片:計(jì)算機(jī),、舞音美室,、體育室、電工室,、物理實(shí)驗(yàn)室,、生化實(shí)驗(yàn)室、圖書館,、閱覽室,、食堂等部門,由專管員建立相應(yīng)的二級(jí)臺(tái)帳并負(fù)責(zé)管理,。其他固定資產(chǎn)實(shí)物由總務(wù)處校產(chǎn)管理員建立二級(jí)臺(tái)帳,,由使用人(部門)負(fù)責(zé)保管。

3,、新增財(cái)產(chǎn),,應(yīng)由總務(wù)處采購(gòu)人員填寫入庫(kù)單(一式三份,總務(wù)處留存一份,,附發(fā)票交財(cái)務(wù)一份,,專管員一份),校產(chǎn)管理員驗(yàn)收簽字后,,方能列入固定資產(chǎn)臺(tái)帳,。

4、總務(wù)處的臺(tái)帳,,每學(xué)期應(yīng)與財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)臺(tái)帳,、各專管員的二級(jí)臺(tái)帳核對(duì)一次。每學(xué)年學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)清點(diǎn)一次,,做到帳帳相符,,帳實(shí)相符。

5,、固定資產(chǎn)增加,、減少、轉(zhuǎn)移,,須報(bào)總務(wù)處負(fù)責(zé)實(shí)施,。未經(jīng)總務(wù)處辦理手續(xù),任何人不得自行處置,。

6,、根據(jù)各部門工作需要,,如需調(diào)配固定資產(chǎn),由總務(wù)處填寫調(diào)用單,,調(diào)入部門負(fù)責(zé)人或?qū)9軉T簽字領(lǐng)用,,并調(diào)整各級(jí)臺(tái)帳。

7,、根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況,,教室課桌椅、寢室床鋪及其有關(guān)設(shè)施由總務(wù)處負(fù)責(zé)配置和調(diào)整,,每學(xué)期由班主任,、學(xué)生寢室生活指導(dǎo)老師向總務(wù)處校產(chǎn)管理員辦理借用手續(xù),填寫財(cái)產(chǎn)登記表一式兩份,,總務(wù)處校產(chǎn)管理員和用物責(zé)任人簽字,,各存一份備案,每學(xué)期總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)保管情況組織檢查驗(yàn)收,。

二、低值易耗品管理制度

1,、計(jì)算機(jī),、舞音美、體育,、電工,、生化、圖書閱覽,、食堂等專業(yè)的教學(xué)用品,、用具管理參照本制度執(zhí)行。

2,、各部門專管員必須建立抵值易耗品臺(tái)帳,,耐用品并附明細(xì)帳。所有物品都應(yīng)及時(shí)列入臺(tái)帳,。

3,、因辦公、教學(xué)需要的抵值易耗品(耐用品)由專管員填制借用單,,借用人簽字并注明借用理由,,使用結(jié)束后應(yīng)及時(shí)歸還。消耗品由使用部門(人)簽字領(lǐng)取使用,。

4,、各班清掃用具,要實(shí)行包干辦法,,確定用物定額,,超額不補(bǔ),。

5、各部門專管員按月填報(bào)物品進(jìn)出庫(kù)報(bào)表,。各部門專管員應(yīng)于每月初進(jìn)行一次庫(kù)存清點(diǎn),,并將上月物品的入庫(kù)、出庫(kù)及庫(kù)存情況月報(bào)表報(bào)總務(wù)處,。如出現(xiàn)帳實(shí)不符,,應(yīng)及時(shí)查明原因。

6,、總務(wù)處應(yīng)妥善保管原始憑證,、入庫(kù)單、出庫(kù)單,、月報(bào)表等,,并裝訂成冊(cè)。

三,、財(cái)產(chǎn)采購(gòu),、驗(yàn)收、入庫(kù)制度

1,、凡需新增或補(bǔ)充的財(cái)產(chǎn),,由請(qǐng)購(gòu)人提前三天向總務(wù)處領(lǐng)填請(qǐng)購(gòu)單,經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審核,,分管校長(zhǎng)審批,。總務(wù)處組織人員采購(gòu),。屬專用物品,,由使用人參與采購(gòu)、負(fù)責(zé)質(zhì)量,、數(shù)量,、規(guī)格選擇。政府集中采購(gòu)目錄商品報(bào)財(cái)政部門審批后由學(xué)校采購(gòu)小組根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu),。

2,、添置的財(cái)產(chǎn)如屬國(guó)家專項(xiàng)控制商品,需先辦理控購(gòu)手續(xù),,經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置,。

3、凡新購(gòu)入的財(cái)產(chǎn),,應(yīng)由總務(wù)處采購(gòu)員填寫入庫(kù)單(一式三份,,總務(wù)處留存一份,附發(fā)票交財(cái)務(wù)一份,,專管員一份),,經(jīng)保管員對(duì)數(shù)量,、質(zhì)量、規(guī)格,、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收簽字,,請(qǐng)購(gòu)單方可報(bào)銷。

4,、固定資產(chǎn),、辦公用品、維修材料,、衛(wèi)生清潔用品由總務(wù)處校產(chǎn)管理員驗(yàn)收登記:文體用品,、實(shí)驗(yàn)用品、圖書資料,、實(shí)習(xí)材料等低值物品購(gòu)入時(shí)由部門專管員驗(yàn)收登記,。

四、財(cái)產(chǎn)的出借與賠償制度

1,、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn),,任何人不得擅自出借、出租,,如確實(shí)需要借用,、調(diào)出的,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定,。

2、批準(zhǔn)借用的財(cái)產(chǎn),,必須辦理借用手續(xù),,注意愛護(hù),精心保管,,按期還回,,照價(jià)賠償。

3,、離退休及調(diào)出人員要自覺歸還自己領(lǐng)用和借用的公物,,不得轉(zhuǎn)借他人或私自拿走,否則不予辦理手續(xù),。

4,、所有人員,都要自覺愛護(hù)公共財(cái)產(chǎn),,故意破壞或不負(fù)責(zé)而破壞的,,要追究責(zé)任,照價(jià)賠:情節(jié)嚴(yán)重者,,加倍處罰,。

五,、財(cái)產(chǎn)報(bào)廢、變賣制度,。

1,、不能再使用和再修復(fù)使用的固定財(cái)產(chǎn)由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng),由總務(wù)處組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),,并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn):大型,、貴重設(shè)備報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn),并注銷合同,。

2,、抵值易耗品(耐用品),由專管員統(tǒng)一收集并造冊(cè)上報(bào)總務(wù)處,,由總務(wù)處組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),,并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn),并注銷臺(tái)帳,。

3,、任何個(gè)人無(wú)權(quán)決定固定資產(chǎn)變賣價(jià)格。凡要變賣的固定資產(chǎn),,分兩步走,,第一步由學(xué)校相關(guān)人員確定基礎(chǔ)價(jià)格,第二步由相關(guān)人員根據(jù)學(xué)校內(nèi)的基礎(chǔ)價(jià)格與購(gòu)方確定變賣價(jià)格變賣,,報(bào)分管校長(zhǎng)審批再作變賣,。學(xué)校固定資產(chǎn)收入,均納入“專用基金”核算,。

六,、財(cái)產(chǎn)移交制度

1、校內(nèi)保管員,、各實(shí)驗(yàn)室管理人員,,各類財(cái)產(chǎn)材料使用人,因工作變動(dòng),,學(xué)校應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員辦理交,、接手續(xù),要求帳物相符后,,方能接收,。

2、移交中實(shí)行按帳點(diǎn)物,,逐件核準(zhǔn),。凡有外借的,概由移交人追回,,接收人不接收空帳,。移交中發(fā)生帳物不符時(shí),,移交人應(yīng)寫出書面報(bào)告,學(xué)校作出相應(yīng)的處理意見,,方可辦理移交手續(xù),。

固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度篇三

學(xué)校的一切財(cái)產(chǎn)是國(guó)家和人民的公共財(cái)產(chǎn),全體教職工,,學(xué)生都應(yīng)自覺愛護(hù)和妥善管理,,為了延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)的使用周期,提高使用率,,不使學(xué)校財(cái)產(chǎn)遭到不應(yīng)有的損失,,更好地為教學(xué)和師生服務(wù)。特制訂以下制度:

一,、各校區(qū)總務(wù)處是財(cái)產(chǎn)管理的主要部門,,負(fù)責(zé)統(tǒng)一收發(fā)、調(diào)配,、登記入帳,,保管和核對(duì)等工作,全體師生必須協(xié)同做好此項(xiàng)工作,。

二,、財(cái)產(chǎn)管理人員要認(rèn)真做好校產(chǎn)、校具及采購(gòu)物品的登記保管工作,,做到帳物相符,,定期清點(diǎn)。

三,、財(cái)產(chǎn)使用實(shí)行分室管理,,落實(shí)保管使用責(zé)任制,各校區(qū)每學(xué)年進(jìn)行一次清點(diǎn),、維修和報(bào)廢。校產(chǎn)維修,、報(bào)廢要經(jīng)主管部門簽署意見后,,主管校長(zhǎng)批準(zhǔn),并要辦好報(bào)廢手續(xù),,填好清單,。

四、借用公物及領(lǐng)取有關(guān)教學(xué)用品,,必須有出借手續(xù),,任何人都不準(zhǔn)私自拿用公共財(cái)產(chǎn)。

五,、歸還物品(器材)時(shí)要驗(yàn)收,,如有損壞,,要查明原因,按規(guī)章辦事,。

六,、貴重儀器的購(gòu)置和出借,必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

七,、愛護(hù)公共財(cái)物,人為損壞的應(yīng)照價(jià)賠償,。

八,、節(jié)約水電,放學(xué)下班要關(guān)好電源,,發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象要予以批評(píng)教育,。

固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度篇四

校產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn),為了進(jìn)一步提高財(cái)產(chǎn)的使用效率,,延長(zhǎng)使用期限,,更好地為教育教學(xué)服務(wù),達(dá)到育人的目的,,特制訂本管理制度,。

一、要求:

1,、師生必須樹立主人翁思想,,熱愛學(xué)校,愛護(hù)財(cái)產(chǎn),,不允許做有損于財(cái)產(chǎn)的事,。

2、固定資產(chǎn)的管理環(huán)節(jié)必須做到及時(shí)登記,,月月做帳,,季季對(duì)帳,做到帳帳相符 ,,帳物相符,。圖書館、實(shí)驗(yàn)室等部門均應(yīng)建立相應(yīng)臺(tái)帳,。

3,、堅(jiān)決執(zhí)行誰(shuí)用誰(shuí)管,公用分管,,責(zé)任到人的財(cái)產(chǎn)管理原則,,桌、凳等可移動(dòng)的物品,誰(shuí)拿出室外,,由誰(shuí)負(fù)責(zé)拿回,,杜絕亂拖、亂換等不良現(xiàn)象,。

4,、各級(jí)財(cái)產(chǎn)保管人員必須做好平時(shí)財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)工作。

二,、請(qǐng)購(gòu)制度:

1,、全校各部門根據(jù)教育教學(xué)工作的實(shí)際需要,在學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配的范圍內(nèi)提出購(gòu)物申請(qǐng),。

2,、凡申請(qǐng)購(gòu)物者(部門)須填寫請(qǐng)購(gòu)單,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可同意采購(gòu),。

三,、驗(yàn)收制度:

1、征用的土地,,新(擴(kuò)建)的房屋,、建筑物等財(cái)產(chǎn),由校產(chǎn)管理員依據(jù)憑證(一式兩份)入帳,。

2,、自制、局撥,、捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn),,局固定資產(chǎn)、耐久品由經(jīng)辦人將物品,、原始憑據(jù)交學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收簽字,,填寫入庫(kù)憑證,報(bào)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的總務(wù)主任審核,。憑證一式兩份,,一份留底,一份交財(cái)務(wù)室,,并據(jù)此及時(shí)計(jì)帳,。

3、建立校舍資料檔案,,財(cái)產(chǎn)帳,做好房屋編號(hào),。

4,、做好固定資產(chǎn)(除校舍)的編號(hào)、登卡,、計(jì)帳工作,。

5,、低值易耗品,直接由保管員驗(yàn)收簽字,,分類定位儲(chǔ)存,,建立收支登記帳冊(cè)。

四,、領(lǐng)用制度:

1,、各部門的公用設(shè)備,均為部門領(lǐng)用,,個(gè)人保管(簽名)離校時(shí)歸還,。

2、各處室或個(gè)人因工作需要特殊的辦公用品或教具(經(jīng)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的總務(wù)主任同意,,可向倉(cāng)庫(kù)保管領(lǐng)取,,在領(lǐng)用登記卡上簽名或?qū)懡钘l。

3,、一般辦公用品和清潔工具,,在每學(xué)期初由部門負(fù)責(zé)人向倉(cāng)庫(kù)保管員統(tǒng)一領(lǐng)取,在領(lǐng)用卡上簽名,。

4,、堅(jiān)持領(lǐng)用、借用,、賠償制度,。

五、報(bào)廢,、報(bào)損制度:

1,、確定報(bào)廢、報(bào)損,,應(yīng)由有關(guān)人員會(huì)同技術(shù)人員作出技術(shù)鑒定,,經(jīng)確認(rèn)無(wú)修復(fù)和使用價(jià)值后,由經(jīng)管人員上報(bào),,總務(wù)主任簽具意見,,校長(zhǎng)批準(zhǔn),并報(bào)上級(jí)教育行政部門備案,。

六,、檢查制度:

1、每學(xué)期開始,,要根據(jù)登記本由總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人,,到各部門核實(shí)所有公用設(shè)備。

2、每學(xué)期結(jié)束,,各處室應(yīng)自行核實(shí)臺(tái)帳,,再由總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人復(fù)查臺(tái)帳及有關(guān)物品,做到帳物相符,。

3,、每學(xué)期結(jié)束,總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人要到各部門收齊所借用的物品及教具,。

4,、每一年結(jié)束前,由總務(wù)處牽頭,,各部門(組)財(cái)產(chǎn)管理員參加的校產(chǎn)年報(bào)會(huì),。

固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度篇五

總則

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,,特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約,合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,,主動(dòng)提供有關(guān)資料,,如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定

第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,、記賬,、復(fù)賬,、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,,賬目清楚,按期報(bào)賬,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù),、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,,當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第六條 出納的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,,不坐支現(xiàn)金,,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作,。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額,、期限,、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,,以便掌握情況,,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù),。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施,。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

財(cái)務(wù)工作管理

第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條 會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會(huì)計(jì)、出納員記賬,,都必須在記賬憑證上簽字,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門,。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,,予以退回,要求更正,、補(bǔ)充,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),,應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,,并請(qǐng)求查明原因,,作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十六條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),,并做出審計(jì)報(bào)告,,報(bào)送總經(jīng)理。

第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,,必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

支票管理

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,、填寫日期,、用途、登記號(hào)碼,,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字),、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤,,完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行賬號(hào),,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,,當(dāng)月工資扣還不足,,逐月延扣以后的工資,,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十一條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,,到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),,會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),,會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,,同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

現(xiàn)金管理

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,,由總經(jīng)理確定,。

第二十五條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為20__元。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的,,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,,需填寫借款單,,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,,在當(dāng)月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,憑發(fā)票,、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,,會(huì)計(jì)審核,,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,,經(jīng)手人簽字,,金額數(shù)量無(wú)誤,填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,,進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部門經(jīng)理簽字,,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字,,填制憑證,,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),,每日結(jié)算,,賬款相符。

會(huì)計(jì)檔案管理

第三十三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,,均應(yīng)歸檔,。

第三十四條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),,標(biāo)明月份,、季度、年起止,、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核,、記賬,、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,,歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,,并分類填制目錄,。

第三十六條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

處罰辦法

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的,,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn),,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表,、文件資料的;

(三)偽造,、變?cè)臁⒅e報(bào),、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的;

(四)利用職務(wù)便利,,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,,非法謀私,,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

附 則

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

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