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財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇一

(一),、財(cái)務(wù)預(yù)算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理,，收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營等實(shí)際情況編制預(yù)算收支方案,，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情況,，編制預(yù)算方案。

(二),、現(xiàn)金,、存款管理

1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶,，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù),，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會(huì)計(jì)管理,。各單位現(xiàn)金,、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金,。

2,、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占,、挪用公款,，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫,、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入,。

3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶,，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶,。

4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬,，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支,。

5、嚴(yán)格控制資金出借,，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款,。辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。

6,、各單位由報(bào)賬員可以申請(qǐng)留有2000元的備用金,，用于各單位報(bào)賬。

7,、核算會(huì)計(jì)必須每月與開戶銀行及總出納核對(duì)銀行存款日記賬,，做到帳帳，帳實(shí)相符,。

(三),、收入、支出管理

1,、各單位的收入,、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,。

2,、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)小金庫和公款私存,。

3,、各單位取得的各項(xiàng)收入通過財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后,，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶,，才能列支各項(xiàng)費(fèi)用,。

4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度,。各單位的支出票據(jù),，由核算對(duì)其真實(shí)性、合法性審核后,，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單,，財(cái)政所稽核后方可列支。

5,、支出票據(jù)報(bào)銷辦法,。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支,，四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法。

6,、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支,，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù)，不得拖延,，造成賬務(wù)處理不及時(shí),。

7、核算會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度辦事,，嚴(yán)格審核,，報(bào)銷票據(jù)，準(zhǔn)確核算登記帳務(wù),，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù),，并及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)個(gè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表,。

8,、核算會(huì)計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算,，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié),，并定期和銀行核對(duì)賬務(wù)，做到賬賬相符,，保證各項(xiàng)資金的安全完整,。

1、各單位必須建立,、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿,，所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。

2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符,，需購置,、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí),，必須報(bào)請(qǐng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體研究并報(bào)縣政府采購辦公室,、國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批。

3,、對(duì)出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對(duì)丟失損壞集體財(cái)產(chǎn)者,，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償,。

4、人員工作變動(dòng),，應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù),。

5、新購財(cái)產(chǎn),、物資實(shí)行政府采購制度,。凡涉及政府采購項(xiàng)目必須先向采購辦申報(bào)審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù),。

1,、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開制度。

2,、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對(duì)各單位的賬務(wù)審計(jì)一次,。

3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā),、繳銷和保管,，并對(duì)有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī),，妥善管理,，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,、買賣,、代開、銷毀,、涂改收費(fèi)票據(jù),。

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí),，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員,，必須進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后,，寫出書面審計(jì)報(bào)告,。

1、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié),，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù),，否則按《會(huì)計(jì)法》從嚴(yán)追究其責(zé)任人的責(zé)任。

2,、對(duì)坐支現(xiàn)金,、侵占、挪用公款或?qū)ｍ?xiàng)資金,、公款私存,、白條抵庫、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究責(zé)任,。

3,、對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的責(zé)任外,，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息,，并及時(shí)追回借出款項(xiàng)。

4,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準(zhǔn),，誰負(fù)責(zé),，冰錐、并追究其責(zé)任人的責(zé)任,。

5,、對(duì)發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定,，予以處罰,。

6、對(duì)造成公共財(cái)物損壞,、丟失,、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任,，并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇二

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)發(fā)票直接,、快速,、合理的批報(bào),，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序，特制定本規(guī)定,。

第二條江蘇xx房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司,、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,，必須遵守本規(guī)定,。

第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核,，保證所取得發(fā)票的完整性,、有效性與合法性。

(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),，項(xiàng)目齊全,，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象,。購買商品較多時(shí)，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單,。

(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開,，全份一次復(fù)寫,，各聯(lián)內(nèi)容完全一致,。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫俱全,，大小寫金額相符,。

(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,，以及開票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

(四)收款收據(jù)視為白條,，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,，并不得做為發(fā)票報(bào)銷,。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效,。特殊情況開具收款收據(jù)的,，視金額大小要經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,，拒絕接受客戶用

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定,，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

(一)車票,。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷,，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,，多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),，公交車票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報(bào)銷,。

(二)住宿,。發(fā)票上必須寫明時(shí)間、人數(shù),、單價(jià),、金額、公司名稱,，缺一不可,。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,，不得統(tǒng)開住宿費(fèi),。

(三)報(bào)銷。出差發(fā)票,，該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷,，不得零散分次報(bào)銷。

第五條因工作需要招待客人,，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的.管理規(guī)定,。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷

時(shí)，必須注明招待的事由,、時(shí)間及人數(shù),。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱,。

第六條因公用車,，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,，報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表,。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報(bào)銷,。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),，途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話,。

第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填制封面,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇三

根據(jù)財(cái)務(wù)部門《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的通知》的要求,，我中心為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金支出,，杜絕財(cái)務(wù)問題,，特制定此財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。具體制度如下：

1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷工作,，堅(jiān)持原則,，嚴(yán)格程序，規(guī)范流程,，堅(jiān)決避免出現(xiàn)問題,，杜絕任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為。

2.所有財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目必須通過科務(wù)會(huì)表決通過,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行,。

3.按照財(cái)務(wù)部門要求，以采購為目的的出行,，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,，派指定至少2人同行。

4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程,，逐級(jí)簽字,，不能越級(jí)簽字,。

5.杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問題,。

6.經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費(fèi)支出審批簽字需完整,，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字,。

7.資金支付申請(qǐng)單填寫購物信息需詳細(xì)，與實(shí)際購買物資一致,，不得購買違反規(guī)定的物品,。

8.物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動(dòng)需有明細(xì)清單,。

9.一般情況下,，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo),，再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

10.做好財(cái)務(wù)預(yù)算,，不得超預(yù)算支出。

11.開具發(fā)票時(shí),，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致,。

12.及時(shí)回票報(bào)銷。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票,，遇特殊情況不能超過一個(gè)月,。

13.采購物品需在正規(guī)超市、商場(chǎng)或明碼標(biāo)價(jià)的電商處購買,。

14.需簽訂合同的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目,，應(yīng)先經(jīng)過局法務(wù)審核合同，通過后方可進(jìn)行下一步流程,。

15.保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡,，不得損壞，如遇丟失,，及時(shí)上報(bào)并掛失,。

16.熟悉財(cái)務(wù)報(bào)銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異,。

17.盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算,，如遇特殊情況，先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇四

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1,、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(一律填進(jìn)修學(xué)校),、日期,、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià),、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效,。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的),。

4,、在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià),、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍,。

5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的,，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

(二)預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請(qǐng),，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則,，為報(bào)銷提供證明,。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1,、購買的設(shè)備,、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字(財(cái)務(wù)),、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷,、進(jìn)賬,。

2、凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),，需校長(zhǎng),、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷,。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù),；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,。

注意：先簽字后報(bào)銷

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇五

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,，提高財(cái)務(wù)管理水平,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,，特制定本制度。

1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷,，由各部門經(jīng)理審簽后,，報(bào)公司 財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，方能借款或報(bào)銷,。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,，并按規(guī)定程度報(bào)批后,，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3 員工出差回到后,，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種,，即當(dāng)天能往返的為 “短途”,，出差時(shí)光在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),，2類區(qū),，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū),、上海,、北京、廣州等地; 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū),。

2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)

（略）

2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1 員工短途出差視同出勤,，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,，可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼),。

2.4.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)

（略）

2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥,、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī),、軟 臥、硬臥,、輪船三等艙,，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥,、輪船四等艙,、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2 員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),，經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車,，如有特殊情景需乘坐出租車時(shí),，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷,。

2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情景,，不得報(bào)銷出租車票,。

3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),，節(jié)儉歸已。

3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用,。

3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助,。

3.7 員工出差回到后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷的,， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支 付。

3.8 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢,，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰,。

4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行,。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》,。

5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1 公司員工因公借款,，必須辦理借款申請(qǐng)單,。會(huì)計(jì)根據(jù)資料填寫 齊全,，完整的借款申請(qǐng)單,，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì),、出納,、收款 人必須在付款憑證上簽字,。

5.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,，經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款,。

5.3 備用金和預(yù)付款的使用,，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;

5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷,。

5.3.3 以上各項(xiàng)支出,，原則上前款不清，后款不借,。

5.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.3.5 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,，若超期時(shí)光在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之 二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息,。

6.原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

7.原始憑證應(yīng)具備的資料：

7.1 憑證名稱;

7.2 填制憑證的日期;

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5 理解憑證的單位名稱;

7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`資料;

7.7 數(shù)量,、單價(jià)和金額;

7.8 發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章,，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單,。

8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符,。

8.2 購買實(shí)物的原始憑證,，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,，必須填寫出入庫驗(yàn)收單,，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章,。不需入庫的物資,， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ，進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章,。

8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,，有審批人簽字,，并有付款的依據(jù)。

8.4 職工因公出差借款的借據(jù),，必須附在記賬憑證上,。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù),。

8.5 預(yù)付性匯款,，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證,，不得以匯款回單代替,。

8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名,。有委托他人代領(lǐng)的,，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章,，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章,。

8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范,、計(jì)算清楚,。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,，要列名稱,、計(jì)提基數(shù)、提取率,、提取額等,。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn),、分配率,、分配額。

8.8 凡憑證資料不全,、字跡模糊不清,、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正,。

9.記賬憑證的資料及填制要求：

9.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列,。

9.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序,。

9.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料,，不得含混不清,，過于簡(jiǎn)略,。

9.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置,。

9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6 所附原始憑證張數(shù),，要與原始憑證相符,。

9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì),、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章,。

9.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有資料完備的原始憑證,。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批,。

11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋,。

12.本制度從x年x月x日之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇六

為完善員工報(bào)銷制度,，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,，經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定，cfo審批通過,，現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定：

類別個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷公司費(fèi)用報(bào)銷加班餐費(fèi)加班交通費(fèi)交通費(fèi)移動(dòng)通訊費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi),、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)、招聘費(fèi)等其他公司費(fèi)用部門活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期間與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個(gè)月與提交報(bào)銷日期相隔不得超過一個(gè)季度系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期本月15日(含)回京后14日內(nèi)每月25日審批后報(bào)銷單遞交財(cái)務(wù)部截止日本月15日后2個(gè)工作日內(nèi)審批后2個(gè)工作日內(nèi)每月27日每月報(bào)銷次數(shù)1次/人/月按出差次數(shù)提交隨時(shí)報(bào)銷單提交注意事項(xiàng):

1,、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用（包括勞務(wù)費(fèi),，傭金等）須分開提交，以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響,，造成報(bào)銷的延遲,；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件,、匯入行信息（開戶行名稱,、賬戶）。

2,、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi),、交通費(fèi)、加班交通費(fèi),、加班餐費(fèi),，部門活動(dòng)費(fèi),，其限當(dāng)月每人提交一次。

3,、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交,；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外，不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目,；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中,。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因,。

4,、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生,，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷,。如為特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因,；交通費(fèi)及加班交通費(fèi),，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤唬豢珊喜⒂?jì)算,。

加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元,，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),，需注明具體加班日期及用餐人數(shù),。

5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱（見下附加信息）,，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,，請(qǐng)返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外,，請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,，公司將不與報(bào)銷,，損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp,。

6、提交外幣發(fā)票的員工,，請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率,。

7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,，將減按80%報(bào)銷,，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款,。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款,。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況,。

8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號(hào)”,。

9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期（日期以飛機(jī)票,，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)）,，餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

10,、員工差旅借款只能有一筆借款,。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處（見下附加信息__）確認(rèn)是否已有個(gè)人借款，如未清理,，則不予借支,；除備用金外，如提交人尚有借款未還,，遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

11,、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單,。

12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),，需要包括“審批信息”（在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間），并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)（在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批）,。以免造成報(bào)銷延誤,；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫,；報(bào)銷單必須豎向打印,，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件,。這樣會(huì)造成沒有員工個(gè)人信息，無法確定收款人,。

13,、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問,，可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：

2,、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號(hào)分別裝訂,，切勿將不同編號(hào)一齊裝訂，以免造成漏報(bào),；

3,、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請(qǐng)單獨(dú)注明,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇七

1,、移動(dòng)通訊費(fèi)：依照通訊費(fèi)補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。

2,、固定電話費(fèi)：由行政從事部指定專人每月,、20｛｝——23日前查清費(fèi)用，按日常費(fèi)用申請(qǐng)程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部處理,，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù),。若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法,。

1,、人事部制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù),、部每月中旬（23日前）統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程集中報(bào)銷通訊費(fèi)用,。

2、固定電話費(fèi)由行政人事部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),。

財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度篇八

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,，結(jié)合我公司具體情況,，制定本制度。

第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況,，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二,、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批,。

第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí),，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明,，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng),。

第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清,，后帳不立”的原則,。

第四條對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間,，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù),。

2、對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷,。

3,、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫清楚,。

4,、員工交通報(bào)銷制度從20xx年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報(bào)銷一張交通報(bào)銷單,。

5,、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。

第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單,，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1,、根據(jù)事由確定是否招待,。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待,。

辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員,，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生,，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待,，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2,、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn),。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定,。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn),。

3,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出,。

第六條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則,，對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理,。

1,、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海,、廈門,、廣州、汕頭,、上海,、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā),、返回當(dāng)日均算）,。

2、出差人員事先填寫“借款單”,，注明出差地點(diǎn),、事由、天數(shù),、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)）,，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù),。

3,、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法,。