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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度總則篇一

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1,、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效,。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)(一律填進(jìn)修學(xué)校),、日期,、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)),、單價(jià)、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,，字跡清楚，金額正確,，大,、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效,。

3,、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。

4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名,、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍,。

5,、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo),。

(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算,。

(二)預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類(lèi)需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷(xiāo)提供證明,。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借,。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

1、購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備,、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù)),、校長(zhǎng)簽字,，方可報(bào)銷(xiāo)、進(jìn)賬。

2,、凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)的票據(jù),，需校長(zhǎng)、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo),。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,。

注意：先簽字后報(bào)銷(xiāo)

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度總則篇二

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，促進(jìn)發(fā)票直接、快速,、合理的批報(bào)，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序,，特制定本規(guī)定,。

第二條江蘇xx房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司,、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),，必須遵守本規(guī)定。

第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶(hù)填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核,，保證所取得發(fā)票的完整性,、有效性與合法性。

(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),，項(xiàng)目齊全,，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象,。購(gòu)買(mǎi)商品較多時(shí),，可開(kāi)商品統(tǒng)稱(chēng)發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單,。

(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限,、號(hào)碼順序填開(kāi)，全份一次復(fù)寫(xiě),，各聯(lián)內(nèi)容完全一致,。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符,。

(三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。

(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,，并不得做為發(fā)票報(bào)銷(xiāo),。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效,。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意,。

(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶(hù)用

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定,，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效,。

(一)車(chē)票。計(jì)程車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo),，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由,。公交車(chē)票單人連號(hào)不得報(bào)銷(xiāo)，多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn),，不注明者不予報(bào)銷(xiāo)。

(二)住宿,。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間,、人數(shù)、單價(jià),、金額,、公司名稱(chēng)，缺一不可,。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單，不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi),。

(三)報(bào)銷(xiāo),。出差發(fā)票，該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷(xiāo),，不得零散分次報(bào)銷(xiāo),。

第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的.管理規(guī)定,。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)

時(shí),，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù),。同時(shí),，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱(chēng)。

第六條因公用車(chē)，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定,。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,，因人為原因被罰款不予報(bào)銷(xiāo),。車(chē)輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類(lèi)費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話(huà),。

第七條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),，應(yīng)填制封面。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度總則篇三

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用,、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用,、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工,。

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：

(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù),。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改),、支票或現(xiàn)金,。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi),、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算,。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批,。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程,。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車(chē)硬臥120元天30元天30元天

部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元天40元天40元天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1,、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì),，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3,、伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,，特殊情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4,、宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),，同時(shí)按比例(早餐20%,、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5,、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

1,、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2,、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng),。

3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,，特殊情景不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情景,，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案),。

4、回到報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2,、固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話(huà),，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà),。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1,、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

3,、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的`審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4,、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前),。

5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),，在沒(méi)有車(chē)的情景下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē);

(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo),。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,。

2,、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

第十二條辦公費(fèi),、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購(gòu)置,，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1,、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2,、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支,。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用,。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2,、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源,。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3,、資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下,，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享,。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4,、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付,。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

2,、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3,、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4,、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理,。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資,、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng),、額度變動(dòng),、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

(2)總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表;

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表; (4)按工薪審批程序?qū)徟?

(5)每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí),。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置,、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等,。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程,。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng),。

(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;

(4)若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn),、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi),、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出,。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批,。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,，以便財(cái)務(wù)備款,。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3,、付款流程：

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;

(4)若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)光的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi),、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)光具體安排如下：

1,、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬,，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2,、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制,，可隨時(shí)辦理,。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度總則篇四

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用,、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用,、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程,。

第三條 本制度適用公司全體員工,。

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù),。

(二) 其他臨時(shí)借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備款,。

(四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的,，須經(jīng)總部批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù),。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,，注明借款事由,、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）,、支票或現(xiàn)金,。

(二) 審批流程：主管負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批。

(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、資料費(fèi)等,。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算,。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

(二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),，注明附件張數(shù),；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批,。

(三) 報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批→報(bào)銷(xiāo),。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程,。

（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 火車(chē)硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì),，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％,、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用,。

（三） 報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支付所借款項(xiàng),。（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的,，需事先書(shū)面說(shuō)明情況,，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)理助理審核簽字,，經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi),。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

固定電話(huà)費(fèi)由經(jīng)理指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報(bào)經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車(chē);

(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo),。

(二) 報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

第十二條 辦公費(fèi),、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算報(bào)總部審批,，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批,。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支,。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi),、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總部的同意。

2.資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本,，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字),。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

( 二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

2.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理,。

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資,、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：

（1）每月20日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng),、額度變動(dòng),、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）報(bào)總部審批,；

（2）經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表,；

（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資,；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí),。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（四）其他福利費(fèi)支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)→經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總部審批,，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用,、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等,。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批,。

(二) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng),。

(三) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）,；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一) 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi),、公司員工活動(dòng)費(fèi)用,、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析,、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批,。

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）,；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批,；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi),、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日,。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,，為了便于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,，可隨時(shí)辦理。

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司總部,。

第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過(guò)并由法人或其授權(quán)人簽字后生效,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度總則篇五

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用,，包括日常關(guān)系維護(hù),、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn),、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支,、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源,、優(yōu)化改善資源,、取得專(zhuān)項(xiàng)收入,、化解重大損失、減少專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支,、

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,，實(shí)行預(yù)算額度管理、

1,、上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度,，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支,，一律不得超支,，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款,、

2,、預(yù)算額度以?xún)?nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果,、

3、年度管理費(fèi)用預(yù)算中,，除工資,、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后,，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支,、

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,，由事業(yè)部直接審批,，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,，由集團(tuán)公司直接審批,，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批,、

4、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核、

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,，按照“一筆一批”的辦法管理,、

1、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),，應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”,，寫(xiě)明申請(qǐng)額度,、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后,，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)上級(jí)審批,、

2,、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批,，具體審批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),，不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批,，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案;需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的,，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后,，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批,、

(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批,、

3,、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用

(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用,、

(2)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的,，指標(biāo)自動(dòng)作廢、

(3)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的,，指標(biāo)自動(dòng)作廢,、

4、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、

(2)專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后,，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)表”,，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額,、預(yù)期目標(biāo)和效果,、實(shí)際到達(dá)的`目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后,，報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案、

5,、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤

上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后,，應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查,，督導(dǎo)進(jìn)程、

6,、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：

(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的,，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核,、

(2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的,，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列,，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果,、

(3)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的,，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì),、