計劃是提高工作與學(xué)習(xí)效率的一個前提。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學(xué)習(xí)更加有效的快速的完成,。那關(guān)于計劃格式是怎樣的呢,？而個人計劃又該怎么寫呢？下面是我給大家整理的計劃范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇一

1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。

2,、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能。

1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實,、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇二

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。

2,、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能,。

1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計,。

②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗收,、付款進(jìn)行審計,。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

1,、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基矗

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇三

時間一晃而過,，彈指之間，20xx年已接近尾聲,，過去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力,，在工作上取得了一定的成果,，但也存在了諸多不足?；仡欉^去的一年,，現(xiàn)將工作計劃如下：20xx年，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年,，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力,。

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強(qiáng)貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性、堅定性,，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計工作實踐的水平;進(jìn)一步堅定社會主義,、共產(chǎn)主義信念,。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,，理想信念更加堅定,。

隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請教,，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí),，通過一段時間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨擋一面,，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，多年來，我先后參加專項資金審計,、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,、財政收支審計、財務(wù)收支審計,、建設(shè)項目審計,，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性,，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來所寫的信息,，曾被市局采用,，被省廳采用，一篇被《審計》采用,。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件,，并取得較好的效果，維護(hù)了社會穩(wěn)定,。

多年來,，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了xx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)ao和oa審計系統(tǒng)等知識,，參加了全國計算機(jī)模塊考試，并取得了資格證書,。通過一次次的學(xué)習(xí),，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,，審計工作思路更加開闊,。

經(jīng)過多年來的鍛煉，雖然我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高,，雖然取得了一點成績,，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,，離審計工作的需要還相差甚遠(yuǎn)，20xx年已將到來,，我要在以后的工作中,，再接再厲，使自己能夠應(yīng)對更多的挑戰(zhàn),。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇四

20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,，按照既定的思路、目標(biāo),、主線,、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展,。

20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能,，抓好三大工程,、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展,。

一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程,、質(zhì)量工程。

四項重點——整改落實,、專項審計,、成果運用、風(fēng)險防范,。

五點舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識,、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源,、

強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新。

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航,。

進(jìn)一步清晰年度計劃制定,、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉,、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線,，確立以下工作主題：

20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。

1.推進(jìn)人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。

一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),，審計范圍將不斷擴(kuò)大,，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人,。

二是實施“721 人才梯次”建設(shè),，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,，多渠道,、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學(xué)方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力,，實現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對審計環(huán)境,、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設(shè),，20xx 年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度末,，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并正式上線運行,。通過建立審計模型、設(shè)定風(fēng)險閥值,、健全監(jiān)測機(jī)制,，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警,、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,，實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng),。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作,，力爭20xx 年底前完成，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平,。

3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵,。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。

一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。

二是完善審計復(fù)核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制,。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價,。

20xx 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心,、服務(wù)全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20xx 年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況,；同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實處。

二是加強(qiáng)歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動審計整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。

2.加強(qiáng)專項審計

一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。20xx 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司,、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人,，開展離任審計，審計覆蓋率100%,。同時,，重點選擇審計時間超過2 年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),，對負(fù)責(zé)人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點，確立十大專項審計,。

（1）內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確,、全面連續(xù),。

（2）農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上,，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實性,、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理,、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價。

（3）關(guān)聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等,。

（4）資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實際運作的合規(guī)性,、真實性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價,。

（5）再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性,、合法性,、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo),。

（6）大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北,、湖南、江蘇,、遼寧,、內(nèi)蒙古、四川,、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計,。

（7）印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專用章,、業(yè)務(wù)專用章等）,、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象；單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善,；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等。

（8）經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計,。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價,。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議,。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等,。

（10）固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計,。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等,。

（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作。

3.強(qiáng)化成果運用

審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運用,。

一是完善成果運用制度。從運用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對審計成果運用的方式、要求,、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運用有章可循,、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報送,、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進(jìn)行風(fēng)險分析,，并向公司管理層揭示風(fēng)險,；對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化,。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。

4.抓好風(fēng)險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力,、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險,、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用,。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時排查與摸清隱患,，防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。

三是加強(qiáng)風(fēng)險點和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,，重點對高風(fēng)險機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險業(yè)務(wù),、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測,。

為有力推進(jìn)整體和階段工作,，確保全面實現(xiàn)年度工作目標(biāo)，

全年將采取以下主要工作舉措：

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中,。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識,。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù),。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。

二是為被審單位服務(wù),。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進(jìn)行專題培訓(xùn),，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風(fēng)險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。

三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20xx 年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,，積極傳播審計正能量,，擴(kuò)大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司,。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查,；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況。

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20xx 年將進(jìn)一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn),。重點開展“財務(wù)管理,、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理,、內(nèi)部控制理論、資金運用理論,、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),，以及“財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點,、難點,、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。

三是逐步培育講師團(tuán)隊,。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊,，（每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人,、監(jiān)察審計部3 人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能,。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率,。

三是積極開展對外交流,。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點，聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，計劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座,。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織,。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,，不斷拓寬工作視野。

有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。

一是實施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題,，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位,，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計一點、規(guī)范一片,，重罰少數(shù),、教育全部”的目的。

二是落實責(zé)任掛鉤制度,?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》,，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,。

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值；通過審計關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù),，實現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價值。

二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制,。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點,、重復(fù)審計,，努力做到一審多果，一果多用,。對項目實行分類管理,，利用審計管理系統(tǒng)，建立完善“審計對象檔案庫”,、“審計項目數(shù)據(jù)庫”,、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等。

三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制,。通過制定《審計項目主審津貼》,、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目,、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,，進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性,。

四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚保險業(yè)“誠信,、責(zé)任,、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn),、服務(wù)、專業(yè),、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇五

隨著市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設(shè)進(jìn)入了一個全新階段,，這也對企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)提出了新要求,。因此，結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),，對企業(yè)內(nèi)部審計的.建立宗旨,、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng),、管理制度,、工作方法等問題進(jìn)行一次全新的分析十分必要，并應(yīng)在此基礎(chǔ)上,，結(jié)合企業(yè)實際情況,，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革,，適應(yīng)環(huán)境變化對審計工作提出的新要求,。

內(nèi)部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng)，與財務(wù)管理體系相輔相成,，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心,，但不是內(nèi)部控制的全部,，內(nèi)部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價體系的補(bǔ)充,。筆者認(rèn)為,，企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善自我修復(fù)功能一個健康的公司,，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證,，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來,，努力為公司目標(biāo)奮斗,；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性，同時加強(qiáng)監(jiān)督。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》,，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會,，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并配備相應(yīng)的專職工作人員,，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支,、財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量,、經(jīng)營績效,，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價,。

完善自我修復(fù)功能,，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯,、完善公司的管理制度,，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用,，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù),。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復(fù)能力,，才能從根本上避免極具變化的局面,，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因。集團(tuán)建立跨國型金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立,，這對于集團(tuán)的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn),。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風(fēng)險大,，任何一個細(xì)小的問題如果不加以重視并及時解決,，都有可能導(dǎo)致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理,，無法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問題,，必須建立獨立專業(yè)的風(fēng)險管理和外部監(jiān)督體系。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用,，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在,，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期,、嚴(yán)格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團(tuán)的高度重視,，但相關(guān)的預(yù)防機(jī)制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注,。實際上，查處是一種反饋控制與補(bǔ)救措施，要逐步將當(dāng)前以查處錯

誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的,、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制,，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然,。查處錯誤及舞弊固然重要,，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團(tuán)已經(jīng)受到損失,，有效阻攔可盡量避免損失,，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此,，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點,，即通過定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生,。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價,，確保評價的科學(xué)性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念,，甚至可以說是一種習(xí)慣,，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi),，這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心,，這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實際,，要真正做到準(zhǔn)確考評,，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性，就要未雨綢繆,，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念,，從源頭上防止虛報、瞞報現(xiàn)象發(fā)生,。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核,，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用,。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預(yù)算的監(jiān)督：

一是預(yù)算的編制、考核必須與工作計劃相結(jié)合,，如果不與工作計劃相結(jié)合,，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論,，只有與工作計劃相結(jié)合,，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

二是預(yù)算的編制和考核應(yīng)具有可核查性，編制時,，各部門的費用預(yù)算應(yīng)有費用支出明細(xì)清單,，生產(chǎn)部門的成本預(yù)算和采購現(xiàn)金預(yù)算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進(jìn)度預(yù)測,、產(chǎn)品采購清單和招標(biāo)采購制度,，以保證預(yù)算編制以及考核的真實性和可控性；

三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),，既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性,，例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預(yù)算的執(zhí)行,。通過審計的外部監(jiān)督,，一方面，預(yù)算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際,，另一方面,，預(yù)算的執(zhí)行和考核將會更加嚴(yán)肅、科學(xué),，這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用,，反過來，它也將推動審計工作的進(jìn)一步發(fā)展,。

內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同,，在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),，協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督,；在比較成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對預(yù)算委員會(財務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé),，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程,；在成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負(fù)責(zé),，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價,，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后，在董事會設(shè)立專門的審計委員會,，由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計部門,，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一,，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用,，為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻(xiàn),。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中,，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層,，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識,。

有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用,，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

(一)機(jī)構(gòu)獨立,，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議,，不適用360度考核法)，如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),，必須由集團(tuán)審計部門垂直領(lǐng)導(dǎo),。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀,、公正,。

(二)報告反饋機(jī)制的施行良好的反饋機(jī)制對于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機(jī)制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導(dǎo)一定時間后(如7天),，如果主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為整改建議不可行,，則安排時間與審計部門進(jìn)行溝通；如果認(rèn)為整改建議可行,，則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門并通知審計部門,，被整改部門認(rèn)為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內(nèi),，提請主管領(lǐng)導(dǎo)安排時間與審計部門進(jìn)行溝通,，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內(nèi)提出異議，則應(yīng)認(rèn)真對其進(jìn)行整改,。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門整改說明后,，根據(jù)整改說明安排審計部門進(jìn)行復(fù)查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進(jìn)行復(fù)查,，無論采用何種方式,，都應(yīng)當(dāng)在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外,，在部門制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門制度建設(shè)的配套,，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當(dāng)前大力推動預(yù)算管理的情況下,，審計部門在制度建設(shè)上就應(yīng)及時跟進(jìn),，以加強(qiáng)對預(yù)算的監(jiān)督。

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公司審計工作計劃指標(biāo)篇六

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,。了解的內(nèi)容主要有：

1 ,、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務(wù),、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等,。

2 ,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3 ,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效,。

4 ,、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求,；會計核算是否規(guī)范,；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險,；存貨管理是否安全,、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；固定資產(chǎn),、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時處理,；成本及費用核算是否合理等,。

5 、經(jīng)營目標(biāo)的制定是否切合實際,；核定依據(jù)是什么,；目標(biāo)是否明確；是否便于考核總現(xiàn),；實際執(zhí)行情況,。

6 、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況,。

7 、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況,；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度,；項目預(yù)算的審核情況；工程實施過程的了解,；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn),；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等,。

8 ,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰,；了解核算辦法是否合理；

1 ,、在了解公司經(jīng)營,、財務(wù)核算、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后,，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題.

公司審計工作計劃指標(biāo)篇七

目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣,，市場庫存高企,，量價齊跌，多數(shù)房企資金緊繃,，去庫存壓力較大,。對于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略,，更加面臨著開發(fā)周期長,、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況,。

在經(jīng)營管理上,，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項目虧損較多,，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差,，盈利情況不樂觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略,，縮減規(guī)模,，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式,。

審計部門去年對各項目公司進(jìn)行了一輪例行審計工作,，通過有關(guān)的審計工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理,，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實際,，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計劃管控和績效考核,，同時相關(guān)的財務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺,；

而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏,。在整體資金極度匱乏的情況下,，由于上述目標(biāo)管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運作,，因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性,，從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮,，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作,。

從我們的內(nèi)審工作本身來說,，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的重視程度不夠之外,，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計（即第3項對制度進(jìn)行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標(biāo)管理方面）,。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2,， 其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題,，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計（即制度審計）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題,，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果,。

值得一提的是,，相關(guān)審計報告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的,，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高,、獎罰制度等監(jiān)督機(jī)制運行不暢，未能為審計工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障,。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進(jìn)和克服,。

現(xiàn)代內(nèi)部審計實務(wù)，一般分為以下三種形式：

1） 財務(wù)審計

2） 合規(guī)性審計（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲嫞?/p>

3） 經(jīng)營管理審計,；

以上三種審計形式中,，第1）項 財務(wù)審計是基礎(chǔ)工作，對于日常的財務(wù)收支和會計信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié),，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財務(wù)審計的內(nèi)容,。第2）項合規(guī)性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題,，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計效果不佳,，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計,，應(yīng)該從第3）項即經(jīng)營管理審計工作來切入,。同時，我們也要介入部分管理當(dāng)中,，提供有關(guān)的管理咨詢,，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。

目前,，集團(tuán)公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革,，各事業(yè)部獨立核算,，封閉運作，自負(fù)盈虧,。在事業(yè)部管理模式下,，以下方面的關(guān)系還需要審計部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理,；如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào),；相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時準(zhǔn)確提供；如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運作,。

根據(jù)以上的分析,，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：

根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）,、預(yù)算管理績效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預(yù)算管控,、績效考核、財務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善,，同時對投融資方面存在的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和完善資金管理,，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，目的在于評價經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗?zāi)繕?biāo)管理,、預(yù)算管理,、績效管理、財務(wù)管理的管理成效,，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺,。

建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項來源（董事會指令、各部門服務(wù)申請,、員工建議）,，根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價并改善風(fēng)險管理,、控制及治理過程的效果,，具體包括但不限于：

○1 內(nèi)部控制培訓(xùn)；

○2 對新業(yè)務(wù),、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計建議等,；

○3 參與收購或盡職調(diào)查；

○4 及時參與重大經(jīng)營決策的事前評估,、過程管理和事后評估等,。

審計部制定20xx年審計工作計劃，見附件1：《20xx年審計工作計劃》,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇八

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督,、評價,、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。

牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念,，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運行的“免疫”功能,，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,，突出重點領(lǐng)域,、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進(jìn)行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在,。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3,、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此,，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進(jìn),，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機(jī)會成本的投入,。

隨著一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，真抓實干，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，公司審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇九

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念,，堅持“圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心,，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項,，辯證地做出評價結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量,，切實履行審計監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，依據(jù)各項法律,、法規(guī)、制度,，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法,、效益性,，突出重點領(lǐng)域、項目,、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議,，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度,，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

加強(qiáng)審計制度的建設(shè),，通過審計制度的建立和完善,，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化。

(二)加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上,。

加強(qiáng)審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性,、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險,、控制活動等進(jìn)行評估和測試,。

(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會,、審計署,、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》),。

20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號,，以下簡稱《配套指引》),，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施,，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程,。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)

(四)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識,、責(zé)任意識、績效意識的重要手段,。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá)90%以上,。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成,。

(二)計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),，計劃于20xx年6-8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成,。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成,。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度,，計劃于20xx年2月完成,。同時，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤,。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計,。

(八)開展各項常規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括:財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性,、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

(九)對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購,、投遞費采購管理,、辦公用品、設(shè)備,、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計,。

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇十

根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1,、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局、民政局,、人口和計劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個,，即對縣交通局、科技局,、xxx,、招商局、畜牧局,、文體局,、財辦、扶貧開發(fā)辦,、工會,、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行,。

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目,。

1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計,。

3、縣局項目5個,，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實驗中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計。

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇十一

牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念,，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全,、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,，突出重點領(lǐng)域,、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

(一)深化監(jiān)督,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點,，進(jìn)一步加大專項審計力度。

20xx年,，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進(jìn)行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計,，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證,，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣實踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3,、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此,，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制,；二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益,；三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機(jī)會成本的投入,。

(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計制度的出臺，集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率,，保證審計質(zhì)量,；二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任，懲前毖后,，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

公司審計工作計劃指標(biāo)篇十二

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項,，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計,，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力,。

20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書,。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。