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財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇一

第1條、為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理,，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失,，特制定本制度。

第2條,、本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員,。

第3條、企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定部門統(tǒng)一制作,，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。

第4條,、經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的`印章,，具體分為事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類,。

第5條,、企業(yè)財(cái)務(wù)方面的相關(guān)事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行保管,，人名章由所刻章上的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管,，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章,。

第6條,、各印章保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所有后果由印章保管人員承擔(dān),。

第7條,、企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。

第8條,、印章保管人若管理不慎使印章遺失,、被盜或損毀，需立即上報(bào)行政處,，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章,。

第9條、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)方面的印章登記簿,，說明印章的制作時(shí)間,、內(nèi)容,、發(fā)放時(shí)間、保管人等,。

第10條,、出納人員要將與財(cái)務(wù)有關(guān)的印鑒簿交予銀行，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系,，更新印鑒簿,。

第11條、使用印章時(shí),，使用人必須填寫“印章使用申請(qǐng)單”,，說明使用印章的理由、起止時(shí)間,、印章的種類,、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。

第12條,、印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，連同需加蓋印章的文件一同交予印章保管人蓋章,。

第13條,、印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單中的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定,，可拒絕蓋章,。

第14條、經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核,。

第15條,、企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,，確需帶出企業(yè)使用時(shí)，必須填寫印章使用申請(qǐng)單說明事由,，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出,，由兩人共同使用。

第16條,、印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存,，、每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔,。

第17條,、印章使用完后，印章保管人需填寫印章使用登記簿,，說明印章使用事由,、使用對(duì)象,、蓋章時(shí)間等并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。

第18條,、印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),，必須將保管的印章及相關(guān)文件進(jìn)行交割，否則不允許離職或調(diào)動(dòng),。

第19條,、企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章,。

第20條,、未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān)，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理,。

第21條,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋,。

第22條,、本制度自董事會(huì)通過之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇二

為保證指揮部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,，維護(hù)指揮部資金財(cái)產(chǎn)安全，特制定本制度,。

一,、指揮部財(cái)務(wù)印章分三種：財(cái)務(wù)專用印章,、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章;

二,、指揮部財(cái)務(wù)專用印章，用于代表指揮部辦理銀行款項(xiàng)支付,、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章,，用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表,。

三、財(cái)務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶,、支取現(xiàn)金,、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明，必須加強(qiáng)管理,，嚴(yán)格按規(guī)定使用,，確保指揮部貨幣資金的安全;

四、財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理,。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章,，指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,，出納會(huì)計(jì)保管本人印章;

五、財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用,、保管,，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意;

六,、財(cái)務(wù)印章必須安全存放,，作到“人走章走,，隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名印章必須放入保險(xiǎn)柜保管;

七,、財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,，不得亂用,、錯(cuò)用,。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,，注意內(nèi)

容,，防止漏洞,。

八、財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求：

1,、辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)

1)檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,，單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確;

2)檢查有沒有齊全的`計(jì)量發(fā)貨手續(xù),，數(shù)量,、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確;

3)與有關(guān)文件、撥款單,、合同等相核對(duì)，看是否一致,、有無差錯(cuò);

4)待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,，方可辦理收款業(yè)務(wù)，并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章,。

2,、辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時(shí)

1)檢查原始憑證是否合法,、齊全,，是否符合要求;

2)與計(jì)劃、合同,、計(jì)量支付證書等相核對(duì)是否一致;

3)有無經(jīng)辦人,、計(jì)量人、驗(yàn)收人,、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字;

4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,，填寫是否符合要求,，有無差錯(cuò);

5)與往來賬核對(duì)時(shí)，核實(shí)有無應(yīng)扣款項(xiàng),。

待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。

九,、財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，然后及時(shí)更換印章;

十,、原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),，原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,，銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷,。

財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇三

1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管：

(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管,。

(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管,。

(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長保管,。

2財(cái)務(wù)專用章,、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,，不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,，不準(zhǔn)在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定罰款200元,。

3印章一般不得攜帶出公司使用,，確因工作需要攜帶出公司使用的.,，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記，違者罰款200元并追究法律責(zé)任,。

4啟用,、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章，應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用,、封存或銷毀表,，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用,、封存或銷毀,，并做出記錄。

5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),，并寫出書面材料,。

財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇四

為保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。

(1)公司財(cái)務(wù)印章分三種:財(cái)務(wù)專用印章,、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章,。

(2)公司財(cái)務(wù)專用印章,用于代表公司辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章,用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表,。

(3)財(cái)務(wù)印章是公司在銀行設(shè)立賬戶,、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的'重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全,。

(4)財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理,。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章,公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會(huì)計(jì)保管本人印章。

(5)財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用,、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意,。

(6)財(cái)務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。

(7)財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用,、錯(cuò)用,。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。

(8)財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:

①辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)

a.檢查各項(xiàng)收入是否符合法律,、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。

b.檢查有沒有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量,、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,。

c.與有關(guān)文件、撥款單,、合同等相核對(duì),看是否一致,、有無差錯(cuò)。

d.待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章,。

②辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)

a.檢查原始憑證是否合法,、齊全,是否符合要求,。

b.與計(jì)劃、合同,、計(jì)量支付證書等相核對(duì)是否一致,。

c.有無經(jīng)辦人、計(jì)量人,、驗(yàn)收人,、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字,。

d.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯(cuò),。

e.與往來賬核對(duì)時(shí),核實(shí)有無應(yīng)口款項(xiàng),。待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章,。

(9)財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告,然后及時(shí)更換印章。

(10)原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷。

財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇五

第1條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理,，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失,，特制定本制度。

第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員,。

第3條企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作,，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。

第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章,，印章具體分事項(xiàng)印章,、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類,。

第5條企業(yè)財(cái)務(wù)方面相關(guān)的事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行保管，人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。

第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé),。

第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。

第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀,，需立即上報(bào)行政部,，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章,。

第9條財(cái)務(wù)部制訂財(cái)務(wù)方面的印章登記薄,，說明印章制作時(shí)間,、內(nèi)容,、印章發(fā)放時(shí)間、保管人等,。

第10條出納人員要將財(cái)務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行,，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系，更新印簽薄,。

第11條使用印章時(shí),，使用人必須填寫“印章使用申請(qǐng)單”,，說明使用印章的理由、起止時(shí)間,、印章的種類,、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。

第12條印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章,。

第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的.批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定,，可拒絕蓋章,。

第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核,。

第15條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請(qǐng)單說明事由,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可帶出,，由兩人共同使用。

第16條印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存,，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔,。

第17章印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄,，說明印章使用事由,、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等并有申請(qǐng)人簽字確認(rèn),。

第18條印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割，否則不允許離職或調(diào)動(dòng),。

第19條企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章,。

第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān),，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

第21條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定,、修訂及解釋,，自總經(jīng)理辦公會(huì)通過之日起執(zhí)行。

第一條,、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理,，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制訂本制度,。

第二條,、公司財(cái)務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任、嚴(yán)格審批,、合理使用、妥善保管”的原則

第三條,、公司財(cái)務(wù)印章的分類：

（一）對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章：對(duì)外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章,。包括財(cái)務(wù)專用章,、法人章、發(fā)票專用章,；

（二）對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收,、付訖章,，支票收、付訖章,，銀行收,、付訖章、個(gè)人人名章,、稽核章,、已開發(fā)票章和作廢章等。

第四條,、公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章

（一）銀行預(yù)留印鑒必須分別保管,。一般情況下，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管,，法人章及相關(guān)票據(jù)由出納保管,。

（二）對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章必須存放在保險(xiǎn)柜中保存；對(duì)內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章由保管人自行妥善保管,；

（三）財(cái)務(wù)印章保管人員因請(qǐng)假等原因，需由他人臨時(shí)保管室,，應(yīng)履行代保管手續(xù),，并注明代保管時(shí)間和代保管人,，在原保管人回來后，應(yīng)立即將印章還給保管人,。

（四）財(cái)務(wù)印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，須暴力印章交接手續(xù),，由相應(yīng)直屬的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回,，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù),、名稱；

（五）企業(yè)名稱變更或印章?lián)p壞時(shí),，應(yīng)立即更換相應(yīng)印章，同時(shí)做好有關(guān)準(zhǔn)備工作，確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和,、通知、各有關(guān)單位,。

（六）財(cái)務(wù)印章如有丟失,、毀損,、被盜,、誤用情況，應(yīng)立即書面逐級(jí)上報(bào)，并迅速財(cái)務(wù)應(yīng)急和防范,、措施,、,。

（七）停用、廢舊的印章應(yīng)及時(shí)送交行政部封存或銷毀,，個(gè)人不得擅自處理。

第五條,、財(cái)務(wù)印章的使用

（一）財(cái)務(wù)印章的使用必須基于真實(shí)、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動(dòng),。

（二）銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批,、登記,；

（三）發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票,、營業(yè)稅票等稅票外均應(yīng)審批、登記,；

（四）加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置,；

（五）嚴(yán)禁為空白支票,、發(fā)票、信函,、表格,、合同等加蓋公司財(cái)務(wù)印章；

（六）財(cái)務(wù)印章由專人保管,，不得一章多人使用,、保管；

（七）嚴(yán)禁將對(duì)外專用財(cái)務(wù)印章攜帶外出使用,。若屬特殊情況,，使用部門或個(gè)人須書面申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,，到財(cái)務(wù)部門辦理財(cái)務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù),，攜帶外出使用。使用后應(yīng)立即歸還印章,，不得耽誤,。

第六條、在財(cái)務(wù)印章保管,、使用中禁止一下行為：

（一）未經(jīng)允許,，擅自刻制、變更,、注銷財(cái)務(wù)印章,；

（二）其他部門和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章；

（三）任何人以任何名義復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章,；

（四）為各種空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章,；

（五）未經(jīng)審批，攜帶財(cái)務(wù)印章外出,；

（六）替他部門或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章,；

（七）未按本制度要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動(dòng)信息；

第七條,、對(duì)違反本制度的行為,，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接負(fù)責(zé)人的責(zé)任,，由公司給予相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

財(cái)務(wù)印章管理制度流程圖篇六

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平,，規(guī)范發(fā)票的領(lǐng)用,、保管、繳銷制度,，明確管理及使用范圍,，根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》并結(jié)合本單位實(shí)際,，制定本辦法,。

第二條本辦法所稱發(fā)票專指普通發(fā)票及機(jī)打發(fā)票，是單位購銷商品,、提供或接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中,，開具、收取的收付款憑證,。

第三條凡涉及發(fā)票的領(lǐng)購,、開具和保管的部門和個(gè)人，都必須遵守本規(guī)定,。

第四條單位使用的所有發(fā)票,，均由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定，實(shí)行統(tǒng)一購買和管理,，并負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和監(jiān)督,。

第五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的印購、領(lǐng)繳,、保管等工作,。發(fā)票管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),，移交不清,，不得離職。

第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立發(fā)票使用登記制度,，設(shè)置發(fā)票登記簿。需要發(fā)票的部門,，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),，經(jīng)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取發(fā)票,。領(lǐng)取時(shí)應(yīng)及時(shí)登記發(fā)票領(lǐng)用人,、領(lǐng)用日期,、領(lǐng)用數(shù)量,、起訖號(hào)碼及歸還日期等項(xiàng)目,。

第七條計(jì)劃財(cái)務(wù)部在購買發(fā)票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)印制是否規(guī)范,，數(shù)量是否相符,，整箱發(fā)票要求封條完整,，且加蓋封口印章,。

第八條發(fā)票管理人員和使用人員應(yīng)按稅務(wù)部門的規(guī)定存放和保管發(fā)票,，不得丟失和擅自銷毀,。對(duì)未使用發(fā)票指定專人保管,，下班

或上班中途不使用及人員離崗時(shí),，應(yīng)放入保險(xiǎn)柜保管,。對(duì)發(fā)票專用章,，照此管理。

第九條發(fā)票領(lǐng)用部門向計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)用發(fā)票時(shí),，應(yīng)當(dāng)場查驗(yàn)無誤后,，簽字確認(rèn),，辦理交接手續(xù),，如發(fā)現(xiàn)有誤,，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)。

第十條發(fā)票使用部門對(duì)已開出票據(jù),，發(fā)票聯(lián),、記賬聯(lián)移交財(cái)務(wù)送單員及送單員移交客戶時(shí)，必須辦理簽收手續(xù),。發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定順序

整理好及相關(guān)作業(yè)委托單裝訂存檔,，并及時(shí)與計(jì)劃財(cái)務(wù)部發(fā)票管理人員辦理核銷手續(xù),，財(cái)務(wù)部檢查收回?cái)?shù)量和領(lǐng)用數(shù)量是否相符,，發(fā)現(xiàn)缺本少頁，按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當(dāng)事人的責(zé)任。計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票記賬聯(lián)及加蓋作廢標(biāo)記的發(fā)票聯(lián)應(yīng)及時(shí)匯總整理作為會(huì)計(jì)檔案歸檔,。同時(shí)按要求定期向稅務(wù)主管機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)，應(yīng)當(dāng)保存5年，保存期滿,，可以提出書面申請(qǐng),，報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀,。銷毀時(shí),，必須造冊登記,。第十一條發(fā)票使用部門和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓,、出售、代開,、虛開發(fā)票,，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票,，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍,。

第十二條開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際時(shí)間，順序,、逐欄,、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,。

第十三條開具發(fā)票時(shí),，項(xiàng)目必須填寫齊全，字跡清楚,，書寫規(guī)范,。要求日期、項(xiàng)目必須寫準(zhǔn),，大小寫金額必須相符，發(fā)票的空白處劃斜線封閉,，注明開票人姓名,。開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀，應(yīng)在全部聯(lián)次上注明作廢字樣,，保留在原本發(fā)票上,。

第十四條作廢發(fā)票的條件、要求及程序

發(fā)票作廢必須見到聯(lián)次齊全的原票或無法及時(shí)取得退票的'相關(guān)證明及作廢原因說明（可直接寫在作廢發(fā)票上）,，需要重新開具發(fā)票的,，注明新開發(fā)票號(hào)。

①發(fā)票已開具,，但還在營業(yè)室,，可以直接作廢；②若發(fā)票已到財(cái)務(wù),，必須與財(cái)務(wù)送單員聯(lián)系,，見到原票后可作廢；③若發(fā)票已送到客戶單位,，發(fā)票退回營業(yè)室后（按原路退回）,，方可作廢,；對(duì)于無法及時(shí)取得退票的必須獲得相關(guān)證明，可以先作廢,，待取得發(fā)票后合并存檔,。

第十五條開具紅字發(fā)票的條件、要求及程序

原則上不得開具紅字發(fā)票,，只有因發(fā)票開具錯(cuò)誤需作廢的以前月份發(fā)票及因費(fèi)收減免,、上量達(dá)線后有費(fèi)率優(yōu)惠的，在取得審批手續(xù)后,，方可開具紅字發(fā)票,。

①有對(duì)應(yīng)發(fā)票的，根據(jù)規(guī)定只有3個(gè)月之內(nèi)的發(fā)票才可以紅沖,。附件為原票復(fù)印件,、詳細(xì)原因說明及審批手續(xù)。

②無對(duì)應(yīng)發(fā)票的,，原則上不可以開具，特殊情況附詳細(xì)原因說明及審批手續(xù),。

③上量達(dá)線后有費(fèi)率優(yōu)惠的,，需提供協(xié)議、審批表（包含如下信息：約定業(yè)務(wù)量,、實(shí)際業(yè)務(wù)量,，已開票金額，新舊費(fèi)率,，差額及需開票金額等）,。

第十六條所有部門和個(gè)人在購買商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)支付款項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票,。在取得發(fā)票時(shí),，不得要求變更品名,、數(shù)量和金額,。不符合規(guī)定的發(fā)票，一律不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,，任何部門和個(gè)人有權(quán)拒收,。

以下是“不符合規(guī)定的發(fā)票”：不填寫付款單位的發(fā)票,；無開票日期的發(fā)票；品名填寫籠統(tǒng)（不附明細(xì)清單的）或以貨號(hào)代替品名的發(fā)票,；單位、數(shù)量,、金額不相符或大小寫金額不相符的發(fā)票,；字跡不清楚或涂改、偽造的發(fā)票,；無開票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票,。

第十七條《港建費(fèi)征收專用收據(jù)》及本單位使用的其他收據(jù)，如無特殊規(guī)定的,，參照辦法執(zhí)行,。

第十八條對(duì)于增值稅專用發(fā)票按國家規(guī)定的增值稅專用發(fā)票規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,。