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財務(wù)報銷制度總則篇一

第一條 費用審批及報銷流程,。

各項費用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準,，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

粘貼相應(yīng)票據(jù)

財務(wù)預(yù)審

部門負責(zé)人簽字

系統(tǒng)負責(zé)人簽字

財務(wù)部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

第二條 費用的報銷期限,。

? 現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù),，其余時間不予報銷,。

? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷,，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準,，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

? 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外),，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部,，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷,。

第三條 通信補助,、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷,，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。

第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時,，應(yīng)取得真實合法的原始憑證,。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

? 稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

? 財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

? 郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,，應(yīng)按要求規(guī)范填寫,，否則，視為無效憑證,，不予報銷,。

(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),，否則不予報銷(除特殊情況外),。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì),。

第五條本制度適用對象為公司全體人員,。

2、 各項費用的報銷制度

2.1 借款報銷及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報銷,，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單,，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后,，報公司財務(wù)部門審核,。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,，并注明借款事由,，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。

第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款,，前款不清后款不予辦理借款手續(xù),。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,，逾期不還的,，一次或分次從工資中扣回。

2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度

第九條各部門,、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃,，交由該系統(tǒng)負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷,。

第十條各部門,、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函,，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定,，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責(zé)人持申請函,、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷,。

第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,，填寫《借款單》,，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù),。

第十二條采購人員在報銷時,，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理,，沖銷預(yù)付款項,，并開具收據(jù)。

第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資,，在采購物資到廠入庫后,，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票,，交由財務(wù)部經(jīng)理審核,，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷,。

第十五條 采購發(fā)生的運費,，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后,，實報實銷,。

2.3 員工出差費用報銷制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼,、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼,、伙食補貼和交通補貼。

第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種,，即當天往返的為“短途”,，出差時間在一天以上的為“長途”。

第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù),，并考慮其完成任務(wù)的期限,，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責(zé)人報告,，對因公出差人員,，按相應(yīng)標準報銷出差費用。

第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù),，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔,，公司不予報銷,。

第二十條員工出差地點分為ⅰ類地區(qū),、ⅱ類地區(qū),，其中ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京,、上海,、天津、南京,、廣州及其他省會城市;ⅱ類地區(qū)是除ⅰ類地區(qū)以外的城市,。

第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機,、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥,、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥,、硬座,，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度,，其他員工的出差補貼實行全額包干制,，具體包干標準見下表(元/日)：

第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準,，費用報銷時憑發(fā)票報銷,。

第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷,，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷),。

第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的,，實行每天住宿,、生活補貼包干，不享受交通補貼,，標準參見操作層員工的出差補貼,。

2.4 員工探親費用報銷制度

第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二),。探親結(jié)束后,，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責(zé)人處填寫《探親報銷單》,，人事專員,、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。

第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2.5 員工本市交通費用報銷制度

第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準,，實行實報實銷。

第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工,，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由,。

第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況,，部門經(jīng)理確定報銷限額,，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷,。

2.6 員工通信費用報銷制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度,。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后,，報總經(jīng)辦備檔留存實施,。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告,，交由總經(jīng)理審批,。

第三十三條 報銷人員在實際報銷時,，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況,，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,，不得使用公司電話另作他用。

2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

第三十五條各部門人員因公接待外單位人員,，需要到外面宴請的,，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責(zé)人同意,，否則不予報銷,。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理,、常務(wù)副總經(jīng)理批準,，記入部門招待費。

第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,，須事前電話請示部門經(jīng)理同意,，限額接待。

第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,。

2.8 其他福利費用報銷制度

第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生,，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費,。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

3,、 附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理,。

第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責(zé)解釋,。

第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行,。

財務(wù)報銷制度總則篇二

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準,，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定,。

資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資,、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資,、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準,，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1,、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算,。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值xx元以上的房屋,，建筑物，機器,，機械,，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具,，工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價值在xx元以上，并且使用年限在二年以上,，也作為固定資產(chǎn),。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算,，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準,，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度,。購建固定資產(chǎn)報銷時,，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡,，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷,。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置;若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn),，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo),，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn),，憑上級部門有關(guān)文件購置,，報銷時由總經(jīng)理負責(zé)審批。

公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度文章財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度出自,。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款,、青苗補償、拆遷補償,、水電報裝,、辦證及報建等支出。

1,、公司有關(guān)工程項目,，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部,、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天,，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案,，做為后續(xù)合同,、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)

2,、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制財務(wù)報銷規(guī)定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議,、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案,。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3,、為加強資金使用的計劃管理,，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整,。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的,，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備,。

財務(wù)報銷制度總則篇三

一,、總則

第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強費用控制力度,，提高資金的使用效益,，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況,，特制定本管理細則,。

第二條：本細則適用于公司全體員工。

二,、費用報銷實施細則

(一)差旅費報銷規(guī)定：

第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內(nèi)外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理的費用,，具體包括：在途交通費(飛機、火車,、輪船,、長途汽車等);住宿費、市內(nèi)交通費,、伙食補助及其他公雜費(行李托運費,、安全保險費、機場建設(shè)費,、購票退票手續(xù)費,、信用卡取款手續(xù)費、郵電費,、文件復(fù)印費)等,。

第四條：差旅費開支標準,。

1,、住宿費標準

地職區(qū)標級準直轄市、省會城市,、特區(qū)及沿海開放城市其它地區(qū)

公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

公司一級部門經(jīng)理以上 350 300

公司二級部門經(jīng)理,、主任人員 200 150

其他人員 160 120

說明：二人同住,，由1人報銷，另一人簽字證明,，標準可以加 倍,。

單人赴外地出差，可包住單間,，但費用不得超過標準的 1.5倍,。

2、二級部門經(jīng)理,、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制,，即：

0 住宿費 100, 按100元報銷。

住宿費 50,，按住宿費+50報銷,。

裝機、工程人員特殊情況必須住機房的,，每天住宿補助 50元,，但須寫說明且有證明人。

3,、交 通 費 標 準

類別 標職準級 長途交通 市內(nèi)交通

公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

公司一級部門經(jīng)理以上 飛機經(jīng)濟倉,、火車臥鋪、輪船三等艙,、長途汽車 出租車,、各種公共汽車

其他人員 飛機經(jīng)濟倉、火車硬臥,、輪船三等艙,、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經(jīng)批準控制使用)

4,、伙食補助：

出差地點為省外的,，每日伙食補助60元，在省內(nèi)出差,，每日伙食補助40元,，按出差的日歷天數(shù)計算。股東方派來經(jīng)營人員,，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行,。

在濟南市內(nèi)出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助,，按早餐10元,，午、晚餐各 20 元標準,，按餐執(zhí)行,，并填列誤餐補助申請表,。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行,。

5,、其他公雜費標準

出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費,、郵電費,、購票退票手續(xù)費、復(fù)印打印費,，按發(fā)票據(jù)實報銷,。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料,、食品費用及私人電話費用由私人承擔,。

第五條：外出參加會議、訪問,、學(xué)習(xí)已享受接待方提供伙食,、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助,、住宿費,。

第六條：出差期間所發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先經(jīng)一級部門經(jīng)理批準,。報銷時需填寫費用說明清單,。

第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計,。

第八條：差旅費報銷填寫內(nèi)容為出差期間所發(fā)生的所有費用,，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。

第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性,，所有員工應(yīng)在出差返回公司一個月內(nèi)完成報銷及還款手續(xù),。

(二)其他費用報銷規(guī)定：

第十條：公司正式員工(轉(zhuǎn)正以后)可報銷醫(yī)藥費的80%。

第十一條：公司所屬員工因病醫(yī)治,，必須在公司指定醫(yī)院方可報銷醫(yī)藥費,。

第十二條：員工報銷醫(yī)藥費時，必須出具病歷,、醫(yī)藥費發(fā)票,。20xx元以下由員工所屬部門授權(quán)批準人審核、財務(wù)部審核,、公司總經(jīng)理批準后方可報銷,，二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會議決定。

第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經(jīng)人力資源部審核后可以報銷。

第十四條：本著反對浪費,、嚴格掌握的原則,，控制支出交際應(yīng)酬費,。所有應(yīng)酬費用應(yīng)由一級部門授權(quán)簽字人審核,，總經(jīng)理批準后方可報銷。

第十五條：一級部門負責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)的交際應(yīng)酬費由財務(wù)部經(jīng)理審核,，公司總經(jīng)理審批后報銷,。總經(jīng)理的交際應(yīng)酬費由本人和財務(wù)部經(jīng)理簽字后報銷,。