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現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇一

為加強(qiáng)本公司分析核算,，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率,，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,，提高效率,，控制成本，特制定本管理制度,。

一,、 職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性,、可行性,、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

2,、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé),。

二、借款及報(bào)銷原則

1,、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件,、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi),。

3,、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批,。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營（含財(cái)務(wù),、人力行政,、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清,，后款不借,。除未到期的保證金、押金外,，如有未清帳借款,，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批,。

5,、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的,，對(duì)借款人按借款金額10%罰款,。

6、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi),，不得逾期,。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用,。

（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷,，次季度的首月，必須將該季度的.費(fèi)用報(bào)銷完畢,，逾期不予報(bào)銷,。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),，不得逾期,。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù),，超過3個(gè)月期限,，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷,。

三,、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、 往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

其他人員 特批 二等座,、硬座,、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車,、輪船三等艙,。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī),，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥,、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙）,，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意,。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用,。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來,，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車,，否則不予報(bào)銷,。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元,，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo),，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù),。

2,、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明,，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明,。但如果客戶提供住宿,，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南,、青島,、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天,。若住宿超標(biāo),，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）,。無住xxx或發(fā)票與住宿地不符者,，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷,。

3,、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天）,，其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票,。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi),、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi),、汽油費(fèi)、修理費(fèi),、汽車,、火車票、船票,、機(jī)票（只限本公司員工）,、圖書費(fèi)、印刷費(fèi),、服務(wù)費(fèi)（只限于it服務(wù)業(yè)）,、小額郵費(fèi)，打車費(fèi),、月票費(fèi),、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張,，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票）,，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票,。

（2）參加會(huì)議,、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4,、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序,，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”,，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”,。

（2）金額的大小寫要相符,，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整,，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致,。

（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符,，內(nèi)容填寫清晰有效;

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷,。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào),，費(fèi)用自行承擔(dān),。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施,、開發(fā),、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票,。

5,、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇二

人力資源顧問公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則

一、目的

為加強(qiáng)公司資金管理,加快公司資金周轉(zhuǎn)速度,規(guī)范公司借款審批手續(xù),督促借款及時(shí)歸還,特制訂本辦法,。

二,、適用范圍

本辦法適用于公司各部門及各分公司。,。

三,、借款原則

1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜,采用直接報(bào)銷形式,。

2,、凡有借款未結(jié)清的,不得再行借款。

3,、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款,。

4、嚴(yán)禁多頭借支,、多頭報(bào)銷,。

5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款,。

四,、借款方式

1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款,。

2,、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng),。

3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn),、支付印刷費(fèi),、物流費(fèi)、房租,、物業(yè),、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為,。

4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,、控制現(xiàn)金支出,除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外,原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付,。

五、還款規(guī)定

1,、勞務(wù)費(fèi),、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清,。

2,、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理

a、借款人當(dāng)月返回公司的,必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳,。

b、當(dāng)月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由,并于返回公司后及時(shí)銷帳,。

c,、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的,每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司,委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。

3,、如借款確需延長還款周期,應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可,。

六、還款方式

1,、直接報(bào)銷沖帳,。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。

2,、現(xiàn)金還款,。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的,以現(xiàn)金將余額部分還清,并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。

七,、未及時(shí)還款處理方式

財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表,對(duì)欠款長達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月),發(fā)送欠款催繳通知書,催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者,由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定,將于當(dāng)月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止,。

八、審批人責(zé)任

借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性,、合理性負(fù)責(zé),并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳,。

九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

十,、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇三

第一條為確保公司借款資金、物品安全,，提高公司資金使用效益,、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定,。

第二條xx公司及所屬公司,。

第三條本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定,、執(zhí)行和管理。

第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時(shí)性的借款,，包括：差旅費(fèi)借款,、供應(yīng)采購借款、備用金借款,、個(gè)人因私借款,、其他臨時(shí)性借款。

1.借款時(shí)必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證,、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù),，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動(dòng),；

2.借款前,，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴(yán)禁無計(jì)劃借款和超預(yù)算借款,；

3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借,，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；

4.相關(guān)審批人簽字后,，借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支,；

5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財(cái)務(wù)部支取借款,，借據(jù)支付憑證上交財(cái)務(wù)部留存,，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時(shí)換取借據(jù)支付憑證；因公借款的,，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù),、發(fā)票、匯單等證明）到財(cái)務(wù)部處進(jìn)行確認(rèn),，歸還或結(jié)賬后,，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。超過規(guī)定期限沒有進(jìn)行收據(jù)和結(jié)算確認(rèn)的依據(jù)本管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)負(fù)激勵(lì),。

6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后,，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部,，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時(shí)換取借據(jù)支付憑證,，物品抵達(dá)借用部門后，由借用部門接收人驗(yàn)收合格后在借據(jù)簽字確認(rèn),，歸還時(shí),，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷支付憑證。

1.員工因公出差借款,，出差返回后2日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn),，5日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),；

2.超過2日未到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)的，負(fù)激勵(lì)10元/天,；

3.超過5日未到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)且無說明者,，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報(bào)銷手續(xù)的從第15日開始負(fù)激勵(lì)20元/天,；若超過30日后,，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還,；

4.借款人失蹤,、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。

1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊(duì)司機(jī)備用金借款,，備用金借款是不需要進(jìn)行支付確認(rèn),，司機(jī)必須過實(shí)習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；

2.調(diào)崗或離職前,，備用金使用人必須將備用金償還,，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還,。

1.采購人員未提供支付憑證到財(cái)務(wù)部進(jìn)行確認(rèn)累計(jì)10萬元以下的借款，可由部門主管,、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支,，累計(jì)10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；

2.采購借款前必須先進(jìn)行有效的市場咨詢或調(diào)查,，對(duì)采購物品進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)值估算,，嚴(yán)禁超額借款行為；

3.采購人員借款后,，3日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn),，否則不再對(duì)借款人借款，并處以借款人50元/天負(fù)激勵(lì),；

4.借款人失蹤,、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。

1.個(gè)人借款一般不得超過借款人1個(gè)月工資,、期限不得超過2個(gè)月,，超過時(shí)必須有廠內(nèi)有償還能

力職工為其擔(dān)保；

2.員工個(gè)人借款在償還之前不得再進(jìn)行個(gè)人借款行為,；

3.員工離職前必須償還個(gè)人借款,，否則在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

1.工傷借款1萬元以下,，可由部門主管,、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支,，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；

2.借款人對(duì)政府或其他公共部門付款后,，需及時(shí)索取發(fā)票或收據(jù),，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限,；無法取得發(fā)票或收據(jù)時(shí),，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；

3.臨時(shí)性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn),，特殊情況無法取得支付憑證的需攜

帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字,，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn),。

物品外借

1.物品外借時(shí)借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況填寫借據(jù),，借用期限不得超過2個(gè)月；

2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進(jìn)行借用,，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字

可以外借（外借物品價(jià)值超過1萬元時(shí)必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字）,；物品抵達(dá)借用單位后，由接收人簽字確認(rèn),；歸還時(shí)借用人攜帶借出方接收人簽字確認(rèn)后借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證,；

3.物品外借產(chǎn)生租借費(fèi)用時(shí)，必須簽訂協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案,，否則負(fù)激勵(lì)責(zé)任人200元,，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)；

4.借用人出門蓋章時(shí)將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時(shí)撤銷借據(jù)支付憑證,。

第十二條

借款人必須嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用,，否則處以借款人200元/次負(fù)激勵(lì),，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。

第十三條

超額借款負(fù)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn),。

第十四條

若遇總經(jīng)理不在公司,，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù),。凡不按審批程序,、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況,，無論緊急與否,，財(cái)務(wù)部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。

第十五條對(duì)丟失單據(jù)的人員,，負(fù)激勵(lì)100元,，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償,。

第五章附則

第十六條第十七條第十八條

如有違反上述管理規(guī)定,，給公司造成不良影響和損失的，追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任,。本管理制度的制訂,、修改和解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施,、修改,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇四

第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益,，減少資金占用,，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款,，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,，包括；

1,、差旅費(fèi)借款;

2,、零星購物借款;

3、其他臨時(shí)性借款,。

第三條 因公出差借款程序,；

1、需借支差旅費(fèi)時(shí),，應(yīng)填寫請款單,，注明預(yù)借金額;

2,、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí),、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3,、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

第四條 零星購物借款程序；

1,、由需用部門做出書面申請;

2,、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核,、總經(jīng)理審批;

3,、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條 借款限額及規(guī)定；

1,、借款有額度控制,，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,，不得挪作它用;否則,，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3,、除小額,、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算,。

第六條 暫借款還款,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi),、零星采購等報(bào)銷,，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

3,、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款,，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4,、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外,，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回,。

第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定；

1、取得合法的原始發(fā)票,；報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,，避免取得非正規(guī)發(fā)票,。

2,、報(bào)銷基本流程；

填寫報(bào) 銷單據(jù)

財(cái)務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,，自20xx年 8月16日起施行,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇五

一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一,，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性,、合法性的主要手段,。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí),，端正思想,，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作,。

二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體,、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí),。

三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),，對(duì)不合法、不真實(shí),、不完整,、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,，不予受理,。并要求其更正、補(bǔ)充,、補(bǔ)辦手續(xù),。

四、凡購入物都必須履行審批,、采購,、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù),。對(duì)不合格的設(shè)備,、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品,，或數(shù)量,、規(guī)格、含量,、金額不符的,，保管員不予驗(yàn)收,，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷,。

五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料,、設(shè)備,，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊,，以及品種,、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量,、價(jià)格等與合同不符的,，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

六,、財(cái)務(wù)科長應(yīng)對(duì)藥品,、器械、收款處,、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)糾正,。

七、對(duì)于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理,。超計(jì)劃,、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品,，一律不予付款,。

八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象,，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí),，一面執(zhí)行,，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對(duì)控購商品的購置,，要事先申報(bào),，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇六

本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范,，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。

本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù),，適用于會(huì)計(jì)部,、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。

資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3·費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6·結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8

1,、借款環(huán)節(jié)管理涉及部門及崗位

崗位崗步驟說明借款人填制《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告(支票)》,，注明資金用途,，如為出差借款，應(yīng)填寫《出差報(bào)告單》,，附于請示報(bào)告單之后,，交部門部長。使用資金在一萬元以上(含一萬元),，原則上應(yīng)使用支票部門部長對(duì)于金額在一萬元以上(含一萬元)的借款,，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理,；

對(duì)于金額在一萬元以下的借款,，如已列入《周付款計(jì)劃》，檢查申請使用金額與計(jì)劃是否一致,，核實(shí)一致批準(zhǔn)該借款,；如申請使用金額超出計(jì)劃，審核有關(guān)單據(jù),，由經(jīng)辦人交主管副總,；如該借款未列入《周付款計(jì)劃》，審核有關(guān)單據(jù),，由經(jīng)辦人交主管副總主管副總審批金額超出《周付款計(jì)劃》或未列入《周付款計(jì)劃》,，且在一萬元以下的借款總經(jīng)理審批一萬元以上(含一萬元)借款經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交制單會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)核實(shí)申請使用資金是否列入《周付款計(jì)劃》，是否經(jīng)授權(quán)審批,，相關(guān)單據(jù)是否齊全,。核實(shí)無誤交會(huì)計(jì)部部長會(huì)計(jì)部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字將經(jīng)授權(quán)審批及會(huì)計(jì)部部長簽字的《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全,，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會(huì)計(jì)部部長簽字,；核實(shí)無誤后，借支現(xiàn)金的,，按照《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》填報(bào)金額支付現(xiàn)金,；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時(shí),，按照《資金使用請示報(bào)告單(支票)》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人,；當(dāng)金額在十萬元以上(含十萬元)時(shí)，開具《支票付款通知書》,，到結(jié)算中心辦理付款,，詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之xxx6-1公司付款管理xxx借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金,，在《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》上簽字確認(rèn),；借用支票的，在《資金使用請示報(bào)告(支票)》上簽字確認(rèn),。當(dāng)會(huì)計(jì)部出納簽發(fā)支票時(shí),，在支票登記簿上簽收；《出差報(bào)告單》自行保存,，待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi),；用時(shí)使用出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制《支票付款通知書》,，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì),，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),，一聯(lián)留作存根當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí),，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)；在《資金使用請示報(bào)告(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告(支票)》上加蓋xxx付訖xxx章,，交制單會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證,。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證2,、借款銷帳管理原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償借款,，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳,，最多不超過十五日借款人/會(huì)計(jì)部以現(xiàn)金償還借款,，詳見《現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2)》之xxx現(xiàn)金收入管理xxx。

借款申請書10-11

借款承諾書10-22

借款保證書04-08

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇七

河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法,。

第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1,、差旅費(fèi)借款;

2、零星購物借款;

3,、其他臨時(shí)性借款,。

第三條 因公出差借款程序:

1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;

2,、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí),、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3,、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

第四條 零星購物借款程序:

1、由需用部門做出書面申請;

2,、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí),、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3,、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

第五條 借款限額及規(guī)定:

1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2,、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任,。

3,、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算,。

第六條 暫借款還款,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。

2,、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理,。

3,、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4,、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回,。

第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定:

1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票,。

2,、報(bào)銷基本流程:

填寫報(bào) 銷單據(jù)

財(cái)務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇八

為進(jìn)一步規(guī)范我校財(cái)務(wù)管理,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，完善內(nèi)部監(jiān)督，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，更好地服務(wù)于教育教學(xué),，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定財(cái)務(wù)收支審批制度,。

一,、財(cái)務(wù)審批原則

學(xué)校所有收支實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，大額資金使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,，民主理財(cái)小組同意,，區(qū)教體局審核，學(xué)校財(cái)務(wù)審批人審批的原則,。

二,、財(cái)務(wù)審批權(quán)限

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子研究確定（校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)）分管財(cái)務(wù)工作，為學(xué)校財(cái)務(wù)審批人,，學(xué)校所有支出實(shí)行“一支筆”審批,。

單項(xiàng)（批）支出在5000元以下的支出，由學(xué)校財(cái)務(wù)審批人直接審批,。

單項(xiàng)（批）支出在5000元及以上的支出,，由校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，民主理財(cái)小組同意，區(qū)教體局審核后,，由學(xué)校財(cái)務(wù)審批人審批,。

三、財(cái)務(wù)審批程序

1.學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，學(xué)校因工作需要經(jīng)費(fèi)支出時(shí),，須事先報(bào)校長同意后方可執(zhí)行。

2.學(xué)校單項(xiàng)（批）經(jīng)費(fèi)支出在5000元以下的,，由經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人,、學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出審核人員簽字,，由財(cái)務(wù)審批人審批后，報(bào)區(qū)教體局審核,；5000元及以上的,，在經(jīng)辦人、驗(yàn)收人,、學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出審核人簽字,、財(cái)務(wù)審批人審批的基礎(chǔ)上，須由學(xué)校民主理財(cái)小組成員簽字后方可報(bào)區(qū)教體局審核,。嚴(yán)禁偽證簽字,、嚴(yán)禁手續(xù)不完備報(bào)銷。

3.因工作需要向單位借款,，款額在1000元以下的,，由財(cái)務(wù)審批人審批，1000元及以上的,，須經(jīng)校長簽字同意,、財(cái)務(wù)審批人批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取，借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時(shí)結(jié)清,。借款未結(jié)清者,，不得再借。

4.每項(xiàng)財(cái)務(wù)支出業(yè)務(wù)須經(jīng)審批后才能執(zhí)行,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批擅自執(zhí)行的,，不予報(bào)銷。審批的支出內(nèi)容應(yīng)符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，合法,、合理。財(cái)務(wù)人員要按照財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格把關(guān),，對(duì)于不按規(guī)定,、手續(xù)不全或憑證不實(shí)的，不予報(bào)銷,，屬于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)集體決策范圍的需附會(huì)議紀(jì)要,。

5.學(xué)校財(cái)務(wù)人員應(yīng)在月初將上月收支明細(xì)報(bào)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人審閱,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇九

為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留,，加快資金周轉(zhuǎn),，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便,，挪用公款,，收受回扣，報(bào)假帳,，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,，制定本制度。

公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證,。各種原始憑證必須真實(shí),、合法、準(zhǔn)確,，審批手續(xù)必須齊全,，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理,。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額,，每日下班前,，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,，白條抵庫視同挪用公款,。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。

各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了,，打出清帳單,，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,，否則每次罰款5元,，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員,。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元,。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者,，算過失一次,，并按每天0。5%的比例收取罰款,。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單,，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨,。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間,。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部,。貨物到達(dá)時(shí),，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,。每超過一天罰款20元,。

公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,，錢貨兩清,。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，并簽訂好合同,，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí),，應(yīng)從收貨方取得欠條,。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,，未及時(shí)上交的,，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的,，處以一倍的罰款,，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任,。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償,。

公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費(fèi)借支的管理,。因公出差,，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2,、備用金借支,。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,，?？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況,。

3、其他借支的管理,。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，從財(cái)務(wù)部借款的,，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。

各部門的零星款項(xiàng),，如紙箱或其他收入的款項(xiàng),，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù),。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳,，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,，否則，每天罰款5元,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十

物業(yè)管理公司借款,、報(bào)銷流程及辦法

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,制定本辦法。

一,、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款,。

1,、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支,。流程圖附下:

2,、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票,、電匯,、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外,公司的對(duì)外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù),。流程圖附下:

二,、報(bào)銷:

1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷:此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi),。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷,各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理,。該辦法實(shí)施時(shí),各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:

流程圖:

表格:

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業(yè)部

人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十一

為了規(guī)范公司借款管理制度,，督促借款人及時(shí)歸還,，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀,，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度,。

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資,、出差,、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí),，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后,，可暫時(shí)向公司借款。

實(shí)行“前清后借,，前不清后不借”原則,，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

借款單需填列借款人,、借款部門,、借款事由、借款日期,、借款金額,、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人,、部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,，出納員方可辦理款項(xiàng)支付,。

1,、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）,。

2,、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，沖抵借款,。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理,。

4,、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額,。

六,、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符,，如不符,，有權(quán)拒絕支付。

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的,，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額,，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況,，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理,、部門負(fù)責(zé)人,，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算,，逾期仍未報(bào)銷者,，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十二

為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)收支行為,，明確財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限、程序和責(zé)任,，保證學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支行為合法,、合理、合規(guī),，結(jié)合我校實(shí)際情況,，特制定本制度。

一,、財(cái)務(wù)管理體制

學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制,。

學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支歸口學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,。

二,、收入審批制度

1.學(xué)校按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍,。

2.在學(xué)校統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目之外擬另行收費(fèi)的單位應(yīng)事先提出收費(fèi)申請,，送交計(jì)財(cái)處審核并統(tǒng)一報(bào)批。申請內(nèi)容須載明：擬收費(fèi)項(xiàng)目,、對(duì)象,、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)（國家和地方的法律、法規(guī),、政策以及成本核算的論證情況）,。經(jīng)計(jì)財(cái)處審核并報(bào)請學(xué)校或上級(jí)主管部門（物價(jià)部門）批準(zhǔn)后,，擬收費(fèi)項(xiàng)目方為合法收費(fèi)項(xiàng)目,。各單位在收費(fèi)時(shí)必須嚴(yán)格按報(bào)批項(xiàng)目、對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，不得突破,。

3.凡使用學(xué)校資源、利用學(xué)校名義與他人聯(lián)合開展辦學(xué),、租賃,、承包、經(jīng)營等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的單位,，事先應(yīng)書面報(bào)告學(xué)校,，經(jīng)批準(zhǔn)后，簽訂的相關(guān)合同應(yīng)交學(xué)校計(jì)財(cái)處備案,。并嚴(yán)格遵守學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定,。

4.學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)“收支兩條線”的政策，任何單位及個(gè)人均不得坐收坐支,，不得公款私存和設(shè)小金庫。未經(jīng)學(xué)校委托,，不得代理學(xué)校收費(fèi),。

三、支出審批制度

1.學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)支出必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),，國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度沒有統(tǒng)一規(guī)定的,，由學(xué)校結(jié)合本校實(shí)際情況制定開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，但不得違反國家的法規(guī)政策,。

2.學(xué)校一切事業(yè)支出必須按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行,，任何單位及個(gè)人都無權(quán)隨意突破預(yù)算計(jì)劃另列支出,。若因事業(yè)發(fā)展確需突破預(yù)算或新增項(xiàng)目，應(yīng)由經(jīng)費(fèi)使用單位提出調(diào)增預(yù)算申請,，報(bào)協(xié)管財(cái)務(wù)副校長批準(zhǔn)并根據(jù)金額多少按規(guī)定分別提交學(xué)校辦公會(huì)或黨委會(huì)審批,，調(diào)整預(yù)算計(jì)劃后方能執(zhí)行。

3.報(bào)銷審批權(quán)限：

（1）審核：指職能部門領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)處審核人員對(duì)擬開支項(xiàng)目的合理,、合法性進(jìn)行審核,。

（2）審批：計(jì)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人、職能部門負(fù)責(zé)人,、校長參考“審核”意見進(jìn)行批準(zhǔn),。

①預(yù)算內(nèi)、外資金審批前,，先由計(jì)財(cái)處預(yù)審把關(guān),，再逐級(jí)按規(guī)定審批。

②預(yù)算內(nèi)1萬元以上,，由協(xié)管財(cái)務(wù)副校長預(yù)審后,，再由校長審批。

③預(yù)算內(nèi)5萬元（含5萬元）以上,，預(yù)算外3萬元（含3萬元）以上的,，由學(xué)校黨委審批。

4.學(xué)校支出均實(shí)行“一支筆”審批制度,。按規(guī)定審批權(quán)限,，經(jīng)批準(zhǔn)后，分別由計(jì)財(cái)處長,、職能部門負(fù)責(zé)人,、校長簽字。學(xué)校各單位的行政負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位經(jīng)費(fèi)支出的管理和審核,，其他人不得越權(quán)代理,。若因特殊原因需要他人代理的，應(yīng)事先報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處備查,，否則,，計(jì)財(cái)處有權(quán)不予辦理財(cái)務(wù)事務(wù)。

四,、幾點(diǎn)說明

1.從外單位取得的原始憑證,，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證,，必須有填制人員的簽名或者蓋章,。原始憑證不能涂改﹑挖補(bǔ)，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的,，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章,。

2.自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦部門的負(fù)責(zé)人或者由部門負(fù)責(zé)人指定的人員簽批,。

3.原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽名,。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明,。需要入庫的實(shí)物,，必須填寫入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物管理人員驗(yàn)收后在入庫單上如實(shí)填寫實(shí)收數(shù)額,，并簽名,；不需要入庫的實(shí)物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外,，必須交給實(shí)物保管人員或者使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,，由實(shí)物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。

4.支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位和收款人的收款證明,，有經(jīng)辦人員簽名，支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬須附領(lǐng)收人的身份證明（本院人員除外）,。

5.經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明文件的批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱﹑日期和文號(hào),，以便確認(rèn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批情況和查閱。

6.計(jì)財(cái)處核銷職工旅差費(fèi)時(shí),，必須以相應(yīng)院領(lǐng)導(dǎo)批示的因公出差審批單為依據(jù),，參加學(xué)術(shù)會(huì)議和學(xué)會(huì)年會(huì)的，必須在學(xué)院內(nèi)做一至二次學(xué)術(shù)報(bào)告,，經(jīng)科研處簽章后方可辦理差旅費(fèi)報(bào)銷審批,。

（1）學(xué)院中層干部因公出差和其他教職工省內(nèi)、外出差的均需填寫《中層干部因公出差審批單》或《教職工省內(nèi),、外出差審批單》,。黨務(wù)系列副處級(jí)以上干部，分管校領(lǐng)導(dǎo)同意,，報(bào)請黨委書記批準(zhǔn)后,，方可出行。行政系列副處級(jí)以上干部和其他教職工省外出差的,，分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，均需報(bào)請校長批準(zhǔn)后,，方可出行,。正處級(jí)以上干部出省的,，需同時(shí)報(bào)知黨委書記。公出人員必須乘坐旅游號(hào)列車﹑飛機(jī)等交通工具的,，還須爭得主管財(cái)務(wù)校長同意,。

（2）學(xué)院其他教職工因公在省內(nèi)出差的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意,，報(bào)請協(xié)管財(cái)務(wù)的副校長批準(zhǔn)后,，方可出行。

7.學(xué)校各部門重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)﹑經(jīng)濟(jì)合同﹑承包協(xié)議和預(yù)（決）算等必須在學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)下,，由計(jì)財(cái)處,、監(jiān)審處和有關(guān)部門共同參與完成，講究投資效益,，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

8.凡列入《政府集中采購目錄》的事項(xiàng)，必須附有政府采購手續(xù),。

五,、本制度由學(xué)校計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。

六,、本制度從公布之日起執(zhí)行,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十三

為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度,，根據(jù)xxx財(cái)政部,、國家xxx頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,，特制定本辦法：

因此必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理,，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管,、調(diào)閱和銷毀等管理制度,，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊移交檔案室保管,。

1,、會(huì)計(jì)報(bào)表2、會(huì)計(jì)帳簿3會(huì)計(jì)憑證

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份,，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

1,、分類：一般按年度形成分類,，即首先按會(huì)計(jì)年度分開，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表,、帳簿,、憑證三大類。

帳?。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕?，即一個(gè)保管單位?；铐搸?yīng)抽出空白頁,，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面,。

憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序,，連同所附的原始憑證，按日,、旬,、月的先后整理裝訂成冊，年內(nèi)連續(xù)編號(hào)共幾冊,，并填寫封面和備注,。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé),。

報(bào)表：按年報(bào),、季報(bào)、月報(bào),、旬報(bào)等分別組成保管單位,，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型,。

2,、組卷：

會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月,、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去,，屬長期保管。

3,、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列,，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

4,、編頁號(hào)：只編有效頁號(hào),，一頁一號(hào),，活頁空帳頁要抽出,。

5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物,，對(duì)已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊,，缺少裝訂線的要加邊。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十四

第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司,。

第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1,。職工工資、津貼,，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,。

2。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金。

3,。各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

4,。向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款,。

5。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

6,。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

7,。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,，由中國人民銀行確定,，報(bào)xxx備案。

第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金,。

第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇,；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,。

第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

第八條 集中銀行,，是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間,。

1,。具體做法是：

（1）企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心,，并指定一個(gè)收款中心（通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行,。

（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

（3）收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行,。

2。設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：

（1）賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短,。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單,。顧客付款時(shí),，貨款郵寄到最近的收款中心,，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短,。

（2）支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),，因而支票兌現(xiàn)較方便。

3,。但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：

（1）每個(gè)收款中心的.地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,，而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金,。開設(shè)的中心越多，補(bǔ)償余額也越多,，閑置的資金也越多,。

（2）設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多,。所以,，財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷,。

第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱,，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。

采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

（1）在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱,。

（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

（3）授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行,，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,，然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬,、貨款存入銀行的一切手續(xù),。

第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了,。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),，因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬,。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,，如果平均匯款數(shù)額較小,，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小,。如果增加的費(fèi)用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng),；反之,，就不宜采用。

第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),，通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金,、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是：

1,。在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜,。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。

2,。由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額,。

3。盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),，同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,，分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。

4,。資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。

5,。盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),，如有差異，應(yīng)查明原因,，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。

第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票,、未作報(bào)銷的原始憑證,，應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面：

1,。確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。

2,。在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,，以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。

3,。發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。

第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金,。為了做到這一點(diǎn)，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi),。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi),。

第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,，即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,，也要予以特別關(guān)注。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十五

第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用,、管理,，明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條 總公司機(jī)關(guān)任何部門,、個(gè)人都必須自覺遵守,，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條 總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支,。

第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金,、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

第六條 堅(jiān)持收,、支兩條線,，總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶,，不得坐支現(xiàn)金,。

第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”,。

第八條 總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,，方可支付現(xiàn)金。

第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,，報(bào)銷單據(jù)正確合法,。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷,。

第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：

1,。 員工工資、獎(jiǎng)金,、津貼及勞保福利費(fèi)用,；

2,。 出差人員差旅費(fèi)；

3,。 采購辦公用品或其他物品,，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的；

4,。 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出,；

5。 確需現(xiàn)金支付的其他支出,。

第十一條 嚴(yán)格審查采購物品化整為零,、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,。

第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,，不允許長期借款,。

報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí),，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi),，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷,。

第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷,，并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：長途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票（乘坐長途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方）,；短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票（包括小公共汽車）,，其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人提供相應(yīng)車票證明,，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷,。

第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷發(fā)票,，以注銷登記記錄,。

第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票,。

第十六條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦,、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi),。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行,。

第十七條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,，行政科為2000元,。

第十八條 各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜,、遺失,，并做好盤點(diǎn)工作。

第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金,，主要用于差旅費(fèi),、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購置費(fèi),、小額接待費(fèi)等,。

第二十條 報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金,。

第二十一條 報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科,。

第二十二條 總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況,。

第二十三條 財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,，年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。

第五章 庫存現(xiàn)金管理

第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn),，超過限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行,。

第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。

第二十六條 財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖,，防盜防失,。

第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符,，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任,。

第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款,，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金,。

第二十九條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,，防止發(fā)生意外,。

第三十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理,。

第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符,。若發(fā)現(xiàn)不符,，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任,。

第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),。

第三十三條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目,。登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。

第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),，編制記賬憑證,，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié),，確保賬款相符,。

第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理,。

第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日,、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金,、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符,。

第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償,。情節(jié)十分惡劣的,，報(bào)送公安機(jī)關(guān)。

第三十九條 凡超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金,，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,，私設(shè)小金庫,，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款,。

第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。

第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,，經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過,。

第四十二條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十六

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,，合理使用資金，提高辦公效率,，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,，制定本辦法。

一,、借款,；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜?，尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

1,、現(xiàn)金借款,；借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：

2,、票據(jù)借款,；票據(jù)是特指支票、匯票,、電匯,、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對(duì)外支付,，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下,；

二,、報(bào)銷

1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi),。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理,。該辦法實(shí)施時(shí),，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后,；

流程圖,；

表格；

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業(yè)部

人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十七

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批,、審核手續(xù),，明確財(cái)務(wù)責(zé)任，保證學(xué)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí),、合法、合理,、合規(guī),、高效，根據(jù)《xxx會(huì)計(jì)法》,、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》的要求,，結(jié)合我院實(shí)際制定本制度,。

第二條 學(xué)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支應(yīng)符合國家及財(cái)政稅務(wù)部門制定的有關(guān)政策法規(guī)和規(guī)章制度，按學(xué)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行,。

第三條 學(xué)院財(cái)務(wù)管理工作執(zhí)行黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制,，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理,、強(qiáng)化監(jiān)督,、責(zé)任明確”的財(cái)務(wù)制度。

第四條 學(xué)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支歸口學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一核算,。

第二章 財(cái)務(wù)收入

第五條 學(xué)院按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍,，并使用合法的票據(jù),，實(shí)行“收支兩條線”，統(tǒng)一納入財(cái)務(wù)管理,。

第六條 在學(xué)院統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目之外擬新增收費(fèi)項(xiàng)目的部門應(yīng)事先提出收費(fèi)申請,，送交計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核并統(tǒng)一報(bào)批,。申請內(nèi)容須載明：擬收費(fèi)項(xiàng)目、對(duì)象,、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)（如國家和地方的法律,、法規(guī)、政策以及成本核算的論證情況）,。經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核并報(bào)請上級(jí)價(jià)格主管部門批準(zhǔn)后實(shí)施,。

第七條 凡使用學(xué)院資源、利用學(xué)院名義與他人聯(lián)合開展辦學(xué),、租賃,、承包、經(jīng)營等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門,，事先應(yīng)書面報(bào)告相關(guān)部門,，經(jīng)批準(zhǔn)后，簽訂的相關(guān)合同應(yīng)交學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處備案,，以備核算,。

第八條 學(xué)院的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政補(bǔ)助收入,、上級(jí)補(bǔ)助收入,、事業(yè)收入、捐贈(zèng)收入,、固定資產(chǎn)及材料處置變價(jià)收入,、賠償收入、出售廢品收入,、房屋場地租賃收入,、教室會(huì)場出借收入等，由各職能部門負(fù)責(zé)落實(shí),，統(tǒng)一繳學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處入賬,。所有收入必須按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，納入學(xué)院財(cái)務(wù)預(yù)算,，統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一核算，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,，嚴(yán)禁公款私存,、賬外賬和“小金庫”。未經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)和委托,，不得代理學(xué)院收費(fèi),。

第九條 鼓勵(lì)各系、各部門積極爭取項(xiàng)目資金,，爭取來的項(xiàng)目資金專款專用，學(xué)院在事業(yè)經(jīng)費(fèi)中視具體情況安排相應(yīng)經(jīng)費(fèi)配套,，用于爭取項(xiàng)目所需費(fèi)用開支,。

第三章 經(jīng)費(fèi)支出審批原則

第十條 根據(jù)“保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則,，學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出安排要向教學(xué),、科研和專業(yè)/課程建設(shè)傾斜，保障基本支出,，從緊控制學(xué)院行政,、消費(fèi)性支出。

第十一條 學(xué)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)費(fèi)支出,，要以學(xué)院下達(dá)各部門的預(yù)算項(xiàng)目,、額度為基準(zhǔn)，未經(jīng)預(yù)算調(diào)整和審批程序,，不得審批超預(yù)算和無預(yù)算項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi),。

第十二條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在審批經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，要嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和學(xué)院的規(guī)章制度,，堅(jiān)持?？顚Ｓ煤拖嚓P(guān)的經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)所審批經(jīng)費(fèi)內(nèi)容的真實(shí)性,、合理性,、合法性、合規(guī)性和效益性負(fù)責(zé),。

第十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)開支事項(xiàng)的合法性,、合規(guī)性進(jìn)行審核，未按規(guī)定履行審批手續(xù)或雖已履行了審批手續(xù)的經(jīng)費(fèi)開支,，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核后,，如有不符合國家和學(xué)院有關(guān)規(guī)定的，不予受理,。

第四章 財(cái)務(wù)支出審批

第十四條 報(bào)銷審批權(quán)限：

（一）根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,，列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目，并在預(yù)算額度內(nèi)開支的經(jīng)費(fèi),，按以下權(quán)限審批：

部門包干基本支出經(jīng)費(fèi)包括辦公經(jīng)費(fèi),、學(xué)生管理及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、實(shí)驗(yàn),、實(shí)習(xí),、實(shí)訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、差旅,、培訓(xùn)費(fèi)和專業(yè)（課程）建設(shè)費(fèi)等按照開支范圍及工作進(jìn)度,，由部門統(tǒng)籌安排使用,，單筆支出在5000元以下由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)學(xué)院批準(zhǔn)的預(yù)算支出范圍及控制數(shù)額內(nèi)審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷,；單筆支出在5000-10000元的需黨政聯(lián)簽,，計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批，單筆支出在10000元及以上的需報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制,，經(jīng)費(fèi)支出由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人,、主管項(xiàng)目院領(lǐng)導(dǎo),、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、院長審批（10000元以下由主管項(xiàng)目院領(lǐng)導(dǎo)審簽,，10000-30000元由主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審簽,，30000-100000元由院長審簽）。100000元及以上項(xiàng)目按照“三重一大”制度實(shí)施,。各項(xiàng)目應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)賬,，從嚴(yán)控制，并接受財(cái)務(wù)審計(jì),。

（二）超年度100000元以下的預(yù)算外經(jīng)費(fèi),，首先應(yīng)有使用或管理部門提出意見及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo),、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審核后,，報(bào)院長審批；100000元及以上的需報(bào)院黨委會(huì)研究,；批準(zhǔn)后按年度預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)審批流程報(bào)銷,。

第十五條 為加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資金使用效益,，100000元以上的項(xiàng)目開支（指單體采購,、單項(xiàng)建設(shè)等支出）必須進(jìn)行論證。

第十六條 按規(guī)定應(yīng)報(bào)主管部門或財(cái)政部門審批的還需報(bào)相關(guān)部門審批,，不得擅自辦理收支,。

第十七條 學(xué)院支出實(shí)行“一支筆”審批制度。按報(bào)銷審批權(quán)限辦理,。學(xué)院各部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)支出的管理和審核,，其他人不得越權(quán)代理。若因特殊原因需要他人代理的,，應(yīng)事先報(bào)學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處備查,，否則，計(jì)劃財(cái)務(wù)處有權(quán)不予辦理財(cái)務(wù)事務(wù),。

第十八條 學(xué)院設(shè)備采購,、工程類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的開支,，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定納入政府采購程序，實(shí)行規(guī)范化管理,； 學(xué)院維修項(xiàng)目,，原則上應(yīng)在工程完工一個(gè)月內(nèi)辦理決算，結(jié)清所有財(cái)務(wù)手續(xù),。若未及時(shí)辦理決算，計(jì)劃財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕辦理下一項(xiàng)目的支付手續(xù),。

第十九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處認(rèn)為有必要提請?jiān)侯I(lǐng)導(dǎo)審批的事項(xiàng),，不在此限。

第五章 財(cái)務(wù)支出監(jiān)督

第二十條 學(xué)院的財(cái)務(wù)人員有權(quán)按照《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán),。對(duì)于違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)院財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行為,，學(xué)院財(cái)務(wù)人員有權(quán)提出意見并拒絕報(bào)銷。同時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)學(xué)院的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析,，并將決算情況反饋給各系（部）,，將相關(guān)經(jīng)費(fèi)使用情況匯總給紀(jì)檢監(jiān)察室，同時(shí)向院長和院黨委匯報(bào),。

第二十一條 紀(jì)檢監(jiān)察室對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行如下監(jiān)督：

是否嚴(yán)格執(zhí)行國家,、上級(jí)主管部門和學(xué)院有關(guān)規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；

有無轉(zhuǎn)移,、虛列虛報(bào),、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題；

各類專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ?，核算是否合規(guī)，有無擠占挪用等問題,；

各項(xiàng)支出所取得的使用效益如何,，有無投資失誤或損失浪費(fèi)等問題。

第六章 附則

第二十二條 以上規(guī)定中若國家另有規(guī)定的,，按國家規(guī)定執(zhí)行,。

第二十三條 本制度自印發(fā)之日起施行。原《財(cái)務(wù)收支審批制度（試行）》同時(shí)廢止,，未盡事項(xiàng)由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。

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現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十八

1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權(quán)管理規(guī)定,，經(jīng)辦人填寫《借款單》,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批后方可借款,。

2.借款原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出性借款須執(zhí)行“上款不清,、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款,。

3.清償原則：所借款項(xiàng)需在拿到付款票據(jù)后盡快到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù),，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意可以從其工資中扣除,。

借款用途分類

借款是指為公司開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款,；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用途借款等,。

借款適用條件

1.符合上述借款用途的,，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。

2.借款人必須為公司在職員工,。

借款一般規(guī)定

1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進(jìn)行借款,。

2.在發(fā)生各類借款時(shí)必須填寫《借款單》。

3.借款的審核及審批需按授權(quán)進(jìn)行,，對(duì)借款單內(nèi)容填列不完整,，或未按授權(quán)進(jìn)行審批的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕借款,。

4.借款項(xiàng)目金額必須在預(yù)算及資金計(jì)劃的范圍內(nèi),，對(duì)于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊授權(quán)審批的前提下,，不得借款。

5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報(bào)銷的形式進(jìn)行核銷,。

6.財(cái)務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額,，以催促還款或核銷，便于雙方核對(duì)確認(rèn),。

7.員工在離職時(shí),，會(huì)計(jì)必須在離職單上簽字，以確認(rèn)是否存在借款,。

8.借款的清償原則會(huì)計(jì)按月統(tǒng)計(jì)員工借款情況,，掛賬6個(gè)月以上未核銷的，會(huì)計(jì)打印借款余額表與借款人核實(shí),，總經(jīng)理簽批同意后,，由會(huì)計(jì)按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月不足以抵扣的,，次月扣除,，以此類推。

9.借款時(shí),，有具體開支清單的,，還需提供打印版申請金額明細(xì)。

1,、經(jīng)辦人填寫借款單,，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

2,、會(huì)計(jì)審核,。

3、總經(jīng)理審批簽字,。

4,、出納付款,。

5、經(jīng)辦人索回票據(jù),，填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

6,、會(huì)計(jì)審核,。

7、總經(jīng)理審批簽字,。

8,、出納付（收）款，多退少補(bǔ),。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇十九

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)審批程序和校內(nèi)各核算單位的財(cái)務(wù)收支行為，提高工作效率,，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，根據(jù)《xxx會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,，結(jié)合學(xué)院財(cái)務(wù)運(yùn)行實(shí)際,，特制定本制度。

第一條 人員經(jīng)費(fèi)支出的審批

（一）國家規(guī)定的工資由計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)組織人事處審批的工資標(biāo)準(zhǔn)按月造表發(fā)放,；各類津補(bǔ)貼和績效工資,、獎(jiǎng)金由組織人事處根據(jù)各處室提供的信息按月造表，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核后發(fā)放,。

（二）各教學(xué)系（院）部發(fā)放的課時(shí)津貼,、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資及各類補(bǔ)貼等按學(xué)院《系（院）部包干經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》執(zhí)行，實(shí)行總量控制,。

第二條 公用經(jīng)費(fèi)支出的審批

（一）日常包干經(jīng)費(fèi),、日常專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

由學(xué)院年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)列支的二級(jí)系（院）及處室包干經(jīng)費(fèi),、日常專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，在2000元以下的（不含2000元）原則上由各部門負(fù)責(zé)人審批。在2000元以上至5000元以下由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,；在5000元以上至5萬元以下由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,；在5萬元以上由院長審批。系（院）部行政負(fù)責(zé)人,、黨總支書記發(fā)生費(fèi)用支出,，互相審核，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）教學(xué)設(shè)施設(shè)備購置經(jīng)費(fèi),。

由教務(wù)處根據(jù)學(xué)院專業(yè)發(fā)展規(guī)劃,、年度專業(yè)建設(shè)目標(biāo)及重點(diǎn)專業(yè)建設(shè)方案，提出年度教學(xué)設(shè)施設(shè)備經(jīng)費(fèi)分配原則,，擬定初步分配方案,；科研與發(fā)展規(guī)劃處根據(jù)分配方案，組織由教務(wù)處參與,、相關(guān)專家組成的教學(xué)設(shè)施設(shè)備建設(shè)項(xiàng)目論證小組進(jìn)行論證,，形成經(jīng)費(fèi)分配的具體方案，提交學(xué)院審議后納入學(xué)院年度預(yù)算,。如年初經(jīng)費(fèi)預(yù)算與實(shí)際項(xiàng)目采購形成差價(jià),，則差價(jià)部分由科研與發(fā)展規(guī)劃處負(fù)責(zé)統(tǒng)籌并繼續(xù)用于教學(xué)設(shè)施設(shè)備建設(shè)。按年度預(yù)算確定的教學(xué)設(shè)施設(shè)備各項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)須經(jīng)分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和院長審批,。

（三）立項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。

立項(xiàng)項(xiàng)目是指各處室系部已立項(xiàng)的專業(yè)、課程,、教學(xué)團(tuán)隊(duì)與名師,、實(shí)訓(xùn)基地等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目以及科研課題費(fèi)等。每年初由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)已立項(xiàng)的建設(shè)（研究）項(xiàng)目,、建設(shè)（研究）進(jìn)度及經(jīng)費(fèi)使用方案提出預(yù)算要求，經(jīng)科研發(fā)展規(guī)劃處審核后報(bào)學(xué)院分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,，并由財(cái)務(wù)處建立項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制?？v向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)相關(guān)文件內(nèi)容要求及學(xué)院科研工作有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，其支出內(nèi)容、支出范圍由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核,，科研與發(fā)展規(guī)劃處審批,；橫向科研（含專業(yè)性公司）經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)協(xié)議規(guī)定、學(xué)院科研工作有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核,，所在部門負(fù)責(zé)人審批；重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)項(xiàng)目檢查驗(yàn)收要求和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定執(zhí)行,，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核,，科研發(fā)展規(guī)劃處審批，再依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)實(shí)行分級(jí),、分層的“財(cái)務(wù)一支筆”審批,。

（四）基建、維修與物資采購經(jīng)費(fèi)。

按規(guī)定需執(zhí)行集中采購的項(xiàng)目,，由申請采購部門按年初預(yù)算報(bào)學(xué)院采購小組,，由采購小組按采購審批程序申報(bào)，按規(guī)定需執(zhí)行政府招標(biāo)采購的,，或者應(yīng)實(shí)行政府采購備案的項(xiàng)目,，必須按規(guī)定程序辦理，確保手續(xù)齊全,，相關(guān)經(jīng)費(fèi)在報(bào)銷之前先由采購小組進(jìn)行審定,，再依據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)實(shí)行分級(jí)、分層的“財(cái)務(wù)一支筆”審批,?；?xiàng)目，需由后勤服務(wù)處報(bào)項(xiàng)目計(jì)劃及工程支付進(jìn)度,，并報(bào)學(xué)院研究,，在學(xué)院財(cái)力范圍內(nèi)予以安排，基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)經(jīng)分管基建院領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審定后,，報(bào)院長審批,。

第三條 部分特殊公用經(jīng)費(fèi)的審批

（一）會(huì)議費(fèi)。經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)承擔(dān)且需由學(xué)院安排或補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的各類會(huì)議,，應(yīng)編制會(huì)議費(fèi)預(yù)算報(bào)送學(xué)院黨政辦公室,，由黨政辦公室簽署意見、分管院領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審核,，院長審批后,，按批準(zhǔn)額度報(bào)銷。

（二）差旅費(fèi),。差旅費(fèi)實(shí)行事前報(bào)批制,，差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)按學(xué)院《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。各部門處職領(lǐng)導(dǎo)出差時(shí),，應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部外出報(bào)告,、審批制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外出經(jīng)費(fèi)報(bào)銷以有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字為準(zhǔn),，無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)一律不予報(bào)銷,，經(jīng)費(fèi)包干單位不得以其他事由在包干經(jīng)費(fèi)中列支差旅費(fèi)。外出差旅報(bào)銷時(shí)需附《差旅審批單》,，會(huì)議差旅報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知,，培訓(xùn)差旅報(bào)銷時(shí)需附培訓(xùn)通知。旅途中確需超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)或火車軟臥的以及確需私車公用出差的,，應(yīng)在審批單中予以說明,，按《差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定報(bào)銷,。

（三）業(yè)務(wù)往來招待費(fèi)。按學(xué)院《公務(wù)接待管理辦法》執(zhí)行,。

（四）由各部門邀請專家開展的學(xué)院層面專題或?qū)W術(shù)講座,，以及圍繞學(xué)院項(xiàng)目建設(shè)咨詢相關(guān)專家發(fā)生的講座費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及咨詢費(fèi)等,，以工資單方式進(jìn)行發(fā)放的,，要進(jìn)行嚴(yán)格控制，須由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,。

（五）出國（境）經(jīng)費(fèi),。出國（境）經(jīng)費(fèi)從嚴(yán)控制，單獨(dú)預(yù)算,，由院長審批,。

（六）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。屬于公務(wù)用車的車輛修理費(fèi),、汽油費(fèi),、過路過橋費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼費(fèi)用,，須先由學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)上報(bào)并納入學(xué)院年度預(yù)算,，費(fèi)用報(bào)銷由學(xué)院辦公室審核、分管院領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,，超過5萬（含5萬）,，由院長審批。

（七）借款,。為有效減少暫付款項(xiàng)資金的不合理擠占,，加速資金周轉(zhuǎn)，對(duì)現(xiàn)金借款嚴(yán)格按照“前賬未清,、后賬不借”的規(guī)定執(zhí)行。

學(xué)生及非學(xué)院在編人員不能作為借款人辦理借款手續(xù)（學(xué)生住院借款除外）,。情況特殊確需借款的,，由學(xué)生所在系部負(fù)責(zé)簽審并負(fù)責(zé)清繳。

各系（院）部,、處室借款人的現(xiàn)金借款由所在部門負(fù)責(zé)人審核,，由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、院長審批,。

（八）預(yù)付款,。從嚴(yán)控制預(yù)付款，根據(jù)文件或合同有關(guān)付款內(nèi)容要求執(zhí)行,。包干經(jīng)費(fèi)支出的,，由系（院）部負(fù)責(zé)人審批,；處室、系（院）部公用經(jīng)費(fèi)支出由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,。超過5萬（含5萬）,，由院長審批。

（九）預(yù)收代收款的支出,。屬系（院）的預(yù)收代收款的支出,，由系（院）負(fù)責(zé)人審批；屬職能部門的預(yù)收代收款的支出,，由職能部門負(fù)責(zé)人審核,、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批。投標(biāo)押金由職能部門審批,。

（十）相關(guān)職能部門建立的各項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。建立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由院長審批，報(bào)銷時(shí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)歸口系（院）部負(fù)責(zé)人審核,、相關(guān)職能部門審批,。學(xué)院層面的學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金，由職能部門負(fù)責(zé)報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)審核,、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,，超過5萬（含5萬），由院長審批,。

第四條 非預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的報(bào)批程序

非預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的報(bào)批程序,，按《xx技師學(xué)院預(yù)（決）制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第五條 財(cái)務(wù)收支審批責(zé)任

各級(jí)審核,、審批責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)照國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī),、學(xué)院規(guī)章制度履行審批職責(zé)，并對(duì)簽批事項(xiàng)的真實(shí)性,、合法性,、合理性負(fù)責(zé)。

無論何種經(jīng)費(fèi)支出,，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限的規(guī)定,，凡必須由主管院領(lǐng)導(dǎo)審批的，主管院領(lǐng)導(dǎo)離校期間,，由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批,；凡必須由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批的，分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)離校期間,，由院長審批,；院長離校期間，由院黨委書記審批,。

各系（院）部,、處室必須明確部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)分管人,，并報(bào)財(cái)務(wù)處備案。分管人因?qū)W習(xí),、工作需要,，在離校期間，必須授權(quán)委托本部門其他負(fù)責(zé)人代管本部門財(cái)務(wù)報(bào)賬和預(yù)算工作,，同時(shí)行使經(jīng)費(fèi)使用審批權(quán),，并出具授權(quán)委托書，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案,。

各部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格遵守學(xué)院規(guī)定，不得將單項(xiàng)支出金額化大為小,，化整為零,，逃避審查和財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第六條 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。

現(xiàn)金借款管理規(guī)定篇二十

為規(guī)范借款

管理,，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn),，特制訂本規(guī)定,。

本公司全體員工

借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款,、員工備用周轉(zhuǎn)金借款,。具體管理規(guī)定如下：

第一條、員工因私借款：

（1）正常上班員工因私借款：

借款規(guī)定：原則上不對(duì)個(gè)人借款,，對(duì)于試用期員工公司不給予借款,，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請,，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后,，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù),，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí),，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時(shí)還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保,，并約定還款期限,，且最高限額不得超過10000元人民幣,。

借款管理：員工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，但對(duì)于特殊借款無法一次扣除時(shí),，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除,。對(duì)于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還,。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的,，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失,。

（2）在職正常上班員工非正常借款：

借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng),，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的,。

借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)由借款人親自開具借條單的,，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借,，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額,，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條,。具體分如下情況處理：

①工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單,，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)（憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)）后,，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后,，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還,。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單,。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司,，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的,，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還,。）

②其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款,，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作,。

第二條、員工因公借款

堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度,。各部門應(yīng)對(duì)本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算,，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃,、周計(jì)劃,，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行,，不得超支，原則上不支出計(jì)劃外費(fèi)用,，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批,。

（1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”,。對(duì)于因公借款的,，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批,、由財(cái)務(wù)部,、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”,，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核受理借款手續(xù),。總經(jīng)理外出不在公司的,，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn),，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù),。

（2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁公款私用,，不論業(yè)務(wù)是否完成,，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù),，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金,；超出借款單的部分由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金,；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單,。

第三條,、員工備用周轉(zhuǎn)金借款

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工,，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍?，?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案。

（2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)?？顚Ｓ?，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實(shí)行“前帳不清,，后款不借”的原則,，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清,。

第四條、借款額度控制及管理

（1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度,，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核,，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支,。

（2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門,，要提前兩個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財(cái)務(wù)部。

（3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù),，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性,、合理性，財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理,。

（4）員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí),，需再次履行借款審批手續(xù),。

（5）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用途,，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還,，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定,，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān),。

（6）財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支,、報(bào)銷和還款的情況,，及時(shí)清理借支，對(duì)超過借款單中約定的還款時(shí)間一周的,，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款,。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。

第五條,、借款審批流程

審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計(jì)劃單,、出差申請單等）部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。

第六條,、借款責(zé)任

（1）如審批人審批的借款造成損失的,，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（2）對(duì)于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的,，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任,。

（3）對(duì)于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

第七條,、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第八條,、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行,，原規(guī)定同時(shí)廢止。