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公司會計財務管理規(guī)章制度 企業(yè)會計規(guī)章制度篇一

一、鄉(xiāng)財政資金厲行增收節(jié)支,，嚴格執(zhí)行審核審批程序,。鄉(xiāng)所有財政資金性支出需由財政所先審核其票據(jù)的合法性，規(guī)范性,、真實性,，再經(jīng)鄉(xiāng)長審核，后由分管領導審批報銷,。財政所出納員負責對審核簽批后的發(fā)票按程序提交國庫支付中心辦理支出,。

二、鄉(xiāng)財政實行行政首長負責制,，財務審批實行分管領導負責制,。鄉(xiāng)政府日常開支、臨時開支由財政所與分管領導提出撥款計劃,，經(jīng)鄉(xiāng)黨政主要領導審核同意后,，財政所負責具體辦理。

三,、審批權(quán)限,。項目資金支出須由項目分管領導、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導審核簽字,，分管財務領導審批后報賬;報賬時須附發(fā)票,、合同書、工程驗收單,、審計報告(最終結(jié)算時供給)等有關(guān)資料;項目資金支出上級有明確文件規(guī)定的按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。日常事務支出單筆在10000元以內(nèi)的，由鄉(xiāng)長審核后,，交分管領導直接審批;單筆支出在10000元以上,，須經(jīng)黨委會研究經(jīng)過后，再按規(guī)定程序辦理付款,。

四,、公務用車根據(jù)工作需要由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情景下需租用社會運營車輛的,，須請示鄉(xiāng)主要領導同意后用車,，憑有效票據(jù)報銷，不得使用燃油發(fā)票或其他無效票據(jù)報銷,。車輛實行定點維修,，維修前須先請示鄉(xiāng)主要領導同意并報辦公室備案,。

五、公務接待實行“四單合一”報賬制度,。來人接待原則上安排在食堂就餐,，每個人按30元標準安排。確因特殊原因需在外接待的,，按縣級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。會議費報銷按上級有關(guān)文件執(zhí)行。

六,、嚴格執(zhí)行辦公用品統(tǒng)一采購管理制度,。大宗商品和固定資產(chǎn)采購按縣有關(guān)文件要求實行申報采購。日常辦公用品采購由各部門向分管領導報告,，經(jīng)分管領導審核,，鄉(xiāng)長同意后，由黨政辦負責采購并附購買辦公用品附件清單,，領用辦公用品由經(jīng)辦人在領用單上簽字,，領取單作為辦公用品核銷依據(jù)。

七,、規(guī)范鄉(xiāng)干部差旅費報銷,。嚴格實行鄉(xiāng)干部出差審批制度，鄉(xiāng)干日常出差需填寫縣財政局統(tǒng)一印制的差旅費報銷單,，并附單位出差審批單及車票等有效憑證,，單位出差審批單應先經(jīng)黨政辦、分管領導核實,，分管財務領導審批后報銷,，差旅費實行一月一結(jié)報。因特殊情景不能及時報結(jié)的視具體情景而定,。

八,、堅持財務公開制度，成立紀委書記任組長,，有關(guān)人員參加的監(jiān)督小組,，定期對分管負責人履行職責情景監(jiān)督和檢查，定期公布財務收支情景,。

九,、本制度與法律法規(guī)或上級文件規(guī)定相抵觸的，以法律法規(guī)或上級文件為準,。

十,、本制度自20__年4月1日執(zhí)行，如遇上級出臺新的規(guī)定和辦法的,，按上級要求執(zhí)行,。

公司會計財務管理規(guī)章制度 企業(yè)會計規(guī)章制度篇二

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務意識,。

一、財務部職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務管理制度,，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應,。

5,、進行成本、費用核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表,。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、參與業(yè)務項目結(jié)算,，參與采供部與材料供應商結(jié)算。

10,、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務,。

12、加強本部門人員的培訓,，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1,、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務部部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

3,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款,，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

4,、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費,、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支,。

三、日常費用報銷：

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;

5,、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案,，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務部崗位職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳,、分類帳,、總帳;

7、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務工作制度,、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

8,、負責總帳、明細帳,、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總帳;

9,、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

10,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負責裝訂、管理會計檔案;

12、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

13,、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式,、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;

14,、按照各工程預算進行工程成本的控制;

15,、每月末及時督促各項目部報帳;

16、及時,、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17、準確把握各項材料采購,、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同,、財務帳、工程預算進行審核;

19,、編制和執(zhí)行財務收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20、進行成本費用控制,、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益;

21、參與業(yè)務項目,、采購部與材料供應商的結(jié)算;

22,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23,、完成領導布置的其他工作。

公司會計財務管理規(guī)章制度 企業(yè)會計規(guī)章制度篇三

第一章,、總則

第一條為加強貨幣資金管理,，實行全面預算體制，依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》,、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,，結(jié)合本公司實際情況,，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè),。

第二條本規(guī)定是在全面預算體制下,，月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理,、控制和監(jiān)督,。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、在途貨幣資金,、信用證存款等),。

第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作,。

第二章,、總公司資金計劃控制

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào),、統(tǒng)籌安排,、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部,，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排,，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃,，報總公司總經(jīng)理批準后下達,。

第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季,、月資金計劃安排和落實,，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況,。

第七條總公司各部門,、各所屬企業(yè)借領計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法,。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部,。

(二)金額在1000萬元以上,，必須提前10天通知財務部。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天,，改證須提前之大通知財務部,，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部,。

第八條計劃外借領大額款項,，業(yè)務部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務部,，財務部根據(jù)資金情況進行安排,、籌集，提前通知期暫定10天,。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部,，而影響用款，申辦部門自負其責,，

第三章,、現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等,。

(二)支出范圍：

1.職工工資,、各種工資性津貼、勞務費,，勞保,。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金,。

5因采購地點不確定,、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等,，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的,。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的,、經(jīng)財務部平衡,、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理,，對超計劃支出,，又元批準計劃調(diào)整追補支出的，財務部拒絕支付,。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同,、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書,、發(fā)票或收據(jù)副本等,，于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用,，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi),。

2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關(guān)業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款,，不得余款不報,，留作他用。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預算內(nèi)零星采購,，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),，寫明用途、金額,，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理,，稽核員按預算審核。

2.預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出(辦公費,、小額招待費,、市內(nèi)交通費等)，無預借款直接報帳的,，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后,，交財務部經(jīng)理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出,，由經(jīng)辦部門提出書面申請,，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

4,，業(yè)務部門借領現(xiàn)金(不包括差旅費借款),，必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務,。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借,。

5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時,，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外),。

第四章,、銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票,、匯兌,、支票、委托收款等結(jié)算方式,，在國際貿(mào)易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結(jié)算方式,。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,，財務部轉(zhuǎn)交業(yè)務經(jīng)辦部門,，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證,，交財務部稽核員審核后,，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計處理,。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，附帶結(jié)算憑證,，交財務部稽核員審核，交主管會計處理,。

3.業(yè)務部門收到外單位開具的支票,，連同有關(guān)憑證、收款說明書,，送交財務部,，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理,。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理,。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯,、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表,，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后,，交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的,，由財務部簽署意見后簽報,。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批,。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出,。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務部,。財務部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢,。

5.一個部門已領用三張支票,，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢,，一周內(nèi)仍無反饋,，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章,、報帳銷帳

第十五條各部門預借的支票,，結(jié)算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù),、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務部報帳銷帳,。

第十六條為貫徹經(jīng)濟責任制，報帳采取上級審簽辦法,，即：總公司業(yè)務人員報帳,，屬預算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽,，報財務本部按權(quán)限審批;屬預算外支出,，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領導審簽,，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條應付現(xiàn)金的金額在20__元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi),。

公司會計財務管理規(guī)章制度 企業(yè)會計規(guī)章制度篇四

為規(guī)范財務管理,，切實把經(jīng)費收好、管好,、用好,，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況,，制定本制度,。

1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針,、政策、制度,，確保各項財務收支業(yè)務合理,、合法、合規(guī),。

2.真實,、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表,，按規(guī)定期限報送登記管理機關(guān),、業(yè)務主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查,。

3.按規(guī)定提取和使用各項專用資金,，繳納各種稅金和有關(guān)費用。

4.按規(guī)定使用各種票據(jù),，嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票,。

5.不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支,。不準租借銀行賬戶,、支票、公章和代開發(fā)票,。

6.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,，不得賬外設賬,。

7.本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資,、津貼,、勞酬費、請保留此標記獎勵費,、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接以現(xiàn)金支付,。

8.嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則,，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,，逐筆登記現(xiàn)金收支,，做到日清月結(jié),，賬賬相符，賬實相符,。

9.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,，必須與接管人員辦理交接手續(xù),，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職,。

10.財務專用章應由專人保管,，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,。

11.嚴格憑證審批手續(xù),，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領導審批后方可報銷,，重大開支須報董事會討論決定,。

12.加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案,，由會計人員按照歸檔要求,，負責整理立卷，裝訂成冊,，編制檔案清冊,。

公司會計財務管理規(guī)章制度 企業(yè)會計規(guī)章制度篇五

為規(guī)范我校財務管理，建立健全學校內(nèi)部財務的約束機制,，提高資金使用效益,，促進學校各項事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學校實際,，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針,，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，社會效益和經(jīng)濟效益關(guān)系，國家,、集體和個人三者利益的關(guān)系,。

第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置黨校資源,，努力節(jié)約支出,，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度,，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序,，如實反映學校的財務狀況,，對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督,。

第三條學校實行“統(tǒng)一領導,，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長責任制,。

第四條學校的財務工作實行校長負責制,。財務主管協(xié)助校長全面領導學校的財務工作，并按校內(nèi)管理設置二級財務負責人和財務人員等經(jīng)濟責任制,。

第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī),，結(jié)合學校具體情況和管理要求,，制定各項財務規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。

第六條遵照《中華人民共和國預算法》,，根據(jù)學校各項事業(yè)發(fā)展計劃,，統(tǒng)一編制學校綜合財務收支預、決算,，并對預算執(zhí)行過程進行控制與管理,。

第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督,。

第八條依法組織學校收入,，積極為學校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學校各項經(jīng)費,，努力提高資金使用效益,。

第九條認真開展會計核算工作，及時,、準確,、完整地確認、歸集,、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息,，編制和報送會計報表。

第十條對經(jīng)濟活動進行分析和預測,，定期向校長辦公會議匯報財務工作情況,，為領導在財經(jīng)工作上的科學決策提供;參考依據(jù)，當好參謀,。

第十一條按照“統(tǒng)一領導,，分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財務主管,、有關(guān)職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟責任制,。要分級負責，一級管一級,，一直抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行責任義務,。

第十二條學校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領導,，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理,，分級負責落實,。對學校制度規(guī)定或領導集體研究決定的經(jīng)濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批,，校長加簽制度,。

第十三條據(jù)財政部“關(guān)于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務,，實行集體決審批制度,。未經(jīng)集體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金,，并建立責任追究制度,，防范貪污、侵占,、挪幣資金等行為,。