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財務規(guī)章制度流程圖 財務規(guī)章制度及報銷流程篇一
1）嚴格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針、政策,、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度,。
2）貫徹執(zhí)行國家財企[__]16號文,、當?shù)卣蜕霞壒娟P于企業(yè)安全技術措施經(jīng)費提取使用的有關規(guī)定，?？顚Ｓ?，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營計劃時,，應同時編制及審查安全生產(chǎn),、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃,，必須優(yōu)先保證安全技措工程,、安全設施購置資金的落實，并負責監(jiān)督實施,。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用,、勞動保護經(jīng)費、安全獎,、違章罰款的使用情況，必須?？顚Ｓ煤桶匆?guī)定使用,。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領導責任,。
5）把安全管理納入經(jīng)濟責任制,，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益，支持開展安全生產(chǎn)競賽活動,，審核各類事故費用支出,。
6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用,。
7）組織督促主管部門抓好對炊事機械,、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理,，及時解決生活服務設施方面存在的隱患,，對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。
8）經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責落實情況,，負責搞好全公司文明生產(chǎn),，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn),、工作,、環(huán)境衛(wèi)生，符合國家和地方有關標準,。
9）堅持“安全第一,、預防為主、綜合治理”的方針,，要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中,，對所管轄的經(jīng)營、設備,、物資,、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任,。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益,、安全與速度、安全與任務發(fā)生矛盾時,，要堅持“安全第一”的原則,，確保在安全的前提下求效益、講實效,。
11）對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密,，包括日程安排、機密文件,、商業(yè)會談內(nèi)容等進行保密,。
12）將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術知識列為工人培訓,、考工,、評級內(nèi)容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查,，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì),。
13）嚴格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關規(guī)定，適時組織特種作業(yè)人員的培訓工作,，并向安全部門或主管領導通報情況,。
14）參加因工傷亡事故的調(diào)查,，從用工方面分析事故原因，提出防范措施,，并認真執(zhí)行對事故責任者的處理意見,。
15）按照國家和自治區(qū),、市有關規(guī)定,，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領導建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員,。
16）積極參加崗位技術練兵和事故預案演練,；加強安全自我保護,，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人,、不被他人傷害,、保護他人不受傷害）。
為加強對鎮(zhèn)政府財務管理,，達到“減少漏洞,、節(jié)約開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機關各項工作的正常開展,，特制定本制度,。
一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后,，交分管領導審核,，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領導審批。
二,、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出,，經(jīng)主要領導同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買,。
三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手,，要在確保品質(zhì)的前提下,，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票,。
四,、工作人員因公臨時借款須填寫借款單,，經(jīng)主要領導批準后到財會室支取,。所借款項須在10天內(nèi)報帳結清。
五,、因公出差產(chǎn)生的車費,、住宿費，經(jīng)主要領導審批后，按標準報銷,。
六,、財務人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度，認真把好財務關,，為主要領導當好參謀助手,。
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理,，切實做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn),，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定,，結合本單位實際，制定本財務管理制度,。
一,、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目,、支出數(shù)額計劃向領導辦公會報告,，提交領導辦公會討論審議通過。
二,、半年時由財務負責同志及報賬員將半年的收支情況,、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告,，以便討論修訂支出計劃,，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度,。
三,、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安排不得擅自開支,。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費支出情況,。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見,，提交單位領導審批后方可報銷,。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）,、品名,、規(guī)格,、數(shù)量、單價,、價款,、經(jīng)辦人、審核人,、審批人等相應內(nèi)容應齊全,，否則，不予報銷,。
五,、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù),，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款。事后,，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),，抽調(diào)借據(jù)。否則,，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,，并予以批評處罰。
六,、堅持民主理財,，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約,、儉樸辦事,。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行,。
七,、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。
根據(jù)高縣教育局關于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神,，結合我校實際,，特制訂如下制度：
一、學校財會人員必須按章辦事,，廉潔奉公,，實事求是，不假公濟私,，搞好學校財務工作,；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷,；
三,、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱,；
2,、憑證日期必須是近期；
3,、有實物的數(shù)量,、單價、金額且必須吻合,；
4,、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；
5,、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>
四,、凡是購置物品，大金額的,，購置前由單位領導集體研究決定,，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人,，購買后同時作財產(chǎn)登記,；未經(jīng)領導批準，出納員不得私自購買,；
五,、凡是會議伙食和來客接待由領導指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由,、人數(shù),，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細,、經(jīng)辦人和證明人的簽字,；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程,，開工前經(jīng)校行政集體研究決定,，并要有預算或合同，竣工后要有決算,，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效,；
七、出納取現(xiàn)金后,，應開給對方合法的收款憑證,，項目必須填寫完整；
八,、出納員應建立日記帳,，按教辦會計要求設立項目,，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項目給教師公布帳,；
九,、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，公款應立即歸還,，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責任,；
十,、出納員應按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情服務,，公正服務,；
十一、學校預算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理,，出納每月要按時上報報表和單據(jù),，做好月結工作。
財務規(guī)章制度流程圖 財務規(guī)章制度及報銷流程篇五一,、敬崗敬業(yè),，熟悉法規(guī)，依法辦事,，客觀公正,，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,，進行會計核算,，及時提供合法、真實,、準確,、完整的會計信息。
二,、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務,。
三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回,，要求更正,。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務,、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。
五,、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時,，應當另開收款收據(jù),，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款,。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入,，認真審查收入憑證,，正確計算和分配利潤。
七,、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金,。
八、按照會計管理檔案的辦法,、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷,，制定目錄,，裝訂成冊，妥善保管,，嚴格執(zhí)行安全和保密制度,。
一、認真遵守《會計法》等法律,、法規(guī)和企業(yè)財務會計制度,。
二、嚴格執(zhí)行重大會計事項報告制,。如需改變核算方法,、加速折舊、一次性數(shù)額較大的財務開支等,，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施,。
三、財務會計實行日清,、月結,、季報制度。每天清理收支情況,，月終進行結算,，每季度結束后10日內(nèi)將會計報表上報主管局。
四,、財務管理實行集體決策,，分管廠領導審核,、廠長一支筆審批的財務管理制度。
（一）單項生產(chǎn)性開支伍仟元以上,，非生產(chǎn)性開支壹仟元以上,，必須經(jīng)廠領導班子集體研究決定；單項生產(chǎn)性開支伍萬元以上,，非生產(chǎn)性開支壹萬元以上,，須經(jīng)廠領導班子集體研究后報主管局批準。
（二）基建項目單項工程造價拾萬元以上,，經(jīng)廠職代會審議后報主管局批準,；伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準；伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定,。
五,、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃,，以收定支,，收支平衡。
六,、完善借款報帳手續(xù),。職工某內(nèi)出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的,，由出差人員填寫借款報告單,，經(jīng)廠長批準后方可借款。出差回來后應在5天內(nèi)報帳并結清借支,，否則通知財務科從工資中扣還,。
七、嚴格控制招待費開支,。來客接待原則上在單位食堂用餐,，特殊情況需在酒家接待的須經(jīng)廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單,，由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批,。
八、建立財務報表報送制度,。每月財務人員要向廠長,、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表,；年末向廠長辦公會報告全年生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務收支情況,。廠工會根據(jù)財務報表每季度以廠務公開的形式通告全廠職工。
九、建立內(nèi)部審計和職代會財務報告制度,。廠黨委要加強對財務管理的有效監(jiān)督,，每年年中組織廠紀委、工會進行一次內(nèi)部審計,；年末配合主管局進行財務審計,。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經(jīng)費使用情況。
為了加強學校的財務管理,，建立財務工作的正常秩序,，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度,。
一,、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好,、用好教育經(jīng)費（包括預算內(nèi),、外資金）努力提高資金使用效果,，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務,。
二、堅持集中統(tǒng)一管理,，實行“統(tǒng)一領導,、集中管理、分塊包干,、權責結合”的原則,。凡學校的一切預算內(nèi)、外資金和財務往來,，都必須由學校統(tǒng)一收支,，集中辦理，由會計人員記入賬冊,。不得搞帳外資金,，不得私設“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定,。
三,、加強財務的計劃管理，通過調(diào)查研究,，校內(nèi)各部門年初編制預算,，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干,，作為正式預算,，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支,，年終結算,，公布收支情況。
四,、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃,、經(jīng)費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議,、監(jiān)督機構,。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督,，組織由學校領導,、教工代表、財務人員參加財務審查,，并向教工報告財務情況,，接受群眾監(jiān)督。
五,、建立健全各項財務制度,。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依,，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定,，建立和健全會計出納制度、審批制度,、經(jīng)費支付報銷驗收制度,、現(xiàn)金管理制度等。
六,、具體審批方法：
1,、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批,。由學校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費,，學校拿出標準，工會具體經(jīng)辦,，分管財務校長審批,，年終由工會會審小組審查。
2,、各組包干的辦公費用,，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批,。
3,、醫(yī)療費用,，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4,、有關的預算中切塊的費用,，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批,。
5,、特殊支出項目，辦公會議研究審核,。
