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現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇一

按規(guī)定,，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：

(l)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,，按超過額的10%～30%處罰;

(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%～30%處罰;

(3)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的,，按憑證額10%～30%處罰;

(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10%～30%處罰;

(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的,，按借用金額10%～30%處罰,。

有下列情況之一的,，一律處以罰款：

(l)保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰;

(2)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的,，按交易額的10%～50%處罰;

(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票,、本票的，按交易額的10%～50%處罰;

(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的,，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%處罰;

(6)編造用途套取現(xiàn)金的,，按套取金額30%～50%處罰;

(7)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,，按套取金額30%～50%處罰;

(8)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰;

(9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的,，按發(fā)行額或流通額30%～50%處罰。

具體處罰辦法由中國人民銀行各省,、自治區(qū),、直轄市分行根據(jù)上述原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂,。

開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行,，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議;開戶單位對人民銀行作出的復(fù)議決定不服的，可自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴,。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇二

1.為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，根據(jù)_頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況,，特制定本制度

2.公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，凡到達(dá)支票起點(diǎn)的,，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

職工工資、津貼。

個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬,。

支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。

各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出

出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費(fèi),。

結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。

3.財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險(xiǎn)柜,，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用,，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無人時(shí),，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時(shí),，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示,，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

4.財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”,、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章,，及時(shí)記帳,，逐筆記載現(xiàn)金收支,。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額,。

5.購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí),，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還,，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

6.因公外出,，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃,，否則出納人員不予付款,。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。

7.出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行,。

8.送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全,。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

9.有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：

不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

不準(zhǔn)以不貼合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn),。

不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行,。

不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,。

不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”,。

財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）,。因特殊狀況超限,，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意,。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇三

為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。

財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù),。

酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。

酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金,。

庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)日報(bào)銷限額,超過部分要及時(shí)存入銀行,。

庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷,。

不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

由財(cái)務(wù)制度并負(fù)責(zé)解續(xù)。

現(xiàn)金收支日常管理規(guī)定內(nèi)容 現(xiàn)金收支的日常管理篇四

一,、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性,、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,，提高認(rèn)識(shí),，端正思想,，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

二,、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí),。

三,、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對不合法,、不真實(shí)、不完整,、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,，不予受理,。并要求其更正、補(bǔ)充,、補(bǔ)辦手續(xù)。

四,、凡購入物都必須履行審批、采購,、驗(yàn)收入庫,、入賬等手續(xù),。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品,、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量,、規(guī)格、含量,、金額不符的,，保管員不予驗(yàn)收,，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。

五,、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料,、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事,。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊,，以及品種、規(guī)格質(zhì)量,、數(shù)量,、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付,。

六、財(cái)務(wù)科長應(yīng)對藥品,、器械,、收款處,、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作,，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正,。

七,、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理,。超計(jì)劃、無計(jì)劃,、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款,。

八、對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象,，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議,，無效時(shí)，一面執(zhí)行,，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對控購商品的購置,，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷,。