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出納崗位職責(zé)和權(quán)限篇一

股東會(huì)1.股東會(huì)由全體股東組成,，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)：

決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃,；a 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案,；b 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,；c 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議,；d 對(duì)發(fā)行公司債券作出決議,；e 對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議,；f 對(duì)公司合并、分立,、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議,；g 修改公司章程,。h

總經(jīng)理職責(zé)和權(quán)限2.主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作,，組織實(shí)施董事會(huì)決議,。a 組織制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,，經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。b 擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案,。c 擬訂公司基本管理制度和制定公司的具體規(guī)章制度,。d 主持公司經(jīng)營(yíng)班子日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作,。e f 全面執(zhí)行和檢查落實(shí)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議所作出的有關(guān)經(jīng)營(yíng)班子的各項(xiàng)工作決定

負(fù)責(zé)召集主持總經(jīng)理辦公會(huì)議,，檢查、督促和協(xié)調(diào)各部門的工作進(jìn)展。g 提請(qǐng)聘任或者解聘公司各部門經(jīng)理,。h 負(fù)責(zé)對(duì)各部門經(jīng)理工作布置,、指導(dǎo)、檢查監(jiān)督,、評(píng)價(jià)和考核管理工作,。行使公司章程和董事會(huì)i 授予的其它職權(quán),。

組織對(duì)營(yíng)銷業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)檔案的建立,，定期組織對(duì)營(yíng)銷人員業(yè)績(jī)考核和專業(yè)培訓(xùn)。j 負(fù)責(zé)公司新技術(shù)引進(jìn)和產(chǎn)品開發(fā)工作計(jì)劃,、實(shí)施,，確保產(chǎn)品品種擴(kuò)大,。k 負(fù)責(zé)審批營(yíng)銷人員的借款單、差旅費(fèi),、差假等,。l 負(fù)責(zé)研究和擬定營(yíng)銷線的新項(xiàng)目的開發(fā)。m 組織收集市場(chǎng)銷售信息,、新產(chǎn)品開發(fā)信息、用戶的反饋信息等,。n 負(fù)責(zé)組織、推行,、檢查和落實(shí)營(yíng)銷部門銷售統(tǒng)計(jì)工作及統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)核算工作的規(guī)范管理工作。o 組織開展市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)工作,。p 簽署日常行政,、業(yè)務(wù)文件。q 負(fù)責(zé)處理公司重大突發(fā)事件,。r

副總經(jīng)理職責(zé)和權(quán)限3.貫徹國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，宣傳貫徹公司質(zhì)量方針,，組織實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、質(zhì)量目標(biāo),；a 學(xué)習(xí)質(zhì)量手冊(cè)，按質(zhì)量管理體系要求運(yùn)行質(zhì)量管理活動(dòng),；b

參與管理評(píng)審,，確保質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn)；c

負(fù)責(zé)原材料,、外協(xié)件的采購(gòu)和供方的管理,；d 負(fù)責(zé)原材料庫、外協(xié)庫的管理,；e 負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的管理,；f 負(fù)責(zé)生產(chǎn)工裝和管理,。g 負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)管理,；h 負(fù)責(zé)安全、工作環(huán)境的管理,；i 負(fù)責(zé)設(shè)備管理；j 負(fù)責(zé)工裝管理,；k 負(fù)責(zé)銷售合同評(píng)審和合同管理工作,；l 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售,、交付,，負(fù)責(zé)產(chǎn)品售前,、售后服務(wù)工作,，及其管理,；m 負(fù)責(zé)成品庫的管理,；n 負(fù)責(zé)顧客滿意監(jiān)視工作,。o 負(fù)責(zé)糾正,、預(yù)防措施的制定和實(shí)施,。p 質(zhì)量部職責(zé)和權(quán)限4.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、質(zhì)量目標(biāo),；a 負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)貨、過程,、最終產(chǎn)品的檢驗(yàn)、試驗(yàn),；b 負(fù)責(zé)監(jiān)視和測(cè)量裝置的檢定工作,，以及實(shí)驗(yàn)室管理,，c 組織內(nèi)部審核活動(dòng),；d 負(fù)責(zé)不合格品的評(píng)審及處置,；e f 負(fù)責(zé)組織糾正預(yù)防措施的驗(yàn)證活動(dòng)。的工作,；ppap負(fù)責(zé)向顧客提交g 的批準(zhǔn)工作ppap負(fù)責(zé)供方提交h 負(fù)責(zé)按檢驗(yàn)文件開展檢驗(yàn),、試驗(yàn)活動(dòng)，并按要求進(jìn)行記錄,；i 負(fù)責(zé)檢驗(yàn)和試驗(yàn)結(jié)果的狀態(tài)標(biāo)識(shí),；j 通報(bào)產(chǎn)品質(zhì)量狀況，及時(shí)隔離不合格品,；k 主動(dòng)糾正當(dāng)生產(chǎn)過程不符合要求或有發(fā)生不合格趨勢(shì),；l 負(fù)責(zé)對(duì)出廠產(chǎn)品的檢查并按要求作好記錄。m 負(fù)責(zé)建立在用計(jì)量器具臺(tái)帳,，通知在用計(jì)量器具的檢定,；n 負(fù)責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)、試驗(yàn)規(guī)程開展試驗(yàn)工作,；o 負(fù)責(zé)試驗(yàn)樣品的接收,、保管和處置工作；p 受理客戶質(zhì)量投訴或質(zhì)量要求,。q 財(cái)務(wù)部的職責(zé)和權(quán)限5.負(fù)責(zé)定期組織編制工資報(bào)表,、財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)表、分析財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài),、提出建議和改進(jìn)措施,；a 負(fù)責(zé)質(zhì)量體系財(cái)務(wù)因素的核算、分析及管理,；b 負(fù)責(zé)資金籌備,、合理平衡使用；c 進(jìn)行成本核算編制成本報(bào)表,，定期向總經(jīng)理匯報(bào)產(chǎn)品成本狀況,，組織制定新產(chǎn)品的價(jià)格；d 負(fù)責(zé)供方零部件的價(jià)格審核和對(duì)供方實(shí)施財(cái)務(wù)控制,。e

負(fù)責(zé)備品備件庫的管理f 負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃g 負(fù)責(zé)質(zhì)量成本分析,，統(tǒng)計(jì)h 負(fù)責(zé)辦理出口退稅i 工程部職責(zé)和權(quán)限6.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、質(zhì)量目標(biāo)；a 負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備準(zhǔn)備b 負(fù)責(zé)工裝制造及工裝的管理,；c 負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備和大型檢測(cè)設(shè)備的管理,；d 負(fù)責(zé)編制作業(yè)指導(dǎo)書、調(diào)試作業(yè)指導(dǎo)書,；e 設(shè)備預(yù)防性維修計(jì)劃和設(shè)備的日常維護(hù)保養(yǎng)工作并組織實(shí)施,。負(fù)責(zé)制定設(shè)備定期維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃、f 負(fù)責(zé)工藝管理,、細(xì)化分解,、發(fā)放g 負(fù)責(zé)設(shè)備制造h 負(fù)責(zé)技術(shù)管理及客戶技術(shù)信息的管理i 項(xiàng)目管理apqp負(fù)責(zé)j 負(fù)責(zé)銷售合同評(píng)審和合同管理工作；k 客戶資料庫的建立與維護(hù),；l 客戶需求調(diào)查,；m n 受理客戶投訴；

新客戶開發(fā),；o 負(fù)責(zé)樣品訂單下單給物料部,；p

負(fù)責(zé)顧客滿意監(jiān)視工作。q 物料部職責(zé)和權(quán)限7.貫徹公司質(zhì)量方針和組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、質(zhì)量目標(biāo),；a 負(fù)責(zé)除辦公用品外的物資、外協(xié)件的采購(gòu)和供方管理b 負(fù)責(zé)原材料庫,、半成品庫,、成品庫管理；c 負(fù)責(zé)收取客戶的發(fā)貨要求,；d 負(fù)責(zé)產(chǎn)品在制過程的跟蹤,，成品裝載運(yùn)輸及與相關(guān)物流公司的溝通協(xié)調(diào)；e 負(fù)責(zé)出口報(bào)關(guān),。f 生產(chǎn)部職責(zé)和權(quán)限8.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、質(zhì)量目標(biāo)；a 按物料部下達(dá)的《制造通知單》制定生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行工作,；b 負(fù)責(zé)組織作業(yè)準(zhǔn)備驗(yàn)證,；c 負(fù)責(zé)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，及產(chǎn)品唯一性標(biāo)識(shí)和追溯,；d 負(fù)責(zé)工作環(huán)境的管理及安全文明生產(chǎn)工作；e 負(fù)責(zé)按作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行作業(yè),；f 負(fù)責(zé)按生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)和統(tǒng)計(jì),；g

負(fù)責(zé)生產(chǎn)中產(chǎn)品的標(biāo)識(shí)和狀態(tài)標(biāo)識(shí)的保持；h 設(shè)計(jì)開發(fā)部職責(zé)和權(quán)限9.貫徹公司質(zhì)量方針和組織實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、質(zhì)量目標(biāo),；a 負(fù)責(zé)初始工藝圖設(shè)計(jì),；b 負(fù)責(zé)模具設(shè)計(jì)；c 負(fù)責(zé)工裝設(shè)計(jì),；d 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研發(fā),；e 負(fù)責(zé)受理客戶所有的技術(shù)要求。f 負(fù)責(zé)新設(shè)備新工藝的研究開發(fā)g 10.行政人事部職責(zé)和權(quán)限

人力資源規(guī)劃管理,。a 人力資源規(guī)章制度管理,。b 人事檔案管理c 任免遷調(diào)管理d 薪酬管理e 考勤管理f 員工動(dòng)態(tài)管理；g 勞務(wù)管理h 考評(píng)獎(jiǎng)懲管理i 教育培訓(xùn)管理j 福利管理k 企業(yè)綠化與企業(yè)環(huán)境管理,；l 清潔用品,、辦公用品物資管理及采購(gòu)；m 固定資產(chǎn)管理（機(jī)電設(shè)備部管理部分除外）與實(shí)物核算,；n 清潔衛(wèi)生維護(hù),；o 負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)。p 管理者代表職責(zé)和權(quán)限11.按標(biāo)準(zhǔn)要求建立,、實(shí)施和保持質(zhì)量管理體系,；a 向總經(jīng)理報(bào)告質(zhì)量體系運(yùn)行情況，為管理評(píng)審和改進(jìn)提供依據(jù),；b 代表本公司就質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜與外部聯(lián)系,；c 負(fù)責(zé)組織第二方、第三方對(duì)本公司審核發(fā)現(xiàn)的不合格的原因的分析并制定糾正措施,；d 組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核工作,，批準(zhǔn)審核計(jì)劃、審核報(bào)告,；e 編制管理評(píng)審計(jì)劃,、報(bào)告、跟蹤驗(yàn)證報(bào)告,。f 負(fù)責(zé)持續(xù)改進(jìn)工作,。g 顧客代表職責(zé)和權(quán)限12.貫徹質(zhì)量方針并實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)；a

出納崗位職責(zé)和權(quán)限篇二

出納的職責(zé)于權(quán)限

目的：充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”,、“前哨”作用,，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時(shí)提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息,。輔佐財(cái)務(wù)部建立公司資金最優(yōu)架構(gòu),。職責(zé)：

1.現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì),，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)查對(duì)；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),，如有不符,，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整,。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額

3.出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度,，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯,、付匯,；避免公司外匯損失。

4.出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理,掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫券,、債券,、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制,，如發(fā)生短缺,，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

6.保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,，在實(shí)際工作中,，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。通常,，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管,，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù),。

權(quán)限：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度,，抵制不合法的收支和弄虛作假行為?！稌?huì)計(jì)法》是我國(guó)會(huì)計(jì)工作的根本大法,，是會(huì)計(jì)人員必須遵循的重要法律。《會(huì)計(jì)法》第三章第十六條,、第十七條、第十八條,、第十九條中對(duì)會(huì)計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定,。這些規(guī)定，為出納員實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提供了法律保障,。出納員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì),、貫徹這些法規(guī),，充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用,，為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、抵制不正之風(fēng)做出貢獻(xiàn)。

（2）參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力?，F(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度是出納員開展工作必須遵照?qǐng)?zhí)行的法規(guī),。這些法規(guī)，實(shí)際上是賦予了出納員對(duì)貨幣資金管理的職權(quán),。例如,，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi),，多余的要按規(guī)定送存銀行,，這便為銀行部門利用社會(huì)資金進(jìn)行有計(jì)劃放款提供了資金基礎(chǔ)。因此,，出納工作不是簡(jiǎn)單的貨幣資金的收收付付,，不是無足輕重的點(diǎn)點(diǎn)鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)系起來才能體會(huì)到,。

（3）管好用好貨幣資金的權(quán)力,。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯(lián),，貨幣資金的來龍去脈,，周轉(zhuǎn)速度的快慢，出納員都清清楚楚,。因此,，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時(shí)提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息,，也是出納員義不容辭的責(zé)任,。出納員應(yīng)拋棄被動(dòng)工作觀念，樹立主動(dòng)參與意識(shí),，把出納工作放到整個(gè)會(huì)計(jì)工作,、經(jīng)濟(jì)管理工作的大范圍中,，這樣，既能增強(qiáng)出納自身的職業(yè)光榮感,，又為出納工作開辟了新的視野,。

公司出納的工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。

二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。

三,、

四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。

1、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款。

2,、員工出差回來后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷。

五,、員工工資的發(fā)放,。

a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

3,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。

4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批。

5,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù),。

b 銀行賬處理

1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。

3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。

4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

c報(bào)銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補(bǔ),。

2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,，問明原因或不予報(bào)銷,。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有,，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷,，也不得稅前扣除）,。

4、大,、小金額是否相符,。 若不相符，應(yīng)更正重填,。

5,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批,。

6,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,，不予報(bào)銷

財(cái)

審核：

務(wù)部

2011/08/09

出納崗位職責(zé)和權(quán)限篇三

出納員的職責(zé)和權(quán)限

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng),，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人,、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò),，就會(huì)造成不可挽回的損失,。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,，是做好出納工作的起碼條件,。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī),，出納員具有以下職責(zé)：

（1）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付,；遵守庫存現(xiàn)金限額,，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì),，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì),；銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額也要及時(shí)核對(duì),，如有不符，立即通知銀行調(diào)整,。

（2）根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額,。

（3）按照國(guó)家外匯管理和對(duì)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù),。

（4）掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算,。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如,，國(guó)庫券、債券,、股票等）的安全與完整,。

（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票,。

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法規(guī),，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為,。

《會(huì)計(jì)法》第三章第十六條,、第十七條、第十八條,、第十九條中對(duì)會(huì)計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定,?！稌?huì)計(jì)法》的這些規(guī)定是：各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,，不予受理,；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補(bǔ)充,。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候,，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,，請(qǐng)求查明原因,，作出處理。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支,，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的,，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見,，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定,，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任,。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支,，不予制止和糾正,，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任,。

對(duì)嚴(yán)重違法損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的收支,，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政,、審計(jì),、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，接到報(bào)告的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理,。

（2）參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力,。

（3）管好貨幣資金的權(quán)力,。

回答，第一,，出納領(lǐng)回進(jìn)帳單或票據(jù),，交給會(huì)計(jì)由會(huì)計(jì)記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會(huì)計(jì)審核,。如果是當(dāng)月發(fā)生的,，會(huì)計(jì)直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目,。如果跨月,，則借：銀行 貸：應(yīng)收帳款。

第二,，會(huì)計(jì)記員工報(bào)銷時(shí),，借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付員工報(bào)銷款

出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金,，再由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核,。

第三，會(huì)計(jì)記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)類憑證,，出納如果沒有單獨(dú)的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核,。

最好，提現(xiàn),，報(bào)銷（做貸：現(xiàn)金步驟）,，利息,，轉(zhuǎn)帳的電話費(fèi)和直接匯入的款項(xiàng)由出納記錄由會(huì)計(jì)審核,，其他則將相應(yīng)票據(jù)呈交會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)記錄,，不管誰記帳,，由需要有人來審核，這樣從審計(jì)人員眼中看來才是無漏洞也無風(fēng)險(xiǎn)的,。

出納崗位職責(zé)和權(quán)限篇四

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文件編號(hào)：yg-fd-20151111003

財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

部

門：財(cái)務(wù)部 崗位名稱：出

納

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),，保管庫存現(xiàn)金,、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱,。從廣義上講,，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付,、保管,、核算,，就都屬于出納工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 現(xiàn)金職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》,，正確使用現(xiàn)金開支范圍,；接到會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)辦人簽字后,，復(fù)合完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù),，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證（每月15日前）,；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度,，不坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫,，妥善保管現(xiàn)金,，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時(shí)盤庫,，做到日清月結(jié),，出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理,，不得私自填補(bǔ)或者私拿長(zhǎng)短款,。銀行職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項(xiàng)資金的合理使用,，確保資金安全無失,；妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到會(huì)計(jì)憑證,，經(jīng)辦人簽字后,，復(fù)合完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管,、傳遞及裝訂憑證（每月15日前）,；及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票,；及時(shí)索要銀行對(duì)賬單（原則上付款第二日取回回單）,，編制銀行余額調(diào)節(jié)表（及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡,，保證工資的及時(shí)發(fā)放,。出納崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī),、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序每日進(jìn)行逐筆登記,。

3,、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，公司主管會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司副總經(jīng)理審閱,。

4、根據(jù)審核無誤的手續(xù),，辦理銀行存款,、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號(hào)：yg-fd-20151111003 存款日記賬,；及時(shí)根據(jù)銀行存款流水單,，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)賬單相符,。

5,、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清,，保證帳證相符,、帳款相符、帳帳相符,，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正,。

6、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途,、金額和批準(zhǔn)手續(xù),，控制使用限額和報(bào)銷期限,。

7,、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證,，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登賬,。

8、配合對(duì)應(yīng)收賬款的清算工作,。

9,、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備,、單證齊全,。

10、根據(jù)考勤表編制工資表,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的工資表按時(shí)發(fā)放公司職工的工資,、獎(jiǎng)金

11、負(fù)責(zé)及時(shí),、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)公積金等基金工作,。

12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金,、入價(jià)證券,、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),，做好有關(guān)收據(jù),、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理,、歸檔工作,，重要空白票據(jù)需要做好領(lǐng)用記錄或者交接記錄。

13,、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜,。

14、負(fù)責(zé)支票,、匯票,、發(fā)票、收據(jù)管理（不得隨意丟失,、銷毀作廢的票據(jù),，應(yīng)另行存檔）。除了供日常零用支付所需限額的以外的現(xiàn)金,，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款,、匯票、支票等,，均需及時(shí)存入銀行,。

15、公司任何人員不得出租,、出借公司銀行賬戶,。

16、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況,。不得向公司內(nèi)部或者外部人員泄露。

17,、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“款項(xiàng)審批單”,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、總經(jīng)理簽字后辦理付款,，報(bào)銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱,、款項(xiàng)用途的單據(jù),。

18、負(fù)責(zé)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理,，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào),、19、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記,，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表,，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,，做到日清月結(jié),，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不吉林市元貴小額貸款有限公司

文件編號(hào)：yg-fd-20151111003 過夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失,，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償,。

20、不超額保存現(xiàn)金,，不私借,、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金,，不為其他單位,、部門用支票套取現(xiàn)金。

21,、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定,，不像外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定,，支票使用必須按規(guī)定要素填寫,。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng),。

22,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款帳的對(duì)賬工作，做到賬款相符,、賬賬相符,，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作,，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成,。定期不定期的接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)或副總經(jīng)理對(duì)現(xiàn)金、銀行的抽查,。

23,、負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范,，嚴(yán)禁涂抹刮擦,，填寫錯(cuò)誤按照銀行存款日記賬更改標(biāo)準(zhǔn)更改。

24,、定期按公司要求申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作 現(xiàn)金管理

1、公司支付現(xiàn)金范圍：各項(xiàng)供貨商,、公司員工工資,、獎(jiǎng)金；申購(gòu)物品預(yù)付款,；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)暫定為500元）,；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

2,、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行存款中提取,，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的,，事先報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理,。

3、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~暫定為2000元,，出納員按規(guī)定妥善保管,，超出部分隨時(shí)存入開戶銀行。

4,、出納員從銀行提取備用金填寫“款項(xiàng)支付審批單”,，經(jīng)主管會(huì)計(jì)副總經(jīng)理簽字后提取。

5,、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、主管會(huì)計(jì),、公司總經(jīng)理簽批后提取。

6、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金,，公司員工不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,。 吉林市元貴小額貸款有限公司

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7、出納員建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆登記現(xiàn)金日記賬,，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算余額,，賬款相符,。

8、負(fù)責(zé)報(bào)銷日常開支的工作

9,、員工工資發(fā)放,。 a、現(xiàn)金收付

1）現(xiàn)金收付的,、要當(dāng)面點(diǎn)清金額（原則上需要清點(diǎn)三遍）,，并注意票面真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。2）把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”,。

3）每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符。登陸好現(xiàn)金日記賬,，防止現(xiàn)金盈虧,。

4）一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。并且報(bào)告副總經(jīng)理審核批準(zhǔn),。

5）員工外出借款無論金額多少，都需副總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并填寫借款單,，若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù),。b、銀行帳處理

1）登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,，避免張冠李戴,。

2）每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金,。每日下班之前填寫銀行存款日記賬,。3）公司財(cái)務(wù)章平時(shí)由轉(zhuǎn)正后出納員保管。c,、報(bào)銷審核

1）報(bào)銷單上經(jīng)辦人,，證明人,，申請(qǐng)人,，主管會(huì)計(jì)，公司副總經(jīng)理或者總經(jīng)理是否簽字,，若無,，應(yīng)補(bǔ)簽后支付。

2）報(bào)銷單和附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改,，有涂改者應(yīng)重新填寫或者不予報(bào)銷,。

3）正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有,，應(yīng)分開粘貼（原則上除印制有財(cái)政監(jiān)制章的票據(jù)外,，其余收據(jù)不得報(bào)銷）。

4）大小寫金額是否相符,。若不相符,，應(yīng)更正重新填寫。

5）報(bào)銷內(nèi)容是否屬于合理的報(bào)銷,。若不屬,，拒絕報(bào)銷，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)過審批,。