在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。相信許多人會覺得范文很難寫,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧,。

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度篇一

第一條 指公司為防范和化解風(fēng)險,，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上,，通過建立組織機制,、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng),。

第二章 公司內(nèi)部控制的目標

第二條 保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則自覺形成守法經(jīng)營,、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。

第三條 防范和化解經(jīng)營風(fēng)險,，提高經(jīng)營管理效率,，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù),、安全,、穩(wěn)健發(fā)展。

第四條 確?；鸷突鸸芾砣说呢攧?wù)和其他信息真實,、準確、完準,、及時,。

第三章 公司內(nèi)部控制的原則

第五條 健全性原則：

公司內(nèi)部控制必須覆蓋公司所有人員，各部門之間,、人員之間應(yīng)互相配合,、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接,，避免只管互相牽制而不顧辦事效率的做法,，導(dǎo)致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。 第六條 有效性原則：

內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制必須講究效率和效果,，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行,。公司內(nèi)部涉及基金管理工作的任何個人不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)利。

第七條 獨立性原則：

公司內(nèi)部控制的獨立性指公司各部門,、崗位職責(zé)應(yīng)保持相對獨立,、基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn),、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當分離,。各崗位由專人負責(zé),，接受部門領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督。

第八條 相互制約原則：

公司內(nèi)部控制的相互制約指公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當權(quán)責(zé)分明,、相互制衡,。公司內(nèi)部的各項業(yè)務(wù)，從申請到執(zhí)行必須經(jīng)過兩個或兩個以上部門相互監(jiān)督和核查,。

第九條 成本效益原則：

內(nèi)部控制的成本效益指公司運用科學(xué)的經(jīng)營管理方法降低運作成本,，提高經(jīng)濟效益。在業(yè)務(wù)處理過程中,，對投資,、研究、交易影響范圍廣的關(guān)鍵點位須投入大量的人力,、物力,，且必須進行嚴格控制，而對普通點有一定的監(jiān)控措施就可以,，不必投入過多,。

第四章 公司內(nèi)部控制的基本要素

公司內(nèi)部控制的基本要素主要包括：控制環(huán)境、風(fēng)險評估,、控制活動,、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。 第十條 控制環(huán)境

公司管理層應(yīng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險管理理念,，努力培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險防范意識,，營造一個濃厚的內(nèi)控文化氛圍,，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,，使風(fēng)險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié),。各部門,、各崗位職責(zé)明確又互相監(jiān)督制衡。

第十一條 風(fēng)險評估

風(fēng)控部門負責(zé)公司內(nèi)外部風(fēng)險的識別,、評估和分析,，編寫風(fēng)險評估報告并及時向相關(guān)部門提示或報送，以便及時防范和化解風(fēng)險,。

第十二條 控制活動

公司通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動的運作,。股東會和管理層應(yīng)充分了解各自的職權(quán)，在各自的授權(quán)范圍內(nèi)履行各自的職責(zé);公司員工應(yīng)在規(guī)定的授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé);公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)必須采用書面形式,。 第十三條 信息溝通

公司管理層有責(zé)任保證所有員工得到公司最充分的,、最新的公司規(guī)章制度和應(yīng)該得知的信息。公司會定期與員工溝通,，以保證員工及時知悉公司的戰(zhàn)略方向,、經(jīng)營方針,、近期和長期目標等。 第十四條 內(nèi)部監(jiān)控

公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況由監(jiān)事和各部門負責(zé)人監(jiān)督執(zhí)行,。公司定期評價內(nèi)部控制的有效性,，根據(jù)市場環(huán)境、新的金融工具和新的法律法規(guī)等情況適時改進,。

第五章 公司內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

第十五條 投資管理業(yè)務(wù)控制

第十六條 會計系統(tǒng)控制

公司會計由本公司會計人員實行,，由公司綜合部專人負責(zé)檢查和復(fù)核。

第十七條 信息披露控制

信息披露控制是基金管理人必須履行的一項義務(wù),。公司的信息披露必須符合法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,，保證公開披露的信息真實、準確,、完整,、及時，由公司綜合部專員負責(zé)信息披露工作,。

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度篇二

一,、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)搞好本單位的會計,、資金管理和成本核算,，充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

二,、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度,，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細則。堅持一支筆審批制度,，做到費用開支有計劃,，有考核、有監(jiān)督,，杜絕不合理開支,。

三、實施“雙增雙節(jié)”活動,，降低費用,，節(jié)約開支，及時清理債權(quán),、債務(wù),。

四、定期編制,、報送財務(wù)決算報表,，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù),。

五,、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關(guān),、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算,、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié),，按時編制銀行存款未達帳項余額調(diào)節(jié)表,。

六、及時處理固定資產(chǎn)入帳,、折舊,、調(diào)撥、變賣和清理工作,，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用,、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作,。

七,、負責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放,、日常報銷和各類結(jié)算工作,，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷,。

八,、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理,，控制不合理的工資支付,。

九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗,，堵塞漏洞,，對重點問題向主管部門呈送專題報告,。

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度篇三

第一章 總 則

第一條 為了進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，根據(jù)《xxx會計法》,、 《xxx預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范,。

第二條 本規(guī)范適用于各級黨的機關(guān),、人大機關(guān)、行政機關(guān),、政協(xié)機關(guān),、審判機關(guān),、檢察機關(guān)、各xxx機關(guān),、人民團體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制,。

第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標,，通過制定制度,、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控,。

第四條 單位內(nèi)部控制的目標主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果。

第五條 單位建立與實施內(nèi)部控制,，應(yīng)當遵循下列原則：

(一)全面性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制,。

(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上,，內(nèi)部控制應(yīng)當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險,。

(三)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在單位內(nèi)部的部門管理,、職責(zé)分工,、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

(四)適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況,，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高,，不斷修訂和完善,。

第六條 單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。

第七條 單位應(yīng)當根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系,，并組織實施,。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險,，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行,。

第二章

第二章 風(fēng)險評估和控制方法

第八條 單位應(yīng)當建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制,，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估,。

經(jīng)濟活動風(fēng)險評估至少每年進行一次;外部環(huán)境,、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行重估,。

第九條 單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當成立風(fēng)險評估工作小組,，單位領(lǐng)導(dǎo)擔任組長。

經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo) 班子,，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù),。

第十條 單位進行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注以下方面：

(一)內(nèi)部控制工作的組織情況,。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動 機制,。

(二)內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策,、執(zhí)行,、 監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機制,。

(三)內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全; 執(zhí)行是否有效,。

(四)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況,。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價,、輪崗等機制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力,。

(五)財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告,。

(六)其他情況,。

第十一條 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注以下方面：

(一)預(yù)算管理情況,。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分,，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,，進度是否合理,， 是否存在無預(yù)算,、超預(yù)算支出等問題;決算編報是否真實,、完整、準確、及時,。

(二)收支管理情況,。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù),，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性,、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形,。

(三)政府采購管理情況,。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

(四)資產(chǎn)管理情況,。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點,，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

(五)建設(shè)項目管理情況,。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留,、 擠占、挪用,、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù),。

(六)合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況,，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制,。

(七)其他情況。

第十二條 單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：

(一)不相容崗位相互分離,。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位,，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施,，形成相互制約,、相互監(jiān)督的工作機制。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍,、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度,。相關(guān)工作人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),、辦理業(yè)務(wù)。

(三)歸口管理,。根據(jù)本單位實際情況,，按照權(quán)責(zé)對等的原則， 采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式,，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理,。

(四)預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程,。

(五)財產(chǎn)保護控制,。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄,、實物保管,、定期盤點、賬實核對等措施,，確保資產(chǎn)安全完整,。

(六)會計控制。建立健全本單位財會管理制度,，加強會計機構(gòu)建設(shè),，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制,，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,，加強會計檔案管理，明確會計憑證,、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序,。

(七)單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程,，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù),，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核,、歸檔,、保管單據(jù)。

(八)信息內(nèi)部公開,。建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度,， 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容,、范圍,、方式和程序。 [2]

第三章

第三章 單位層面內(nèi)部控制

第十三條 單位應(yīng)當單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門,，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作,。同時，應(yīng)當充分發(fā)揮財會,、內(nèi)部審計,、紀檢監(jiān)察、政府采購,、基建,、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用,。

第十四條 單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當相互分離,。單位應(yīng)當建立健全集體研究,、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制,。

重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策,，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 重大經(jīng)濟事項的認定標準應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定,， 一經(jīng)確定,，不得隨意變更。

第十五條 單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,，明確崗 位職責(zé)及分工,，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督,。單位應(yīng)當實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度,，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當采取專項審計等控制措施,。

內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理,、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位,。

第十六條 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力,。

單位應(yīng)當加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì),。

第十七條 單位應(yīng)當根據(jù)《xxx會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu),，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。 單位應(yīng)當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理,、編制財務(wù)會計報告,，確保財務(wù)信息真實、完整,。

第十八條 單位應(yīng)當充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制,。 對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中,，減少或消除人為操縱因素,，保護信息安全。

第四章

第四章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

第一節(jié)

第一節(jié) 預(yù)算業(yè)務(wù)控制

第十九條 單位應(yīng)當建立健全預(yù)算編制,、審批,、執(zhí)行,、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,，確保預(yù)算編制、審批,、執(zhí)行,、評價等不相容崗位相互分離。

第二十條 單位的預(yù)算編制應(yīng)當做到程序規(guī)范,、方法科學(xué),、編制及時、內(nèi)容完整,、項目細化,、數(shù)據(jù)準確。

(一)單位應(yīng)當正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策,，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時全面掌握相關(guān)規(guī)定,。

(二)單位應(yīng)當建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)管理,、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制,，按照規(guī)定進行項目評審,，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息， 根據(jù)工作計劃細化預(yù)算編制,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性,。

第二十一條 單位應(yīng)當根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進行指標分解,、審批下達,，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算 追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用,。

第二十二條 單位應(yīng)當根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支,，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。

單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行分析機制,。定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行情況,，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,，提出改進措施,，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第二十三條 單位應(yīng)當加強決算管理,，確保決算真實,、完整,、準確、及時,，加強決算分析工作,，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映,、相互促進的機制,。

第二十四條 單位應(yīng)當加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標,、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控,、預(yù)算完成有評價,、評價結(jié)果有反饋,、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。

第二節(jié)

第二節(jié) 收支業(yè)務(wù)控制

第二十五條 單位應(yīng)當建立健全收入內(nèi)部管理制度,。

單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款,、 會計核算等不相容崗位相互分離,。

第二十六條 單位的各項收入應(yīng)當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬,。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù),，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬,。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況,，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任,。

第二十七條 有政府非稅收入收繳職能的單位,，應(yīng)當按照規(guī)定項 目和標準征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù),，做到收繳分離,、 票款一致，并及時,、足額上繳國庫或財政專戶,，不得以任何形式截留、 挪用或者私分,。

第二十八條 單位應(yīng)當建立健全票據(jù)管理制度,。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng),、啟用,、核銷,、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員,，建立票據(jù)臺賬,，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當按照順序號使用,，不得拆本使用,，做好廢舊票據(jù)管理。負責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備,，并做到人走柜鎖,。

單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借,、代開,、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù),，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍,。

第二十九條 單位應(yīng)當建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟活動的各項支出標準,，明確支出報銷流程,，按照規(guī)定辦理支出事項。 單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離,。

第三十條 單位應(yīng)當按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批,、審核,、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限,。實行國庫集中支付 的,，應(yīng)當嚴格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(一)加強支出審批控制,。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限,、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,。審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批,，不得越權(quán)審批。

(二)加強支出審核控制,。全面審核各類單據(jù),。重點審核單據(jù)來源是否合法,，內(nèi)容是否真實、完整,，使用是否準確,，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全,。

支出憑證應(yīng)當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù),，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù),，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符,。

(三)加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程,，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù),。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當進行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的,，應(yīng)當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù),。

(四)加強支出的核算和歸檔控制,。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù),。

第三十一條 根據(jù)國家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)當建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限,，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程,。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當進行充分論證,，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,。

單位應(yīng)當做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作。加強債務(wù)的對賬和檢查控制,，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額,，進行債務(wù)清理，防范和控制財務(wù)風(fēng)險,。

第三節(jié)

第三節(jié) 政府采購業(yè)務(wù)控制

第三十二條 單位應(yīng)當建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理,、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度,。

第三十三條 單位應(yīng)當明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核,、合同簽訂與驗收,、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

第三十四條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理,。建立預(yù)算編制,、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機 制,。根據(jù)本單位實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù) 的預(yù)算安排政府采購計劃,。

第三十五條 單位應(yīng)當加強對政府采購活動的管理,。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購,、資產(chǎn)管理,、財 會、內(nèi)部審計,、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào),、相互制約的機制。

單位應(yīng)當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核,，按照規(guī)定選擇政府采購方式,、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品,、變更政府采購方式等事項應(yīng)當加強內(nèi)部審核,，嚴格履行審批手續(xù)。

第三十六條 單位應(yīng)當加強對政府采購項目驗收的管理,。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件,，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠?種、規(guī)格,、數(shù)量,、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明,。

第三十七條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理,。指定牽頭部門負責(zé)、相關(guān)部門參加,，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作,。

第三十八條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃,、各類批復(fù)文件,、招標文件、投標文件,、評標文件,、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料,。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進行分類統(tǒng)計,，并在內(nèi)部進行通報。

第三十九條 單位應(yīng)當加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對于涉密政府采購項目,，單位應(yīng)當與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,。

第四節(jié)

第四節(jié) 資產(chǎn)控制

第四十條 單位應(yīng)當對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度,。

單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用,。

第四十一條 單位應(yīng)當建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制,，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程,，確保不相容崗位相互分離,。

(一)出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、支出,、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,。

(二)嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章,。財務(wù)專用章應(yīng)當由專人保管，個人名章應(yīng)當由本人或其授權(quán)人員保管,。負責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備,，并做到人走柜鎖。

(三)按照規(guī)定應(yīng)當由有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的,，應(yīng)當嚴格履行簽字或蓋章手續(xù),。

第四十二條 單位應(yīng)當加強對銀行賬戶的管理,，嚴格按照規(guī)定的 審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶,。

第四十三條 單位應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金,，核對銀行存 款余額，抽查銀行對賬單,、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符,、賬賬相符,。對調(diào)節(jié)不符,、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理,。

第四十四條 單位應(yīng)當加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,，強化對配置,、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控,。

(一)對資產(chǎn)實施歸口管理,。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人,，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn),、危險資產(chǎn),、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當指定專人保管,、專人使用,，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。

(二)按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,，明確資產(chǎn)的調(diào)劑,、租借、對外投資,、處置的程序,、審批權(quán)限和責(zé)任。

(三)建立資產(chǎn)臺賬,，加強資產(chǎn)的實物管理,。單位應(yīng)當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當定期對賬,，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當及時查明原因,，并按照相關(guān)規(guī)定處 理,。

(四)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計,、報告,、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理,。

第四十五條 單位應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定加強對對外投資的管理,。

(一)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,，確保對外投資的可行性研究與評估,、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離,。

(二)單位對外投資,，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

(三)加強對投資項目的追蹤管理,，及時,、全面、準確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況,。

(四)建立責(zé)任追究制度,。對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、 未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員,，應(yīng) 當追究相應(yīng)的責(zé)任,。

第五節(jié)

第五節(jié) 建設(shè)項目控制

第四十六條 單位應(yīng)當建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核,、項目實施與價款支付,、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

第四十七條 單位應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制,，嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見,。決策過程及各方面意見應(yīng)當形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管,。

第四十八條 單位應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制,。項目建議書、可行性研究報告,、概預(yù)算,、竣工決算報告等應(yīng)當由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù),、財會,、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見,。

第四十九條 單位應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標工作,，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。

單位應(yīng)當采取簽訂保密協(xié)議,、限制接觸等必要措施,，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行,。

第五十條 單位應(yīng)當按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金,。財會部門應(yīng)當加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準確掌握建設(shè)進度,，加強價款支付審核,，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目,，單位應(yīng)當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金,。

第五十一條 單位應(yīng)當加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件,、材料的收集,、整理、歸檔和保管工作,。

第五十二條 經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額,，如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準,。

單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序,。

第五十三條 建設(shè)項目竣工后，單位應(yīng)當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算,，組織竣工決算審計,，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作,。

建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬,，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理,。

第六節(jié)

第六節(jié) 合同控制

第五十四條 單位應(yīng)當建立健全合同內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)置崗位,，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限,，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同,，嚴禁違規(guī)簽訂擔保,、投資和借貸合同。

單位應(yīng)當對合同實施歸口管理,，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制,，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合,。

第五十五條 單位應(yīng)當加強對合同訂立的管理,，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大,、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同,，應(yīng)當組織法律、技術(shù),、財會等工作人員參與談判,，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見,，應(yīng)當予以記錄并妥善保管,。

第五十六條 單位應(yīng)當對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中,，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的,，應(yīng)當及時采取應(yīng)對措施。

單位應(yīng)當建立合同履行監(jiān)督審查制度,。對合同履行中簽訂補充合同,，或變更、解除合同等應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查,。

第五十七條 財會部門應(yīng)當根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理,。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當在付款之前向單位有關(guān)負責(zé)人報告,。

第五十八條 合同歸口管理部門應(yīng)當加強對合同登記的管理,，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立,、履行和變更情況,，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應(yīng)當同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù),。

單位應(yīng)當加強合同信息安全保密的工作,，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密,、工作秘密或商業(yè)秘密。

第五十九條 單位應(yīng)當加強對合同糾紛的管理,。合同發(fā)生糾紛的,，單位應(yīng)當在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的,，雙方應(yīng)當簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的,，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決,。

第五章

第五章 評價與監(jiān)督

第六十條 單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求,，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,。

內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。

第六十一條 內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況,，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等,，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。

第六十二條 單位應(yīng)當根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法,、范圍和頻率,。

第六十三條 單位負責(zé)人應(yīng)當指定專門部門或?qū)Ｈ素撠?zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。

第六十四條 xxx財政部門及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府財政部門應(yīng)當對單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督檢查,，有針對性地提出檢查意見和建議,，并督促單位進行整改。

xxx審計機關(guān)及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府審計機關(guān)對單位進行審計時,，應(yīng)當調(diào)查了解單位內(nèi)部控制建立和實施的有效性,，揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷，有針對性地提出審計處理意見和建議,，并督促單位進行整改,。

第六章

第六章 附則

第六十五條 本規(guī)范自20__年1月1日起施行。

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度篇四

第一條 為加強行政事業(yè)單位內(nèi)部權(quán)力運行的制約和監(jiān)督,，規(guī)范重大經(jīng)濟事項決策行為,，確保單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督既相互監(jiān)督又相互制約,，促進單位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，提高單位經(jīng)濟決策的質(zhì)量和效益,，根據(jù)《xxx會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等財經(jīng)法律法規(guī),，以及黨內(nèi)有關(guān)法規(guī)要求,，特制定本控制制度。

第二條 重大經(jīng)濟事項的決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離機制的基本要求是：

(一)決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離機制既要求過程的分離，又要求崗位的分離,。

(二)決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的機制建設(shè)應(yīng)當適應(yīng)單位的實際情況。

第三條 議事決策機制通常包括以下幾個方面：

(一)建立健全議事決策制度;

(二)采取公眾參與,、專家論證,、風(fēng)險評估、合法性審查,、集體討論決定相結(jié)合的決策方式;

(三)建立審核審批制度;

(四)做好決策紀要的記錄,、傳閱和保存工作;

(五)加強對決策執(zhí)行的追蹤問效，建立可操作性的決策問責(zé)制度,。

第四條 下列重大經(jīng)濟事項的決策,，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，實行單位辦公聯(lián)席會議或?qū)ｎ}討論會制度,。

(一)研究本單位年度預(yù)算,、審核年終決算;

(二)1萬元以上的大額資金的使用;

(三)大宗設(shè)備、服務(wù)的采購,，1萬元以上的固定資產(chǎn)添置,、書刊印刷等項目的開支。

(四)基本建設(shè)項目;

(五)重大外包業(yè)務(wù);

(六)對外投資和融資業(yè)務(wù);

(七)重要資產(chǎn)處置;

(八)信息化建設(shè)以及預(yù)算調(diào)整;

(九)其他重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策,。

重大經(jīng)濟事項的認定標準應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定,，一經(jīng)確定，不得隨意變更,。 單位資金使用或支出1萬元以上的,，資產(chǎn)處置或其他事項金額超過1萬元的，屬于重大經(jīng)濟事項,。

第五條 領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策重大經(jīng)濟事項,，必須嚴格遵守“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中,、個別醞釀,、會議決定”的原則，實行集體議事，并以會議表決形式體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)集體的意志,，不得以傳閱會簽或個別征求意見等形式代替集體議事和會議表決,。

第六條 重大經(jīng)濟議事決策原則

(一)堅持黨的民主集中制原則，貫徹集體領(lǐng)導(dǎo)和個人分工負責(zé)相結(jié)合的制度,。凡屬領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)范圍內(nèi)決定的事項,，必須嚴格執(zhí)行規(guī)定程序，由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

(二)少數(shù)服從多數(shù)原則,。每位領(lǐng)導(dǎo)班子成員要積極參與集體領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)表個人意見,，在發(fā)揚民主的基礎(chǔ)上必須執(zhí)行少數(shù)服從多數(shù)的原則,，允許保留個人意見，但必須無條件執(zhí)行會議形成的決定,。

(三)保密原則。領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須嚴格遵守保密紀律,。領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論或決定的有關(guān)事項,，不宜公布的或領(lǐng)導(dǎo)班子正式通知或傳達之前，與會者不得泄露,。

第七條 凡是研究決定重大經(jīng)濟事項的會議,，須有三分之二以上領(lǐng)導(dǎo)成員到會方可舉行，其中分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)成員,、紀檢部門負責(zé)人必須到會,。

第八條 單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定重大經(jīng)濟事項，按下述程序進行：

(一)會前協(xié)調(diào),。研究決定重大問題的會議不得搞臨時動議(重大突發(fā)性事件和緊急情況除外),。議題應(yīng)在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)成員之間作會前協(xié)調(diào)，然后由領(lǐng)導(dǎo)班子主要負責(zé)人決定是否上會,。

(二)準備材料,。由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門廣泛征求意見，準備規(guī)范化的上會材料,，包括議案本身和科學(xué)論證材料,。未廣泛征求意見、無科學(xué)論證材料的,，不得進入議事程序,，且與會人員可以此為由宣布棄權(quán)，并將棄權(quán)理由載入會議記錄,。

(三)提前通知,。會議通知(含議題及科學(xué)論證等有關(guān)資料)一般提前2個工作日書面送達應(yīng)到會人員，并履行簽收手續(xù)。確實無法書面送達的,，應(yīng)設(shè)法用電話或其它形式通知,。

(四)充分討論。會議由主要負責(zé)人主持,。會議先由分管領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門介紹情況,，然后安排足夠的時間對議題進行充分討論。討論時主要負責(zé)人不應(yīng)首先表明自己的觀點,，須聽取其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見后再表明自己的態(tài)度,。因故未到會的領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見，可用書面形式在會上表達,。

(五)逐項表決,。會議由主持人視討論情況決定可否進入表決程序。意見比較一致時,，可進行表決;持贊成與反對意見(含未到會領(lǐng)導(dǎo)班子成員的書面意見)的人數(shù)接近時,，除了在緊急情況下必須按多數(shù)意見執(zhí)行外，應(yīng)當暫緩表決,，留待下次會議討論,。

會議實行逐項表決。表決一般采用記名形式(含口頭和書面等形式),，須將每位班子成員的表決意見記錄在案,，以示負責(zé)。未到會領(lǐng)導(dǎo)班子成員的書面意見可事后傳達記錄,，政策法規(guī)另有規(guī)定的除外,。非領(lǐng)導(dǎo)班子成員不參加表決。與會人員會后有權(quán)查閱會議記錄,。

(六)做出決策,。決策的形成采取少數(shù)服從多數(shù)和單位領(lǐng)導(dǎo)最后決定相結(jié)合的形式。按照少數(shù)服從多數(shù)的決策原則,，贊成票數(shù)超過應(yīng)到會領(lǐng)導(dǎo)班子成員的半數(shù)為通過;單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分尊重表決結(jié)果,，最終形成會議決定。

(七)形成紀要,。會議須形成“單位重大經(jīng)濟事項決策紀要”,，按獨立序列實行年度編號。除了有特殊保密需要的議題,，內(nèi)容可以從簡外,，會議紀要須記錄每個議題的討論、表決情況及最后的決定,，說明形成決定的依據(jù)和理由,，明確落實決定的責(zé)任及實施監(jiān)督的辦法,。重大經(jīng)濟事項會議紀要除發(fā)給領(lǐng)導(dǎo)班子成員和有關(guān)部門外，還需按有關(guān)規(guī)定上報上級分管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門,。單位領(lǐng)導(dǎo)否定多數(shù)人的意見做出最后決定的,，須在紀要中說明理由，并承擔責(zé)任,。

第九條 會議應(yīng)及時制作會議檔案,，包括會議通知、議案,、科學(xué)論證材料,、會議原始紀錄、會議紀要等有關(guān)文件,。會議檔案須永久保存,。

第十條 領(lǐng)導(dǎo)班子決議形成后，領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)部門按照分工認真組織實施,，及時向領(lǐng)導(dǎo)班子報告執(zhí)行情況,。辦公室負責(zé)對決議貫徹執(zhí)行情況進行督辦。

第十一條 紀檢監(jiān)察,、內(nèi)部審計等部門應(yīng)根據(jù)本制度和崗位職責(zé)權(quán)限對領(lǐng)導(dǎo)班子決策執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查,，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告領(lǐng)導(dǎo)班子,。

第十二條 因領(lǐng)導(dǎo)班子違反決策程序造成決策失誤或涉嫌違紀違法的，應(yīng)在查明情況,，分清責(zé)任的基礎(chǔ)上,，分別追究領(lǐng)導(dǎo)班子主要負責(zé)人、分管責(zé)任人和其他責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任,。

第十三條 由于領(lǐng)導(dǎo)班子成員或有關(guān)職能部門未向會議提供真實情況,，而使領(lǐng)導(dǎo)班子集體造成錯誤決策的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

第十四條 責(zé)任追究的方式有責(zé)令檢查,、誡勉談話、通報批評,、免職,、責(zé)令辭職、給予黨紀政紀處分,、移送司法機關(guān)處理等,。責(zé)任追究按照干部管理權(quán)限進行。