校產(chǎn)是國家財(cái)產(chǎn),，為了進(jìn)一步提高財(cái)產(chǎn)的使用效率，延長使用期限,，更好地為教育教學(xué)服務(wù),，達(dá)到育人的目的，特制訂本管理制度。

一,、要求：

1,、師生必須樹立主人翁思想，熱愛學(xué)校,，愛護(hù)財(cái)產(chǎn),，不允許做有損于財(cái)產(chǎn)的事。

2,、固定資產(chǎn)的管理環(huán)節(jié)必須做到及時登記,，月月做帳，季季對帳,，做到帳帳相符 ,，帳物相符。圖書館,、實(shí)驗(yàn)室等部門均應(yīng)建立相應(yīng)臺帳,。

3、堅(jiān)決執(zhí)行誰用誰管,，公用分管,，責(zé)任到人的財(cái)產(chǎn)管理原則，桌,、凳等可移動的物品,，誰拿出室外，由誰負(fù)責(zé)拿回,，杜絕亂拖,、亂換等不良現(xiàn)象。

4,、各級財(cái)產(chǎn)保管人員必須做好平時財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)工作,。

二、請購制度：

1,、全校各部門根據(jù)教育教學(xué)工作的實(shí)際需要,，在學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配的范圍內(nèi)提出購物申請。

2,、凡申請購物者(部門)須填寫請購單,，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可同意采購。

三,、驗(yàn)收制度：

1,、征用的土地，新(擴(kuò)建)的房屋,、建筑物等財(cái)產(chǎn),，由校產(chǎn)管理員依據(jù)憑證(一式兩份)入帳,。

2、自制,、局撥,、捐贈的財(cái)產(chǎn)，局固定資產(chǎn),、耐久品由經(jīng)辦人將物品,、原始憑據(jù)交學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收簽字，填寫入庫憑證,，報(bào)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的總務(wù)主任審核,。憑證一式兩份，一份留底,，一份交財(cái)務(wù)室,，并據(jù)此及時計(jì)帳。

3,、建立校舍資料檔案,，財(cái)產(chǎn)帳，做好房屋編號,。

4,、做好固定資產(chǎn)(除校舍)的編號,、登卡,、計(jì)帳工作。

5,、低值易耗品,，直接由保管員驗(yàn)收簽字，分類定位儲存,，建立收支登記帳冊,。

四、領(lǐng)用制度：

1,、各部門的公用設(shè)備,，均為部門領(lǐng)用，個人保管(簽名)離校時歸還,。

2,、各處室或個人因工作需要特殊的辦公用品或教具(經(jīng)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的總務(wù)主任同意，可向倉庫保管領(lǐng)取,，在領(lǐng)用登記卡上簽名或?qū)懡钘l,。

3、一般辦公用品和清潔工具,，在每學(xué)期初由部門負(fù)責(zé)人向倉庫保管員統(tǒng)一領(lǐng)取,，在領(lǐng)用卡上簽名。

4、堅(jiān)持領(lǐng)用,、借用,、賠償制度。

五,、報(bào)廢,、報(bào)損制度：

1、確定報(bào)廢,、報(bào)損,，應(yīng)由有關(guān)人員會同技術(shù)人員作出技術(shù)鑒定，經(jīng)確認(rèn)無修復(fù)和使用價值后,，由經(jīng)管人員上報(bào),，總務(wù)主任簽具意見，校長批準(zhǔn),，并報(bào)上級教育行政部門備案,。

六、檢查制度：

1,、每學(xué)期開始,，要根據(jù)登記本由總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人，到各部門核實(shí)所有公用設(shè)備,。

2,、每學(xué)期結(jié)束，各處室應(yīng)自行核實(shí)臺帳,，再由總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人復(fù)查臺帳及有關(guān)物品,，做到帳物相符。

3,、每學(xué)期結(jié)束,，總務(wù)處有關(guān)負(fù)責(zé)人要到各部門收齊所借用的物品及教具。

4,、每一年結(jié)束前,，由總務(wù)處牽頭，各部門(組)財(cái)產(chǎn)管理員參加的校產(chǎn)年報(bào)會,。

總則

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用,。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù)、銀行部門了解,，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由會計(jì)和出納組成。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù),，必須遵守本規(guī)定

第五條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定,、記賬、復(fù)賬,、報(bào)賬做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚,，按期報(bào)賬,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對賬,、報(bào)賬工作。

(六)配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理,。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

財(cái)務(wù)工作管理

第八條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第九條 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會計(jì)制度的規(guī)定,。

第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計(jì),、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門,。 會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章,。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督,。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補(bǔ)充。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時,，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因,，作出處理,。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計(jì),。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第十六條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次,。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理,。

第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

支票管理

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章,、填寫日期、用途,、登記號碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。

第二十一條 對于報(bào)銷時短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理,。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。

第二十三條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

現(xiàn)金管理

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資,、津貼、獎金;

(二)個人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20__元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單，經(jīng)會計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證。

第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核,，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時提款,，當(dāng)月發(fā)放工資,，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),，由部門經(jīng)理簽字，會計(jì)審核時間,、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計(jì)核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

會計(jì)檔案管理

第三十三條 凡是本公司的會計(jì)憑證,、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表,、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料,，均應(yīng)歸檔。

第三十四條 會計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標(biāo)明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十五條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季、年報(bào),、按時歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄,。

第三十六條 會計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會計(jì)檔案,，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

處罰辦法

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的,，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證,、賬表,、文件資料的;

(三)偽造、變造,、謊報(bào),、毀滅、隱匿會計(jì)憑證,、會計(jì)賬簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

附 則

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。