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企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇一

(一)統(tǒng)管資金,，統(tǒng)一調(diào)配使用資金,，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理

為防止資金的體外循環(huán),，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的措施,?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴格的預算管理;對各部門實行備用金制;嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥,，分公司所需資金,，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。

(二)加強對往來款項和存貨的管理,，加速資金的周轉(zhuǎn)

企業(yè)應下列措施,，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入,，減少資金占壓時間：

1.加強應收帳款,、應付帳款的管理;

2.加強其他應收款和其他應付款的管理;

3.加強預收帳款、預付帳款的管理;

4.加強存貨的管理;

5.嚴格企業(yè)收款責任制,，加快現(xiàn)金的回流,，減少和控制壞帳的比例;同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金.

(三)適當利用企業(yè)信用和銀行信用進行融資,，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量

當企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時,，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票,，減少對外采購中現(xiàn)金的支付;或者通過進行短期融資和中長期融資等方式,，調(diào)節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金,，手續(xù)簡便,，近年來愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進行現(xiàn)金管理,，彌補日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的重要手段,。

辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的`購銷合同做基礎，企業(yè)一般交納一定比例的保證金即可辦理,，根據(jù)企業(yè)實力,、信譽和與銀行關系的不同，保證金的比例一般在10%～50%之間,，期限一般在6個月以內(nèi),。

(四)加強對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制

傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用,，但對投資后的項目則疏于管理,，使得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞,。

(一)利用銀行不同期限的存款進行資金運作

7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便,，一次性存入大額款項后,，針對分批動用的資金，只需提前7天電話通知銀行,，將該筆資金從通知存款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶,，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實,，有的銀行為了吸引客戶,，僅提前通知1～2天即可,，對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金,，理財效益非常可觀,。

如企業(yè)月初取得1200萬元資金,，月末將全部支付出去，企業(yè)可以采用7天通知存款的方式,。當天7天通知存款的年利率為1.89%,，活期利率為0.99%，如果僅作為活期存款,，當月利息僅為1200萬元×0.99%/12=9900(元),，7天通知存款的月利息為1200萬元×1.89%/12=18900(元)，月利息差為9000元,。

另外,，如企業(yè)現(xiàn)金富余達3個月以上，因各種限制,，不能投資證券時,，可以采取3個月定期與通知存款相結(jié)合的方式：

企業(yè)安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶,，低于1個月的資金存入通知存款賬戶,，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業(yè)在幾乎無風險的情況下,，實現(xiàn)了資金收益最大化,。

(二)依托證券一級市場進行資金運作

把企業(yè)短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買高風險的證券，企業(yè)也可以選擇在一級市場申購新股的辦法,。

具體操作如下：企業(yè)在證券公司開立資金帳戶,，當一級市場沒有新股發(fā)行時，可按上面提到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作;當一級市場有新股發(fā)行時,，可利用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金,，申購新股,。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期限為5天,，企業(yè)損失的是活期存款利息,，獲得的是低風險收益。近幾年,，一級市場的新股申購中簽率雖然有所降低,，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收益仍在5%～10%之間,，遠高于同期銀行定期存款利率,。

當然，這種運作方式要注意以下問題：

1.新股申購有一定技巧,，申購的時間要選擇;

2.并不是所有的新股申購都能獲利,，增發(fā)和配售的股票申購要慎重，企業(yè)應組織專門的人員進行新股定價的研究或接受專業(yè)機構(gòu)的建議;

3.中簽后的新股上市后,，要注意制訂恰當?shù)挠繕?

4.要制訂嚴格的資金管理制度,，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風險證券,。

(三)購買國債

當企業(yè)的預計資金閑散資金較長時,，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債,。國債有“金邊債券”之稱,，購買國債不僅風險小，而且可以享受免利息所得稅待遇?，F(xiàn)在國家發(fā)行的國債多以記帳式為主,，而且其流動性大為增強，企業(yè)急需資金時,，可以到銀行提前兌取,，銀行在兌付時，超過6個月后,，一般會分階段計算利息,。國債票面利率本來就高于銀行同期貸款利率，考慮到免稅因素,，購買國債比定期存款更劃算,。

(四)委托信譽較好、規(guī)模較大的專業(yè)機構(gòu)理財

專業(yè)投資管理機構(gòu)具有專家理財,、內(nèi)部控制嚴密,、組合投資、規(guī)模效益等特點,，在面對風險多變的證券市場和眾多投資品種選擇,，他們往往比企業(yè)自身具有更強的抗風險能力,。雖然新的委托理財管理辦法出臺以后，委托理財不能象過去一樣承諾保底收益,，但與企業(yè)直接參與二級市場投資相比,，委托專業(yè)機構(gòu)進行委托理財，仍是風險較小的一種選擇,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇二

現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分,。在西方會計中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價物,，屬于廣義的概念,；在我國企業(yè)會計報表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念，包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金,、隨時可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價物也屬于廣義的現(xiàn)金概念,。狹義的“現(xiàn)金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現(xiàn)金,，包括庫存人民幣和外幣,。在我國的會計核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念,。

現(xiàn)金是企業(yè)流動性的貨幣資金,，能夠隨時購買材料、物資等各種物品,，是有通用性的,、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此,，企業(yè)必須加強對現(xiàn)金日常收支的管理,，嚴格執(zhí)行國務院的《現(xiàn)金管理條理》，建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度,，確?，F(xiàn)金的完好無損。現(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下：

根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條理》,，企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：

（1）職工工資,、津貼

（2）個人勞務報酬。

（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等方面的’各種獎金。

（4）各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等,。

（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

（7）結(jié)算起點（1 000元）以下的零星開支,。

（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的'其他支出,。

企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外,，必須通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定,，企業(yè)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額,，由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日?，F(xiàn)金開支的多少,、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開支,，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū),，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量,。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定,，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應及時存入銀行,。在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時,，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行核定后進行庫存限額的調(diào)整,。

坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出,。企業(yè)支付現(xiàn)金時，可以從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額中支付,，也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付,，但不能用經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接支付，即不得坐支現(xiàn)金,。企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務收入的現(xiàn)金應及時送存銀行,，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額,。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現(xiàn)金情況。

（1）不得挪用現(xiàn)金和不符合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫,。

（2）不得公款私存,，將單位收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

（3）不得私設小金庫,，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬,，不得保留賬外現(xiàn)金。

（4）不準私人借用公款。

（5）單位之間不得轉(zhuǎn)借現(xiàn)金,。

（6）不準編造,、謊報用途套取現(xiàn)金。

（7）不準用銀行賬戶代其他單位,、個人收入或主持現(xiàn)金等,。

企業(yè)應當定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符,。

開戶銀行有權(quán)對企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的,，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇三

為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用,，特制定現(xiàn)金管理制度,。

一、現(xiàn)金管理實行備用金制度,，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領取備用金,。

二、年度終了,，備用金應全部歸還財務室,。

三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管,，會計,、出納各管一枚，支票由出納管理使用,。

四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié),，不得坐收坐支,，不得白條抵庫。

五,、現(xiàn)金使用的范圍：

1,、職工工資、津貼

2,、個人勞務報酬

3,、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的教育教學、課題研究,、論文評選,、體育成績等各種獎金。

4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

5,、出差人員必須隨身攜帶的`差旅費。

6,、1000元以下的開支,。

六、支付現(xiàn)金,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇四

為了加強現(xiàn)金管理，維護結(jié)算紀律,，保障資金安全,，結(jié)合單位實際，制定本規(guī)定,。

1,、出納工作由專人負責，現(xiàn)金出納和會計記錄工作分離,。

2,、現(xiàn)金支出應執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額和使用范圍，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi),，超額部分及時存入銀行,。

3、現(xiàn)金支票應由財務負責人審核蓋章后方可提取,。出納在現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責,。

4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,。出納收取現(xiàn)金后應極時填寫銀行進帳單連同當日現(xiàn)金一并送存銀行,。收費員與出納交接現(xiàn)金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責任,。

5,、現(xiàn)金支付必須按財務審批程序執(zhí)行，手續(xù)不全的出納不得付款,。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記,。

6、支付現(xiàn)金,，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現(xiàn)金,，不得私設小金庫,。

7,、出納負責庫存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險柜存放庫存現(xiàn)金,，并按保險柜使用規(guī)定進行管理,。

8.出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳，必須做到日清月結(jié),，每月與總帳會計對帳,，保證賬款相符。

9,、單位購置結(jié)算起點以上的固定資產(chǎn),、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金,。

10、職工因公需要借用現(xiàn)金,，需填寫“借款單”,，按財務審批程序執(zhí)行，并應確定還款期限,，超過還款期限即轉(zhuǎn)為應收款,，在當月工資中扣還。

11,、職工出差借差旅費,，按財務審批程序執(zhí)行，并于出差人員報銷時扣還借款,。

12,、工資發(fā)放應根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表，經(jīng)會計審核后發(fā)放,。

13,、公款不得用于私事借支。

1.職工的工資,、津貼,、獎金。

2.個人勞務報酬,。

3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

4.出差人員必須攜帶的差旅費,。

5.無償獻血者的誤工費，交通費等,。

6.返還無償獻血者用血費,。

7.結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。

8.確實需要現(xiàn)金支付的.其他支出。

依據(jù)人民銀行規(guī)定,，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點為1000元,，除上述使用范圍及結(jié)算起點(1000元)以下的開支外，超過現(xiàn)金支付規(guī)定的,，應當以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財務負責人審核，中心領導批準后支付現(xiàn)金,。

1,、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定，現(xiàn)金采取不定時實地盤點與現(xiàn)金日記帳余額相核對的方法,，由稽核會計與出納共同盤點清查,。

2、每月末,，內(nèi)審人員須對現(xiàn)金日記帳,、銀行存款對帳單及庫存現(xiàn)金余額審核。檢查現(xiàn)金收入是否及時送存銀行,，現(xiàn)金支出是否符合規(guī)定,，現(xiàn)金庫存是否超過限額等。

3,、現(xiàn)金清查中存在問題的處理辦法,，按照xx執(zhí)行。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇五

為加強現(xiàn)金管理,，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況,，特制定本制度,。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司,。

1,、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費,。

2,、員工工資、獎金,、津貼,、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬,。

3,、差旅費,、培訓費、業(yè)務招待費,。

4,、司機的車油費、過路費,、過橋費,、行車費。

5,、員工工傷事故,、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款,。

6,、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

除以上支付現(xiàn)金外,，出納員支付個人款項,，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付,。確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財務部經(jīng)理審批、董事長批準,。

1,、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行,。

2,、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。

3,、出納員到銀行存,、取現(xiàn)金時，公司應派車或?qū)Ｈ俗o送,。

4,、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

任何資金支付都須有完整的審批手續(xù),。

1,、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單,、入庫單,、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務部審核,，董事長簽字才能支付,。

2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫"借款單",，經(jīng)借款人的直屬領導簽字，財務部經(jīng)理審核,，公司分管領導批準簽字后方可借支,，借款金額超過xx元，須經(jīng)董事長批準,。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應收款",，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除,，依次類推,，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的.,，則依次從直屬領導,、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款,，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導,、公司分管領導、董事長,。)

3,、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經(jīng)手人簽字,，分管領導審批,，財務部審核，董事長批準后支付,。

4,、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。

5,、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單,、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等,，由經(jīng)辦人簽字,，財務部審核，董事長批準后支付,。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行,。

1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿,，逐筆記載現(xiàn)金收付,，每日核對賬款是否相符,，每月核對賬賬、賬實是否相符,，做到日清月結(jié),。

2、財務經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清查,、盤點,，如有長短款，應查明原因及時處理,。

3,、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。

4,、不準代其他單位收,、付現(xiàn)金。

5,、不準謊報用途套取現(xiàn)金,。

6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,。

7,、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。

8,、不準保留賬外公款(即小金庫),。

9、不準從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支),。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇六

為加強現(xiàn)金管理,，規(guī)范現(xiàn)金運作，保持現(xiàn)金的流動性,，增強現(xiàn)金的收益性,，加強對現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,，制定本制度,。

1、職工工資,、津貼,、獎金。

2,、個人勞務報酬,。

3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù),、體育等各種獎金,。

4、各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出,。

7,、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述使用范圍之外,，均應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算,。出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

1,、現(xiàn)金管理“六不準”：

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,。

(2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(3)不準謊報用途套用現(xiàn)金,。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,。

(5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫),。

2,、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行，不得坐支,。一次性交付現(xiàn)金額較大的'應當由用戶直接送交銀行存入,。

3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,，需填寫“借款單”,，經(jīng)財務負責人審核，交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用,，借用人回單位后應立即報帳,，不得拖欠。

4,、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,，與其他單位或個人的經(jīng)濟往來，應當進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

5,、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金,，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6,、嚴禁白條抵庫,。

7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,，每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,，每日結(jié)算，做到帳,、表,、款相符。

8,、從開戶銀行提取現(xiàn)金,，應寫明用途，由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金,。

9,、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

1,、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,，超過限額部分必須于當日送存銀行。

2,、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核實完后,，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜,。

3,、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金，保持帳實相符,，一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因,，必須向領導聲明，處理原則是余額歸公,，虧款自負,，并視為工作差錯。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇七

第一條 本管理辦法所指的收入金額,，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,，包括可控制費用與不可控制費用,，均應自財務部匯入之金額中支付。

第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款(包括現(xiàn)金及支票),，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規(guī)定,，悉數(shù)寄回總公司財務部,。

第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日,、11日,、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”,。

第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式,，月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止，次月1日再行重新編號,。

第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示,，其性質(zhì)的區(qū)分如下：

1.營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;

2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;

3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用,。

第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下：

1.營業(yè)費用：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用：

(1)汽車諸費：營業(yè)人員汽油,、機油,、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;

(3)公共關系：營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;

(4)薪工津貼：營業(yè)人員薪資(包括本薪,、機車津貼,、交際津貼、成交獎金,、各項加給及值班費用);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回,，或倒賬公司損失。

2.服務費用：即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用：

(1)汽車諸費：服務人員所支之汽油,、機油,、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

(3)公共關系：服務人員因服務上的需要所支的交際費;

(4)薪工津貼：服務全體同仁的薪資(包括本薪,、機車津貼,、績效獎金、加給及值班費等);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者,。

3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用：

(1)汽車諸費：營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油,、機油費;

(2)旅費：營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

(3)運費：裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品：日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用：清潔公司所支的費用;

(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話費：業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;

(8)電報費：業(yè)務上的需要而拍的`電報;

(9)電力費：用電所支付的費用;

(10)自來水費：用自來水所支付的費用;

(11)修理費：汽車修理及保養(yǎng)等;

(12)人事廣告費：刊登招員啟事等;

(13)報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資：營業(yè)人員及服務人員外的薪資;

(15)公共關系：營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;

(16)租金支出：房屋的租金;

(17)稅捐：支付營業(yè)印花稅;

(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。

第八條 上述所列項目，會計員應按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用,、服務費用,、管理費用等)，妥予分類報支,，不得相互混淆,。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系之，其作業(yè)規(guī)定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款,，代收現(xiàn)金應先換購匯票,，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部,，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位,。

2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月,，由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容,，若為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位,，款項則暫代留存,，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,，增加其收款總額,，并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標金,、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具,、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表，惟應另行備忘登記,，應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部,，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,，除以電話通知財務部電匯處理外,，仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時,，(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項,。同時在“支付金額”欄內(nèi)，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額,。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支,，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者,，應依權(quán)責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付,。

第十一條 每月月底當天,，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”，依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額,，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,，并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián),，各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,，由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存,，據(jù)以分析全公司費用差異,，第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：

(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%),。

第十四條 本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施，修訂時同,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇八

一,、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,，制定本制度,。

二、為保證公司生產(chǎn),、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金,。

三,、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產(chǎn)品銷售的運輸費,、報關費,、轉(zhuǎn)廠費、廣告費,。

2.本公司員工工資,、獎金、津貼,、福利費,、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費,、學習費,、客戶的業(yè)務招待費。

4.駕車人員的車油費,、過路費,、過橋費,、行車費。

5.員工工傷事故,、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款,。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費,。

7.公司負責人安排的其他小額開支,。

四、除保證上項兩天的開支外,，多余的'現(xiàn)金必須及時存入銀行,。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi),。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢,，避免在保險柜外放。

六,、不準以收抵支,，收支必須分開。

七,、不準代其他單位收,、付現(xiàn)金。

八,、不準將公司存帳戶借給他人使用,。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,。

十,、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊,，脫離帳務監(jiān)督,。

十一、出納人員要認真,、逐筆,、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),，每天業(yè)終了,，應核對帳、款是否相符,，月終應與會計核對帳帳,、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳,。

十二,、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查,、盤點，如有長短款,，應查明原因及時處理,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇九

1、現(xiàn)金的使用范圍：包括支付員工個人的工資,、津貼;支付個人的勞務報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。

2,、現(xiàn)金管理要求：

(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,，存放現(xiàn)金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專人保管,，保險柜密碼不得外泄,，下班后密碼必須打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,。

(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金,。

(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款,。

(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,，不得使用現(xiàn)金。

3,、現(xiàn)金收付管理程序：

(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務,，財務人員要根據(jù)國家及公司的.有關規(guī)定，進行認真審驗,，對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,，一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,，都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確,、手續(xù)完備,，外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務專用章，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷,。對于內(nèi)容不全,、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應予以退回,，補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理,。

(3)凡現(xiàn)金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務部門支付現(xiàn)金,，應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,，不得坐支現(xiàn)金,。

(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金，可由經(jīng)辦人預先墊付,，數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單,，注明借款理由、金額,，經(jīng)財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金,，但應在三天內(nèi)歸還，可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額,。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,，注明出差事由、地點,、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,，要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務部報銷沖賬,，報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準,，如實填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)財務人員審核后,，報總經(jīng)理批準簽字即可報賬,。

(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記，如是外來原始憑證,，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章,。

(8)設置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記,。每日業(yè)務終了,，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對，保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,，應及時查明原因,，進行處理。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇十

公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行,。

公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況,，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍,。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行,。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(1)員工工資,，津貼;

(2)個人勞務報酬;

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的'科學技術(shù)、文化藝術(shù),、體育等各種獎金;

(4)各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

(6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;

(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

2.除以上規(guī)定外，財務人員支付個人款項,，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核,，主管領導批準后支付現(xiàn)金,。

公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出,。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金,。

出納員向銀行提取現(xiàn)金,，應當填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額,，由財務主管批準后提取,。

公司取得的貨幣資金必須及時入賬，不得私設“小金庫”,，不得賬外設賬,，嚴禁收款不入賬。

公司應當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定,，加強銀行賬戶的管理,，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款,、取款和結(jié)算,。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時處理。公司應當加強對銀行結(jié)算憑證的填制,、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制,。

公司應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù),，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,，任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,，每月至少核對一次,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,，應查明原因,，及時處理。

公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因,，作出處理。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《借款單》,，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準后,，送財務,，經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,，公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施,。

辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,，填寫《支出憑單》,，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,，根據(jù)成本管理,、費用管理有關審批權(quán)限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù),。

支付個人的臨時工工資,、顧問費等，出納員根據(jù)有關規(guī)定和公司領導的批示,，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,，支付現(xiàn)金,，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,，應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”,、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,，登記現(xiàn)金日記帳,，做到日清月結(jié)，帳帳相符,，帳實相符,。

庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜，出納員必須妥善保管保險柜,。凡當天收到的現(xiàn)金款項,，應及時送交開戶銀行，不得用于其他款項支出,。

財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點,，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,，提出改進意見，報主管領導批準后實施,。