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財務規(guī)章制度及流程篇一

第一條為規(guī)范公司財務印章的管理,，加強對財務事項的監(jiān)控力度,，防范財務管理風險，結合公司實際情況,，特制訂本制度,。

第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批,、合理使用,、妥善保管”原則。

第三條財務印章的分類：

1.對外專用財務印章：對外具有法律效力,，并在相關部門備案的印章,。包括財務專用章、法人章,、發(fā)票專用章;

2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章,。包括現金收、付訖章,，支票收,、付訖章，銀行收,、付訖章,、個人人名章、稽核章,、已開發(fā)票章和作廢章等,。

第四條本制度適用于集團公司、各分,、子公司及其所屬分支機構財務部,。

第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況,。

第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章,。

1.財務印章必須由責任心強,、能堅持原則、秉公辦事,、作風正派的人員負責保管;

2.銀行預留印鑒必須分別保管,。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管,，法人章及相關票據由相關出納保管;

3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內專用財務印章由保管人自行妥善保管;

4.財務印章保管人員因請假等原因,，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續(xù),，并注明代保管時間和代保管人,，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人;

5.財務印章保管人離職或異動時,，須辦理印章交接手續(xù),，由相應直屬的上級領導進行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應記錄印章交接的時間,、枚數,、名稱;

6.企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時,，應提前做好有關準備工作,，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。

7.財務印章如有丟失,、毀損,、被盜、誤用情況,，應立即書面逐級上報詳細情況,，并迅速采取應急措施防范風險。

8.停用,、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀,，個人不得擅自處理。

第七條各公司應隨時將財務印章刻制,、變更,、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。

第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作,。

第二章財務印章的使用

第九條財務印章使用必須基于真實,、合法、手續(xù)完備的經營活動,。

第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù),，嚴格登記。

1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制,，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：

(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付,、收款外均應審批、登記;

(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票,、增值稅票,、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;

(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用,。

2.非日常財務活動使用財務印章,，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監(jiān)審批;

3.加蓋財務印章時,，應加蓋于規(guī)定位置;

4.嚴禁為空白支票,、發(fā)票、信函,、表格、合同等加蓋公司財務印章;

5.財務印章由專人保管,，不得一章多人使用,、保管;

6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,，使用部門或個人須書面申請,，經部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續(xù),，攜帶外出使用,。使用后應立即歸還印章，不得貽誤,。

7.月末,，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案,。

第三章財務印章的刻制

第十一條財務印章由公司統一刻制,、授權使用。

1.因工作需要刻制財務印章,，由各財務部填寫《**刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,，經審批后由行政部辦理刻章;

2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;

3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱,，不得使用簡稱;

4.印章刻制完畢,，財務部向行政部申領并登記備案;

5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚,。

第十二條各公司財務部為財務印章的保管,、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。

第四章財務印章的啟用,、變更和注銷

第十三條財務印章啟用前,，財務部門應提前通知有關單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知,，注明啟用印章依據,、名稱、時間及印模等,，同時宣布舊印章作廢,。

第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),，將舊印章上繳或銷毀,，個人不得擅自處理。

第十五條財務印章需要變更,、注銷時,，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

第五章禁止行為和罰則

第十六條在財務印章保管,、使用中禁止以下行為：

1.未經允許,，擅自刻制、變更,、注銷財務印章;

2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;

3.任何人以任何名義復制公司財務印章;

4.為各種空白文檔加蓋財務印章;

5.未經審批,，攜帶財務印章外出;

6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;

7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;

8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為,，視情節(jié)輕重追究單位負責人,、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰,。給公司造成經濟損失的,，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的,，移交司法機關依法追究刑事責任,。

第六章附則

第十八條本制度由財務中心負責解釋。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

財務規(guī)章制度及流程篇二

1,、村級財務做到收有憑，付有據,，各項收支一定要實事求是,，不得避實求虛，要具有真實性,、合理性,、合法性。

2、各項收支憑據要及時記賬,，要素要齊全,，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向,，拒絕白條入賬,。

3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行,，做到先算后用,，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支,，減少年內負債,，確保資金正常運轉。

4,、村內年度結算為12月30日,，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項,，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配,。

5、村干部出差辦公事,，預借差旅費及墊付各種費用,，應及時與村報賬員（出納）結清賬款,，履行結賬手續(xù),，不得拖欠。

6,、村干部年度工資經村兩委集體評議,，報主管部門審核，經黨委,、政府審批才能發(fā)放,。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來源較好,，年終收益分配有節(jié)余時,，可以適當增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元,，確保轉移支付不得挪作其他開支,。

7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規(guī)定發(fā)放,，不得超規(guī)定發(fā)放,。

（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。村副級干部電話費每人每月電話費為50元/月,，但一人兼任多職的不得重復發(fā)放,，不得另報手機話費和固定電話座機話費。

（2）出市辦理公事的車費據實報銷,，根據工作需要,，但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規(guī)定報銷,。

（3）到市,、區(qū)、鄉(xiāng)開會辦事車費按規(guī)定報銷：村支部書記,、村主任：800元/年,，村兩委副職干部600元/年。

（4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定,，人平不得超過1000元/年,，不得按職別分攤。

（5）有重要項目工作的村,，上級撥來的工作經費,，嚴禁平分，應按村干部平時協調誤工或者加班得出工時,，取得加班費和誤工費,，并按上級有關文件執(zhí)行，經蹲點領導批準才能發(fā)放,。

（6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內資金正常運轉,、不增加新的債務的情況下可以發(fā)放，否則一律不得發(fā)放,。

8,、市、區(qū),、鄉(xiāng)撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣,、食、住,、行等方面的支出,，村委實行專賬管理，嚴格做到?？顚Ｓ?，不得克扣截留，巧立明目,、弄虛作假,，挪作其他開支,。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員,、組長會議認定后,，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民,。

9,、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算,，事后有結算,，要實行專賬管理，?？顚Ｓ?，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作其他開支,。

10、不得用集體公款發(fā)紅包,、贈送重金禮品,，干部下村督查工作時，一定要到農戶家或者村干部家就工作餐,，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費,。

11、村內爭取項目資金,，嚴格禁止村內為他人提供方便,，開具收款收據，借用村內集體銀行賬戶過渡,，進行存入和支出現金,，套取國家集體資金為個人所有,。

1,、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后,，再由村主任審批報銷,。

2、審批權限：

（1）500元內（含500元）由村主任審批,；

（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任,、支部書記會簽；

（3）20xx元以上由村兩委集體研究討論審批,；

（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產,、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意,，由村兩委申報，蹲點領導審核,，遞交鄉(xiāng)黨委,、政府審批同意后才能開支。

3,、村內支部書記及村主任由一人兼任職務的村,，本人經手的各項開支發(fā)票應由村兩委集體審核簽名才能報銷。

4,、對村內各項開支發(fā)票手續(xù)不健全,、要素不齊全、字跡不清的,，村主任應拒絕審批報銷,。

1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經營管理站為主體,，統一記賬,、統一制度、統一審核,、統一提供財務,，公開資料，統一建檔,，分村核算,，搞好村級年終收益結算及報表工作。

2,、村集體資產所有權,、使用權、審批權實行“三權”不變的原則,，確保集體資產不平調,、不挪用、不侵占,。

3,、村級各項收入、支出憑據要有真實性,、合理性,、合法性，手續(xù)齊全,，先由民主理財小組成員審核,，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬,，辦理交賬有關手續(xù),。

4,、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額,，如有發(fā)生錯誤,，并及時核查糾正,。

5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時,，要實行收支兩條線管理,，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍,，規(guī)范資金收入的收繳程序,，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理,，進行資金撥付制正常運轉,。

1、村級報賬員兼任出納工作,，但有的村報賬員和出納進行分設,，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實,，按章辦事,。

2、村級報賬員負責村內財務收支,、往來結算,、各項統計報表、記好村內現金日記賬,，將村內各項收入,、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬,，辦理交賬手續(xù),，核對賬戶余額。

3,、村級報賬員接受上級主管部門管理,、培訓和考核，提高業(yè)務素質和財務管理水平,。

4,、財務人員嚴格遵守財政紀律,，認真負責,、廉潔奉公，全心全意為人民服務,，做好本職工作,。

5,、村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能,，寫好年度核算分析,，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。

6,、財務人員不得弄虛作假,，偽造、變造,、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料,，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理,，情節(jié)嚴重的要追究法律責任,。

1、村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）,、收入,、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）,。

2,、庫存現金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬,，更不準坐支現金,，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額1000元,。

3,、不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

4,、村報賬員做到收入,、支出一事一記，登好現金日記賬,，日清月結,，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額,，雙方簽字,。

5、各項收據手續(xù)不健全,、內容不清,、字跡模糊,、票據不規(guī)范,、開支不合理的,，要堅持原則，出納有權拒付,。

1,、民主理財小組應由群眾代表,、黨員代表3—5人組成,，負責村級財務監(jiān)督管理工作,。

2,、村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財的原則,，民主理財小組有權監(jiān)督村級財務實施,，對財務收支有知情權、審核權,、決策權,。

3、民主理財小組成員應定期召開理財會議,，聽取群眾意見和建議,，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。

4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現違反村內財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。

1,、村級財務公開由經營管理站記賬服務中心提供財務公開資料，每年度進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度），公開內容要真實全面,。

2,、公開的方式以公開欄為主,，公開欄設在人口居住密集地帶,、主要交通路口等方便閱覽的地方。

3,、對群眾所提出意見和建議,，要向群眾解釋和糾正。

1,、村級財務收支預算應嚴格做到先算后用,，以收定支,，合理使用現金，勤儉節(jié)約的原則,，確保村內資金正常運轉,。

2、編制收支預算計劃,，經村兩委研究決定,，通過村民代表大會并報主管部門審核。

3,、嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃,，量財而出，合理使用資金,，做到增收節(jié)支,，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內債負。

4,、集體興辦公益事業(yè),，年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核,，遞交鄉(xiāng)黨委,、政府批準后才能預算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作他用,。

5、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配,，只能預算償還債務,。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。

6,、村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%,，會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%,，應逐年壓縮非生產性開支,，講究經濟實效。

1,、村內收款收據一律由經營管理站統一管理,，禁止村內購買白條收款收據使用。

2,、購買物資要開具發(fā)票,，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷,，發(fā)票經審批簽字才能報銷。

3,、村向各單位收款,，收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據，否則拒付,。

4,、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經管站開具收款收據,。

5,、村內各項收入、支出票據統一由經營管理站記賬服務中心進行保管,，并辦理有關交接手續(xù),。

1、對村,、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經營管理站財務監(jiān)督管理,，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕,。

2,、在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料,，如有隱瞞,，除處以罰款外，并追究責任,。

3、經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后,，審計事務所負責作出審計結論,，被審單位在接到審計結論后，如有異議,，在15天內向主審單位提出復議,。否則，按審計結論執(zhí)行,。

4,、在審計當中發(fā)現有關經濟問題要及時處理整改，對較重的經濟問題要移交鄉(xiāng)黨委,、政府及有關司法部門進行處理,。

財務規(guī)章制度及流程篇三

一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度,，有效運作資產,，積極增收節(jié)支,，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務通則、會計準則等有關法律,、法規(guī),、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度,。

二,、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計,，出納員,，責任明確，分工協作,，共同搞好企業(yè)財務工作,。

三、公司內部建立必要的內部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核,，對會計檔案保管和收入費用、債權,、債務帳目進行登記,。

四、公司財會人員應忠于職守,，堅持原則,，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五,、本公司遵守國家有關現金管理的規(guī)定和銀行結算辦法,，建立現金管理辦法。

六,、財務部對各種應收款及預付款加強核算,、管理，控制限額,，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。

七,、嚴格流動資金管理,，確定最佳現金余額，避免現金閑置,，保證現金安全,。不準將公司收入的現金直接支付,，坐支現金，職工的工資,、福利,、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算,。

八,、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單,，注明個人用途,，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款,，否則下次不予借支,。

九、公司對出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經理核定批準,。在返回公司3天內報銷差旅費。

十,、參與制定本公司經營管理財務計劃,，資金管理，收支計劃,，分析考核預測經濟成果,，嚴格收支范圍，認真審核費用支出,，凡支出款項必須有經理簽字,。

十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓,，財務人員必須每二年培訓一次,，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一,。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈,、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。

財務規(guī)章制度及流程篇四

1,、 依據《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

2、 為規(guī)范公司日常財務行為,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益,，制定本制度;

1,、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權,，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經理的書面授權，財務規(guī)章制度,。

2,、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政,、稅務,、審計等部門的檢查、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準確,、完整。

1,、 對崗位設置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔,、培訓和考核財會人員。

2,、 貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、 進行成本費用預測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益,。

4,、 其他相關工作。

1,、 負責管理公司的日常財務工作,。

2、 負責對本部門內部的機構設置,、人員配備,、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、 負責對本部門財務人員的管理、教育,、培訓和考核,。

4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

5、 嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理,。

6、 參與公司各項資本經營活動的預測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督、檢查,。

7,、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協助財務經理對成本費用進行控制,、分析及考核。

10,、 負責監(jiān)管財務歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

11,、 參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。

12、 完成領導交辦的其他工作,。

1,、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數字準確,、賬目清楚,、處理及時;

2、 發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統計報表的填報;

3,、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

1,、建立健全現金出納各種賬冊,，嚴格審核現金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現金管理制度,，不得坐支現金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對,，保證帳實相符,。

1,、 所有現金收支由公司出納負責。

2,、 建立和健全《現金日記帳》簿,，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存,。作到日清月結,，帳實相符。

3,、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行,。

4、 出納收取現金時,，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務部門,、出納、會計各留存一聯,。

5,、 任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,，須填寫借款單,，經總經理簽字批準，方可支出現金,。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定),。

6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據上加蓋現金收,、付訖章，防止重復報銷,。

1,、 支票的購買、填寫和保存由出納負責,。

2,、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結出余額;每工作日結束后。

3,、 出納收取支票時,，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、繳款部門,、出納、會計各留存一聯,。

4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ,，由經辦人,、部門經理、 財務主管(經理),、總經理簽字后出納方可開出,。

5、 所開出支票必須填寫收款單位名稱,。

6,、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務總監(jiān)和出納負責保管,。

1,、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金,，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查。

2,、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。

3,、 其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

財務規(guī)章制度及流程篇五

1、餐飲財務報銷管理制度

其內容包括暫借款及預付款審批規(guī)定,、費用報銷規(guī)定,、差旅費報銷規(guī)定,、市內交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等,。

一,、暫借款及預付款審批規(guī)定

二、費用報銷規(guī)定

三,、差旅費報銷規(guī)定

四,、市內交通費報銷規(guī)定

五、其它有關規(guī)定

附：各崗位人員出差省內出差住宿,、伙食,、交通費標準表

2、連鎖餐飲財務管理制度

本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目,、會計報表,、資金、費用,、采購,、資產、內部牽制等多方面進行講解,，為財務人員處理財務事務確立了工作標準,，有利于對日常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。

3,、餐飲營業(yè)額日報表

營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現金,、信用卡、應收款,、轉帳結算的發(fā)生額各是多少,，通過該報表讓餐飲總經理了解資金回籠情況，并據此考察和調整餐飲店的信用狀況,。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額,，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數,，根據這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經營服務,。

4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全

本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計,、出納,、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

一,、會計管理制度

二,、出納管理制度

三、收銀作業(yè)制度

四,、庫房管理制度

5,、餐飲業(yè)會計管理與控制

成本控制是餐飲行業(yè)的核心,，但是同時會計應積極參與到經營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制,。

對于各環(huán)節(jié)的會計記錄,，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的,，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的,。對于報表上數據反映出的各種問題，餐廳的經理要能主動向會計請教,。

財務規(guī)章制度及流程篇六

第一條 根據《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）,、《會計基礎工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務處內部會計監(jiān)督制度,。

第二條 學校財務機構（處、科）會計人員對本單位的經濟活動進行會計監(jiān)督,。

第三條 學校財務機構,、會計人員進行會計監(jiān)督的依據是：

1． 國家財經法律、法規(guī),、規(guī)章,；

2． 會計法律、法規(guī),；國家統一會計制度,；國務院有關業(yè) 務主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。

3． 學校單位內部會計管理制度,；

4． 校單位內部的預算,、財務計劃、經濟計劃,、業(yè)務計劃等,。

第四條 財務人員應對每年制定的財務預算的合理有效性進行監(jiān)，全國公務員共同天地督,，并按規(guī)定程序上報獲得批準,；在預算執(zhí)行中嚴格審核各項收支情況，對超預算的項目要按規(guī)定經主管校長批準方可列支,；對大型物資采購要參與招投標過程并嚴格審核起費用開支情況,。

第五條 財務人員應對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實,、不合法的原始憑證不予受理,，并予以扣留，及時向財務負責人報告,，并追究當事人的責任,。對不記載不準確,、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經辦人員予以補充,、更正,。

第六條 財務機構應依法設置帳簿，帳簿記錄應遵照《高等學校會計制度》的規(guī)定,。會計人員對帳簿記錄不真實,、不完整、不全面,、不準確的事項要及時予以糾正,，并定期進行帳目核對，保證帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符、帳表相符,。對偽造,、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設帳的行為,，應當予以制止和糾正,；制止和糾正無效的，應向學校主管領導報告,，請求作出處理,。

第七條 財務機構應定期編報財務報告，,，全國公務員共同天地依法保證報表的真實,、準確、完整,。對提供虛假會計報告,、強令篡改、編造財務報告的行為,，應當制止和糾正,；制止和糾正無效的，應向學校主管領導報告,，請求處理,。

第八條 財務機構應監(jiān)督財產物資的采購計劃的審批制度；物資的驗收,、領用保管與使用制度,；物資的維護、報廢和轉讓等制度。并定期進行實物清查,，對帳實帳款不符的情況,，應查明原因，按照國家有關規(guī)定進行處理,；超出財務處職權范圍的,，應立即向學校主管領導報告，請求處理,，以確保公共財產的安全與完整,。

第九條 財務機構應按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務收支嚴把監(jiān)督關。按照《中央財經大學各項收入管理辦法》,、《中央財經大學各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定,，嚴格審核各項財務收支的發(fā)生情況，確保學校各項收支的合理合法,。

第十條 財務機構應按照《中央財經大學校內部資金管理暫行辦法》的有關規(guī)定,，嚴格審核和監(jiān)督校內各單位的財務收支情況，各單位的各項收入來源要合理合法,，各項支出手續(xù)要齊全,，并符合財務制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務收支活動及時入帳,，并按期向財務處報送會計報表，財務處定期舉辦財會培訓班,，對兼職財會人員進行崗位培訓,。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財務處有解釋權,。

財務規(guī)章制度及流程篇七

第一條為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃,，加強經營核算管理,，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務紀律,。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益,。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

(六)對有關機構及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料，如實反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財務部由總會計師、會計,、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職會計前，由會計事務所代理,。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算,、財務收支計劃,，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度,，利用財務會計資料進行經濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作,。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬,、報賬,，做到手續(xù)完備，數字準確,，賬目清楚,，按期報賬。

(二)按照經濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料,。

(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現金，不認白條抵押現金,。

(三)建立健全現金出納各種賬目,，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經經理簽字后，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理,。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用,。

(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算,、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益,。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額,、期限,、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關經濟資料,，以便掌握情況，發(fā)現問題,，積累證據,。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施,。

(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作,。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、準確,、完整,，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物,、款項相符,。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理，并報送有關部門,。會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。財務工作人員對不真實,、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證予以退回,，要求更正、補充,。

第十五條財務作人員發(fā)現賬簿記錄與實物,、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告,，并請求查明原因,，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理,。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用,、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次,。審計人員根據審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送經理,。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù),，由經理辦公室主任,、主管副經理監(jiān)交。支票管理

第十九條支票由出納員或經理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”,，經經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章,、填寫日期、用途,、登記號碼,、領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經手人簽字,、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,，發(fā)工資時從領用工資內扣還,，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時,，會計或出納人員應文字性報告經理,。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額大小由承辦人文字性報告經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,，會計或出納人員應文字性報告經理,。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經理簽字,。經理外出應由財務人員設法通知,，同意后可先付款后補簽。

現金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資,、津貼,、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元,，結算規(guī)定的調整,，由經理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,，財務人員支付個人款項,，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的,，經會計審核,，經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產,、辦公用品,、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式,，不得使用現金,。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為xx元。超額部分應存入銀行,。

第二十九條財務人員支付現金,，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支),。因特殊情況確需坐支的,，應事先報經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金,，應當填寫《現金領用單》,，并寫明用途和金額，由經理批準后提取,。

第三十一條公司員工因工作需要借用現金,，需填定《借款單》，經會計審核;交經理批準簽字后方可借用,。超過還款期限轉應收款,，在當月工資中扣還,。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字,，會計審核,，經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經經理批準后,，由會計審核,，經手人簽字，金額數量無誤,，填制記賬憑證,。

第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理審核,，經理簽字,，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證,，進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),，由部主任簽字,，會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后,，送經理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經手人,、部主任、經理簽字,。會計審核有關憑證,。

第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付,。賬目應當日清月結,，每日結算，賬款相符,。

第三十八條凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數、單據張數,，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂,。

第四十條會計報表應分月,、季、年報,，按時歸檔,，由經理指定專人保管，并分類填制目錄,。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復制,、摘錄會計檔案,，須經經理批準。

第四十二條出現下列情況之一的,，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的,。

第四十三條出現下列情況之一的,，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證,、會計賬簿的;

(四)利用職務便利,，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發(fā)生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應當予以辭退的,。

財務規(guī)章制度及流程篇八

第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統一的財務制度,。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經營核算管理,，反映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況,。

(三)積極為經營管理服務,，通過財務監(jiān)督發(fā)現問題，提出改進意見,，促進公司取得較好的經濟效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關機構及財政,、稅務,、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料,。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由財務經理,、會計、出納,、和審計人員組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定,。

第五條 財務經理負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃,、信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度,，利用財務會計資料進行經濟活動分析,，及時向總經理提出合理化建議。

(四)組織領導財務部門的工作,，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務,，制定考核獎懲指標;

(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程,，成本歸集分配制度;

(六)承辦公司領導交辦的其他工作,。

第六條 會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳,、復帳,、報帳做到手續(xù)完備，數字準確,，帳目清楚,，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，當好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作,。

第七條 出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現金管理制度,。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現金,，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目,，嚴格審核現金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經總經理簽字后,，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳,、報帳工作,。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作,。

第八條 審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算,、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益,。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額,、期限,、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關經濟資料,，以便掌握情況，發(fā)現問題,，積累證據,。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為,。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施,。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條 會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確,、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證,。會計、出納員記帳,，都必須在記帳憑證上簽字,。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物,、款項相符,。

第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門,。

會計報表每月由會計編制,，財務經理負責審核，上報一次,。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章,。

第十四條 財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督,。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補充。

第十五條 財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物,、款項不符時,，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因,，作出處理,。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度,，并做好內部審計,。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次,。審計人員根據審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任,、主管副總經理監(jiān)交,。

第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”,，經財務經理,、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章,、填寫日期、用 途,、登記號碼,，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經手人簽字,、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理,、總經理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統一編制 憑證號,，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷,。

第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算,，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還,，當月工資扣還不足,，逐 月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額,，由支票領用人辦理現金借款手續(xù)，并按現金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。

凡一周內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時,，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務經理,。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內,，會計或出納人員應文字性報告財務經理。

第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字,。總經理外出應由財務人員設法通知,，經總經理授權可委托其他負責 人代簽,，同意后可先付款后補簽。

第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資,、津貼,、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為1000元,，結算規(guī)定的調整,，由總經理確定。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,，財務人員支付個人款項,，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的,，經財務經理審核,，總經理批準后支付現金。

第二十七條 公司固定資產,、原料輔料、車輛保管維修,、代辦運輸費用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,，不得使用現金。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為5000元,。超額部分應存入銀行,。

第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準,。

第三十條 財務人員從銀行提取現金,，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額,，由財務經理批準后提取,。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現金,，需填寫《借款單》，經會計審核;交財務經理,、總經理批準簽字后方可借用,。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉應收 款,，在當月工資中扣還,。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字,，會計審核,，財務經理、總經理批準后由出納支付現金,。

第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后,，由會計審核，經手人簽字,，金額數量無誤,，填制記帳憑證。

第三十四條 工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經理審核,，財務經理、總經理簽字,，財務人員按時提款,，當月發(fā) 放工資，填制記帳憑證,，進行帳務處理,。

第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字,，會計審核時間,、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字,，填制憑證,，交出納員付款，辦理會計核算手 續(xù),。

第三十六條 無論何種匯款,，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人,、部門經理,、財務經理,、總經理簽字。會計審核有關憑證,。

第三十七條 出納人員應當建立健全現金,、銀行存款帳目，逐筆記載現金,、銀行款項支付,。帳目應當日清月結，每日結算,，帳款相符,。

第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿,、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔,。

第三十九條 會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份,、季度,、年起止、號數,、單據張數,，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記帳,、主管)，由財務經 理指定專人歸檔保存,，歸檔前應加以裝訂,。

第四十條 會計報表應分月,、季,、年報、按時歸檔,，由財務經理指定專人保管,，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復制、摘錄會計檔案,，須經財 務經理批準,。

第四十二條 出現下列情況之一的,，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;(三)未經批準,，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的,。

第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘,。

(一)違反財務制度,，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表,、文件資料的;

(三)偽造,、變造、謊報,、毀滅,、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利,，非法占有或虛報冒領,、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的,。

(一)財務負責人工作責任制度

(二)出納作業(yè)處理準則

(三)會計核算基礎工作規(guī)范

(四)借款及各項費用開支標準審批程序

(五)其他有待補充完善的財務管理制度

第四十四條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋,。

第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。

財務規(guī)章制度及流程篇九

1,、會計人員應依法行使職權,，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產,，加強經濟管理,，倡導勤儉辦園，提高經濟效益,。嚴格按照上級財政部門要求,，堅持“收”“支”兩條線。

2,、根據勤儉辦園的原則,，制定年度經費預算，合理安排使用經費,。

3,、制定本單位的財務、財產,、物資管理的具體規(guī)定和辦法,，并認真組織實施,。

4、會計人員必須遵守法律,、法規(guī),，按照會計法的規(guī)定辦理事務進行會計核算。

5,、嚴格執(zhí)行財務制度,，對各項收支憑證進行認真審核，

6,、認真及時做好記帳,、算帳、結帳及財產物資清查工作,，如實反映本單位各項資金活動情況,，做到憑證合法、手續(xù)完備,，帳目健全,、數據準確、報帳及時,。

7,、每月制好收支表，并及時向領導提供經費使用情況,。

8,、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證,、會計賬簿,、會計報表、財務文件等會計檔案資料,，遵守國家保密制度,。

9、經常分析財務工作中存在的問題,，及時向領導匯報,，并提出改正工作的具體辦法，當好領導的參謀,，發(fā)揮監(jiān)督作用,。

10,、認真完成領導臨時安排的其他工作,。

財務規(guī)章制度及流程篇十

財務人員職責主要分為以下幾個崗位的責任制：

1、在董事會和總經理領導下,，總管公司會計,、報表,、預算工作；

2,、負責指定本公司利潤計劃,、投資計劃、財務規(guī)劃,、銷售前景,、開支預算或成本標準；

3,、制訂和管理稅收政策方案及程序,；

4、建立健全公司內部核算的組織,、數據管理體系,，以及財務管理的規(guī)章制度；

5,、組織公司有關部門開展經濟活動分析,，組織編制公司財務計劃、成本計劃,、努力降低成本,、增收節(jié)支、提高效益,。監(jiān)督公司遵守國家財經法令,、紀律，以及董事會決議,。

1,、按照《會計法》和有關財經法規(guī)、政策,、制度的規(guī)定,，負責領導本單位的會計人員辦理會計事項，進行會計會計核算,，實行會計監(jiān)督,，正確分配企業(yè)收益，協調和各方面的經濟關系,；

2,、組織領導本單位的財務管理、成本管理,、預算管理等方面的工作：

⑴編制和執(zhí)行預算,、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金；

⑵進行成本預測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本單位有關部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經濟效益,；

⑶建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析,。

3,、協助本單位領導人對企業(yè)的生產經營以及基本建設投資方向等問題作出決策；參與新產品開發(fā),、技術改造,、科研研究、商品（勞務）價格和工資獎金的方案的制訂和重大經濟合同,、經濟協議的洽談,、審查、簽訂工作,。

審查并簽署單位財務收支計劃,、成本費用計劃、信貸計劃,、財務專題報告和會計決算報表,。

審查涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、經濟合同,、經濟協議和項目建議書,、可行性研究報告等，并參加會簽,。

負責本單位會計機構的設置,，并就會計人員的配備、會計職務的設置和聘任提出方案,，組織會計人員培訓,，支持會計人員依法行使職權。承辦主要行政領導交辦的其他工作,。

1,、在單位主要行政領導人和總會計師領導下,，全面負責本企業(yè)會計機構的會計工作。

2,、負責組織和實施制訂有財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規(guī)定,，成本核算方法,，原材料、產成品,、在產品管理辦法等）

3,、負責組織實施月、季,、年度財力收支計劃,，層層落實與分解，并負責對執(zhí)行的檢查與分析,、建議,。

4、定期審核各種會計報表,、年度決算報告及財務情況說明書,，并對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供財會信息的真實性,、合法性,、準確性承擔責任。

5,、參加有關的生產經營,、對外投資洽談合同的會議，提出財會建議,，共領導決策參考,。

6、實行會計監(jiān)督,，嚴格維護財經紀律,，對重大的財務收支業(yè)務應親自作不定期的抽查和復審。

7,、負責檢查各會計人員的政治業(yè)務學習,，支持會計人員依法行使職權。

8,、負責檢查各會計崗位履行職責的情況,，及時提出指導意見。

9,、負責對會計人員工作業(yè)績進行考核和獎懲,。

10、負責搞好同生產、經營,、業(yè)務,、采購、供銷等部門之間的協調工作,。

1,、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務

⑴嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及外匯管理規(guī)定，根據財務部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證,，辦理款項的收付,。

⑵在收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,，并在登記后于次日將收付憑證還回財務主辦會計。

2,、記現金及銀行存款日記帳

⑴在會計人員制證無誤的情況下負責現金收付業(yè)務,，并及時登記現金日記帳，每天結出余額與實存現金核對,。

⑵按幣種和帳號分開設置并登記“現金日記帳”,，“銀行存款日記帳”，并結出余額,。

⑶辦理各種轉帳結算業(yè)務,，根據會計師制證受理各種票據（如銀行匯票、商業(yè)匯票,、銀行本票,、支票等），填寫進帳單辦理銀行入帳手續(xù),。根據會計師制證簽發(fā)各種票據辦理信貸手續(xù),，并負責登記銀行存款日記帳，做到日清月結,，并負責對銀行對帳單,，定期填報銀行存款余額調節(jié)表。

3,、保管庫存現金和各種有價證券

⑴對于現金和各種有價證券,，要確保其安全和完整無誤，如有短缺,，要負賠償責任,。

⑵要保守保險柜秘密，保證好鑰匙,，不得任意轉交他人,。

4,、保管有關印章、空白支票和空白收據

⑴負責登記各種票據領用登記?。ê睋Q,、號碼、領用日期,、收款單位,、付款用途和領票人等內容）。

⑵負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專用帳或法人代表名章）,。

5,、對于空白支票和空白收據,，必須嚴格管理并專設登記薄登記,，并認真辦理領用注銷手續(xù)。

1,、負責制訂固定資產目錄,、劃分生產經營用和非生產經營用固定資產，作為固定資產核算依據,。

2,、負責審核訂貨合同、工程立項批準書等,，做好固定資產增加的核算（含購入,、自行建造、其他單位投資轉入,、融資租入,、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產）

3,、負責審核批準文件,，做好固定資產減少的核算（含出售、盤虧,、損毀,、投資轉出減少的固定資產）

4、負責協調財產管理部門做好固定資產清查,、盤點和對帳工作,。

5、督促財產主管部門和使用部門,，提高資產利用效率,。

1、負責短期投資的核算

2,、負責應收帳款（喊壞帳準備）的核算,。

3,、負責預付帳款的核算。

4,、負責其他應受款的核算,。

5、負責存貨的核算（喊原材料或材料物資,、在產品,、產成品、低值易耗品,、包裝物等）

6,、負責待攤費用的核算。

7,、負責處理財產損益的核算,。

8、編制財務計劃,，組織實施月度財務收支計劃,。

9、負責資金調度,，做到收支平衡,。

10、核實資金定額,，考核資金指標,。

11、分析資金利用率,，提高資金使用效率

1,、負責各項收入的核算。

2,、審核各項收入的價格,、銷售數量、確認收入入帳時間,。

3,、及時督促資金回籠，減少債權資金占用資金,，防止壞帳損失發(fā)生,。

4、負責成本,、費用的核算,，登記成本明細帳。

5,、審查車間成本,，考查成本指標,。

6、編制成本報表,，檢查半成品成本,，保證帳實相符。

7,、負責利潤的核算,。

1、負責審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性,、合規(guī)性,、準確性。

2,、審核是否正確運用會計科目及會計科目對應關系

3,、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要,。

4,、審核會計分錄借貸金額是否平衡,。

5,、審核記帳憑證所附原始憑證件數是否相符。

6,、審核登記總帳和明細帳是否遵守記帳規(guī)則,。

7、審核會計報表的勾稽關系,，表與表之間是否銜接,。

8、審核會計報表編制前的各項準備工作是否合理,。

9,、審核會計報表附注和財務情況說明書的合法性、真實性,、完整性,。

財務規(guī)章制度及流程篇十一

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內,，不得超限額存放現金,。

2、嚴格執(zhí)行現金盤點制度,，做到日清日結,，保證現金的安全。現金遇有短款,，應及時查明原因,，報告單位領導,，并要追究責任者的責任。

3,、不準用“白條”入帳,。

4、不準私人挪用,、占用和借用公款現金,。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7,、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8,、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務,。

2,、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關的結算管理制度,。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費、電費,、電話費結算),，除上述結算方式外，其他不予使用。

5,、從銀行取回的各種結算憑證,，要及時入帳。

6,、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表,。

7,、銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致，應盡快解決,。

8,、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后,，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新,。

3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理,，登記相應的帳簿,，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

1,、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務,。

3,、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4,、現金出納員不得擔當制證工作,，只能由財務部指定的制單人制單。

1,、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務有簽字權的人簽字后你在做),，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯),，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據記賬憑證登記明細賬,。

2、月末還要注意提取折舊,，待攤費用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,，這個折舊額是根據固定資產原值,，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加,，實際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加、有城建稅,、教育費附加等,。

3、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個分錄,。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益,、其他業(yè)務收入等)貸本年利潤,。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務成本等),。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法,，所得稅=貸方差額*所得稅稅率,，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關,，但并不是虧損一定不交納所得稅,，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅,，同時還要注意所得稅核算方法,，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時,，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

4,、最后根據總賬的資產(貨幣資金,、固定資產、應收賬款,、應收票據,、短期投資等)負債(應付票據、應附賬款等)所有者權益(實收資本,、資本公積、未分配利潤,、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用、主營業(yè)務成本,、投資收益,、主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。財務流程,。

5,、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注,，分析情況表之類,。

6、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,，均在月末進行。月末結現金,、銀行賬款,，一定要賬證相符，賬實相符,。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表,，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅,。另外,，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,，包括:應收賬款,、應付賬款、其他應收款,。

財務規(guī)章制度及流程篇十二

第一條 為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃,，加強經營核算管理,，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務紀律,。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益,。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關機構及財政、稅務,、銀行部門了解,，檢查財務工作，主動提供有關資料,，如實反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由會計和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定

第五條 會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬,、復賬,、報賬做到手續(xù)完備，數字準確,，賬目清楚,，按期報賬,。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查,，分析公司財務,、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀,。

（三）妥善保管會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第六條 出納的主要工作職責是：

（一）認真執(zhí)行現金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現金，不認白條抵壓現金,。

（三）建立健全現金出納各種賬目,，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經總經理簽字后，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務處理,。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第七條 審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行,、決算,、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準確無誤,。

（四）審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況,，發(fā)現問題,，積累證據。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經濟行為,。

（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第九條 會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確、完整,，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計,、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十一條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,，保證賬簿記錄與實物、款項相符,。

第十二條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理,，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章,。

第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實,、不合法的原始憑證,，不予受理；對記載不準確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補充,。

第十四條 財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時,，應及時向總經理或主管副總經理書面報告,，并請求查明原因，作出處理,。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理,。

第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度,，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權和債務賬目的登記工作,。

第十六條 財務審計每季一次,。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告,，報送總經理,。

第十七條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財務工作人員辦理交接手續(xù),，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交,。

第十八條 支票由出納員或總經理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）,、總經理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十一條 對于報銷時短缺的金額,，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理,。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理,。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,，會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項,，不論金額大小均須總經理簽字,。總經理外出應由財務人員設法通知,，同意后可先付款后補簽,。

第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼,、獎金,；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費,；

（四）結算起點以下的零星支出,；

（五）總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元,，結算規(guī)定的調整,，由總經理確定。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元,。超額部分應存入銀行,。

第二十六條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現金收入中直接支付（即坐支）,。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準,。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現金,，需填寫借款單，經會計審核,；交總經理批準簽字后方可借用,。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,，經手人簽字,，會計審核，總經理批準后由出納支付現金,。

第二十九條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后,，由會計審核，經手人簽字,，金額數量無誤,，填制記賬憑證。

第三十條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經理審核,，總經理簽字，財務人員按時提款,，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證，進行賬務處理,。

第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領款單）,，由部門經理簽字，會計審核時間,、天數無誤并報送總經理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付,。賬目應當日清月結,，每日結算，賬款相符,。

第三十三條 凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

第三十四條 會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單,、審核,、記賬、主管）,，由總經理指定專人歸檔保存,，歸檔前應加以裝訂。

第三十五條 會計報表應分月,、季,、年報、按時歸檔,，由總經理指定專人保管,，并分類填制目錄。

第三十六條 會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復制,、摘錄會計檔案,，須經總經理批準。

第三十七條 出現下列情況之一的,，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的,；

（三）未經批準,，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的,；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的,；

（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的,。

第三十八條 出現下列情況之一的,，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度,，造成財務工作嚴重混亂的,；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表,、文件資料的,；

（三）偽造、變造,、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的,；

（四）利用職務便利,，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的,；

（五）弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的,；

（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應當予以辭退的,。

第三十九條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

財務規(guī)章制度及流程篇十三

為規(guī)范我校的財務行為,，加強財務管理，提高資金使用效益,，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展,，根據國家有關法規(guī)，結合本校特點,，制定本制度,。

基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,；堅持勤儉辦學的方針,；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系,。

主要任務：合理編制學校預算,，加強核算。建立健全財務規(guī)章制度,；對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督,；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況,。

學校實行“集中管理,，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理,，各分校設報賬員一名,，在分校校長領導下，管理學校的財務活動,，統一向中心小學報賬,。

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入,、上級補助收入和其他收入,。

2、學校嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入,，各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,，并使用符合國家規(guī)定的合法票據，各項收入統一管理,，統一核算,。

公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用,。學校要規(guī)范和加強公用經費支出管理,，提高資金使用效益。

具體開支范圍包括：教學業(yè)務與管理,、教師培訓,、、文體活動,、教學資料印刷,、水電、交通差旅,、郵電；儀器設備,、圖書資料,、教學軟件（課件）等購置，房屋,、建筑物及儀器設備的日常維修維護等,。

列支項目：辦公費、印刷費,、水電費,、郵電費、差旅費,、培訓費,、勞務費、會議費,、維修及辦用設備添置費及其他支出,。（相關說明見《浮山中心小學公用經費支出項目說明》）

教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5％安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費,、資料費,、伙食補助費、住宿費等開支。

維修添置費按照學校年度公用經費總額的30%安排,。

學校不得以任何名義給教師發(fā)放補助,。

學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急,、統籌兼顧的原則安排使用公用經費,，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發(fā)展所需的活動經費開支,。

學校購置儀器設備,、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的,，應實行政府采購,，建立規(guī)范的經費、實物等管理程序,，厲行節(jié)約,，提高經費使用效益。同時,，要建立物品采購登記臺賬,，建立健全物品驗收、保管,、領用制度,。（采購協議供貨商詳見附錄）

嚴格開支審批手續(xù)和批準權限：嚴格執(zhí)行校長負責制，學校所有經費支出都有校長負責審批,，各分校公用經費支出,，由分校校長審核，再由中心小學校長審批,。由中心學校副校長分管學校的財務工作,，負責對報賬單進行審核。

凡涉及購物等開支款項和財物收付,、結算處理過程,，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

經費的報銷需有經手人,、驗收人（或證明人）簽字,，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性,。

學校開支項目的票面超出1000元及以上的,，需經中心小學校務會通過，再由校長審批,。

每周三報賬人員組織報賬,，要求報賬及時,，每月結算本月發(fā)生的賬目開支。各項支出須使用合法票據,。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布,，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開,，開支透明,。

學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經費的,，將嚴肅查處,，并追究相關人的責任。

1．學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組,。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單,，并交總務處備案。由校長室批準,，然后由采購組負責實施,。

2．票面在500元以上的物品采購任務必須由采購組統一采購，,。集體性采購每月組織一次,。

3．購物價格及人員規(guī)定：

（1）購物總價在200元以內，可由總務處指定采購人員采購,。

（2） 購物總價在200--500元,，由總務處親自購買或協同采購。

（3）購物總價在500元以上,，須報校長室批準,，方可采購。

4．采購必須遵循市場規(guī)律,，以價廉、質優(yōu),、物美為原則

5．不允許購買質次,、劣質、變質物品,。

6．采購專業(yè)性物品,、設備，必須由專業(yè)人員參與采購,。

7．采購單件價格在500元以上的非易耗品,，須經財產保管員驗收、登記,，辦理入庫手續(xù),，方可領取使用,。

8．采購物品必須有正式票據購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收,，經手人簽字,，校長簽字批準方可報銷。

實行財務公開,、民主理財,，增強學校財務工作透明度。

1,、學校通過教代會建立財務審查小組,，對學校經費收支情況每學期進行審查。

2,、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容,，張貼上墻，加強群眾性的財務監(jiān)督,。

3,、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預,、決算應向教職工代表大會報告,，接受審議。

1,、會計檔案是會計憑證,、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料,。

2,、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學校綜合檔案室,，做到存放有序,，查找方便，安全保密,。

3,、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯系,，由經辦會計陪同查閱,，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批準,，方可接待,，查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出,。

4,、會計檔案保管期滿,，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準,。無批準手續(xù),，不得自行銷毀。

5,、會計人員工作變動,，應辦理會計檔案移交手續(xù)，并由有關負責人監(jiān)交,。

1,、因工作需要借閱會計檔案時，需經中心小學校長批準,。

2,、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。

3,、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點,。

4、借閱會計檔案時,，不得私自涂改,、丟失和撕毀賬頁、單據,，否則承擔法律責任,。

5、借閱會計檔案后,，要及時歸還保管人員,，做好相應的歸還手續(xù)。

1,、總賬會計具體負責本單位的`財務會計工作,，進行會計核算，實行會計監(jiān)督,。做到憑證合法,、手續(xù)完備、賬目清楚,、數字準確、及時記賬,、按時結賬,、如期報賬、經常分析,、如實反映情況,。負責編制本單位的財務收支計劃,，并組織實施，參與學校事業(yè)發(fā)展和經濟活動的預測,、規(guī)劃,、決策，學校資金使用,，運用會計資料進行科學分析,，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理,，制止亂收費,。

2、出納人員應熟悉,、掌握財務制度和收支標準,，認真把關，嚴格審查原始憑證,，以合法,、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務,，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金,、銀行收支業(yè)務，及時登記現金及銀行日記賬,，做到日清月結,。妥善保管現金、有價證券及應收票據,，及時將學校收入解繳銀行,，并將收入記賬聯和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。

3,、報賬人員負有出納的職責外,，還應做好以下幾點：

⑴、及時向中心學校報賬,，支付學校各項支出業(yè)務,。

⑵、報賬時要對合法票據做好正確的分類,，并作好本學校的流水賬,，每月交中心小學總賬會計進行核對。

（3）,、及時做好本校的賬務公開工作,，把每月上報的票據在校內張貼上墻進行公示。

4,、上述財會人員相互配合做好財務分析,。認真分析財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況,、存在主要問題和改進措施等。

1．不斷學習有關財務政策,，嚴格遵守財經紀律,，嚴格按規(guī)定審核原始憑證。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權拒付,。

2．接收付款憑證,，辦理現金收復。

3．記好現金日記帳和銀行存款日記帳?，F金收后,，要及時入帳。每天核對庫存,，做到日清月結,，帳款相符。公款不準私借,。

4． 嚴格現金收支手續(xù),，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據,。

5．收入現金要及時送存銀行,，不得坐支現金。

6． 和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作,。

財務規(guī)章制度及流程篇十四

1,、負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結,。

2,、負責每年社團會費收取的登記保管,。

3,、負責現金管理，審核收付原始憑證,，并登記入賬,。

4、負責有關社團聯合會及社團的費用申請和報銷,。

5,、負責資金管理、調度,。

6,、負責指導，監(jiān)督各社團財務收支狀況。

7,、完成領導交辦的其他工作。

1,、本部設一名部長,，一名副部，若干名干事,。

2,、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄,、監(jiān)督,、審查、總結財務報告,，認真審核會計憑證和財務報表,，做到數字真實，計算準確,，內容清楚,，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究,、布置,、檢查、總結,。

3,、副部長負債管理現金出納，協助部長保質,、保量地完成社聯財務工作,。

4、干事協助部長及副部長完成各項財務工作,，并且認真學習,，做到工作嚴謹，細心,，幫助發(fā)現各種存在的問題,，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律,。）

一,、工作流程：

1、活動策劃書通過的時候領取財務報表,；

2,、填寫申請；

3、憑申請表找財務部領取經費,；

4,、財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經費；

5,、申請人在申請表上備注“xxx協會今已收到xxx元”,并且注明領款日期及領款人,；

6、活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單,，并且在反面貼上所有的花費憑證,，如發(fā)票，清單,，小票等,。

7、各協會活動結束后在一兩天內向財務部上交發(fā)票憑證和財務報表,，我們實行多退少補制,，活動剩下的錢要如數交回給財務部，不得私自挪用,；活動所用的超出部分憑票據核實后補還活動經費,。

8、各協會的財務部每月第三周的星期五總結自己協會當月的所有活動開支,，并且在最后一周到社聯對一次賬,，然后再登賬，若協會當月沒有活動的則可以不用對賬,。

二,、工作紀律

1、財務部需每月做財務報告,。若出現任何紕漏,，由經手人直接負責。

2,、根據審核無誤的收,、付款原始憑證，填制記賬憑證,，記賬憑證的內容必須填齊,，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目,。

3,、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4,、及時總結經驗,，不斷完善各項財務管理制度,。

5、財務交接保證賬務清晰,，需有社聯領導,、交接雙方同時在場，做到公平,、公正,、公開。

6,、不定期的抽查各協會的財務報表，嚴防出現財務紕漏,。出現任何財務不明情況需立即報告社聯主席團,。

7、賬務做到日清月結,，最好每個月的最后一周各社團都與財務部匯報一下各自的財務狀況,，方便及時對賬，以防出現紕漏,。

1,、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟悉,，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作,。

2、部長及副部長要經常與干事溝通交流,，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當月本部門的財務狀況,，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問,。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習,，遇到自己不能解決的情況,，不可以私自決定，要報告給自己的上級,，向上級詢問清楚方可決定到底如何做,。

4、干事不得私自向外透露任何關于各協會和社聯的財務狀況,，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長,。

5、財務部干事一定要憑每個協會的申請表給錢,，不可以因為私心就多給或少給各協會經費,，如果發(fā)現的話，一經查實上報主席團，不得留任,。

6,、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查,，核實后也將對其做出相應的措施,。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范,，愛崗敬業(yè),，誠實守信，廉潔自律,，客觀公正,，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬,，不得隨意,，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項,，不得違反社聯財務規(guī)章制度,。

社團聯合會財務部

二零xx年九月

財務規(guī)章制度及流程篇十五

（一）科長崗位

1、組織,、管理行政事務

2,、保證本科日常工作正常運行

3、配置和調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員,，并報處備案

4,、對本人承擔的業(yè)務技術崗位負責

5、對本科應崗人員進行考勤和考核

6,、執(zhí)行,、落實、檢查本科全年工作計劃,，年終進行工作總結

（二）預算管理崗位

1,、年末根據上級主管部門下達的預算指標，結合學校事業(yè)發(fā)展需要,，編制下年預算（一上,、二上）

2、年末開展調查研究,，向有關部門征求對下年預算安排的意見,，并進行分析，為校內預算做準備,。

3,、根據學校批準的方案,，下達年度預算各項指標

4、定期進行預算執(zhí)行情況分析,，編制內部管理財務報告

5,、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應及時通知并停止報銷費用

（二）二級單位管理崗位

1,、負責按照學校對各院系內部分配政策和資金結算要求,，指導和監(jiān)督二級單位的財務管理和會計核算。

2,、負責監(jiān)督校內資金結算按期辦理,，確保當年收入的實現，并做好輔助賬的紀錄,。

3,、負責監(jiān)督后勤部門履行協議，保證及時足額上繳收入,。

（三）票據管理崗位

1、負責發(fā)票,、收據購買,、領用及核銷登記工作

2、負責辦理收費許可證的年檢,、收費項目的申報,、票據的年檢等工作。

3,、負責審核校內收費項目,，

（一）科長崗位

1、組織,、管理本科行政事務

2,、保證本科日常工作正常運行

3、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員,，并報處備案

4,、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責

5、對本科應崗人員進行考勤和考核

6,、執(zhí)行,、落實、檢查本科全年工作計劃,，年終進行工作總結

（二）文書,、檔案崗位

1、負責日常文件收發(fā)登記,，傳遞和管理工作及處內報刊,、資料及信件的投寄工作

2,、負責統一領用處內辦公用品

3、建立文件檔案,，編寫文件索引,，保證文件安全，保守文件秘密

4,、負責會計檔案的管理,，保管、移交和院內外查詢

（二）綜合管理崗位

1,、負責稅收,、物價、財務檢查和審計等接待工作

2,、負責全校財務崗位會計證的核發(fā),，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務培訓

3、其他交辦的工作

（一）科長崗位

1,、組織,、管理本科行政事務

2、保證本科日常工作正常運行

3,、配置調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員,，并報處備案

4、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責

5,、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核

6,、執(zhí)行、落實,、檢查本科全年工作計劃,，年終進行工作總結

（二）出納崗位

1、嚴格執(zhí)行庫存現金限額

2,、審核現金收支憑證,，每日登記現金日記

帳，并與電算化數據核對相符

3,、保證現金安全,，防止收付差錯

4、每日盤點庫存現金,，日清日結

5,、嚴格遵守銀行結算紀律

6、嚴格審核銀行結算憑證,，處理銀行往來業(yè)務

7,、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”

8、隨時掌握銀行存款余額,，不簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶對外出借,，為別的單位或個人辦理結算，套取現金

9,、保管好現金,、有價證券、收據,、保險柜密碼,、印鑒、支票等

10,、妥善保管收付款憑證,，及時傳遞

（二）審核制單崗位

1、按照國家各項財經制度及學校各項經費報銷辦法等規(guī)定,，嚴格審核各項經費收支業(yè)務的原始憑證是否真實合法,、合理，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全

的憑證,，應退回經辦人員補辦手續(xù)或拒絕支付,。

2、對審核無誤的原始憑證,，按規(guī)定的會計制度及電算化軟件的要求,，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦,，打印出記帳憑證，并簽字負責,。發(fā)現差

錯,，按會計制度的有關規(guī)定及時更正。

3,、分清每一筆經濟業(yè)務的經費來源,，并根據學校內部財務管理的要求，對發(fā)生的支出,，及時核減經費指標,，結出經費結余數，杜絕超支現象的發(fā)生,。

4,、各項現金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢,，及時遞交出納,，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時處理,。

5,、對各類往來款項,，要按月核對清理，及時進行催收或結付,，定期將呆帳,、死帳情況向學校領導匯報，經批準后及時按規(guī)定作出處理,。

6,、負責固定資產、材料的管理,，做好財產物資帳目的登記,，年終余額要與財產物資管理部門核對相符，保證帳,、卡,、物相一致。

7,、負責外匯計劃的申報,，外匯收支的管理，編制外匯決算,。

8,、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

9,、配合財務管理科積極催收校內應交收入,。

10、協助財務管理科進行部門指標控制,。

（三）復核,、報表崗位

1、全面熟悉和掌握財務計劃,、財經法規(guī),、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內容和核算標準。

2,、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證,，確保原始憑證正確無誤，并對所復核的憑證簽章負責,。

3,、核對電腦輸入輸出的數據并及時處理差錯。

4,、定期和不定期抽查現金和銀行存款,，確保資金安全完整。

5,、審核各月的會計帳表,，確保帳帳,、帳表之間有關數字的一致性。

6,、年末組織會計決算,，編制決算報表，編寫決算說明和財務分析報告,。

7,、保管學校財務公章

8、向上級及其他部門報送各種報表

（四）工資核算與管理崗位

1,、上級核定的工資基金計劃,，會同人事部門嚴格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資,、獎金及各種補貼的支付,，分析工資基金的執(zhí)行情況。

2,、工資基金臺帳,，根據人事部門通知，記錄教職工人數和工資增減變化情況,，按照有關規(guī)定審核教職工的各項補貼,，并匯總編入工資表。

3,、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表,、明細表、個人工資單等,，并于規(guī)定日期交出納簽開支票,。

4、計算工資總額,，按規(guī)定計提工會經費、職工福利費等,。

5,、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學金崗位

1,、根據學生處提供的名單編制獎貸學金及各種補貼發(fā)放名單清冊,，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放,。

2,、根據有關部門通知，隨時掌握,、調整學生獎貸學金的變動,。

3,、配合學生處作好學生獎貸學金的申請、發(fā)放,、催收等結算工作,。

（六）住房資金管理崗位

1、對學校在職職工公積金,、購房補貼等進行明細核算,，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款,。

2,、定期打印住房資金對帳單。

3,、配合房產部門作好售房等工作,。

（七）學費管理崗位

1、建立學生學費軟件管理系統,，配合校內有關部門催繳學雜費,。

2、負責與銀行及校內有關部門協調每年學雜費的收取方式,，提高工作成效,。

3、負責與學生管理部門配合,，做好學生助學貸款,、國家獎學金、減免學雜費的等工作,。

4,、負責提供學生欠交學費名單。

（八）會計電算化崗位

1,、負責協調處里所有計算機及會計軟件系統的網絡運行工作,。

2、正確及時輸入輸出會計數據,，登記機內帳簿,，對打印出的帳簿及報表進行確認。

3,、復制與保存重要的系統運行程序,，備份全部的會計數據與會計檔案。

4,、月終與年末進行結帳并打印相應的會計報表,。

5、負責電腦、打印機,、英特網終端及配套耗材的采購,、維修、保養(yǎng)與使用,。

（一）科長崗位

1,、組織、管理本科行政事務,。

2,、保證本科日常工作正常運行。

3,、配置調整科內業(yè)務技術崗位人員,，并報處備案。

4,、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責,。

5、對本科應崗人員的工作進行考勤和考核,。

6,、執(zhí)行、落實,、檢查本科全年工作計劃,，年終進行工作總結。

（二）出納崗位

1,、開戶單位交存現金時,，清點現金并按票面種類整理好后入庫。

2,、開戶單位提取現金時,，按所提金額清點現金后交給開戶單位，并應盡力滿足開戶單位的票面配比要求,。

3,、每日終了時依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點庫存現金,。

4,、每月月底結帳和年底結帳時配合審核制單將盤庫的現金數額與帳面的現金余額相核對。

（二）會計崗位

1,、當開戶單位辦理對外轉帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉帳支票,。

2,、當開戶單位收到外部轉帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行,。

3、當開戶單位向另一開戶單位辦理內部支付時通過內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4,、當開戶單位辦理對外匯款業(yè)務時,，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。

5,、每日終了時依據當天銀行業(yè)務憑單登記“銀行存款日記帳”,。

6、每日終了時逐筆將當天所有業(yè)務輸入計算機,，并與制單審核的輸入相核對,。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時將當天業(yè)務輸入計算機,，與會計所輸業(yè)務核對無誤后進行打印日結報表,。

2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數帳”,，以備核對,。

3、每月終了時進行月結,，打印月報表,，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒,。

4,、每季終了時進行結息，打印結息表和利息傳票,，并將利息記入各單位帳戶,。

5、每年終了時進行年終結帳,，打印年結報表,，清理當年所有會計憑證并移交財務管理科保管。

（一）科長崗位

1,、組織,、管理本科行政事務，保證本科日常工作正常運行,。

2,、配置及調整科內業(yè)務技術崗位應崗人員，并報處備案,。

3,、對本人承擔的業(yè)務技術崗位工作負責。

4,、對本科應崗人員進行考勤和考核,。

6,、執(zhí)行、落實,、檢查本科全年工作計劃,，年終進行工作總結。

（二）基建會計崗位

負責按基本建設項目和來源進行明細核算,；建立

基建項目付款進度備查簿,；按照工程進度和合同審核有關付款單據并計帳；負責定期報送基建報表,。

（三）基建出納崗位

負責銀行支票的領購,、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務,；負責日記帳的登記,，并逐日進行核對。

（四）基建財務管理崗位

負責每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模,、資金來源與年內進度,。保管有關合同、文件和會計檔案,；負責銀行對帳,。