方案是從目的,、要求,、方式、方法、進(jìn)度等都部署具體,、周密，并有很強(qiáng)可操作性的計(jì)劃,。方案書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇方案呢？以下是小編為大家收集的方案范文,，歡迎大家分享閱讀,。

年度審計(jì)工作方案篇1

一、審計(jì)計(jì)劃任務(wù)

按照上級審計(jì)部門有關(guān)要求,，結(jié)合我區(qū)的實(shí)際,，20xx年安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃要突出抓好五個(gè)重點(diǎn)：

一是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，樹立大財(cái)政的觀念,。財(cái)政收入審計(jì)要覆蓋預(yù)算外收入等全部財(cái)政資金和政府債務(wù),，重點(diǎn)審計(jì)稅收征繳情況。支出審計(jì)要側(cè)重關(guān)注,、延伸至部門支配的所有專項(xiàng)資金,。

二是強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)，對資金管理部門及建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì),。從源頭上對重點(diǎn)資金管理部門區(qū)基投公司,、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進(jìn)行審計(jì),，對建設(shè)項(xiàng)目及時(shí)跟進(jìn),、全程監(jiān)督。

三是強(qiáng)化民生項(xiàng)目審計(jì),，促進(jìn)社會事業(yè)專項(xiàng)資金管理,。重點(diǎn)開展醫(yī)療、教育,、社保等關(guān)系國計(jì)民生,、涉及群眾切身利益的民生審計(jì),，促進(jìn)社會事業(yè)專項(xiàng)資金管理。

四是做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，認(rèn)真完成組織部門下達(dá)的任務(wù)。

五是加強(qiáng)AO計(jì)算機(jī)審計(jì),，強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)運(yùn)用能力,，擴(kuò)大計(jì)算機(jī)審計(jì)覆蓋面。另外,，加強(qiáng)對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國（境）經(jīng)費(fèi)使用情況的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)因公出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧,、保證重點(diǎn)”原則,，努力提升審計(jì)質(zhì)量和成果，20xx年安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃共9大項(xiàng),，其中確定的審計(jì)項(xiàng)目有32個(gè),，分別是：同級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1個(gè)，延伸地稅分局1個(gè),；街道財(cái)務(wù)收支審計(jì)4個(gè),；行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)6個(gè)；教育經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)5個(gè),，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)12個(gè),，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查3個(gè)。未確定的審計(jì)項(xiàng)目有：災(zāi)后恢復(fù)重建資金審計(jì)以上級審計(jì)部門布置任務(wù)為準(zhǔn),；政府投資項(xiàng)目審計(jì)具體項(xiàng)目內(nèi)容以項(xiàng)目進(jìn)展情況為準(zhǔn),；企業(yè)改制審計(jì)將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準(zhǔn)。

二,、幾點(diǎn)要求

（一）區(qū)審計(jì)局要根據(jù)《市區(qū)20xx年審計(jì)工作計(jì)劃》的具體安排,，按時(shí)保質(zhì)保量地完成審計(jì)工作任務(wù)。

（二）被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識審計(jì)工作的重要性,，積極配合審計(jì)部門的工作,，保證審計(jì)工作順利開展。

（三）在審計(jì)工作中,，審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守“八不準(zhǔn)”紀(jì)律規(guī)定,，客觀公正，實(shí)事求是,，保守被審計(jì)單位秘密,。

（四）審計(jì)工作計(jì)劃由區(qū)審計(jì)局具體負(fù)責(zé)實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋。

年度審計(jì)工作方案篇2

一、財(cái)政收支審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目,，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對縣財(cái)政局、民政局,、人口和計(jì)劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

2,、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司,、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì),。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì),，加大任中審計(jì)力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對縣交通局,、科技局,、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局,、文體局,、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦,、工會,、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。

1、市局項(xiàng)目2個(gè),，對縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

四,、資產(chǎn)、負(fù)債,、損益審計(jì)

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

五,、投資審計(jì)

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì),、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

年度審計(jì)工作方案篇3

為落實(shí)《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),，特制定XX年審計(jì)工作計(jì)劃,。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

堅(jiān)持“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。今年重點(diǎn)對各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

二,、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

三,、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng),、勘察,、設(shè)計(jì)、招標(biāo),、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,，提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為,。

五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作,。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動機(jī)制,，對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào),，并建議進(jìn)行責(zé)任追究,，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價(jià)的重要依據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度,，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力,。

年度審計(jì)工作方案篇4

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，不斷提高理論水平

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力,、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針,、政策的自覺性,、堅(jiān)定性，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,，用理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平；進(jìn)一步堅(jiān)定社會主義,、共產(chǎn)主義信念,。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,，理想信念更加堅(jiān)定,。

二,、求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行工作職責(zé)

隔行如隔山,，剛進(jìn)審計(jì)局時(shí)對于我這一個(gè)從沒接觸過審計(jì)業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力,，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教,，向主審學(xué)習(xí),，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色,，并能夠獨(dú)擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，多年來,，我先后參加專項(xiàng)資金審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)政收支審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計(jì)業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項(xiàng)任務(wù),。

三、虛心進(jìn)取,，努力更新工作思路

多年來,，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)ao和oa審計(jì)系統(tǒng)等知識,，參加了全國計(jì)算機(jī)模塊考試，并取得了資格證書,。通過一次次的學(xué)習(xí),，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計(jì)業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,，審計(jì)工作思路更加開闊,。

年度審計(jì)工作方案篇5

我局的審計(jì)工作,，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法,、加大力度,、保證質(zhì)量、提高效率,、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,，圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,，不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)部門的審計(jì),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

積極探索,、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn),。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對xx年審計(jì)工作做如下安排。

(一)進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作

財(cái)政審計(jì)是國家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性,、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果,、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制,，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé),，規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益,，不斷完善公共財(cái)政體制的建立,。

加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,，堅(jiān)持本級財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合,，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度,。要加強(qiáng)部門預(yù)算,、政府采購、“收支兩條線”,、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì),。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對地稅,、土地,、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,。

強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,，注重審計(jì)執(zhí)法效果,，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正,，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

(二)加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，國家財(cái)政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題,。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序,，提高投資效益起到了積極作用。

我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,，不斷完善以國家審計(jì)機(jī)關(guān)為主,，社會審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,，發(fā)揮國家審計(jì)的職能優(yōu)勢,，社會審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢，加大審計(jì)力量,，提高工作效率,，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,，有力地保障政府投資效益的化,，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等xxx個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。

(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用,。

20xx年我局將創(chuàng)新思路,，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展,。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行,、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、政策執(zhí)行權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置,。要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),，探索開展任前審計(jì),，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局,、發(fā)改局,、交通局等xxx個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

年度審計(jì)工作方案篇6

根據(jù)嘉定區(qū)2018年內(nèi)審工作會議精神,，按照《新成路街道關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的工作方案》要求,，現(xiàn)對街道20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃作如下安排。

一,、深化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行

結(jié)合新預(yù)算法相關(guān)要求和財(cái)政改革新精神,，開展對部門和基層單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、規(guī)范性和效益性的審計(jì),。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制,、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進(jìn)部門和基層單位預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高,；重點(diǎn)加強(qiáng)對中央八項(xiàng)規(guī)定落實(shí)情況的審計(jì),，并延伸審計(jì)與財(cái)政預(yù)算資金相關(guān)但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”,、培訓(xùn)費(fèi),、宣傳費(fèi)支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位,。重點(diǎn)關(guān)注鎮(zhèn)級財(cái)政性資金預(yù)算管理的完整性,、規(guī)范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況,。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，計(jì)劃對街道千百人等11個(gè)組織進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。

二,、打牢財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ),，促進(jìn)內(nèi)控制度健全與完善

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)會計(jì)核算,、報(bào)銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面,，關(guān)注重點(diǎn)支出情況,，如津補(bǔ)貼發(fā)放、公務(wù)卡使用情況等,。主要了解企業(yè)單位,、社區(qū)干部盡職、財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況,，審查財(cái)務(wù)收支合法性情況。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，計(jì)劃對街道下屬迎新保潔公司,、練祁島餐廳等9個(gè)鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專項(xiàng)費(fèi)用審計(jì)工作。

三,、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)內(nèi)管干部管理和監(jiān)督

進(jìn)一步完善內(nèi)管干部定期輪審計(jì)劃管理，積極推行任中審計(jì)，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審制度,，按照“努力實(shí)現(xiàn)對重點(diǎn)部門,、下一級重點(diǎn)單位主要負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)至少審計(jì)一次的目標(biāo)”要求，有效擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋面,。結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作,，開展基層站所和居村主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),。為進(jìn)一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟(jì)行為,，促進(jìn)加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理，計(jì)劃對所有居村三年輪審一遍,，著力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問題,，促進(jìn)居村基層黨組織建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定,。按照“積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,，主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況這一主線開展審計(jì)監(jiān)督。將領(lǐng)導(dǎo)干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權(quán)力行使作為監(jiān)督的重點(diǎn),，防止暗箱操作,、以權(quán)謀私等現(xiàn)象發(fā)生，把對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督和對人,、財(cái)物的管理使用情況結(jié)合起來,，并把“三公”經(jīng)費(fèi)等作為審計(jì)重點(diǎn)。

根據(jù)街道實(shí)際情況受社區(qū)黨建辦委托,，計(jì)劃對街道下屬倉場社區(qū),、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負(fù)責(zé)人開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

四,、積極介入投資項(xiàng)目審計(jì),，拓展內(nèi)部審計(jì)工作外延

進(jìn)一步加強(qiáng)投資項(xiàng)目審計(jì)，提高建設(shè)資金效益,。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批,、招投標(biāo)、承發(fā)包,、工程質(zhì)量,、合同管理、資金管理,、投資控制,、竣工驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全,、有效,。加大審計(jì)力度，提高工作效率,，保障政府投資效益最大化,。

五、關(guān)注專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查,，促進(jìn)審計(jì)工作管理水平

結(jié)合街道工作,，積極開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注民生,、資源環(huán)境保護(hù)以及重要改革事項(xiàng)等領(lǐng)域,，如中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經(jīng)費(fèi)”落實(shí)情況,，分析研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題,，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和制度的建立完善提出有價(jià)值的審計(jì)建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題,，以及居村治理、動遷補(bǔ)償,、河道治理等重點(diǎn)事項(xiàng)開展審計(jì)調(diào)查,。

六、強(qiáng)化審計(jì)整改督促,，推進(jìn)審計(jì)成果有效應(yīng)用

在完成全年審計(jì)工作計(jì)劃之后,，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報(bào)告。各單位要抓好整改落實(shí),，被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人,，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管、親自抓,，整改結(jié)果要及時(shí)書面報(bào)告街道審計(jì)辦公室,。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報(bào),，并由各分管領(lǐng)導(dǎo)督促整改,。

此外，結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工,，積極參與各項(xiàng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù),。同時(shí)，在年度工作中,，街道黨工委,、辦事處及上級審計(jì)部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時(shí)調(diào)整工作，確保完成各項(xiàng)交辦任務(wù),。

年度審計(jì)工作方案篇7

20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，堅(jiān)持全面審計(jì)，突出重點(diǎn),，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè),，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,、推進(jìn)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

總的思路及計(jì)劃是：

一,、圍繞一個(gè)中心,。

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù),。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān),，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計(jì)環(huán)境,，部署審計(jì)項(xiàng)目,，確定審計(jì)重點(diǎn)，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,。

二,、抓住兩個(gè)關(guān)鍵。

審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線,，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵,。審計(jì)工作要想得到社會認(rèn)可，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈,。一是審計(jì)質(zhì)量,。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口,，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5,、6號令,，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動,。此外,，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制、審計(jì)質(zhì)量一票否決制,、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施,，確保審計(jì)事實(shí)清楚,、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法,、結(jié)果客觀公正,。

另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、維護(hù)社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題,、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考,，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性。二是隊(duì)伍建設(shè),。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升,。首先，組織審計(jì)人員參加政治理論,、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),，增強(qiáng)大局意識，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下,。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé),、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好,。

三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作,。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高預(yù)算透明度和約束力,，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)政資金真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度,。在審計(jì)過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合,，既要審計(jì)財(cái)政、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門,，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大,、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門,。通過審計(jì),，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高依法理財(cái)水平,，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì),。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為,，維護(hù)建設(shè)市場秩序，提高項(xiàng)目投資效益,。通過重大建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì),，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計(jì),、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問題,，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理、有效使用,，推動我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道,。

三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn)，全面提高專項(xiàng)資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會熱點(diǎn)問題,，將社會保障資金、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn),，從立項(xiàng)、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),，查處弄虛作假,、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益,。通過審計(jì)，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng),、分配,、管理和使用，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,。

年度審計(jì)工作方案篇8

本局各科室,、固投中心：

為深入貫徹落實(shí)中紀(jì)委十八屆五次全會和省、市,、縣紀(jì)委全會精神，結(jié)合我局實(shí)際,，特制定XX縣審計(jì)局xx年紀(jì)檢監(jiān)察工作計(jì)劃,。

一、指導(dǎo)思想

以黨的十八大和十八屆三中,、四中全會精神為指導(dǎo),，按照全縣紀(jì)檢監(jiān)察工作的總體部署，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨,、依規(guī)治黨,，圍繞全年審計(jì)工作中心，突出加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè),、持續(xù)改進(jìn)作風(fēng),、完善懲防體系框架等重點(diǎn)工作，建立健全作風(fēng)建設(shè)常態(tài)化體系,、懲治和預(yù)防腐敗體系,、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督體系，從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍,，確保廉潔從審,，切實(shí)落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，扎實(shí)推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作再上新臺階,。

二,、工作思路

堅(jiān)持在縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,， 不斷深化改革和推進(jìn)“三轉(zhuǎn)”工作,，突出主業(yè)主責(zé)，積極協(xié)助局黨組落實(shí)主體責(zé)任,，全面履行監(jiān)督責(zé)任,，全力抓好紀(jì)檢監(jiān)察的各項(xiàng)工作,，圓滿完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),，落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”,。

局黨組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”,，全面落實(shí)中紀(jì)委十八屆五次全會及省,、市、縣紀(jì)委全會精神,，扎實(shí)開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)，建立健全長效機(jī)制,，形成一把手負(fù)總責(zé),、紀(jì)檢組負(fù)監(jiān)督責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制,，一級抓一級,、層層抓落實(shí)。局黨組認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,，履行好主要領(lǐng)導(dǎo)“第一責(zé)任人”,、其他班子成員“一崗雙責(zé)”的責(zé)任，紀(jì)檢組嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督責(zé)任,，進(jìn)一步發(fā)揮“派”的權(quán)威和“駐”的優(yōu)勢,，切實(shí)強(qiáng)化對局領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè) ,，嚴(yán)明政治規(guī)矩,。

局黨組要把黨的紀(jì)律建設(shè)擺在更加突出位置，強(qiáng)化對全體人員的黨紀(jì)黨性教育,，加大監(jiān)督檢查和問責(zé)力度,，使黨的紀(jì)律真正成為“硬約束”和“高壓線”。

1,、嚴(yán)明政治紀(jì)律,。局機(jī)關(guān)全體黨員干部必須遵守政治紀(jì)律，堅(jiān)定政治方向和政治立場,，決不允許拉幫結(jié)派,、有令不行、有禁不止,，始終保持黨的先進(jìn)性和純潔性,，不斷增強(qiáng)黨的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力,。

2,、嚴(yán)守組織紀(jì)律,。局機(jī)關(guān)全體黨員干部要嚴(yán)格執(zhí)行請示、報(bào)告制度,，決不允許超越權(quán)限辦事,；正確處理個(gè)人與組織的關(guān)系，遵守組織制度,，按照黨章規(guī)定,，切實(shí)做到“四個(gè)服從”，堅(jiān)決克服組織渙散,、紀(jì)律松弛現(xiàn)象,。

3、嚴(yán)格監(jiān)督檢查,。派駐紀(jì)檢組要把堅(jiān)決維護(hù)黨的政治紀(jì)律擺在首位,，對違反政治紀(jì)律的行為一律嚴(yán)肅處理。圍繞落實(shí)縣委,、縣政府重大決策部署,，加大治庸治懶治散力度，深入整治不作為,、亂作為,、軟作為,、慢作為以及吃拿卡要等“中梗陰”行為,，用紀(jì)律的手段促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)抓好貫徹落實(shí)。深化行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行工作,，加大對審計(jì)執(zhí)法行為的問責(zé)力度,，推動審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格依法辦事、依規(guī)履職,。

（三）持續(xù)改進(jìn)作風(fēng),，狠抓措施落實(shí)。

始終把持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng),，密切聯(lián)系群眾作為一項(xiàng)重要工作抓好抓實(shí),，并與審計(jì)業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量的全面提升,。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定,、省市委十項(xiàng)規(guī)定XX縣委八項(xiàng)規(guī)定,，堅(jiān)決遵守“十項(xiàng)嚴(yán)禁”規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等規(guī)定,，抓好廉潔自律,、厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)等工作,，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出,，嚴(yán)格接待范圍、標(biāo)準(zhǔn),，杜絕公款消費(fèi),、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動,，強(qiáng)化公務(wù)用車的管理,。

2、圍繞民生開展審計(jì)工作,，針對熱點(diǎn),、難點(diǎn)問題，采取專項(xiàng)治理,、專項(xiàng)監(jiān)督等舉措,，扎實(shí)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

3,、堅(jiān)持不懈抓細(xì)抓實(shí)作風(fēng)建設(shè),。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細(xì)節(jié)決定成敗”的思想,，注重從日常工作,、學(xué)習(xí)、生活中的每一個(gè)小事,、小節(jié)和細(xì)節(jié)抓起,，真正培養(yǎng)每一位審計(jì)人員形成過硬的思想作風(fēng)、工作作風(fēng),、學(xué)風(fēng),、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和生活作風(fēng)。同時(shí)教育每一位同志只有真正從思想上認(rèn)識到守住小節(jié),、做好小事,、注重細(xì)節(jié)的重要性，時(shí)刻堅(jiān)持從嚴(yán)從細(xì)要求自己,，堅(jiān)持從小事做起才會形成真正經(jīng)得住各種誘惑和考驗(yàn)的過硬作風(fēng),，樹立和維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)干部的良好精神風(fēng)貌和社會形象。

（四）加大反腐力度,，完善懲防體系,。

貫徹全面從嚴(yán)治黨、依規(guī)治黨要求，嚴(yán)明紀(jì)律,、鏟除腐敗,，切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)肅查處黨員干部違紀(jì)違法行為,，堅(jiān)持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗,。審計(jì)工作中突出重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題,，注重拓展審計(jì)思路,，加大延伸力度，揭示財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行以及工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理中違紀(jì)違規(guī)問題,，挖掘案件線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處,，提高審計(jì)執(zhí)法的威懾力,；堅(jiān)持抓早抓小、防微杜漸,，對黨員干部苗頭性問題要早發(fā)現(xiàn),、早提醒、早糾正,、早查處,。結(jié)合審計(jì)業(yè)務(wù)工作，開展各種形式的廉政專題教育活動,，時(shí)刻筑牢黨員干部拒腐防變的思想和道德防線,，把黨風(fēng)廉政建設(shè)的“兩個(gè)責(zé)任”和懲防體系建設(shè)緊密結(jié)合起來，加大懲防體系建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)力度,，在創(chuàng)新上求突破,，在發(fā)展中抓拓展,，扎實(shí)推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè),。

（五）突出反腐重點(diǎn)，打造廉政品牌,。

切實(shí)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同步部署,、同步布置、同步實(shí)施,、同步檢查,、同步考核、同步總結(jié),，圍繞審計(jì)工作重點(diǎn),，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計(jì)劃、精心組織,、合理安排,，成立由主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，其他班子成員為成員的審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)組,，紀(jì)檢組長為監(jiān)督員,，將審計(jì)署的“八不準(zhǔn)”規(guī)定等廉政紀(jì)律要求貫穿于審計(jì)過程始終，形成審前教育,、審中跟蹤,、審后督查的黨風(fēng)廉政建設(shè)長效機(jī)制，努力打造獨(dú)具如東審計(jì)特色的廉政品牌,，確保如東審計(jì)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)取得實(shí)效,。

三、具體措施

（一）強(qiáng)化權(quán)力制約,，落實(shí)“兩個(gè)”責(zé)任,。

1、強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督,。加強(qiáng)以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為重點(diǎn)及重大決策,、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機(jī)制建設(shè)工作,，認(rèn)真落實(shí)個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告,、述職述廉、談話和誡勉,、詢問和質(zhì)詢等黨內(nèi)監(jiān)督各項(xiàng)制度,，以審計(jì)監(jiān)督工作為重點(diǎn)，加強(qiáng)對黨員干部遵守黨紀(jì)黨規(guī),、執(zhí)行民主集中制,、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)權(quán)力的規(guī)范運(yùn)行,。

2,、落實(shí)廉政責(zé)任，促進(jìn)源頭防腐,。深入貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人牢固樹立“第一責(zé)任人”意識，嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)親自”,，真正做到黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作親自部署,、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào),、重要案件親自督辦,。領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”,，對分管范圍的業(yè)務(wù)工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)責(zé)。紀(jì)檢組要強(qiáng)化作為意識,，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任,，加大督查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，嚴(yán)肅查處,。根據(jù)黨風(fēng)廉政責(zé)任制的要求和領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”、“誰主管誰負(fù)責(zé)”的規(guī)定,，局主要領(lǐng)導(dǎo),、分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人及科室工作人員（含特約審計(jì)人員）層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書,，同時(shí)確定審計(jì)組長為審計(jì)現(xiàn)場第一責(zé)任人,，明確各自的廉政責(zé)任，促使審計(jì)人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督,，用好手中的審計(jì)權(quán)力,。

3、突出風(fēng)險(xiǎn)防控,，加大跟蹤力度,。重點(diǎn)關(guān)注廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)領(lǐng)域的廉政建設(shè),，加大對該領(lǐng)域全體（含特約）審計(jì)人員的跟蹤監(jiān)督力度,，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量,。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,。定期召開局固定資產(chǎn)投資審計(jì)專題會議，在部署,、安排年度,、季度、月度審計(jì)工作的同時(shí),，重點(diǎn)就如何防范和控制固定資產(chǎn)投資審計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專題討論和工作布置,，局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢組長出席會議,，并分別就如何加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控提出具體要求,。二是完善廉政教育常態(tài)化機(jī)制,。全體固定資產(chǎn)投資審計(jì)人員（含特約審計(jì)人員）均嚴(yán)格按規(guī)定參加局組織的各項(xiàng)廉政教育活動,，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設(shè)領(lǐng)域的違紀(jì)違規(guī)案件,，及時(shí)組織對案件特點(diǎn),、形成原因進(jìn)行剖析，針對相應(yīng)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，適時(shí)進(jìn)行警示教育,。三是加大跟蹤監(jiān)督力度,。對執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定情況實(shí)施跟蹤檢查和必要的抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性,、傾向性問題,，及時(shí)實(shí)施預(yù)警處置、防范風(fēng)險(xiǎn),，進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)領(lǐng)域的廉政建設(shè),，規(guī)范政府投資審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量,。

（二）突出廉政教育,，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

采取多種形式,，狠抓審計(jì)干部的廉政主題教育,，強(qiáng)化審計(jì)干部的廉政意識，提高審計(jì)干部拒腐防變能力,，堅(jiān)持以抓常抓細(xì)抓長的精神打好作風(fēng)建設(shè)持久戰(zhàn),。

1、切實(shí)加強(qiáng)紀(jì)律教育,。利用冬訓(xùn),、中心組學(xué)習(xí)、黨小組活動以及在線教育等系列學(xué)習(xí)活動,，組織局干部職工深入系統(tǒng)地學(xué)習(xí)十八大報(bào)告,、十八屆三中、四中全會精神,，認(rèn)真學(xué)習(xí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”,，省、市委“十項(xiàng)規(guī)定”及縣委“八項(xiàng)規(guī)定”,、中紀(jì)委五次全會及省市縣紀(jì)委全會精神,，進(jìn)一步加強(qiáng)全體審計(jì)干部的黨性修養(yǎng)，引導(dǎo)黨員干部不斷強(qiáng)化宗旨意識和廉政意識,，樹立和弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng),，教育全體黨員干部在工作、學(xué)習(xí)和生活中,，一定要從小事,、小節(jié)抓起，做到處處嚴(yán)于律己,、樹好形象,，時(shí)時(shí)自重,、自省、自警,、自勵(lì),， 努力做遵紀(jì)守法的模范、廉潔從政的表率,。

2,、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)準(zhǔn)則》,、《審計(jì)署關(guān)于加審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》、《審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》等審計(jì)法律法規(guī),，認(rèn)真貫徹落實(shí)省審計(jì)廳“三提升一強(qiáng)化”三年行動計(jì)劃,，全面規(guī)范審計(jì)人員的審計(jì)行為。

3,、加強(qiáng)廉政警示教育,。認(rèn)真開展好“5·10”思廉日、算賬教育月,、“12·9” 國際反腐敗日等專題教育活動,，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座,、上廉政黨課等,，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復(fù)對照,，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè),，促使黨員干部真正做到心中有黨、心中有民,、心中有責(zé),、心中有戒，認(rèn)真遵守黨紀(jì)國法,，以案明紀(jì),，深刻汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，做到警鐘長鳴,、防微杜漸,，切實(shí)堅(jiān)定理想信念、增強(qiáng)黨性修養(yǎng),，在具體工作中,，嚴(yán)以用權(quán)，按規(guī)則,、按制度行使權(quán)力,，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里,，任何時(shí)候都不搞特權(quán),、不以權(quán)謀私,。

（三）完善監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制度建設(shè),。

圍繞落實(shí)縣委關(guān)于xx年懲防體系建設(shè)實(shí)施方案和落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”實(shí)施意見,，按縣紀(jì)委的要求，不斷建立健全各項(xiàng)工作制度,。認(rèn)真落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”問責(zé)辦法,，強(qiáng)化責(zé)任追究，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落到實(shí)處,。

1,、構(gòu)建權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)一步構(gòu)建決策科學(xué),、執(zhí)行堅(jiān)決,、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系，厘清權(quán)力清單,，健全議事規(guī)則,，深化黨務(wù)、政務(wù)公開等工作,，推動權(quán)力公開透明規(guī)范運(yùn)行,。嚴(yán)格執(zhí)行修訂后的廉政準(zhǔn)則、紀(jì)律處分條例等黨內(nèi)法規(guī)制度以及審計(jì)署“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律規(guī)定,，結(jié)合審計(jì)實(shí)際,，研究制定、修訂和完善相關(guān)制度規(guī)定,，嚴(yán)格執(zhí)行廉政審查審核制度,，將從嚴(yán)管理貫穿于審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)全過程，切實(shí)推動科學(xué)選人用人管人,。通過作風(fēng)建設(shè)制度框架的進(jìn)一步完善,，增強(qiáng)全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權(quán)管事管人的良好氛圍,。

2,、健全懲戒機(jī)制。駐局紀(jì)檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀(jì)監(jiān)督職能,，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問題,，嚴(yán)格實(shí)施責(zé)任追究。對群眾舉報(bào),、媒體反映,、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)線索,，組織專人進(jìn)行快速核查、及時(shí)處理,，尤其對頂風(fēng)違紀(jì),、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實(shí)行“零容忍”,，發(fā)現(xiàn)一起,、查處一起，強(qiáng)化震懾作用,，杜絕“破窗效應(yīng)”,。

3、健全長效機(jī)制,。要著眼于規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行和每位審計(jì)人員的具體行為,，進(jìn)一步完善審前談話、全程跟蹤,、審后回訪等自身監(jiān)督制度,，確保審計(jì)人員依法審計(jì)、透明審計(jì),、公正審計(jì),；同時(shí)引入行風(fēng)監(jiān)督員等外部監(jiān)督機(jī)制，不斷深化審計(jì)監(jiān)督,，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行,。

四、工作安排

（一）全面部署階段（第一季度）,。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實(shí)作風(fēng)建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定,、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，同時(shí)迎接縣紀(jì)委組織的督查（1,、2月份）,。二是根據(jù)縣紀(jì)委全委會精神，部署全年工作計(jì)劃,，以貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”為抓手,，分解主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書,、審計(jì)人員廉潔從審承諾書及特約審計(jì)人員廉潔從審承諾書（2-3月份）,。

（二）重點(diǎn)落實(shí)階段（第二、三季度）,。一是持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng),，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大審計(jì)干部的群眾觀點(diǎn)、宗旨意識，進(jìn)一步樹立審計(jì)機(jī)關(guān)為民務(wù)實(shí)清廉的良好形象（3－9月份）,；二是積極開展“5·10”思廉日,、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領(lǐng)導(dǎo)上廉政黨課,，舉辦廉政講座,、觀看警示教育片、查找存在問題,、撰寫心得體會等（5－9月份）,；三是結(jié)合紀(jì)念建黨活動,，組織反腐倡廉專題學(xué)習(xí),、互動式情景黨課，進(jìn)行廉政談話（6-7月份）,；四是結(jié)合績效考核細(xì)則的要求,，組織對局機(jī)關(guān)現(xiàn)有規(guī)章制度和廉政紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行全面梳理、修訂和完善,，形成一套能管權(quán)管事管人的制度匯編,，使之成為制約審計(jì)人員違法違紀(jì)行為的銳利武器（4-9月份）。

（三）檢查評比階段（第四季度）,。按照年初所制定的目標(biāo)任務(wù),，逐項(xiàng)逐條對照，進(jìn)行全面檢查,、分析,、總結(jié)，針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié),，邊整改邊提高,，同時(shí)做好常規(guī)性檢查與專項(xiàng)檢查的有機(jī)結(jié)合，并把檢查的結(jié)果作為評先評優(yōu)的重要條件,，對違反黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定及“兩個(gè)責(zé)任”規(guī)定的行為嚴(yán)肅處理,。

年度審計(jì)工作方案篇9

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

20xx年確定7名經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象：

鎮(zhèn)黨委書記,、黨委書記及縣糧食局,、總工會、工商聯(lián),、地震局,、檔案局等5家單位主要負(fù)責(zé)同志，12月底前完成,。

二,、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

（一）縣財(cái)政本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

以促進(jìn)各項(xiàng)積極財(cái)政政策措施的有效落實(shí)，加強(qiáng)財(cái)政管理,、 完善預(yù)算制度,、規(guī)范資金分配行為,、提高財(cái)政資金使用效益和構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，對縣財(cái)政局20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),。著力揭示預(yù)算編制依據(jù) 是否充分,，項(xiàng)目是否具體，分配是否合理,，政策性資金的投放,、安排、配套和預(yù)算執(zhí)行是否到位,，調(diào)整是否合規(guī)以及支出效益如何等問題,，進(jìn)一步提高財(cái)政管理的科 學(xué)化和精細(xì)化水平。4月底前完成2017年審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃2017年審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃,。

（二）稅收征管情況和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

以促進(jìn)地稅進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理,、降低行政開支、強(qiáng)化稅收征管,、確保稅收收入持續(xù)穩(wěn)定增長為目標(biāo),，一是加大對稅收征管中普遍性問題的揭露力度，促進(jìn)應(yīng) 收盡收,；揭示稅收制度漏洞和稅收征管的薄弱環(huán)節(jié),，分析稅收政策的執(zhí)行效果，促進(jìn)完善稅收制度和征管體制改革,。二是揭示其在預(yù)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理等方面存在的問題，促進(jìn)其嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī),，健全內(nèi)部控制制度,。

（三）重點(diǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

圍繞全縣中心工作，以促進(jìn)部門提高依法理財(cái)能力,、推動部門預(yù)算公開透明,、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，安排對預(yù)算資金量大,，關(guān)系國計(jì)民生的縣交通局,、縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局,、縣國土局、縣民政局,、縣衛(wèi)生局,、 縣住建局等6個(gè)重點(diǎn)部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),。通過審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性,、合法性和效益性，以項(xiàng)目預(yù)算及立項(xiàng)資料為依據(jù)，從立 項(xiàng)安排,、資金撥付,、管理使用等環(huán)節(jié)，審查預(yù)算資金的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果,，追蹤使用效益,，查處和揭露虛報(bào)項(xiàng)目、滯撥截留,、擠占挪用,、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等問題，進(jìn)一步規(guī) 范部門預(yù)算管理,，提高財(cái)政支出績效水平,。4月底前完成2017年審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃工作計(jì)劃。

三,、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)

對11個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),，通過對建設(shè)資金真實(shí)性,、合法性,、效益性的審計(jì)監(jiān)督，保障建設(shè)資金合理,、合法和有效使用,。以促進(jìn)政府投資項(xiàng)目規(guī)范 運(yùn)作、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，加強(qiáng)對重大工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì),，揭示和查處工程建設(shè)領(lǐng)域重大違法違規(guī)問題，推進(jìn)深化投資體制改革,。

年度審計(jì)工作方案篇10

一,、繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對權(quán)力監(jiān)督,。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制,。重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用,、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢、問責(zé),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度,。”的要求，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，同時(shí),，按南方電網(wǎng)公司的要求,，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題，提升管理水平,。在審計(jì)中,，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配,、重要資金運(yùn)作,、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域,。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi),、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系,、評價(jià)方法（聯(lián)席會議方式）,，改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式、方法,，努力提高審計(jì)質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作,。

二,、積極開展內(nèi)控制度審計(jì)，提高制度的嚴(yán)密性和執(zhí)行力,。

按照袁董事長提出的“抓住人,、財(cái)、物,、信息和流程五個(gè)要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個(gè)環(huán)節(jié),，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié),、開展內(nèi)控制度審計(jì)，進(jìn)行評價(jià),，提出建議和意見,，促進(jìn)管理工作到位。20xx年,，重點(diǎn)開展對營銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì),。營銷管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù),、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程,，防范營銷風(fēng)險(xiǎn),。

三、繼續(xù)做好各項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督,，通過加大專項(xiàng)審計(jì)力度,，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門,，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況,。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題,，從宏觀分析問題,，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理,、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見,，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問題,，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo),。

1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計(jì),。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià),，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的單位,，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制,，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用,，促進(jìn)依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。

2,、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

按公司要求,，有計(jì)劃地對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程抽查審計(jì),，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平,。重點(diǎn)關(guān)注,，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo),、物資采購,、工程監(jiān)理、合同履行,、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn),，加大現(xiàn)場復(fù)核率，加強(qiáng)對工程量,、單價(jià)定額的審核,，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交,，資產(chǎn)真實(shí)完整,。20xx年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)。

3,、資金管理審計(jì)調(diào)查,。

20xx年資金管理審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況,。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行,、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收,、資金收入,、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,，檢查是否有對外投資,、拆借,、委托理財(cái)、擔(dān)保,、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn),，審查評價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性,，提出規(guī)范措施,，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制,、審批,、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性,，以及預(yù)算資金使用,、控制過程的合法性、真實(shí)性,。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金,、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,，追究責(zé)任；對預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,、資金管理程序不完善等問題,，要督促整改，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費(fèi)用可控,、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高,。

5、物資管理審計(jì)調(diào)查,。

物資管理開展審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購物資項(xiàng)目審批,、招投標(biāo),、物資采購、合同履行,、物資調(diào)撥,、費(fèi)用結(jié)算,、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注,，采購計(jì)劃,、審批程序、物資庫存管理,、費(fèi)用結(jié)算,、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6,、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號令的宣貫情況,，是否公開張貼、標(biāo)示2號令的內(nèi)容,，是否制定2號令實(shí)施細(xì)則,，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況,，主要檢查決策程序,、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實(shí)情況,，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，對執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評價(jià),，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí),，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案,，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施,。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查,。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作,，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位,。

四、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí),、提高審計(jì)監(jiān)督效果,。

通過審計(jì)“整改年”的活動，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受,。公司將對20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報(bào),，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問責(zé),，各單位對涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度,，保證審計(jì)整改常態(tài)化,。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對整改情況的追蹤檢查,，加大對整改問題的評價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力,，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營,，有效管理。

五,、推進(jìn)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè),。

深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平,。計(jì)劃20xx年開始對下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督,，同時(shí)，著手探索對營銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,。

六、努力開拓創(chuàng)新,，轉(zhuǎn)換職能,，提升履職水平

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以內(nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計(jì),，一是通過審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力,，確保公司管理理念,、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評價(jià),，完善,，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率,；三是對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),，進(jìn)行評估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力,；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度,、規(guī)范,、標(biāo)準(zhǔn),，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實(shí)施,，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍,；三是在項(xiàng)目組織,、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù),、基礎(chǔ)管理,、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式,，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平,，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開展審計(jì)專題分析活動,，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題,，及時(shí)改進(jìn)工作,。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目,；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究,，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險(xiǎn)管理,、效益審計(jì)理論研究,，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好,、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè),，加強(qiáng)培訓(xùn)交流,，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬,、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍,，積極研究整合,，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求,。