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財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇一

１、１ 為加強財務管理,，規(guī)范財務工作,，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益,，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,，結合公司實際情況，特制定本制度,。

２,、成本費用的核算管理及報銷流程

２、１本公司按照資金實際支出的方法計算成本,。

２,、２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用,。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度,，本公司的管理費用、財務費用,，都要按規(guī)定進行明細分類核算,。

２、３,、１ 現(xiàn)金借款簽批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金,。

２、３,、２ 審批權責規(guī)定：

２,、３、２,、１ 借款人根據事項填寫《借支單》,，經各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支

付,；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后,，報請副／總經理審核簽字,，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

２,、３,、２、２借款原則：前款不清后款不借,，特殊情況特殊處理,。借款應是因工作需要的工作經費，

而非個人私事,。一切個人私事均不可作為借款的理由,。特殊緊急事情需經總經理批準。

費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費,、辦公費,、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出,。其

中差旅費,、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單,，寫明時間,、地點,、申請金額,、用途，按程序審批后借款,。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳,，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回,。

２,、４、１ 日常費用簽批流程：

按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出,，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及

其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續(xù),、領款→領款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷,，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款,。

２、４,、２ 出差費用簽批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→

部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領款人簽字,。（住宿,、餐飲、路橋費,、車票等均應為正式發(fā)票,。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》,，依據補貼標準填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程表》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續(xù)→領款人簽字

２,、６、１報銷人填寫《費用報銷單》,，后附發(fā)票,、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證,。 ２,、６、２ 部門主管負責審批,，審核相關內容的真實性和準確性,。

２、６,、３ 財務人員審核數量,、單價、金額及日期,，出差費用需審核出差標準,，補貼等費用發(fā)生

需有驗證手續(xù)。后交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù),；出納仔細審核單據填寫規(guī)范性,、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批,。

２,、６、４ 總經理或副總經理審批同意后,，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù),，并按財務要求進行備案。 ２,、６,、５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

３,、財務費用報銷流程圖

財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇二

第一條為了加強公司內部管理,，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,，合理控制費用支出,，特制定本制度,。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用,、工薪福利及相關費用,、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程,。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù),。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費,、周轉金等,，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款,。

（四)借款銷賬規(guī)定：(1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷,，超出申請單范圍使用的,，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳,；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù),。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

（一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,，不得涂改）,、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批,。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費,、電話費,、交通費、辦公費,、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務招待費、培訓費,、資料費等,。在一個預算期間內,，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度）,，且發(fā)票背面有經辦人簽名,。

（二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫,，注明附件張數,；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報批,。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷,。

第五條差旅費報銷制度及流程,。

（一）費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔,。

2,、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計,，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計,。

3、伙食標準,、交通費用標準實行包干制,，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式,，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼,。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費,，同時按比例（早餐20%,、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5,、出差時由對方接待單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1,、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,，詳細注明出差地點、目的、行程安排,、交通工具及預計差旅費用項目等,，出差申請單由總經理批準。

2,、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項,。

3,、購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付,，特殊情況不能用支票的,，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）,。

4,、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,，部門經理審核簽字,，財務部審核簽字，總經理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定,。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話,，并由公司統(tǒng)一支付話費,。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1,、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部,。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù),。

3,、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4,、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5,、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車,，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車,；

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1,、員工整理交通車票（含因公公交車票）,，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認,，按規(guī)定填好《交通費報銷單》,。

2、審批:按日常費用審批程序審批,。

3,、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費,、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,，并指定專人負責,。

（二）報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批,。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單）,，按日常費用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支,。

3,、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用,。庫存用品作為公共費用,，待實際領用時分攤。

第十三條招待費,、培訓費,、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出,，大額招待費應事前征得總經理的同意,。

2、培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,，各部門培訓需求應及時報送人力資源,。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3,、資料費：在保證滿足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本，注意資源共享,。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4,、其他費用：根據實際需要據實支付,。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù),。

2,、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3,、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4,、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理,。

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資,、社會保險及各項福利等,，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動,、額度變動,、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部,；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表,；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批,；

（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資,；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程,。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理,；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認,，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整,。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù),。

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置,、咨詢顧問費用,、廣告宣傳活動費及其他專項費用等,。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批,。

（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請,。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）,；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款,；

（4）若需提前借款,，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù),。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用,、辦公室裝修及其他專項費用）支出,。

（二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析,、費用預算及相關收益預測表等）,，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1,、審批后的報告文件到財務部備案,，以便財務備款。

2,、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）,。

3,、付款流程：

（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批,；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款,；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù),。

第十九條為了協(xié)調公司對內,、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷,，財務部將報銷時間具體安排如下：

1,、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務部集中時間月末結賬,，該報銷日停止財務報銷。

2,、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,，可隨時辦理。

第二十條本制度解釋權歸公司財務部,。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效,。

財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇三

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度,，同時必須有經辦人,、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。

二,、嚴格執(zhí)行有關經費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準,，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。

三,、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票,，字跡清楚，大小寫金額相符,，印章齊全,，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內報銷,，跨年的發(fā)票一律不予報銷,。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，并由單位負責人,、經辦人,、證明人簽字，金額不得超過500元,。

四,、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意,，發(fā)票必須寫明招待事由,，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷,，逾期不予辦理,。

五,、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單,，由分管領導審簽,，主任確認后，到財務部門預借,。

借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)（除特殊情況外）否則前款不結清,，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款,。

六,、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購,，否則，財務部門不予報銷,。

七,、財務報銷時間：每星期二、四兩天,。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門,。借款500元以上的，寫明用途,，經分管領導同意,，由主任簽字后，到財務預借,。

八,、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字,，才能借款,，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款,。

九,、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付,，保證現(xiàn)金流量支出減少,。

十、為了更好的建立健全會計管理檔案,，各科室如有需要復印的發(fā)票和單據,，應在報銷前自己科室復印好留存。否則,，裝訂后的票據查閱復印必須經書記,、主任同意后,，才能復印辦理。

財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇四

為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度,，加強財務支出管理,，規(guī)范費用報銷程序，結合我公司具體情況,，制定本制度,。

第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二,、周五,，請?zhí)崆皩箐N單據準備好并交到財務部統(tǒng)一進行審批。

第二條發(fā)生借款或申請款項時,，填制“申請報告單”或“借款單”,，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項,。

第三條各種借款要在7日內及時報銷,，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執(zhí)行“前帳不清,，后帳不立”的原則,。

第四條對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時間,，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據,。

2、對于以前月份的出租車票將不予報銷,。

3,、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚,。

4,、員工交通報銷制度從20xx年元月5日前交通費予以報銷，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單,。

5,、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

第五條發(fā)生業(yè)務招待費時,，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單,，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行：

1、根據事由確定是否招待,。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待,，二是業(yè)務招待。

辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術合作方技術人員,，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費,，這種招待以工作餐的方式發(fā)生,，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員,。

業(yè)務招待針對的是確立公司項目和業(yè)務的招待,，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款,。

2,、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務招待,，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準,，招待標準根據參加人數確定。普通業(yè)務招待以每人30元計算,，高級業(yè)務招待每人60元標準,。

3、業(yè)務招待費用的發(fā)生需由領導批準后方可進行,。如果根據實際情況需要調整招待標準,，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。

第六條差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則,，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理,。

1,、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海,、廈門,、廣州、汕頭,、上海,、海南等），出差天數按自然天數計算（出發(fā),、返回當日均算）,。

2、出差人員事先填寫“借款單”,，注明出差地點,、事由、天數,、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認）,，經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續(xù),。

3,、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區(qū)不同,，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇五

為了加強公司內部管理,，規(guī)范公司財務報銷行為,，合理控制費用支出，特制定本制度,。制度包括以下內容： 借款管理制度,、日常費用報銷管理，勞保品,，薪福利及相關費用支出制度,、專項支出財務報銷

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù),。

（二） 其他臨時借款,，如業(yè)務費、生活周轉金等,，借款人員應及時報帳,，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回,。

借款流程

（一） 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、支票或現(xiàn)金,。

（二） 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批,。

（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

日常費用主要包括差旅費,、交通費,、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用,。

（一） 報銷人必須取得相應的合法票據,，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

（二） 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據,；注明附件張數,；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由,。

（三） 按規(guī)定的審批程序報批,。

費用報銷的一般流程:

（一） 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

（二） 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單

（三） 部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購置,，

報銷流程

1、購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買,。

2,、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部,，按日常費用報銷流程付款。

3,、費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統(tǒng)計表,，歸集核算各部門相關費用。

工薪福利等支出包括工資,、臨時工資,、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行,。

工薪福利支付流程

（一） 工資支付流程：

（1）每月 日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動,、額度變動、扣款,、社會保險金等信息）轉交財務部,；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表,；

（4）按工薪審批程序審批,；

（5）每月 日由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；

（6）每月 日之前員工到財務部領憑工資條領工資,。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批,，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù),。

專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用,、行業(yè)費用如排污費,、許可證等

專項支出報銷財務制度及流程。

（一） 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批,。

（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請,。

（三） 結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票,，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款,；

（4）若需提前借款,，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

財務報賬報銷管理規(guī)章制度 財務報賬制度和規(guī)范篇六

1.購置固定資產,，必須先有批準的購置計劃,，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置,，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,，可辦理借款手續(xù),，經領導批準，由財務部開支票,；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片,，并有資產編號，財務才準予報銷,；

4.固定資產經財務報銷后,，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品,、備件購置的購料計劃,，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；

2.凡購入材料物品,，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),，采購、倉庫,、財務部各一聯(lián))后,，才予以報銷；

3.材料物品領用時,，必須填領料單(一式三聯(lián),，領用人、倉庫,、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計,，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正,；

5.年終物資部應盤點一次,，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表,；

6.采購部門可借支備用金,，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用,，年終備用金全部交財務部,，第二年再借；

7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支),，必須在三天內到財務報銷,。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù),，不再借支空白支票,；

8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準,，按合同要求付款,。