總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關情況分析研究,，做出有指導性的經(jīng)驗方法以及結(jié)論的書面材料，它可以使我們更有效率,，不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧,。總結(jié)書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇總結(jié)呢,？下面是小編整理的個人今后的總結(jié)范文，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助,。

事務所審計人員年度工作總結(jié)篇一

20xx年度的審計情況總結(jié)如下：

一、審計工作基本情況

20xx年12月4日,，會計師事務所,、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現(xiàn)場溝通,，并將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別于

20xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排,，審計小組按約定時限內(nèi)完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了無保留意見的審計報告,。

二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況

1、獨立性

廣東會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職,，并未獲取除法定審計必要費用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟利益;會計師事務所與本公

珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,，也不存在密切的經(jīng)營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系,。

在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨立,，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。

2,、專業(yè)勝任能力

審計小組共由9人組成,，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人,、部門經(jīng)理1人,、項目經(jīng)理1人、審計員3人,、助理審計員1人,，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作,，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性,。

3、嚴守職業(yè)道德

審計工作中,，事務所及時與公司獨立董事,、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通,、確認,，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃,、風險判斷,、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促,，保證了公司年度報告的真實,、準確、完整和及時,，保證了公司信息披露的高質(zhì)量性,。

三、審計計劃,、審計程序及出具審計報告意見情況

1,、精心編制審計工作計劃

在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備,。

2、嚴格執(zhí)行審計程序

審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質(zhì)性測試程序,。

珠海電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告序,。在實質(zhì)性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證,、計算,、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序,，為各類交易,、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。

3,、真實完整的審計報告

審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù),。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的,。

四,、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況

會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā),，實事求是,，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納,，并已實施改進,。

五、結(jié)論性總結(jié)

廣東會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年,，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告,，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。

廣東會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,，審計時間充分,，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,，出具的審計結(jié)論符合公司的實際情況。

事務所審計人員年度工作總結(jié)篇二

20xx年4月,，結(jié)束上市公司20xx年財務年報審計之后,，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn),，有些總結(jié)不僅和自己從事的項目有關,，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神,、抱著大膽改革的思路,，從行業(yè)發(fā)展、事務所質(zhì)量控制導向,、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā),。結(jié)合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗成于此文,。特別是其中對國內(nèi)所發(fā)展的建議,、薪酬導向?qū)徲嫞P者認為都是有一定的借鑒意義,。

從業(yè)不久,，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間,，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒,。

一、對國內(nèi)事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并,。但是,，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果,，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務所,。

1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內(nèi)事務所的發(fā)展前景

首先,，從國家安全機密看事務所發(fā)展,。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長,，而只談有關國內(nèi)事務所的發(fā)展,，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強,，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的,，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,，07-20xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53,、00%、54,、78%,、52、81%,。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系,，這意味著,，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析,，20xx年a股市場近1600家上市公司占我國20xx年gdp37,、67%，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務質(zhì)量控制的底稿符合要求,，意味著我國近18,、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖橇私馄髽I(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制,、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術,、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來,。

簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè),、民生行業(yè),、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術企業(yè),、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化,。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看,，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物,。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,，但相關數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機密。

所以,，從國家機密安全考慮出發(fā),，筆者認為國內(nèi)事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長,，而是要讓本土事務所本身科學、合理,、健康的發(fā)展,，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說,，有多大鍋下多少米,，我國國內(nèi)事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大,，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量,。

其次,，從資本市場擴容來看。20xx年9月,，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式,，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板,。這給國內(nèi)事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力,。然而，為此而產(chǎn)生的事務所人才儲備,、風險控制,、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn),，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才,，決定了未來本土所的未來生存空間。

2,、筆者對制約國內(nèi)事務所做大做強因素的考慮和應對

首先,，是目前國內(nèi)事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內(nèi)事務所目前發(fā)展依靠的社會資源,。在其力所能及的范圍內(nèi),，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度。然而,，所謂中石油,、中石化、建設銀行,、工商銀行,、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍,，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏,。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題,、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題,、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問題。其實,，這一系列的問題,，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風險意識問題,。

即國內(nèi)事務所缺乏經(jīng)營風險意識問題,，所謂些個合伙人毫無審計風險而言,，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候,，他們就說沒那個業(yè)務能力,，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭,，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺,。

二、事務所業(yè)務質(zhì)量控制

1,、業(yè)務控制理念對業(yè)務質(zhì)量的影響

強化業(yè)務質(zhì)量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力,，而質(zhì)量控制是業(yè)務質(zhì)量的核心動力。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x,。筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式,、新審計準則要求下的執(zhí)行情況,、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足),。

業(yè)務質(zhì)量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化,。但是,，任何事務的細節(jié)化,，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要,，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎,，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此,，筆者從業(yè)務控制質(zhì)量的理念出發(fā),，進行了相對分析。

業(yè)務質(zhì)量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念,。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外,，后者是向內(nèi),。

所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程,、強有力的領導推動機制等,。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢,。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論,，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程,。暫且剝離思想的參與,，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險,。而新審計準則的風險導向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個項目組在整個審計始末進行著思考。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用,，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn),。無論是國內(nèi)所和國際所，我想,，在中國,，大家在同一起跑線。所以,，在業(yè)務控制理念的落后,，必將是毀滅性的結(jié)束!

2、人才競爭理念——薪酬導向?qū)徲?/p>

在人才競爭理念方面,，事務所必須營造完善有效的競爭體制,，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層,。領導層,，我們決定不了。但是,，這兩者絕對是相互作用和制約著,。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質(zhì)為基礎,。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師,，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務執(zhí)行階段,，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向?qū)徲?，還有一個值得重視的是“薪酬導向?qū)徲嫛薄,！靶匠陮驅(qū)徲嫛痹趪鴥?nèi)尚無定義,，純屬我個人概括，如有不妥,，還忘見涼,。

“薪酬導向?qū)徲嫛敝饕嬖谟趪鴥?nèi)一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向?qū)徲嫛?，他們只是完成審計工作后,，根?jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結(jié)果,，可能導致的風險將是非常重大的,。

以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員,。在業(yè)務執(zhí)行階段,，即使發(fā)現(xiàn)了錯報,，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋,。原因很簡單,，在最短的時間做最多的項目，那最多的提成,，而忽略了大量的可能隱藏的風險,。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的,，而是被刻意的隱瞞,。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落后!

而“薪酬導向?qū)徲嫛眳s能大大的克服這種風險,。在這,，我只談“薪酬導向?qū)徲嫛笨蚣芙Y(jié)構，具體的細化單憑我個人無法完善,?！靶匠陮?qū)徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關鍵指標,。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向?qū)徲嬒禂?shù)表”,。

這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小、科目底稿的難易程度,、底稿的完成標準程度,、集團組織結(jié)構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配,，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成,。

事務所審計人員年度工作總結(jié)篇三

我校在20xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,，對于有效地防范風險,、確保資金、規(guī)范內(nèi)部,，促進管理規(guī)范,、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20xx年初和學校內(nèi)部審計計劃,，在本年度完成了以下工作： 主要工作內(nèi)容：

一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了,，解決了審計工作中遇到的新問題,，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二,、認真學習相關業(yè)務,，及時了解對義務教育經(jīng)費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算,、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三,、對學校的財務收支,、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作,，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益,。根據(jù)學校特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1,、對學校的各項進行了審核,，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算,，無隱瞞,、截留挪用、轉(zhuǎn)移學校收入的情況,。

2,、對學校的各項支出情況，包括工資,、績效工資,、經(jīng)補貼、出情況進行審核,，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求,。各項支出均屬合理,。

3、對于學校的資產(chǎn)構成情況,，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符,、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。

4,、對學校的負債也作了相應審計,，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費,。

5,、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理,，只按規(guī)定收取了相應的費,，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示,。并對學生生活費了補助。

四,、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件,，及時完成了教育局安排的各項工作。

1,、嚴格了年度審計工作計劃,，提高了對計劃嚴肅性的。在具體審計工作中原則,，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題。

2,、全面審計,，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚,，又抓重點問題進行深入地,，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3,、完善了制度,，嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,，實行審計全過程質(zhì)量控制,，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計,、審計證據(jù),、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié),。

4,、今后進一步加強學習和，把審計工作做得更好,。

事務所審計人員年度工作總結(jié)篇四

我校在20xx年中,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險,、確保資金,、規(guī)范內(nèi)部,，促進管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用,。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20xx年初和學校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作： 主要工作內(nèi)容：

一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了,，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變,。

二,、認真學習相關業(yè)務，及時了解對義務教育經(jīng)費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費,、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用,。

三、對學校的財務收支,、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,，并及時上報審計工作，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益,。根據(jù)學校特點,，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學校的各項進行了審核,，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,，并納入了學校的財務核算，無隱瞞,、截留挪用,、轉(zhuǎn)移學校收入的情況。

2,、對學校的各項支出情況,，包括工資、績效工資,、經(jīng)補貼,、出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為,，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理,。

3,、對于學校的資產(chǎn)構成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理,。

4,、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,，更沒有舉債消費,。

5、對學校收費情況進行了重點審計,，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的費,，且按月收取,，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示,。并對學生生活費了補助,。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件,，及時完成了教育局安排的各項工作,。

1、嚴格了年度審計工作計劃,，提高了對計劃嚴肅性的,。在具體審計工作中原則，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題,。

2、全面審計,，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地,，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法,。

3、完善了制度,，嚴格了管理,。嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制,，將審計準則,、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計、審計證據(jù),、審計底稿,、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié),。

4、今后進一步加強學習和,，把審計工作做得更好,。