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房地產(chǎn)出納崗位說明書篇一
二,、職責說明：
(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付,。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員,、公司領導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;
(二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行,。不得以 "白條"抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;
(三)嚴格控制簽發(fā)空白支票;
如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱,、款項用途、簽發(fā)日期,、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章,。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷,。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存,。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù);
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據(jù)審核無誤的收,、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰,、工整并正確使用會計科目,。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底,、蓋章歸檔;
(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;
1,、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符,。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算;
2,、出納員不得兼管收入,、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;
(七)保管有關地稅,、國稅的計算機代碼因帳,、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務章,、法人印章由財務經(jīng)理負責保管,。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續(xù)。
(八)完成領導交辦的其他工作,。
三,、直接上級――財務部經(jīng)理
房地產(chǎn)出納崗位說明書篇二
1、根據(jù)助理會計所制現(xiàn)付,、現(xiàn)收憑證和報銷單據(jù)進行復核,，并準確收、付款;按規(guī)定序時登記日記賬,，按日結(jié)出余額,，并核對實際庫存余額，確保帳實相符;月末跟總賬核對,，做到賬賬相符,。
2、按規(guī)定登記銀行日記賬,，每日結(jié)出余額;每月出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，并與銀行核對，確保賬單相符。
3,、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,，對超限額現(xiàn)金應及時交存銀行。嚴守保險柜密碼,，隨身保管好鑰匙,，并不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
4,、負責員工借款和各種應扣款項的管理工作,，對到期未還的借款及時追收，超出規(guī)定期限的未還的,，編制應扣款項表交由綜合管理部從借款人工資中扣還,。
5、負責保管出納應保管的各類印章,、憑證,、銀行票據(jù)和有價證券，負責財務資料和會計檔案的管理,。
6,、負責與現(xiàn)金業(yè)務相關憑證的整理、裝訂和歸檔工作,，協(xié)助理會計對其他憑證的匯總、整理,、裝訂和歸檔,。
7、負責辦理各項銀行業(yè)務,。
8,、負責編制資金收支情況日表和月表，以及整理其他與資金有關的資料,。
9,、完成公司領導或部門領導交辦的其他工作。
房地產(chǎn)出納崗位說明書篇三
一,、崗位名稱：出納員
二,、職責說明：
(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付,。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員,、公司領導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;
(二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行,。不得以 "白條"抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;
(三)嚴格控制簽發(fā)空白支票;
如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱,、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章,。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷,。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存,。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù);
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據(jù)審核無誤的收,、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰,、工整并正確使用會計科目,。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底,、蓋章歸檔;
(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;
1,、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符,。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算;
2,、出納員不得兼管收入,、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;
(七)保管有關地稅,、國稅的計算機代碼因帳,、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務章,、法人印章由財務經(jīng)理負責保管,。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續(xù)。
(八)完成領導交辦的其他工作,。
三,、直接上級――財務部經(jīng)理
房地產(chǎn)出納崗位說明書篇四
一.出納工作的具體流程
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領取,。
負責支票,，匯票，發(fā)票,，收據(jù)管理,。
做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章,。
負責報銷差旅費的工作,。
員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務審核,，確認無誤后，由出納發(fā)款,。
員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放,。
②現(xiàn)金管理,，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金,，登記現(xiàn)金日記賬
③現(xiàn)金收付,。
現(xiàn)金收付的，要當面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責,。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,，由責任人負責,。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”,。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準并用借支單借款。若無批準借款,，引起糾紛,，由責任人自負,。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單,。
保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管,。每日下班后上交賬務章,。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字,。若無,，應補。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。若有,，問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,。若有,，應分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項,。若超過,，應重填。
大,、小寫金額是否相符,。若不相符，應更正重填,。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。若不屬，應拒絕報銷,，有特殊原因,，應經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無,，不予報銷。
房地產(chǎn)出納崗位說明書篇五
1,、根據(jù)助理會計所制現(xiàn)付,、現(xiàn)收憑證和報銷單據(jù)進行復核,，并準確收、付款;按規(guī)定序時登記日記賬,，按日結(jié)出余額,，并核對實際庫存余額，確保帳實相符;月末跟總賬核對,，做到賬賬相符,。
2、按規(guī)定登記銀行日記賬,，每日結(jié)出余額;每月出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，并與銀行核對，確保賬單相符,。
3,、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，對超限額現(xiàn)金應及時交存銀行,。嚴守保險柜密碼,，隨身保管好鑰匙，并不得隨意轉(zhuǎn)交他人,。
4,、負責員工借款和各種應扣款項的管理工作，對到期未還的借款及時追收,，超出規(guī)定期限的未還的,，編制應扣款項表交由綜合管理部從借款人工資中扣還。
5,、負責保管出納應保管的各類印章,、憑證、銀行票據(jù)和有價證券,，負責財務資料和會計檔案的管理,。
6、負責與現(xiàn)金業(yè)務相關憑證的整理,、裝訂和歸檔工作,，協(xié)助理會計對其他憑證的匯總、整理,、裝訂和歸檔。
7,、負責辦理各項銀行業(yè)務,。
8、負責編制資金收支情況日表和月表,，以及整理其他與資金有關的資料,。
9,、完成公司領導或部門領導交辦的其他工作。
房地產(chǎn)出納崗位說明書篇六
1,、熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和學院規(guī)章制度,，堅持原則，辦事公正,。
2,、嚴格按照國家銀行結(jié)算制度，辦理銀行存款業(yè)務,。付款時要認真復核原始單據(jù)金額,，并加蓋“銀行付訖”戳記。
3,、正確使用和填制轉(zhuǎn)賬支票,，熟練掌握銀行存款的各種結(jié)算方式，發(fā)出的轉(zhuǎn)賬支票,，領款人必須在存根聯(lián)上簽章,。過期未用的轉(zhuǎn)賬支票應及時收回注銷，并加蓋“作廢”戳記,。
4,、根據(jù)已辦理完畢的銀行存款收、付款憑證,，按憑證編號順序逐筆登記銀行存款日記帳,，并結(jié)出余額，做到日清月結(jié),，帳帳相符,，帳證相符。
5,、經(jīng)常核對銀行存款日記帳與銀行對帳單,，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)未達賬項,，要及時查清,。
6、及時匯出在外人員工資,。
7,、隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票,。轉(zhuǎn)賬支票填寫錯誤時應加蓋“作廢”戳記并留存,，年終統(tǒng)一裝訂歸檔。轉(zhuǎn)賬支票遺失時要立即向科長報告,，并到銀行辦理掛失手續(xù),。
8,、不得將銀行賬戶出借給其他單位或個人使用。
9,、不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個人簽發(fā),。
10、妥善保管銀行對賬單,、轉(zhuǎn)帳支票,、銀行預留的法人印鑒章、出納收,、付訖印章及保險柜鑰匙,，防止丟失，被盜,。
11,、完成科長交辦的其他工作。
