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村審計(jì)內(nèi)容篇一

一,、20_年審計(jì)工作情況

20_年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排32項(xiàng),，年中調(diào)整后為35項(xiàng)(不含市領(lǐng)導(dǎo)、市委組織部交辦項(xiàng)目2項(xiàng)),。截至10月末,，我局已完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目22個(gè)(其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)9個(gè)，政府投資審計(jì)2個(gè),，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)10個(gè),，其他審計(jì)抽查及調(diào)查1個(gè))和市領(lǐng)導(dǎo)交辦市慈善總會(huì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)1個(gè)，積極配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)完成署定的城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì),、福建農(nóng)村公路世行貸款專項(xiàng)跟蹤審計(jì)以及省定的住房公積金歸集,、管理和使用情況專項(xiàng)審計(jì)等3項(xiàng)任務(wù),。審計(jì)查出管理不規(guī)范金額74151萬元,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)非金額計(jì)量問題69個(gè),。提交審計(jì)綜合報(bào)告、信息簡(jiǎn)報(bào)68篇(次),，被批示,、采用63篇(次)，提出審計(jì)建議55條,，被采納審計(jì)建議41條,。我局榮獲20_—20_年度福州市文明單位稱號(hào),，20_年度長(zhǎng)樂市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)獎(jiǎng)，福州市審計(jì)信息工作第一名,，福州市審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作第二名等榮譽(yù),，林翠琴同志榮獲20_年度長(zhǎng)樂市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作先進(jìn)個(gè)人。

(一)著重財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。我局集中力量對(duì)20_年本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì),，具體完成對(duì)市財(cái)政局、地稅局(稅收征管),、教育局、民政局,、衛(wèi)生局,、總工會(huì)、供銷合作社聯(lián)合社和商業(yè)貿(mào)易總公司等9個(gè)部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。審計(jì)查出主要問題金額57864萬元,，發(fā)現(xiàn)基金預(yù)算撥款不均衡，部門預(yù)算安排不準(zhǔn)確,，違規(guī)改變項(xiàng)目資金用途,，借款長(zhǎng)期無法收回，小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位,，衛(wèi)計(jì),、民政等部門下屬單位管理不規(guī)范以及資金滯留閑置等問題，在對(duì)29個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位延伸審計(jì)中發(fā)現(xiàn)建設(shè)資金專項(xiàng)資金安排多使用少,，造成大量資金沉淀等問題,，提出了加強(qiáng)預(yù)算管理、盤活財(cái)政資金,，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理,，加大外借財(cái)政資金的清欠力度以及加強(qiáng)衛(wèi)生院和農(nóng)村中小學(xué)的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度等方面的意見建議，確保財(cái)政資金發(fā)揮應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,。

(三)強(qiáng)化任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。20_年我局安排任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)(其中：離任審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，任中審計(jì)項(xiàng)目10),，現(xiàn)已開展審計(jì)項(xiàng)目19個(gè),，截至10月末完成審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)，審計(jì)查出管理不規(guī)范金額16115萬元,。審計(jì)中,，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、重大建設(shè)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金管理情況以及個(gè)人廉潔守紀(jì)情況的審計(jì)監(jiān)督,，積極探索領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)方式方法,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力、履行職責(zé),。

(四)抓好公務(wù)支出和消費(fèi)審計(jì),。在20_年18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和部分市直部門單位“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合_《關(guān)于加強(qiáng)公務(wù)支出和消費(fèi)審計(jì)的若干意見》文件精神和省審計(jì)廳,、福州市審計(jì)局的統(tǒng)一部署,，繼續(xù)深化公務(wù)支出和消費(fèi)審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)同級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目單位的公務(wù)支出和消費(fèi)中涉及到的公務(wù)支出預(yù)算,、會(huì)議和培訓(xùn),、“三公”經(jīng)費(fèi)、辦公樓等樓堂管所建設(shè),、機(jī)構(gòu)編制,、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)等八方面的`管理情況進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)我市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和市直部門單位增強(qiáng)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的責(zé)任感和使命感,。

(六)配合其他部門開展工作,。積極配合市紀(jì)委，由紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭組織審計(jì)干部全面發(fā)揮“5+2”,、“白加黑”精神完成市司法局財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì),，并于中秋國(guó)慶期間,，連同鮑建雄、_等一行3人參與我市兩節(jié)期間廉潔紀(jì)律專項(xiàng)督查工作;積極配合全市中心工作部署,，抽調(diào)鮑建雄,、鄭錦東,、_和李正等4位骨干聯(lián)合市財(cái)政局開展市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)資金管理使用檢查指導(dǎo)工作，規(guī)范29個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位建設(shè)專項(xiàng)資金管理,，保障財(cái)政資金程度發(fā)揮效益,。

二、機(jī)關(guān)建設(shè)工作情況

按照“三嚴(yán)三實(shí)”的要求,，以“馬上就辦,、真抓實(shí)干”作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，鞏固黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果,，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，著力打造審計(jì)隊(duì)伍。

(一)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”,。把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的“生命線”和“高壓線”,，進(jìn)一步明確和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)的黨組主體責(zé)任和紀(jì)檢組的監(jiān)督責(zé)任,，強(qiáng)化“一把手”責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”制度落實(shí)。局長(zhǎng)與分管領(lǐng)導(dǎo),、科室負(fù)責(zé)人簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》,，明確班子成員廉政建設(shè)責(zé)任分工，把廉政建設(shè)工作任務(wù)落實(shí)到每個(gè)崗位,、人員,，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí),，保證黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有效落實(shí),。

(二)加強(qiáng)干部培訓(xùn)管理。依托讀原著學(xué)原文悟原理平臺(tái)和讀書節(jié)等活動(dòng),，審計(jì)干部職工以自主學(xué)習(xí)為主,，集中學(xué)習(xí)為輔，充分利用審計(jì)視頻會(huì)商系統(tǒng),，提高學(xué)習(xí)培訓(xùn)效率,。積極參與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織的形式多樣的培訓(xùn)座談活動(dòng),，選送曾曉婷同志參加_舉辦的外資審計(jì)人員工程投資審計(jì)培訓(xùn);李正,、吳峰等2位同志參加福建省審計(jì)廳舉辦的計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)。陳曉鴻,、陳棋媛等2位領(lǐng)導(dǎo)干部參加了市委組織部開展的秋季科級(jí)干部進(jìn)修班,。20_年全局共組織審計(jì)干部職工培訓(xùn)170人次。

(三)深化機(jī)關(guān)文明建設(shè),。以省級(jí)文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建為目標(biāo),，開展機(jī)關(guān)黨員進(jìn)社區(qū)、認(rèn)領(lǐng)社區(qū)困難群眾“微心愿”,、“堅(jiān)持依法審計(jì),，提高審計(jì)公信力”道德講堂等活動(dòng);結(jié)合春節(jié)、中秋,、重陽等傳統(tǒng)節(jié)日和“七一”等紀(jì)念日,，組織開展主題志愿活動(dòng);以“三結(jié)對(duì)三服務(wù)”、“四個(gè)萬家”,、“走進(jìn)千萬家溫暖長(zhǎng)樂人”進(jìn)村入戶大走訪活動(dòng)為契機(jī),，服務(wù)基層群眾百姓，樹立文明審計(jì)機(jī)關(guān)形象,。20_年,，我局慰問掛鉤的鎮(zhèn)村、榕嶺村以及羅聯(lián)鄉(xiāng)大坪村困難群眾3,。2萬元,，為榕嶺村爭(zhēng)取村部修繕費(fèi)5萬元,。

(四)強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)。貫徹落實(shí)“馬上就辦,、真抓實(shí)干”作風(fēng)建設(shè)年和整肅“為官不為”活動(dòng),，嚴(yán)格執(zhí)行“六個(gè)不準(zhǔn)”和“八項(xiàng)制度”，梳理制定審計(jì)行_力清單和部門責(zé)任清單,。由紀(jì)檢組長(zhǎng),、效能分管組長(zhǎng)定期不定期組織機(jī)關(guān)內(nèi)部效能督查，及時(shí)反饋省,、福州市及我市轉(zhuǎn)辦信訪件和“12345”訴求件,。

三、工作思路

總體思路：按照“四個(gè)全面”的戰(zhàn)略部署,，圍繞“反腐,、改革、法治,、發(fā)展”的總體要求,，依法履行審計(jì)職責(zé)，做深化改革的“催化劑”,、當(dāng)好落實(shí)中央重大決策部署的“督查員”和公共資金“守護(hù)神”,，服務(wù)長(zhǎng)樂科學(xué)發(fā)展跨越發(fā)展。

(一)加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃管理,。建立健全以“審計(jì)成果為導(dǎo)向”的審計(jì)立項(xiàng)機(jī)制,，認(rèn)真開展審前調(diào)研工作，圍繞全面深化改革與強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督,，科學(xué)合理制定20_年度項(xiàng)目計(jì)劃,。加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)展情況的跟蹤檢查，及時(shí)掌握計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況,，協(xié)調(diào)解決存在的困難與問題,，保質(zhì)保量完成項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)，并留有余地保障上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和市領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)。

(二)提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量,。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目審理,、質(zhì)量檢查,、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究等制度，嚴(yán)控審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量,。認(rèn)真聽取合理采納被審計(jì)單位的意見和建議,，對(duì)審計(jì)報(bào)告中出現(xiàn)的事實(shí)不清,、定性不準(zhǔn),、處理不當(dāng)?shù)葐栴}要及時(shí)予以糾正，確保每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目程序合規(guī),、事實(shí)清楚,、定性準(zhǔn)確,，評(píng)價(jià)客觀,，提升審計(jì)工作的執(zhí)行力和公信力,。

(三)加強(qiáng)績(jī)效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)探索,。審計(jì)干部要打破財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的舊思路,，在項(xiàng)目的審計(jì)過程中突出績(jī)效審計(jì)意識(shí)，將自然資源資產(chǎn)的開發(fā)和利用情況作為黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要內(nèi)容,，學(xué)習(xí)借鑒上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和其他縣市(區(qū))審計(jì)局績(jī)效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)和成果,，結(jié)合我市審計(jì)工作實(shí)際，探索一條符合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色的績(jī)效審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)道路,。

(四)推動(dòng)落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)辦事處,。積極與市政府、市委編辦、市財(cái)政局以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)溝通協(xié)調(diào),，從組織機(jī)構(gòu),、人員編制、經(jīng)費(fèi)來源以及辦公場(chǎng)所等多方面加快我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)辦事處設(shè)立步伐,，加強(qiáng)涉農(nóng)資金監(jiān)管,，以服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)民生,、服務(wù)農(nóng)村和諧發(fā)展為根本宗旨,，以促進(jìn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)為著力點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理的規(guī)范性,、安全性,、公開性和有效性。

(五)深化審計(jì)成果運(yùn)用和整改工作,。狠抓審計(jì)項(xiàng)目的整改和成果運(yùn)用工作：

一要完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，建立健全部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推行聯(lián)合督查整改制度,，特別是對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目和重點(diǎn)單位會(huì)同市紀(jì)委(監(jiān)察),、組織、政府督查室,、效能辦等開展聯(lián)合督促整改工作,，做到事事有結(jié)果、件件有落實(shí),。同時(shí),，積極爭(zhēng)取將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為各部門和單位考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù);對(duì)整改不到位,、屢審屢犯的,，要與被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，嚴(yán)格追責(zé)問責(zé),。

二要進(jìn)一步建立健全審計(jì)成果分析,、轉(zhuǎn)化、運(yùn)用機(jī)制,，歸納總結(jié)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、規(guī)律性的問題，挖掘苗頭性,、傾向性的問題,，從制度上、機(jī)制上,、規(guī)律上分析原因,，提出建設(shè)性有效性的意見和建議,，以專題報(bào)告、審計(jì)要情和審計(jì)信息等形式報(bào)送黨委,、政府及有關(guān)部門,，為黨政領(lǐng)導(dǎo)研究解決問題、加強(qiáng)宏觀管理當(dāng)好參謀助手,。

(六)推進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè),。

一是注重領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，以上率下,、履職盡責(zé),，做到“忠誠履責(zé)、盡心盡責(zé),、勇于負(fù)責(zé),、敢于問責(zé)”，確保市委,、市政府一系列的戰(zhàn)略決策部署在審計(jì)工作中得到正確貫徹執(zhí)行,。

二是落實(shí)黨建主體責(zé)任，堅(jiān)持從嚴(yán)管黨治黨,，嚴(yán)格遵守黨的各項(xiàng)紀(jì)律和規(guī)矩,，特別是政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”落實(shí),。

三是強(qiáng)化效能建設(shè),，及時(shí)開展“馬上就辦、真抓實(shí)干”作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)“回頭看”,，堅(jiān)決治理“庸懶散拖”等問題,，建立健全責(zé)任追究和問責(zé)制度，爭(zhēng)做“四有”好干部,。

四是加強(qiáng)人才培養(yǎng),，建立健全干部輪訓(xùn)機(jī)制，提升信息化時(shí)代計(jì)算機(jī)審計(jì)能力,，努力培養(yǎng)一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛,、清正廉潔的審計(jì)干部隊(duì)伍,。

村審計(jì)內(nèi)容篇二

學(xué)校財(cái)務(wù)的有效管理是提高辦學(xué)水平，促進(jìn)學(xué)校建設(shè)規(guī)范化,、民主化,、科學(xué)化的重要組成部分，是加強(qiáng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè),，依法治校的必要手段和有效措施,。學(xué)校嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理、抓好財(cái)務(wù)公開,、建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度,、完善學(xué)校內(nèi)控制度，加大了學(xué)校財(cái)務(wù)工作管理的力度,，確保了教育經(jīng)費(fèi)的使用效益和財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展,。在農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制的大力推行下，我?？倓?wù)處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難,，學(xué)校財(cái)務(wù)人員始終牢記全校工作一盤棋，以年度工作目標(biāo)為中心,，通過群策群力,，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的整體力量，全面完成了年度既定的工作目標(biāo),。努力完善我校財(cái)務(wù)管理制度,，不斷提高我校經(jīng)費(fèi)管理和資金合理利用水平，創(chuàng)辦人民滿意學(xué)校,。

建全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度我校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)工作格外重視,，配備了財(cái)務(wù)專用辦公室、專用檔案柜,，學(xué)校財(cái)務(wù)工作,，由學(xué)校校長(zhǎng)陳聲伙親自牽頭，并由總務(wù)主任負(fù)責(zé)分管學(xué)校財(cái)務(wù)工作,，嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)審批制度,。在教育局經(jīng)管中心的組織下，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注,、支持下,，制定了適合我們自己的《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》，并將這些制度打印上墻,，時(shí)時(shí)提醒學(xué)校財(cái)務(wù)人員依法依規(guī)辦事,。整理了學(xué)校歷年來的財(cái)會(huì)檔案，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了分類,、規(guī)范管理,，完善了我校財(cái)務(wù)管理制度。

內(nèi)外協(xié)調(diào)學(xué)校財(cái)務(wù)人員對(duì)日常工作流程熟練掌握,，能做到條理清晰,、帳實(shí)相符。資金是學(xué)校正常教學(xué)活動(dòng)和學(xué)校發(fā)展的血液,，我們開源節(jié)流,，較大的綏解了學(xué)校的資金壓力,，保證了學(xué)校正常教學(xué)工作的開展。在對(duì)外聯(lián)系的過程中,，財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持把學(xué)校利益放在首位,，堅(jiān)持維護(hù)學(xué)校的整體形象。以年初計(jì)劃安排的經(jīng)費(fèi)為限,，盡力使所花費(fèi)的每一分錢都有回報(bào)為基本準(zhǔn)繩,，為學(xué)校整體發(fā)展而盡最大努力。

搞好報(bào)賬員基礎(chǔ)工作財(cái)會(huì)人員必須依法依規(guī)設(shè)置會(huì)計(jì)科目,，正確核算并熟練掌握財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用,，妥善保管學(xué)校收支所取得的原始憑證，在經(jīng)費(fèi)管理中心規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)送審,，對(duì)于經(jīng)費(fèi)管理中心票據(jù)審核提出的整改意見,，返校后，及時(shí)整改到位,。按時(shí)上報(bào)各項(xiàng)資金的用款計(jì)劃,，按要求將資金撥付到位，嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ弥贫?學(xué)校收據(jù)管理規(guī)范,，堅(jiān)持財(cái)務(wù)“收支兩條線”，嚴(yán)格資金的入庫手續(xù),，從源頭做好學(xué)校的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作,。

提高資金管理水平按照局收費(fèi)規(guī)定，學(xué)校取得的收入全額入賬,，不設(shè)賬外賬;嚴(yán)格執(zhí)行“以中心學(xué)校為核算點(diǎn),，財(cái)務(wù)及資金實(shí)行集中管理,、分戶核算、所屬中小學(xué)實(shí)行報(bào)賬制”的管理模式。嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的年度預(yù)算,，按年初預(yù)算執(zhí)行開支,，確保學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn),。學(xué)校食堂實(shí)行學(xué)校獨(dú)立核算,，由學(xué)校直接監(jiān)管，確保孩子在校吃飽吃好,。

最大限度發(fā)揮資金使用效益按照中心中學(xué)統(tǒng)一要求,，學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格執(zhí)行校長(zhǎng)一支筆審批，報(bào)銷時(shí)必須憑原始憑證實(shí)報(bào),，手續(xù)不完善,、票據(jù)不正規(guī)和非正常開支的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。依法保障教師工資按時(shí)足額發(fā)放到卡,，努力落實(shí)國(guó)家規(guī)定的待遇,，使辛勤的教師們安心工作。我校的財(cái)務(wù)工作,，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下,，在“校財(cái)局管”新機(jī)制的推行下,，取得了跨越性發(fā)展,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及學(xué)校財(cái)務(wù)人員盡最大努力不讓財(cái)務(wù)工作拖后腿,，但是也面臨許多新問題：制度有待進(jìn)一步完善，方法需進(jìn)一步改進(jìn),，力度需進(jìn)一步加強(qiáng),。面對(duì)這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中，我們將努力工作,、抓住機(jī)遇,、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,，我們相信在中心中學(xué)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注下,，一定能夠促使我校財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階，向財(cái)務(wù)規(guī)范管理邁近,。

村審計(jì)內(nèi)容篇三

__年至__年,，__同志共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng),，審計(jì)涉及到民政資金,，社會(huì)保險(xiǎn)基金，教育經(jīng)費(fèi),，慈善資金,，低保資金，福利彩票公益金,，住房公積金,，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬元,，應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬元,。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新,，講求實(shí)效,，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下:

一,、堅(jiān)持民本審計(jì),，維護(hù)百姓利益。

近兩年來,，__同志本著“民本審計(jì)”原則,，高度重視民生資金審計(jì)工作，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政、社保,、教育,、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為,，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效,。

在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中,，透過審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策，全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，讓利百姓,。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理,，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān),。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬元及時(shí)安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,，并針對(duì)學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺(tái)

二,、用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，取得明顯成效。

近兩年來,，__同志在實(shí)施社?；?、住房公積金,、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中，大膽嘗試,，用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，提高審計(jì)績(jī)效。如醫(yī)院審計(jì)中,，透過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問題金額320多萬元,；東陽市社?；鸬膶徲?jì)中，透過勞動(dòng)部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)__年度少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬元,；市區(qū)社保基金審計(jì)中,，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，揭示__年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116,、__萬元,。

在開展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后，上報(bào)的

三,、用心探索績(jī)效審計(jì)思路,，總結(jié)提升審計(jì)成果。

近兩年,，__同志在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中,，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性,、民生資金使用的效益性,、老百姓的受惠程度等方面，透過審計(jì)分析存在問題的根源,，并對(duì)如何完善政策,、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦,，如民政資金審計(jì)中,，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫了多篇審計(jì)信息,，其中:被市長(zhǎng),、副市長(zhǎng)批示1篇，市委辦及省廳采用5篇,，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件,。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評(píng)為__年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目,，是當(dāng)年全市獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中,，針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問題,，在

本人于今年調(diào)至__從事審計(jì)工作,，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，履行好崗位職責(zé),，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作狀況小結(jié)如下：

一,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì),。

二,、強(qiáng)化技能,，努力提高工作潛力和水平。

在日常工作中,，我深切體會(huì)到,，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,，提升審計(jì)工作潛力和水平,，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三,、履行職責(zé),，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

在此從事審計(jì)工作以來,，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),，還實(shí)施了對(duì)分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改狀況監(jiān)督,、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山,、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇,，提出審計(jì)推薦或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定,。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績(jī)效審計(jì),，每一項(xiàng)審計(jì)工作,，個(gè)性是隨股份公司去審計(jì)，不僅僅學(xué)到了不少知識(shí),，也積累了不少經(jīng)驗(yàn),，對(duì)審計(jì)工作潛力有了必須的提高。

透過審計(jì)工作,，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野,，拓寬了工作思路,，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),，也認(rèn)識(shí)到自我存在的不足,，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái),、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,，造成審計(jì)工作的局限性,，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和潛力,，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合潛力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用,。

村審計(jì)內(nèi)容篇四

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

我們都習(xí)慣用一眨眼的功夫來形容時(shí)間的流逝。這不,，又來到了寫工作總結(jié)的時(shí)候了,。我們付出的是什么，收獲的又是什么呢?以下是由為你帶來的“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)”,，更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問,。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(一)受黨委組織部委托，按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)xx科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組〈關(guān)于對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知〉的通知》要求,，審計(jì)處成立審計(jì)組,，從20xx年xx月xx日起，對(duì)70名(組織部委托被審計(jì)人員78人,，其中3人申請(qǐng)延期審計(jì),，5人被確定無經(jīng)濟(jì)責(zé)任)中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前審計(jì)工作已全部完成,，歷時(shí)5個(gè)月,，現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下： 一、明確指導(dǎo)思想

以貫徹落實(shí)xx發(fā)展觀為指導(dǎo),，通過審計(jì),，摸清被審計(jì)人員任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，在其他工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),，促進(jìn)廉潔從政，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),，為組織部門考核,、任用干部提供參考依據(jù)。二,、審計(jì)工作的實(shí)施(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,，精心準(zhǔn)備

接到黨委組織部委托后,，相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織召開了干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,，成立了審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,，并在審計(jì)處設(shè)立辦公室，確保此次審計(jì)工作順利實(shí)施,。審計(jì)處結(jié)合工作實(shí)際,，制訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案》，并從組織部,、紀(jì)委,、監(jiān)察處、財(cái)務(wù)處,、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員,，組成了3個(gè)審計(jì)工作組，每個(gè)工作組中分配1名專業(yè)財(cái)務(wù)人員參加;審計(jì)處印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)指南4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)(第五章領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))》,、《_關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》,、《xx省教育系統(tǒng)處級(jí)以下領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《xx科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度》等10余份審計(jì)工作學(xué)習(xí)資料,，組織各審計(jì)組人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),，夯實(shí)理論基礎(chǔ)。(二)堅(jiān)持原則,，依法審計(jì)

各審計(jì)組嚴(yán)格按照《xx科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》,、《xx科技學(xué)院經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法(修訂)》、《xx科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費(fèi)二級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理辦法(試行)》,、《xx科技學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等規(guī)定,，本著客觀公正、實(shí)事求是的態(tài)度,，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)程序,，采取查閱資料,、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù),、統(tǒng)計(jì)核查,、實(shí)地考查等方式進(jìn)行了審計(jì)，做到了審計(jì)程序,、審計(jì)結(jié)果有法可依,、有據(jù)可查。(三)細(xì)化責(zé)任,，突出重點(diǎn)

審計(jì)處根據(jù)每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同,，把被審計(jì)人員分為四類：黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部,，行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部,，教學(xué)院(部),、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部，二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部,，做到責(zé)任細(xì)化,，重點(diǎn)明確。1.黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn),。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費(fèi),、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理使用情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等,。2.行政機(jī)關(guān),、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;校撥經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整,、使用效益情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。3.教學(xué)院(部),、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn),。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;單位經(jīng)費(fèi)的收入支出是否納入預(yù)算管理，財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,，會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,，使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金,、資金,、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況，有無擠占,、挪用和損失浪費(fèi)等問題;單位有無經(jīng)濟(jì)實(shí)體,，其資產(chǎn)、負(fù)債,、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全,、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況，各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,，效果如何,，有無重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等,。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn),。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確,，原始憑證保存是否完整,、齊全,，有無違規(guī)違紀(jì)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何;科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金,、資金,、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn),、負(fù)債,、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,，各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,，效果如何，有無重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,、有無違規(guī)違紀(jì)情況等,。

(四)措施到位，確保質(zhì)量

各審計(jì)工作組按照要求到被審計(jì)人員所在單位召開進(jìn)點(diǎn)工作會(huì)議,。根據(jù)被審計(jì)人員具體情況,，認(rèn)真做好審前、審中調(diào)查,，審后核查;審計(jì)前及過程中,，對(duì)被審計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查摸底，通過查閱提交的審計(jì)材料,，詢問本人,，找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項(xiàng)，并對(duì)以前審計(jì)結(jié)果的整改情況進(jìn)行了解,，做好審計(jì)工作底稿;審計(jì)后期,，審計(jì)人員認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿，收到反饋意見后,，對(duì)被審計(jì)人員提出的異議,、問題再進(jìn)行核實(shí)，力求做到審計(jì)結(jié)果客觀,、公正,。

三、審計(jì)工作的結(jié)果(一)肯定成績(jī),，再接再厲

通過審計(jì)，70名被審計(jì)人員能夠履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，在工作中做出了一定的成績(jī),。主要有： 1.經(jīng)費(fèi)管理使用方面

一是被審計(jì)人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)制度;部分單位能夠結(jié)合實(shí)際制定經(jīng)費(fèi)管理使用方面的規(guī)章制度，使經(jīng)費(fèi)的管理使用規(guī)范化,。二是經(jīng)費(fèi)使用比較合理,，大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費(fèi),，以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院,、高職學(xué)院,、成人教育學(xué)院等二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案的要求，完成上交學(xué)校經(jīng)費(fèi)任務(wù),。2.固定資產(chǎn)方面

隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大,，發(fā)展步伐的加快，固定資產(chǎn)的購置逐年增加,，總值顯著提高,。在審計(jì)期間內(nèi)，被審計(jì)教學(xué)院(部),、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(tái)(件),，總值增加了2070余萬元;圖書館藏書增加了14萬余冊(cè)，總值增加了460余萬元,。與審計(jì)期初相比,，均有較大增加。3.內(nèi)部控制制度建設(shè)方面

重視內(nèi)部控制制度建設(shè),。經(jīng)審計(jì),，56個(gè)部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理使用及財(cái)務(wù)管理制度150余項(xiàng)，規(guī)范了劃撥經(jīng)費(fèi)和單位財(cái)務(wù)收支使用管理,。4.重大經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行方面

工作中,，對(duì)于需要決策的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，被審計(jì)的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實(shí)施,。黨務(wù),、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過處(部)務(wù)會(huì)議等協(xié)商討論，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;教學(xué)院(部)能夠通過黨政聯(lián)席會(huì)議討論后,，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批,。(二)找出問題，及時(shí)整改

審計(jì)過程中,，共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進(jìn)的問題28項(xiàng),，主要集中在：

1.執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算和單位內(nèi)控制度不力，經(jīng)費(fèi)使用存在超支現(xiàn)象,。

2.個(gè)人暫借款時(shí)間較長(zhǎng),，影響資金的使用效率。3.部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費(fèi)支出中,，設(shè)備費(fèi)支出低于30%,，旅差費(fèi)高于15%，不符合學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法要求。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位中,，有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票,、單據(jù)不規(guī)范。(三)提出建議,，加強(qiáng)管理

在肯定成績(jī),，找準(zhǔn)問題的前提下，為加強(qiáng)管理,，提出以下主要建議：

1.各單位應(yīng)緊密結(jié)合實(shí)際,，科學(xué)合理地編制經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算，本著量入為出的原則加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,，實(shí)施年度工作計(jì)劃時(shí),，盡量避免經(jīng)費(fèi)的超支使用。把年度經(jīng)費(fèi)使用情況列入有經(jīng)濟(jì)責(zé)任中層干部的年度考核述職內(nèi)容,，加大對(duì)單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督力度,。

2.根據(jù)《xx省省直機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財(cái)務(wù)處相關(guān)規(guī)定，要求部門內(nèi)有個(gè)人借款的人員,，及時(shí)到財(cái)務(wù)處核銷賬目,，保障財(cái)務(wù)工作的正常開展。

3.學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，要定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查,，把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作，結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，向?qū)徲?jì),、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門通報(bào)。

4.針對(duì)文科類教學(xué)院(部)購置實(shí)驗(yàn)設(shè)備,、實(shí)驗(yàn)材料較少,，出差參加學(xué)術(shù)交流會(huì)議較多;理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實(shí)踐實(shí)習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理方面,，應(yīng)結(jié)合實(shí)際,，適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費(fèi)支出比例,，降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費(fèi)支出比例,。5.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)于一些非正式,、不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù),，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，不予報(bào)銷,。

四,、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的建議

建設(shè)一支數(shù)量充足,、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)隊(duì)伍，是保障審計(jì)工作順利開展的基礎(chǔ),。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)》總則要求，高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員,，結(jié)合我校實(shí)際還需做到：

1.增加專業(yè)審計(jì)人員,。隨著我校各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展，審計(jì)部門面對(duì)各類審計(jì)對(duì)象,，承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加,。本次審計(jì)過程中，審計(jì)組抽調(diào)人員都為兼職辦公,，大量具體工作的實(shí)施,，由審計(jì)處工作人員完成，審計(jì)人員的缺少也為審計(jì)工作的開展帶來了一定的壓力,，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),，是順利完成審計(jì)工作的充要條件。2.增加審計(jì)經(jīng)費(fèi),。針對(duì)審計(jì)對(duì)象,、審計(jì)任務(wù)增加的情況，審計(jì)處開展市場(chǎng)調(diào)研,、外出詢價(jià)等工作事項(xiàng)不斷增多,，加大對(duì)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的投入是維持審計(jì)部門開展常態(tài)化工作的有效保證。

本次對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，在校黨委,、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)單位的支持配合下,，工作進(jìn)展總體比較順利,。審計(jì)人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,，能夠以工作大局為重,，平時(shí)加班加點(diǎn)工作，利用暑假投入工作,，保證了審計(jì)工作的順利完成,。通過反饋的意見來看，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在廣大干部思想意識(shí)中引起了高度重視;對(duì)學(xué)校劃撥經(jīng)費(fèi)的使用和部分單位規(guī)范財(cái)務(wù)收支,，起到了重要的監(jiān)督作用,。通過本次審計(jì)增強(qiáng)了廣大干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，促使他們?cè)诠ぷ髦幸缘聻榛?、廉潔從?為組織部門考核,、任用干部提供了參考依據(jù);為學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(二)首先，誠摯地歡迎區(qū)審計(jì)局,、審計(jì)組各位領(lǐng)導(dǎo)和同志來我局對(duì)我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。下面，按照審計(jì)組要求,，我將xx年至xx年任局長(zhǎng)以來的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報(bào),。

我于xx年元月任xx區(qū)教育局局長(zhǎng)。任職以來,，面對(duì)特殊的形勢(shì)和繁重的任務(wù),，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，帶領(lǐng)教育一班人,，牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，積極克服種種不利因素的影響,，推進(jìn)了xx教育事業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展,。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相對(duì)滯后的情況下，xx區(qū)堅(jiān)持“政群重教,、多元投入,、改革創(chuàng)新、均衡發(fā)展”的原則,，以小財(cái)政辦出大教育,，取得了可喜成績(jī)。先后榮獲全國(guó)基礎(chǔ)教育,、特殊教育,、素質(zhì)教育、掃盲工作先進(jìn)區(qū)4項(xiàng)國(guó)家級(jí)榮譽(yù)和全省成人教育,、迎“兩基”國(guó)檢先進(jìn)區(qū)等17項(xiàng)省級(jí)榮譽(yù),。xx年以來,，共有21人考上清華北大,，各項(xiàng)高考指標(biāo)連續(xù)6年名列全市前茅。教育成為xx區(qū)的一大亮點(diǎn),。

一,、不斷加大教育投入,，全面改善辦學(xué)條件 一是以兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī)，爭(zhēng)取財(cái)政投入按時(shí)足額到位,。xx年以來,，我們以迎接省、市兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī),，積極向區(qū)委,、政府領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)教育的困難,，使得我區(qū)在財(cái)力十分有限的情況下，區(qū)財(cái)政對(duì)教育的預(yù)算支出做到了優(yōu)先考慮,、盡力保證,、只增不減。光xx年-xx年年,，財(cái)政對(duì)教育的投入累計(jì)達(dá)到億元,，年均增長(zhǎng)，其中xx年年教育支出占到同期財(cái)政支出的,，確保了教育經(jīng)費(fèi)的“兩個(gè)比例”、“三個(gè)增長(zhǎng)”,。二是大力興辦民辦教育,。為有效緩解公辦學(xué)校的辦學(xué)壓力，我局積極鼓勵(lì)社會(huì)力量投資辦學(xué),，致力發(fā)展民辦教育,。

近年來，由民營(yíng)企業(yè)投資8000多萬元辦起了一批上檔次,、上規(guī)模的中小學(xué)校和幼兒園,，如xx幼兒園、xx幼兒園投資都在500萬元以上,。目前,，全區(qū)民辦學(xué)校(幼兒園)總數(shù)達(dá)到64所，在校學(xué)生(幼兒)達(dá)到14000多人,，民辦教育成為區(qū)域教育體系的重要組成部分,。三是多元投入強(qiáng)硬件。為把公辦學(xué)校做大做強(qiáng),，我局采取多元投入的形式全面改善公辦學(xué)校的硬件設(shè)施,。xx年以來，吸納社會(huì)資金1560多萬元,，完成了12所薄弱學(xué)校的改造任務(wù),，徹底消除了d級(jí)危房。二,、三,、四中3所高中學(xué)校通過銀校合作、社會(huì)贊助和教師集資共籌措資金8000多萬元,，建好了學(xué)生公寓,、食堂、科教樓和體育館,。城區(qū)教育布局調(diào)整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,，今年投資600多萬元的先鋒學(xué)校,、婁底五小等項(xiàng)目建成后，城區(qū)大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解,。

二,、圍繞體制機(jī)制創(chuàng)新，不斷深化各項(xiàng)改革 改革創(chuàng)新是教育發(fā)展的不竭動(dòng)力,。我區(qū)以小財(cái)政辦出大教育,，改革創(chuàng)新是活教之源。一是課程改革創(chuàng)特色,。我區(qū)財(cái)政雖小,，但通過率先課改創(chuàng)新教育特色。xx年,，我區(qū)作為全省第一批新課改實(shí)驗(yàn)區(qū),，局里就優(yōu)先安排了60多萬元專項(xiàng)資金，對(duì)3000多名教師進(jìn)行了通識(shí)培訓(xùn),，組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習(xí)交流課改經(jīng)驗(yàn),，先后有12個(gè)課題在國(guó)家,、省級(jí)立項(xiàng),。體育教育、校園文化,、血性教育、家庭教育等校本教育獨(dú)具特色,。xx年，全省基礎(chǔ)教育課程改革現(xiàn)場(chǎng)研討會(huì)在xx區(qū)召開,。xx年,，xx區(qū)被教育部確定為“全國(guó)校本教研制度建設(shè)基地”,。

近3年來,，有21名教師在全國(guó)、全省各類教學(xué)比武中獲一等獎(jiǎng),，89名學(xué)生在全國(guó),、全省各類競(jìng)賽中獲一等獎(jiǎng)，我局連續(xù)3年榮獲教育部主題教育集體一等獎(jiǎng),。成人學(xué)校堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向,，致力培養(yǎng)技能型農(nóng)民,，目前已有3所成校先后被評(píng)為省級(jí)示范性成校。二是人事改革添活力,。我區(qū)財(cái)政雖小,，但通過“精兵簡(jiǎn)政”激發(fā)全員活力。

從xx年起,，全面實(shí)行教職工聘任制,、行政干部競(jìng)聘選拔制和全員績(jī)效工資制，徹底打破了“鐵交椅”,、“大鍋飯”和“終身制”,，切實(shí)增強(qiáng)了行政干部和教職員工的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和效率意識(shí),。目前,，全區(qū)共待崗培訓(xùn)教師580人，轉(zhuǎn)崗分流教師32人,，并全部清退代課教師和臨時(shí)工;全區(qū)106名局管干部全部通過公開競(jìng)聘產(chǎn)生，30名優(yōu)秀教師走上行政崗位,，24名原有的行政干部被轉(zhuǎn)崗分流,。

三是體制改革提效益。我區(qū)財(cái)政雖小,，但通過體制改革提高資金效益,。xx年，我局在全市率先建立了教育資金管理中心,，這不僅大大縮短了教育資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期,，而且大幅節(jié)約了公務(wù)費(fèi)支出成本，切實(shí)提高了教育資金的使用效益,。

xx年全區(qū)中小學(xué)校的公務(wù)費(fèi)支出只有313萬元,，比xx年的1062萬元節(jié)減749萬元。同時(shí),，為有效減少教育管理層級(jí),，節(jié)省行政成本，xx年至xx年年,，我局采取先行試點(diǎn),、分期分批的方式，在全省率先撤銷了鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處學(xué)區(qū),，原學(xué)區(qū)的管理職能由所在地中學(xué)或中心小學(xué)承擔(dān),，45名行政人員重新回到教育教學(xué)第一線。三,、堅(jiān)持維護(hù)群眾利益,，努力構(gòu)建和諧教育 均衡發(fā)展是人們對(duì)教育的迫切要求,。我區(qū)以小財(cái)政辦出大教育，均衡發(fā)展是穩(wěn)教之策,。一是城鄉(xiāng)教育一體化,。小財(cái)政的區(qū)情，決定我局必須堅(jiān)持城鄉(xiāng)教育一體化,，促進(jìn)城鄉(xiāng)教育的均衡發(fā)展,。xx年，通過資源整合,，我局將原有的117所區(qū)屬中小學(xué)校調(diào)整優(yōu)化為69所,。為有效緩解中心城區(qū)學(xué)校班額大、上學(xué)難問題,，通過擴(kuò)容提質(zhì)和新建學(xué)校,，新增學(xué)位2700多個(gè)。

近幾年累計(jì)投入4700多萬元完成了農(nóng)村學(xué)?，F(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程以及中心小學(xué)以上學(xué)校的現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施裝備工作,。目前，全區(qū)有6所學(xué)校成為省級(jí)現(xiàn)代教育技術(shù)示范學(xué)校,。二是惠師政策人性化,。

小財(cái)政的區(qū)情，決定了我局對(duì)事業(yè)單位進(jìn)人必須嚴(yán)之又嚴(yán),，但因教師結(jié)構(gòu)老化和補(bǔ)員渠道不暢又需對(duì)補(bǔ)充優(yōu)質(zhì)師資給編從寬,，xx年以來，全區(qū)每年安排50名以上專項(xiàng)編制用于招聘優(yōu)秀專任教師,，新招聘的教師全部安排到師資薄弱的農(nóng)村學(xué)校任教,，并規(guī)定6年之內(nèi)不許調(diào)動(dòng)。同時(shí),，優(yōu)先保證師資培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),，努力提升專任教師的學(xué)歷層次。目前,，全區(qū)小學(xué),、初中、高中專任教師學(xué)歷合格率分別達(dá)到,、,、，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全省平均水平,。通過實(shí)行工資統(tǒng)發(fā),、足額繳納“三金”、參照公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放教師適當(dāng)補(bǔ)貼以及設(shè)立偏遠(yuǎn)農(nóng)村學(xué)校教師專項(xiàng)津貼等,，給全體教師以真情關(guān)懷,。

三是辦學(xué)行為規(guī)范化,。小財(cái)政的區(qū)情，決定了我局要以小財(cái)政辦出大教育,，決不能因?yàn)樾∝?cái)政而違規(guī)辦教育,。我局從1987年起即取消了小學(xué)畢業(yè)升學(xué)考試，并嚴(yán)格學(xué)籍管理,，義務(wù)教育階段全部實(shí)行免試就近入學(xué),。從xx年下期起，全區(qū)停辦了“校中?！闭猩?，取消了所有學(xué)校開辦的重點(diǎn)班、實(shí)驗(yàn)班,，所有新生一律實(shí)行電腦隨機(jī)編班,、任課教師均衡搭配、班主任抽簽確定班級(jí),。

認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育階段學(xué)雜費(fèi)減免政策,，全面推行學(xué)校收費(fèi)公示制度，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)行為,。xx年年以來,，共免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)萬元，為貧困生提供生活補(bǔ)助和書籍費(fèi)356萬元,。對(duì)農(nóng)民工子女到城區(qū)學(xué)校就讀全部免收借讀費(fèi)。嚴(yán)禁家教家養(yǎng),，對(duì)公辦教師以給學(xué)生補(bǔ)習(xí)為名亂收費(fèi)的行為進(jìn)行了嚴(yán)肅查處,。

村審計(jì)內(nèi)容篇五

時(shí)光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,，可以說,，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作,。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好,，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,，相信我們一定能夠做好!

__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng),、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年,。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),，真抓實(shí)干,，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī),。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù),、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一,、__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

__年,，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴(yán)格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè),、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的,、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容,。根據(jù)各分,、子公司__年及__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

一年以來,，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3,、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減,、免、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司,、_運(yùn)輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計(jì)萬元、營(yíng)業(yè)稅萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司,、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4,、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理,、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分,、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用,。

5,、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),，自上而下對(duì)“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

6,、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分,、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率,，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算,、管理費(fèi)用預(yù)算,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,。

(二)審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核,。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的`要求,。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多,，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。

2,、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家_的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),，我部門__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3,、財(cái)務(wù)的審計(jì),、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4,、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考,，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二,、存在的問題

__年,，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1,、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2,、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3,、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4,、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實(shí)際,，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階,。

__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理,、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際,，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù),。

村審計(jì)內(nèi)容篇六

20xx年,，我的幼兒園事業(yè)取得了可喜的成績(jī)。作為一名幼兒園收銀員,，我在收款付款,、反思,、監(jiān)督、管理四個(gè)方面都履行了自己的職責(zé),。

一年來，我們?cè)诓粩喔倪M(jìn)工作方式的同時(shí),，圓滿完成了以下任務(wù),。

1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,，有序完成員工工資分配,。

2、清理客戶欠款清單,，配合各相關(guān)部門完成欠款催收,。

3、核對(duì)保險(xiǎn)清單,，向保險(xiǎn)公司辦理轉(zhuǎn)移手續(xù),，完成員工意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)工作。

4,、做好20xx年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。

1,、迎接評(píng)估,，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室,。

2,、為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作,對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì),，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱,。

3、按照公司部署,做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作,。

在本年度工作中,。

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金和賬務(wù),，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不匹配，做到及時(shí)報(bào)告和及時(shí)處理,。

2,、及時(shí)收回公司的全部收入，開具收據(jù),，及時(shí)收回現(xiàn)金并存入銀行,，不存在現(xiàn)金,。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù),，及時(shí)發(fā)放教工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi),。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)程序,，嚴(yán)格核算(發(fā)票必須由經(jīng)辦人,、承兌人和審批人簽字后方可入賬)，對(duì)不符合程序的發(fā)票不予付款,。

村審計(jì)內(nèi)容篇七

近年來,，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃推薦,，由審計(jì)、財(cái)務(wù),、營(yíng)銷,、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用狀況,，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難,，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià),。透過有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià),，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作用心性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),。

一,、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度,、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理,、考核評(píng)估等方面,，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定,、方案設(shè)計(jì),、證據(jù)收集、底稿日志編寫,、報(bào)告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作,。該公司審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作,。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng),，按照資產(chǎn)從屬,，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng),、人事調(diào)整,、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息,，透過系統(tǒng)設(shè)置，構(gòu)成常態(tài)化,、模式化的分析結(jié)論,。這樣，就能夠在理解審計(jì)任務(wù)時(shí),，迅速帶給相關(guān)支撐資料,。在日常管理中，能夠結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃,，并為管理決策帶給系統(tǒng)化,、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能,。

為避免審計(jì)整改不到位,、不徹底，以及被審計(jì)單位之間構(gòu)成“整改信息孤島”等問題,，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理,。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況按單位建檔,，作為審計(jì)檔案資料庫的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫,。同時(shí),，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見和推薦的整改善展,、措施落實(shí),、整改成效、推薦采納等狀況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告,。對(duì)近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況進(jìn)行分析研究,，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度,，把握共性,，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理,、研究型管理,。

此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核,，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)職責(zé)考核掛鉤。

透過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化,、信息化水平,，加強(qiáng)成果應(yīng)用,，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù),、管理類審計(jì)17項(xiàng),、工程類審計(jì)379項(xiàng),，提出各類審計(jì)意見和推薦120余條,，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用,。

二、創(chuàng)新管理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司透過創(chuàng)新審計(jì)方法和手段,，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制,、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展,。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮,。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改善和完善,。透過理順管理體制，整合相關(guān)資源,，建立規(guī)范,、健全、順暢,、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系,，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚,。

村審計(jì)內(nèi)容篇八

今年,，我縣以規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理為出發(fā)點(diǎn)，舉辦了農(nóng)村政策和農(nóng)村財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)班,，開展了村級(jí)債務(wù)清理審計(jì)工作,，啟動(dòng)了村集體產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作取得了明顯的成效?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

年初，我們以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位,，對(duì)全縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)406個(gè)村的村主任,、村報(bào)賬員、專業(yè)合作組織有關(guān)人員,、以及農(nóng)村財(cái)務(wù)服務(wù)中心的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了全面的培訓(xùn),。培訓(xùn)工作以農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策、農(nóng)村土地承包（延包）政策,、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦法以及農(nóng)民專業(yè)合作社等相關(guān)法律法規(guī)為主,。歷時(shí)一個(gè)月的時(shí)間，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)1000多人,。從而增強(qiáng)了村干部對(duì)農(nóng)村政策和村民民主理財(cái)?shù)囊庾R(shí),，提高了財(cái)務(wù)管理的民主管理水平。

審計(jì)清理農(nóng)村村級(jí)債務(wù)是鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果,、維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定,，促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的需要，是清理鎖定村級(jí)債務(wù),、規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)收支,、保障基層組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根本措施。今年3月份,，我局積極配合省審計(jì)廳派出的審計(jì)組對(duì)農(nóng)村債務(wù)審計(jì)工作,，為審計(jì)組提供了村級(jí)債務(wù)底數(shù)、帳據(jù)，通過村級(jí)債務(wù)審計(jì)鎖定工作,，摸清了我縣村級(jí)債務(wù)情況，鞏固了農(nóng)村稅費(fèi)成果,，維護(hù)了農(nóng)村穩(wěn)定

繼去年村級(jí)換屆選舉后,，少數(shù)地方仍然存在賬務(wù)處理不規(guī)范，債權(quán)債務(wù)以及資產(chǎn)賬戶無明細(xì)的現(xiàn)象,，更重要的是國(guó)家對(duì)農(nóng)村政策的傾斜,，通村公路補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼,、農(nóng)民專業(yè)合作社專項(xiàng)補(bǔ)助金,、水庫移民后扶資金等等都是面向農(nóng)村，從而腐敗的源頭因此也伸展到村級(jí),。目前群眾對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,，成為群眾上訪的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)，如不及時(shí)解決,，就不足以打消群眾的疑慮,，就不能夠化解農(nóng)村不穩(wěn)定的根源。對(duì)此,，我們今年從規(guī)范理財(cái)程序入手,，加大了村級(jí)賬務(wù)，特別是資金的管理力度,。同時(shí)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行事前,、事中、和事后的全過程監(jiān)督,，有效的杜絕了財(cái)務(wù)管理不透明,，開支不規(guī)范，資金運(yùn)作監(jiān)督相對(duì)軟弱的問題,，從根本上消除了管理中的漏洞以及誘發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素的出現(xiàn),。

去年全縣村級(jí)“三資”清理工作已全面完成，為試點(diǎn)村的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革打下了良好的基礎(chǔ),，完成了試點(diǎn)村的清產(chǎn)核資工作,，目前已進(jìn)入資產(chǎn)量化和股權(quán)設(shè)置階段。

通過以上工作的開展,，取得了八個(gè)方面的成效,，

一是村組級(jí)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資產(chǎn)情況都在財(cái)務(wù)上得到了全面反映，杜絕了賬外賬現(xiàn)象,；

二是消除了白條抵庫的現(xiàn)象,，真實(shí)反映了村級(jí)資金實(shí)際存量情況,；

三是消除了村級(jí)資金不及時(shí)入賬，坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生,；

四是基本消除了往來資金不實(shí)的現(xiàn)象,，使債權(quán)債務(wù)管理真實(shí)有序，確保村級(jí)資金的完整性和準(zhǔn)確性,；

五是嚴(yán)格了財(cái)務(wù)審批權(quán)限,，規(guī)范了支出的原始票據(jù)要素，避免了白條支出現(xiàn)象,；

六是嚴(yán)格了村級(jí)收入票據(jù)領(lǐng)用和銷號(hào)制度,；

七是村級(jí)各項(xiàng)資金收入在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，統(tǒng)一交由農(nóng)村財(cái)務(wù)服務(wù)中心的?？钯~戶,。杜絕后患了資金在賬外循環(huán)的現(xiàn)象發(fā)生；

八是村級(jí)財(cái)務(wù)公開日趨完善,。

公開內(nèi)容較為齊全,，改變了過去重形式輕內(nèi)容的做法，做到了群眾量關(guān)心什么就公開什么,，增強(qiáng)了收支透明度,，將財(cái)務(wù)公開落到了實(shí)處，還干部的清白,，給百姓和明白,，從而改善了干群關(guān)系，減少了群眾上訪,，維護(hù)了農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定,。

20xx年,，我們將在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理上,，抓好以下工作：

1、在村級(jí)財(cái)務(wù)管理上,，一要強(qiáng)化制度建設(shè),，把好財(cái)務(wù)審批關(guān)。要繼續(xù)執(zhí)行“四個(gè)制度”：即執(zhí)行村級(jí)收入專戶管理制度,、資金使用審批權(quán)限制度,、財(cái)務(wù)支出手續(xù)制度和現(xiàn)金管理制度，通過制度建設(shè)來進(jìn)一步完善村級(jí)財(cái)務(wù)“雙代管”工作,，逐步提高會(huì)計(jì)電算化的管理水平,；三要規(guī)范管理，搞好財(cái)務(wù)公開,。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財(cái)務(wù)服務(wù)中心結(jié)合重難點(diǎn)村治理工作,，加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)公開的指導(dǎo)力度,，使村級(jí)財(cái)務(wù)收支按要求做到時(shí)間、內(nèi)容,、形式,、程序等四個(gè)規(guī)范及時(shí)公開，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公開經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化,，堅(jiān)決杜絕不公開,、半公開或假公開的行為，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督,，

2,、在財(cái)務(wù)審計(jì)上，對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目多,、資金多的村進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),，主要審計(jì)：一事一議籌資標(biāo)準(zhǔn)、范圍,、使用情況,、資源性資產(chǎn)的發(fā)包、租賃,、轉(zhuǎn)讓,、各種專項(xiàng)資金的管理使用情況、涉農(nóng)行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)等,，還要繼續(xù)做好農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作,，通過開展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提高了村級(jí)財(cái)務(wù)管理水平,。

3,、繼續(xù)抓好村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度改革創(chuàng)新試點(diǎn)工作，對(duì)選擇的試點(diǎn)村開展集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新試點(diǎn)工作,，并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，為今后擴(kuò)大試點(diǎn)提供決策。

村審計(jì)內(nèi)容篇九

村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度

農(nóng)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度是以農(nóng)村干部任期目標(biāo)和鄉(xiāng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的規(guī)章制度,、以黨和國(guó)家的法令,、政策為依據(jù)，在干部任滿,、升職,、調(diào)離、退休時(shí),，對(duì)其任職期間應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和應(yīng)解脫的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審查,、評(píng)價(jià)和公證的專門審計(jì),。

實(shí)施農(nóng)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)當(dāng)通過對(duì)其所在村委會(huì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益情況進(jìn)行審計(jì)，分清被審計(jì)干部本人應(yīng)負(fù)的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。

對(duì)農(nóng)村干部所在村財(cái)務(wù)收支審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

（一）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況,；

（二）國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況,；

（三）資產(chǎn)的管理使用和保值增值情況,；

（四）債權(quán)、債務(wù)的形成及管理情況,；

（五）財(cái)務(wù)收入,、支出和管理情況；

（六）收益分配及各項(xiàng)提留的使用情況,；

（七）專項(xiàng)資金和基金的使用和管理情況,；

（八）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的制定和執(zhí)行情況；

（九）其他需要審計(jì)的事項(xiàng),。

重點(diǎn)審查對(duì)外投資和重大建設(shè)投資項(xiàng)目的管理,、效益情況；是否有違反國(guó)家規(guī)定增加農(nóng)民負(fù)擔(dān),、財(cái)務(wù)收支不真實(shí),、資金效益差以及違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理規(guī)定等情況,。

在對(duì)其所在村財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上,，審查村干部任職期間個(gè)人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理制度情況,；審查村干部個(gè)人有無侵占農(nóng)村集體資產(chǎn),，違反農(nóng)村干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)的情況。

審計(jì)時(shí)間一般在村會(huì)任期屆滿,，換屆以前進(jìn)行,，以及干部升職,、調(diào)離和退休時(shí),。審計(jì)范圍為干部任期內(nèi),，必要時(shí)根據(jù)實(shí)際情況可追溯和延伸,。

村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是改革農(nóng)村干部管理制度,，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力措施，未經(jīng)審計(jì)一般不得升職,、調(diào)離，對(duì)蓄意抵制審計(jì),，有意隱瞞經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的,，由市紀(jì)委,、監(jiān)委,、農(nóng)經(jīng)等部門聯(lián)合查處,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十

經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

xx鎮(zhèn)人民政府：

根據(jù)x審?fù)ㄗ諿2005]1號(hào)審計(jì)通知書,，我們于2011年05月12日至xx月xx日對(duì)常砦村組干部2008年至2010年任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中,，我們實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄,、實(shí)物盤點(diǎn)、比較分析等必要的審計(jì)程序,，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一,、基本情況

xx村委會(huì)、經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)是兩塊牌子一套人馬,，合設(shè)1套賬,，全村人口665人，只有村級(jí)經(jīng)濟(jì)核算，沒有下設(shè)經(jīng)濟(jì)社,，經(jīng)濟(jì)收入以存款利息收入為主,。

二、審計(jì)情況

（一）財(cái)務(wù)制度建立健全,、執(zhí)行情況

該村能夠根據(jù)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本村實(shí)際，建立了比較完善的內(nèi)部控制制度,，能夠執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,，執(zhí)行民主決策程序和民主管理規(guī)定，能按時(shí)進(jìn)行公開,，公開內(nèi)容完整規(guī)范（詳見附件4）,。

（二）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況

1、收入情況,。2008年1月1日至2010年12月31日,，總收入萬元。農(nóng)民人均純收入情況為：2007年農(nóng)民均純收入萬元,，2010年農(nóng)民均純收入萬元,增幅:;集體可分配收入情況:2007年集體可分配收入xx,2010年集體可分配收入xx元,增幅: %,。

（三）資產(chǎn)負(fù)債情況

2010年12月31日資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元,，凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）萬元,，分別比2007年12月31日減少萬元、增加萬元,、減少萬元,，減幅,、增幅,、減幅xx%，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值,、增值,。

三、存在問題

（一）部分支出違反《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定：

1,、村干部開年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元,。

2,、利用公款購置手機(jī)2000元。

3,、修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒有審批、沒有收款人簽收

4,、村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚,。

5,、失竊損失現(xiàn)金3500元全額報(bào)銷（只能報(bào)銷1000元，由出納負(fù)責(zé) 2500元）,。

6,、接待餐費(fèi)3000元沒有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單。

（二）個(gè)別報(bào)銷單據(jù)手續(xù)不完善：

1,、2003年4月15日支出村民代表會(huì)議誤工補(bǔ)助1000元,，沒有與會(huì)人員簽收。

2,、2003年7月25日支出填土工程款100000元,，發(fā)票沒有收款單位印章。

（三）個(gè)別業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不規(guī)范：

1,、該村2008年處置房屋姚砦路西邊家屬樓收到萬元,房屋賬面原值萬元,將收到的萬元全部減小固定資產(chǎn),沒有進(jìn)行收入的會(huì)計(jì)處理,。

2、1,、將商鋪拆遷補(bǔ)償500000元全部作為其他收入,，沒有進(jìn)行固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理。

2,、2002年1月1日至2004年12月31日沒有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊1184萬元,。

四、意見和建議

針對(duì)上述審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的存在問題,，提出以下處理意見和建議：

（一）違反《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元,，當(dāng)事人應(yīng)退款：

1、村干部開年利是3筆9000元,、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元均違反《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“村干部不得收取會(huì)議費(fèi),、出差補(bǔ)助、節(jié)日補(bǔ)助”的規(guī)定,，當(dāng)事人應(yīng)退款,。

2、根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“村干部不得利用公款購置通訊工具”的規(guī)定,，用公款購置手機(jī)2000元,，當(dāng)事人應(yīng)退款。

3、《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條規(guī)定：報(bào)銷手續(xù)必須齊全,，要有經(jīng)手人,、審批人、證明人,，且用途清楚,，否則誰支出誰負(fù)責(zé)。修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒有審批,、沒有收款人簽收,，以及村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚，違反上述規(guī)定,，當(dāng)事人應(yīng)退款,。

4、《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條規(guī)定：庫存現(xiàn)金不得超過1000元,，否則,，若發(fā)生意外，超過部分由出納負(fù)責(zé),。被竊損失現(xiàn)金3500元,，只能報(bào)銷1000元，余2500元由出納負(fù)責(zé),。

5,、《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的，視為無效單據(jù),。接待餐費(fèi)3000元沒有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單,，當(dāng)事人應(yīng)退款。

（二）完善報(bào)銷手續(xù)：

1,、經(jīng)查閱會(huì)議記錄和調(diào)查部分村民代表,，2003年4月15日支出會(huì)議費(fèi)屬實(shí)，但手續(xù)不完善,，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù),。

2、經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位,，2003年7月25日支出工程款費(fèi)屬實(shí),，但票據(jù)內(nèi)容不完整，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù),。

（三）規(guī)范會(huì)計(jì)處理：

1,、商鋪拆遷補(bǔ)償500000元不能全部作為其他收入，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整,。調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：

（1）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 500000（2）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 100000 固定資產(chǎn)-xx商鋪 4000002,、應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊1184萬元,。附件：

1、《財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)處理審核表》,；

2,、《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》；

3,、《貨幣資金收支審核表》,；

4、《xx村工程項(xiàng)目資金使用情況審定表》,；

5,、《廠房,、商鋪?zhàn)饨饍冬F(xiàn)情況審定表》,；

6,、《收益分配調(diào)整審定表》,；

7,、《收益分配分析審定表》；

8,、《資產(chǎn)負(fù)債審定表》,；

9、《干部工資,、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助審定表》,；

10,、《財(cái)務(wù)管理制度審查表》。

審計(jì)組長(zhǎng)：王×× 二○○五年一月二十日

（二）審計(jì)意見交換書

在審計(jì)報(bào)告初稿完成的次日,，審計(jì)組召開了xx村干部,、民主理財(cái)小組成員、部分村民代表會(huì)議,，就審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行了口頭交換意見,。根據(jù)口頭交換意見，將審計(jì)報(bào)告初稿作了進(jìn)一步的修改,。2005年1月27日,，審計(jì)員林××將審計(jì)報(bào)告征求意見通知書傳交給xx村,，并取得了送達(dá)回執(zhí)。

審計(jì)報(bào)告征求意見通知書

xx村委會(huì)：

根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十七條的規(guī)定,，現(xiàn)將對(duì)你單位換屆審計(jì)的報(bào)告送給你們征求意見,。請(qǐng)?jiān)谑盏綄徲?jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書面意見，送交我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室,。如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見,，視為無異議。

附：審計(jì)報(bào)告

xx審計(jì)組

二○○五年一月二十七日

（三）審計(jì)意見書

xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室 審 計(jì) 意 見 書 x農(nóng)審意〔2005〕1號(hào) 關(guān)于對(duì)xx村換屆審計(jì)的意見

xx村委會(huì)：2005年1月10日至20日,，我辦對(duì)你單位進(jìn)行換屆審計(jì),。審計(jì)過程中得到了你單位積極支持和配合，工作進(jìn)展順利,。根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十八條和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,，現(xiàn)提出如下審計(jì)意見：

一、審計(jì)評(píng)價(jià)

經(jīng)審計(jì),，xx村在管理方面能夠建立相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,、民主理財(cái)制度、民主議事制度,、村務(wù)公開制度等制度,，基本做到民主決策、民主管理,，重大事項(xiàng)經(jīng)村民代表會(huì)議討論決定,，工程項(xiàng)目實(shí)行公開招投標(biāo)。xx村本屆領(lǐng)導(dǎo)班子能積極發(fā)展集體經(jīng)濟(jì),，不斷壯大集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力,。2004年12月31日村集體資產(chǎn)總額9311萬元，負(fù)債總額537萬元,，凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）8774萬元,，分別比2001年12月31日增加2676萬元、267萬元,、2409萬元,，增長(zhǎng)、,、,，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值、增值,。2002年1月1日至2004年12月31日總收入5260萬元,，比上屆增長(zhǎng)；純收益3756萬元,，比上屆增長(zhǎng),；費(fèi)用率（總支出/總收入）下降,，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。本屆農(nóng)戶分配總額為2027萬元,，比上屆增長(zhǎng) %,；年人均分配萬元，比上屆增長(zhǎng) %

二,、存在問題與處理意見

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了一些問題,，應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。

（一）違反《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元,，當(dāng)事人應(yīng)退款：

1,、村干部開年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元,。根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“村干部不得收取會(huì)議費(fèi),、出差補(bǔ)助、節(jié)日補(bǔ)助”的規(guī)定,，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng),。

2、利用公款購置手機(jī)2000元,。根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“村干部不得利用公款購置通訊工具”的規(guī)定,，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng),。

3,、修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒有審批、沒有收款人簽收以及村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚,。根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“報(bào)銷手續(xù)必須齊全,，要有經(jīng)手人、審批人,、證明人,，且用途清楚，否則誰支出誰負(fù)責(zé)”的規(guī)定,，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng),。

4、被竊損失現(xiàn)金3500元,，全部公款報(bào)銷,。根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“庫存現(xiàn)金不得超過1000元，否則,，若發(fā)生意外,，超過部分由出納負(fù)責(zé)”的規(guī)定，被竊損失現(xiàn)金3500元,，只能報(bào)銷1000元,，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)2500元,。

6、接待餐費(fèi)3000元沒有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單,。根據(jù)《xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第x條關(guān)于“應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的,，視為無效單據(jù)”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng),。

（二）個(gè)別業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)不完善,，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦手續(xù)：

1、2003年4月15日支出村民代表會(huì)議誤工補(bǔ)助1000元,，沒有與會(huì)人員簽收,。經(jīng)查閱會(huì)議記錄和調(diào)查部分村民代表，2003年4月15日支出會(huì)議費(fèi)屬實(shí),，但手續(xù)不完善,，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

2,、2003年7月25日支出填土工程款100000元,，發(fā)票沒有收款單位印章。經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位,，2003年7月25日支出工程款屬實(shí),，但票據(jù)內(nèi)容不完整，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù),。

（三）個(gè)別業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范,，應(yīng)當(dāng)調(diào)整：

1、商鋪拆遷補(bǔ)償500000元全部作為其他收入,。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：（1）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 500000（2）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 100000 固定資產(chǎn)-xx商鋪 4000002,、2002年1月1日至2004年12月31日期間沒有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊1184萬元,。

請(qǐng)你單位將整改情況于收到本意見書后一個(gè)月內(nèi)函告我辦,。附：審計(jì)報(bào)告

（審計(jì)辦公章）二○○五年二月五日

主題詞：農(nóng)村 審計(jì) 意見

xx鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室 2005年2月5日印發(fā)

印5份

七、審計(jì)注意事項(xiàng)

在農(nóng)村換屆審計(jì)中應(yīng)注意以下審計(jì)事項(xiàng)：

1,、審計(jì)中必須貫徹客觀公正原則,。

2、資金的來源和去向,，尤其是貨幣資金方面,，必須施加詳細(xì)審計(jì)

3、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的民主討論決策程序履行情況,。

4,、財(cái)務(wù)收支的合法性,、真實(shí)性。

5,、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及增長(zhǎng)分析,。

6、財(cái)務(wù)狀況及變動(dòng)結(jié)果分析,。

7,、干部工資報(bào)酬情況。

8,、如進(jìn)行了年度審計(jì),，須結(jié)合其審計(jì)結(jié)果進(jìn)行。

村審計(jì)內(nèi)容篇十一

根據(jù)區(qū)農(nóng)委《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部辦公廳關(guān)于組織開展全國(guó)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查調(diào)研的通知》（金農(nóng)秘〔2014〕35號(hào)）文件精神,，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際情況,，召開會(huì)議，成立組織,，對(duì)全鄉(xiāng)12個(gè)村,、1個(gè)街道，開展了農(nóng)村財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)工作自查,，現(xiàn)將自查情況總結(jié)報(bào)告如下：

全鄉(xiāng)12個(gè)村,、1個(gè)街道，247個(gè)村民組,，總?cè)丝?7958人,，耕地面積52547畝，是個(gè)典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),。農(nóng)民人均純收入7260元,。近幾年來，隨著各項(xiàng)財(cái)政資金的投入,，村級(jí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民生產(chǎn)生活條件的改善,，就更進(jìn)一步的要求村級(jí)財(cái)務(wù),、資產(chǎn)、資源,、資金的健全管理,，使村級(jí)財(cái)務(wù)管理發(fā)揮著有效的作用。

1,、農(nóng)村財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作開展情況,。各村在銀行統(tǒng)一開設(shè)基本賬戶，實(shí)行“三資”代理服務(wù),，制定財(cái)務(wù)統(tǒng)一操作流程并按流程運(yùn)行,，建立了財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái),，充分確保村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)，財(cái)務(wù)管理達(dá)到規(guī)范,。

2,、農(nóng)村審計(jì)工作開展情況。每年鄉(xiāng)對(duì)各村的“三資”資產(chǎn),、資源,、資金進(jìn)行清理核實(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查,。

3,、村級(jí)財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)情況。建立了民主監(jiān)督機(jī)制,，每村成立監(jiān)督委員會(huì),，按程序進(jìn)行民主理財(cái)活動(dòng)，財(cái)務(wù)公開規(guī)范,、及時(shí),、群眾滿意，進(jìn)行民主評(píng)議,，對(duì)評(píng)議結(jié)果進(jìn)行落實(shí),。

4、農(nóng)村財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)情況,。各村會(huì)計(jì)人員沒有進(jìn)行聘任上崗,，都是村兩委人員代理；村級(jí)會(huì)計(jì)人員工作補(bǔ)貼和待遇按照鄉(xiāng)規(guī)定同村兩委人員一樣分職務(wù)情況實(shí)行,；從事村級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)賬員是文書兼職,，實(shí)行“三資”代理服務(wù)，核算記賬會(huì)計(jì)是鄉(xiāng)“三資”代理中心人員,，并持證上崗,，工作素質(zhì)能力強(qiáng)，農(nóng)村財(cái)會(huì)人員沒有統(tǒng)一登記備案,。

5,、各村財(cái)務(wù)存在問題及整改建議

①收入入賬不及時(shí)，有漏收現(xiàn)象,，要加強(qiáng)村級(jí)票據(jù)和收入管理,，監(jiān)督村級(jí)收入既收既入。

②固定資產(chǎn)不實(shí),，原因主要是土地平整,、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田示范村、修路修渠是有上級(jí)主管部門實(shí)施的，造成村級(jí)沒有入賬登記,，要加強(qiáng)項(xiàng)目資金形成的固定資產(chǎn),，在項(xiàng)目工程完成使用時(shí)，及時(shí)登記入賬,。

③少數(shù)村村級(jí)經(jīng)濟(jì)困難,，無力償還債務(wù)，造成借新賬還陳賬,，要求不能增加新的債務(wù),。

審計(jì)時(shí)間2021年至2022年1月。審計(jì)內(nèi)容：收入支出情況,，債權(quán)債務(wù)增減情況,，投資建設(shè)情況，資源,、資產(chǎn)管理情況,，支出手續(xù)履行情況，村級(jí)發(fā)展情況等,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十二

為了進(jìn)一步強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)的規(guī)范化管理,，保持農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，更好地把黨和國(guó)家的惠農(nóng)政策不折不扣地落到實(shí)處,，根據(jù)縣委文件精神及財(cái)政局“村財(cái)鄉(xiāng)代管”的實(shí)施辦法,，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際情況，于2005年6月25日成立了石城鄉(xiāng)會(huì)計(jì)委托代理中心,，對(duì)所屬14個(gè)村的村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行了鄉(xiāng)級(jí)代管,。運(yùn)行4年來，取得了一定成效,，具體情況匯報(bào)如下：

經(jīng)鄉(xiāng)黨委研究,，報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn)，于2005年6月25日成立了石城鄉(xiāng)會(huì)計(jì)委托代理中心,，中心人員全部由財(cái)政所人員兼任,，設(shè)中心主任一名(財(cái)政所長(zhǎng)兼任)，總會(huì)計(jì)一名,，代理會(huì)計(jì)3名,，微機(jī)記帳員1名，中心的主要職責(zé)是：根據(jù)河北省《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,，及時(shí)記錄和反映村級(jí)財(cái)務(wù)收支及資金增減變動(dòng)情況，認(rèn)真做好村級(jí)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作,。

現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)法規(guī)對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理有明確的政策要求,。在不改變村級(jí)資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán),、和收益分配權(quán)的前提下,，根據(jù)《_會(huì)計(jì)法》、河北省《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》,、《臨城縣村財(cái)鄉(xiāng)代管實(shí)施辦法》建立健全了村級(jí)報(bào)賬員《報(bào)賬制度》,、中心代管會(huì)計(jì)《票證審核制度》、中心總會(huì)計(jì)《資金撥付制度》,，鄉(xiāng)會(huì)計(jì)委托代理中心憑借專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì),，幫助村委會(huì)管理村級(jí)財(cái)務(wù)，同時(shí)寓監(jiān)督于服務(wù)之中,。

截至目前,，我鄉(xiāng)村財(cái)鄉(xiāng)代管機(jī)制運(yùn)行良好，這主要得益于財(cái)政局和黨委,、政府主要領(lǐng)導(dǎo)的高度重視;得益于村委會(huì)干部的正確認(rèn)識(shí)和深刻理解;得益于農(nóng)村黨員,、群眾的大力支持和熱情擁護(hù)。

我鄉(xiāng)實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管的做法,，運(yùn)行幾年來,，初步取得了一些效果，概括起來有以下幾個(gè)方面：

1,、一改農(nóng)村實(shí)行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制20多年來,，村級(jí)財(cái)務(wù)各行其道、會(huì)計(jì)賬目不健全,、會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊的不規(guī)范局面,。

農(nóng)村實(shí)行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后，村級(jí)財(cái)務(wù)沒有明確的主管部門,，個(gè)別村會(huì)計(jì)人員更換頻繁,，財(cái)務(wù)制度不健全，收支審批手續(xù)不嚴(yán)格,。造成個(gè)別村班子內(nèi)部成員相互猜疑不團(tuán)結(jié),，換一任支書就要換一任會(huì)計(jì)，前后任班子的財(cái)務(wù)交接不清,，帳目不銜接,。群眾對(duì)村財(cái)務(wù)不清楚，疑慮多,、意見大,，村民上訪告狀事件時(shí)有發(fā)生。

成立鄉(xiāng)會(huì)計(jì)委托代理中心后,，財(cái)會(huì)人員都由鄉(xiāng)財(cái)政所人員兼任,，均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，人員素質(zhì)較高，政策性強(qiáng),，堅(jiān)持原則,，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都按照財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度進(jìn)行帳務(wù)處理,。對(duì)于不合理的支出,、不合規(guī)的票據(jù)，向報(bào)帳員說明理由并予以退回,。代理中心財(cái)會(huì)人員工作的認(rèn)真負(fù)責(zé)，換來了村干部的理解和支持，也得到了全鄉(xiāng)村民的信任和擁護(hù),。既避免了村干部之間鬧矛盾，又解除了群眾的疑慮,，真正體現(xiàn)到了群眾滿意、干部放心。如石城村，今年春季需要更新田間路邊的樹木，擬定出售成才林木的收入款項(xiàng),，除用于補(bǔ)栽樹木和硬化村級(jí)街道外,，不得挪作他用。此事雖經(jīng)村民代表大會(huì)討論通過，但會(huì)后村民代表還是向鄉(xiāng)黨委提出：此收入款項(xiàng)由鄉(xiāng)政府代為保管,。當(dāng)村民得知我鄉(xiāng)即將實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管后,，滿意地說：“領(lǐng)導(dǎo)都替我們考慮周全了,，這樣，村集體成點(diǎn)事業(yè),，為村民辦點(diǎn)實(shí)事就大有希望了!”在村民代表的參與下,，石城村11萬元的林木收入款，全額繳入了會(huì)計(jì)委托代理中心的代管資金專戶,。

2,、出臺(tái)配套措施，節(jié)約村級(jí)支出實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管之后,，鄉(xiāng)黨委又及時(shí)出臺(tái)了有關(guān)配套措施及規(guī)定,。首先是村級(jí)辦公費(fèi)中活的部分實(shí)行限額管理。實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管后,，代理中心發(fā)現(xiàn),，各村每月的電話費(fèi)支出多少不一，并且都是村支書的固定電話和手機(jī)話費(fèi),，向鄉(xiāng)黨委反映后,，黨委書記親自向縣紀(jì)檢等部門進(jìn)行了咨詢，根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門的意見,，鄉(xiāng)黨委規(guī)定了村級(jí)電話費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷的辦法,。此項(xiàng)規(guī)定的實(shí)施，全鄉(xiāng)一年可節(jié)約村級(jí)電話費(fèi)支出1萬多元,。

實(shí)行村財(cái)鄉(xiāng)代管工作,，我們石城鄉(xiāng)僅是剛剛起步,，在財(cái)政局和鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，我們要虛心學(xué)習(xí)先進(jìn)地區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工作經(jīng)驗(yàn),，勇于探索,，加倍努力，使村財(cái)鄉(xiāng)代管工作在我鄉(xiāng)日臻完善,，以適應(yīng)新形勢(shì)下農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的需要。

村審計(jì)內(nèi)容篇十三

1,、搞好宣傳,，提高認(rèn)識(shí),。在開展審計(jì)工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔20xx〕120號(hào))。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求,，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障,。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識(shí)開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。

2,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長(zhǎng),，農(nóng)經(jīng)干部,、財(cái)政干部、駐村干部,、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作,。

3,、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍,，是街(鎮(zhèn)),、村兩級(jí)20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作,。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì),。

全縣314個(gè)行政村,、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村,、2046個(gè)村民小組,。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi),、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi),、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi),、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用,、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi),、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況,。通過檢查審計(jì)，主要反映出以下問題：

1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生,。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng),，挪用集體資金的情況仍然存在,。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額元,，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元,，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金元;其他違規(guī)行為23人,，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi),、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用,，涉及金額元,。到目前為止，已有21人作了退賠,，退出集體資金元，占應(yīng)退賠金額的,。

2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來,，財(cái)務(wù)管理制度比較健全,。但是,，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng),，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格,。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元,，拒絕不合理開支入賬25筆9541元,，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。

3,、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng),。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由,，或無經(jīng)辦人簽字,，或無審批人審批，或無民主理財(cái)小組審核蓋章,。二是部分票據(jù)不規(guī)范,。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能,。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè),，其中村314人，社1900個(gè),，有的民主理財(cái)小組由于無報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng),，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng),，有名無實(shí),，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶,，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,，造成集體資金管理失控,。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止,，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有60000元未還,，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi),、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳,，存入樂興村集體資金賬戶。

4,、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理,，但少數(shù)村的支書或主任不放手,，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

1,、加強(qiáng)督促檢查,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作,，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分,，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè),，密切黨群、干群關(guān)系,，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義,。因此,，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查,，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度,。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施,，及時(shí)糾正和完善,，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化,。

2,、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為,。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督,，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此,，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,，針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計(jì)監(jiān)督,。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求,，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍,。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題,，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

3,、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)會(huì)計(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì),、業(yè)務(wù)技術(shù)水平,、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞,。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí),，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí),，增強(qiáng)責(zé)任感,、使命感。

4,、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定,。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的,，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核,、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十四

一,、基礎(chǔ)建設(shè)

20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué),、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳,、教育廳等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際,，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持_完善自我,，提高認(rèn)識(shí)_的原則,，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1.參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。

3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員____(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)_資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流,、相互學(xué)習(xí),、以老帶新、新老結(jié)合,，形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍,。

二,、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為_思想,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效_的工作高手,。

1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2.與南京大學(xué),、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路,。

3.加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,，公開發(fā)表專業(yè)學(xué)術(shù)論文4篇,。

三、參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,，我校后勤集_已逐步成為獨(dú)立核算,、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處,、后勤管理處一道,，對(duì)集_每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),，根據(jù)本校實(shí)際,，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十五

干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（定稿）xxx關(guān)于

鄉(xiāng)村級(jí)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作》xxx根據(jù)《

號(hào)）文件精神,，由鄉(xiāng)紀(jì)檢、經(jīng)管財(cái)[2009]17政x實(shí)施方案（月5年2009政等部門抽調(diào)人員組成審計(jì)組,，于月6日至19 村村干部任xx日以送達(dá)審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合的方式對(duì)12 月的財(cái)3年2009月至1年2006期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì),。范圍

務(wù)收支賬目。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

基本情況 一,、1059個(gè)農(nóng)戶，農(nóng)村人口260個(gè)村民小組,，7村擁有xx 5307畝,，人均收入25364畝,，山林面積1065人，耕地面積

1003元,，比上任期增收,。該村的經(jīng)濟(jì)收入主元，比增

要是：林價(jià),、林地使用費(fèi),、林權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)以及上級(jí)補(bǔ)助收入。

年.2006人）7人（其中村兩委干部12村組享受集體補(bǔ)貼共

擔(dān)任村委會(huì)主任（村經(jīng)濟(jì)合作社主任,、法人xxx月至今由4 年2006,。代表）同志擔(dān)任村黨支部書記。本xxx月至今由4 元,，比上任期增）累計(jì)債權(quán)賬面余款1（屆期內(nèi)：

元,，未沖公路xx元，主要是投入加

（賬,。信用社貸款+元）累計(jì)債務(wù)：內(nèi)部往來2 其中債務(wù)化解元元,，主要增加的是 元，比上164750）累計(jì)固定資產(chǎn)賬面余款3（債務(wù)化解款,。）4（,，主要是核減林區(qū)公路水毀等工程。任期減少

村審計(jì)內(nèi)容篇十六

今年以來,，我鄉(xiāng)從履行審計(jì)職能,、完善監(jiān)督機(jī)制入手，構(gòu)建農(nóng)村審計(jì)工作的長(zhǎng)效機(jī)制,，促進(jìn)了農(nóng)村審計(jì)監(jiān)督經(jīng)?；⒅贫然鸵?guī)范化建設(shè),，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和村務(wù)管理中出現(xiàn)的新情況,、新問題全面開展了農(nóng)村審計(jì)工作。現(xiàn)將具體工作匯報(bào)如下：

一,、高度重視,，建設(shè)一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。

根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件的規(guī)定,，結(jié)合我鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際,，在鄉(xiāng)黨委政府的高度重視下，我們每年度專門組建了由分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)管站組成的審計(jì)小組,，同時(shí),，為建設(shè)一支具有良好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),，具有社會(huì)影響力的農(nóng)村審計(jì)隊(duì)伍,，多次安排小組成員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及思想政治學(xué)習(xí),。

二、制訂審計(jì)計(jì)劃,，認(rèn)真組織實(shí)施,。

審計(jì)小組成立后，每年度制訂審計(jì)計(jì)劃,，整合審計(jì)力量,，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，全面完成審計(jì)任務(wù),。具體做好兩個(gè)方面：

一是明確目標(biāo),。每年對(duì)全鄉(xiāng)19個(gè)村及其村辦企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性,、合規(guī)性,、合法性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和審計(jì)。

二是抓面上審計(jì)指導(dǎo),。以村級(jí)為單位,，根據(jù)各村實(shí)際，對(duì)貨幣資金管理,、其他收入,、上級(jí)撥款、非生產(chǎn)性開支以及票據(jù)管理等實(shí)行以查代審,。通過精心組織,，認(rèn)真實(shí)施，確保了審計(jì)工作全面推進(jìn),。三是通過審計(jì),，向黨委政府提出合理化建議，推動(dòng)我鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化制度建設(shè),。

三,、規(guī)范工作程序，確保審計(jì)質(zhì)量,。

為做好審計(jì)工作,，在審計(jì)過程中堅(jiān)持三個(gè)原則：

（一）審計(jì)過程堅(jiān)持民主性的原則。結(jié)合農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn),，在充分尊重村民自治的法律前提下,，遵循農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理制度，整個(gè)審計(jì)過程讓村監(jiān)督管理委員會(huì)全程參與,，保證了審計(jì)工作的全面系統(tǒng)性順利進(jìn)行,。

（二）審計(jì)結(jié)果全面向村民公開的原則。在整個(gè)審計(jì)過程中，我鄉(xiāng)把審計(jì)結(jié)果的公開作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督和落實(shí),，并廣泛聽取群眾對(duì)審計(jì)結(jié)果的意見和建議,，切實(shí)做到了農(nóng)村審計(jì)為農(nóng)民服務(wù)的要求，保證了村民的知情權(quán),。

（三）堅(jiān)持依法審計(jì)原則。在審計(jì)過程我們嚴(yán)格按照省,、市,、縣的相關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行，既不放縱違法違紀(jì)行為,，也不單純脫離實(shí)際情況找問題,。堅(jiān)持依法依規(guī)、實(shí)事求是,、依審計(jì)程序,、堅(jiān)持重證據(jù)、重事實(shí)以及對(duì)村干部和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)的.原則,，高質(zhì)量地完成了每次專項(xiàng)審計(jì)工作,。

四、取得的成效

通過農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督,，在規(guī)范會(huì)計(jì)核算,，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，健全財(cái)務(wù)制度,，提升管理水平,，維護(hù)集體利益，推動(dòng)農(nóng)村和諧社會(huì)建設(shè)等方面,，取得了較好成效,。主要是：

（一）強(qiáng)化了村級(jí)財(cái)務(wù)管理。一是依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。對(duì)審出的問題及時(shí)通報(bào),，提出整改意見，督促處理落實(shí),；涉及重大經(jīng)濟(jì)問題的,，移送司法部門處置。從而,，加大了對(duì)村級(jí)經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督力度,，保證了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范運(yùn)作。二是制訂規(guī)章制度,。根據(jù)自身實(shí)際,，針對(duì)審計(jì)工作中存在的資金管理進(jìn)一步嚴(yán)格了資金使用、審批、專戶存儲(chǔ),、錢賬分管,、定期核對(duì)、盤點(diǎn)檢查等貨幣資金管理制度,。

（二）維護(hù)了集體經(jīng)濟(jì)利益,。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)生的村集體三資缺失現(xiàn)象，經(jīng)常屬于個(gè)人原因的,，依法追回,。

（三）促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。針對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在的問題和缺陷,，通過審計(jì),，搞清問題后，向群眾回復(fù)交底,，并公開審計(jì)結(jié)果,，從而較好地解決了群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和歷史遺留問題,，抑制了群眾信訪的上升勢(shì)頭,，促進(jìn)了村干部廉潔自律，改善了基層組織的干部形象,，維護(hù)了農(nóng)村社會(huì)的和諧穩(wěn)定,。

五、下一步打算

繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)村審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，加大培訓(xùn)力度,，提高其政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，為保證農(nóng)村審計(jì)工作健康有序開展,，建立一支能夠維護(hù)集體和農(nóng)民利益,，認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家的方針、政策,、法律和規(guī)章制度,，堅(jiān)持原則，勇于和不良傾向作斗爭(zhēng),，認(rèn)真負(fù)責(zé),、實(shí)事求是，熟練掌握農(nóng)村審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)隊(duì)伍,。

繼續(xù)搞好村級(jí)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和離任審計(jì)工作,。強(qiáng)化村支部書記的財(cái)務(wù)管理工作的意識(shí)，堅(jiān)持杜絕村級(jí)財(cái)務(wù)支出的隨意性和獨(dú)斷性,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十七

燕子鄉(xiāng)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)

工作方案

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《湖北省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理局關(guān)于做好村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作的意見》精神,，結(jié)合今年全縣村級(jí)組織換屆選舉工作實(shí)際，對(duì)村級(jí)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出實(shí)事求是的評(píng)價(jià)，根據(jù)《湖北省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦法》,、鶴峰縣村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作方案相關(guān)規(guī)定,，特制定本工作方案。

一,、指導(dǎo)思想

以“三個(gè)代表”重要思想和黨的_以及十七屆四中,、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，以《湖北省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦法》,、《湖北省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作規(guī)程》,、鶴峰縣村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作方案為依據(jù)，全面開展村級(jí)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì)，查明村級(jí)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,，經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性,、效益性，檢查村干部任期目標(biāo)履行情況,，進(jìn)一步推動(dòng)全縣村級(jí)財(cái)務(wù)公開工作,，為考核、評(píng)價(jià)和選撥村級(jí)干部提供重要依據(jù),，為做好村級(jí)組織換屆選舉工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍

本次審計(jì)的對(duì)象是全縣村“兩委”組成人員,。重點(diǎn)是審計(jì)2008年村“兩委”換屆選舉以來,，村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的問題,，可追溯到以前

年度,，立案逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)工作在鄉(xiāng)黨委,、鄉(xiāng)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行,，由鄉(xiāng)財(cái)經(jīng)所、各村委會(huì)具體組織實(shí)施,。

三,、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

（一）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況

主要審計(jì)任期內(nèi)村集體經(jīng)濟(jì)總收入、農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否增長(zhǎng),，增長(zhǎng)幅度是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo),；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成，村民生產(chǎn)生活條件是否改善,；村級(jí)集體資產(chǎn)是否增值,，債務(wù)是否下降；財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財(cái)?shù)葍?nèi)容控制制度是否健全,。

（二）財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況

主要審計(jì)各項(xiàng)收入是否及時(shí),、足額入帳，有無侵占,、挪用,、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”等問題；有無濫用職權(quán)侵占,、挪用,、平調(diào)集體資產(chǎn)和長(zhǎng)期占用集體資金的問題；是否存在未按民主程序,，私下交易變賣土地,、集體資產(chǎn)等問題。

（三）農(nóng)民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題

1,、集體資產(chǎn)處臵情況,。主要審計(jì)集體資產(chǎn)的管理制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行,；查清帳物是否相符,，有無非法轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣和侵吞集體資產(chǎn)的行為,；有無因管理松散或其他原因造成集體資產(chǎn)流失的情況等,。

2、債權(quán),、債務(wù)管理情況,。主要審計(jì)債權(quán)債務(wù)的增減變化及拖欠占用情況、借貸資金情況,；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款,；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔(dān)保、抵押,，導(dǎo)致新增債務(wù),；是否存在以還款為名私分不當(dāng)收入的情況。

3,、集體資源發(fā)包,、承包情況。主要審計(jì)池塘,、廠房,、山

林等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取公開招標(biāo)、拍賣,、租賃,、參股和公開協(xié)商等方式,，是否簽訂規(guī)范的承包合同，承包金是否及時(shí)追繳及時(shí)入帳,；村級(jí)基礎(chǔ)工程建設(shè)是否公開招標(biāo),。

4、專項(xiàng)資金管理情況,。主要是審計(jì)上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理使用情況,；新農(nóng)村建設(shè)資金的管理使用情況；土地補(bǔ)償費(fèi)的管理,、分配,、使用情況。

5,、財(cái)務(wù)公開情況,。主要審計(jì)財(cái)務(wù)公開是否全面、真實(shí),、及時(shí),、規(guī)范；村內(nèi)“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范,；資金的使用情況是否符合規(guī)定。

同時(shí),，審計(jì)組人員根據(jù)實(shí)際情況,，對(duì)群眾要求審計(jì)的其他熱點(diǎn)問題進(jìn)行審計(jì)。

四,、工作步驟與時(shí)間安排

本次專項(xiàng)審計(jì)工作必須在2011年8月底以前全面完成,。具體工作步驟及時(shí)間安排如下：

（一）準(zhǔn)備階段（6月20日前）。鄉(xiāng)黨委,、鄉(xiāng)政府成立村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（名單附后）,，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、部署和協(xié)調(diào),。召開動(dòng)員會(huì)議,，培訓(xùn)審計(jì)人員，為進(jìn)村開展專項(xiàng)審計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

（二）實(shí)施階段（6月20日至8月中旬）,。審計(jì)工作以村為單位開展。根據(jù)工作實(shí)際認(rèn)真開展專項(xiàng)審計(jì)工作,，按照審計(jì)時(shí)間,、審計(jì)要求完成審計(jì)事項(xiàng)。

（三）分析總結(jié)階段（8月下旬）,。對(duì)開展專項(xiàng)審計(jì)工作情況進(jìn)行分析總結(jié),?？偨Y(jié)要做到有數(shù)據(jù)、有分析,、有整改情況等典型事例,，有針對(duì)性、可操作性的對(duì)策建議,。在總結(jié)的同時(shí),，各村形成《村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。

五,、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。本次村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作要在村“兩委”換屆選舉之前全面完成，工作時(shí)間緊,、任務(wù)重,、政策性強(qiáng)、涉及面廣,。要廣泛動(dòng)員,，深入宣傳，為專項(xiàng)審計(jì)工作營(yíng)造良好的輿論氛圍,，保證審計(jì)工作順利開展,。要緊密配合，強(qiáng)化溝通聯(lián)系,，及時(shí)上報(bào)專項(xiàng)審計(jì)工作進(jìn)展情況,。

（二）嚴(yán)格依法審計(jì)。要嚴(yán)格按照《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定》的要求,，認(rèn)真開展專項(xiàng)審計(jì)工作,。審計(jì)組在對(duì)村干部進(jìn)行審計(jì)和確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任時(shí)，要堅(jiān)持實(shí)事求是,、客觀公正的原則,，既要找準(zhǔn)問題，又要肯定成績(jī),，分清前任與現(xiàn)任,、個(gè)人與集體、失誤與舞弊等責(zé)任的界限,。廣泛聽取群眾意見,，既不能放縱違紀(jì)違法行為，又不能單純脫離實(shí)際情況找問題,。審計(jì)結(jié)束后,，審計(jì)結(jié)果要向全體村民公開。

（三）按期完成審計(jì),。村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作責(zé)任重,、工作量大,。各村要因地制宜確定相應(yīng)的審計(jì)方式。審計(jì)人員既要保證審計(jì)工作不走過場(chǎng),，又要確保在2011年8月底前完成審計(jì)工作,。

燕子鄉(xiāng)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工

組長(zhǎng)：覃長(zhǎng)玉

副組長(zhǎng)：宋建榮

成員：夏鋒

作領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單劉勇 柳遠(yuǎn)新 劉紅亮夏九州 丁文清 姜慶華 劉蘭圭 肖鋒

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鄉(xiāng)財(cái)經(jīng)所，劉紅亮兼任辦公室主任,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十八

在過去的20__年的工作中,，我在區(qū)委、區(qū)政府和局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，注重創(chuàng)新，工作作風(fēng)務(wù)實(shí),，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè),，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),，受到領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致肯定。具體總結(jié)如下：

一,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)

培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),，樹立自尊,、自信、自立,、自強(qiáng)的意識(shí),，在實(shí)際工作中端正思想，堅(jiān)定信念,，牢固樹立黨的觀念,、政治觀念、大局觀念和群眾觀念,，始終保持忠于黨,、忠于祖國(guó)、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo),、團(tuán)結(jié)同事,，為人真誠,、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛,，規(guī)范自己的言行,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的新時(shí)代審計(jì)人員,。

二,、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī)

在日常工作中,，我深切地體會(huì)到,，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、實(shí)踐性,、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作,。尤其面對(duì)今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、愈來愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新,。要想把審計(jì)工作做好,，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格,，而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng),。做為一名基層的審計(jì)人員，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,。為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí)，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題,、典型問題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置,，以身作則，從自身做起,，把理論知識(shí)與解決問題緊密結(jié)合,、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行,，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,，加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì),，既要有廣博的理論知識(shí)和精通的審計(jì)專業(yè)知識(shí),，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析,、解決問題的能力,，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)。

三,、履行職責(zé),，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)

兩年來,，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)展形勢(shì)的需要，進(jìn)一步規(guī)范和深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,，我不僅參與制定了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度,，并參與指導(dǎo)完善了多個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)離任現(xiàn)場(chǎng)交接手續(xù)。圓滿完成局安排的本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及財(cái)政決算審計(jì),、街道辦事處書記、主任和_局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅等稅種征收管理情況審計(jì)和街道辦事處財(cái)務(wù)收支審計(jì)等幾項(xiàng)審計(jì)任務(wù);和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財(cái)務(wù)收支等共計(jì)七項(xiàng)審計(jì)任務(wù),。并針對(duì)財(cái)務(wù)管理等方面存在的問題提出合理化建議：

2.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、確保質(zhì)量,，著重控制審計(jì)環(huán)節(jié)總體規(guī)劃,。為實(shí)現(xiàn)市局提出的的審計(jì)信息化建設(shè)工作目標(biāo)，探索計(jì)算機(jī)審計(jì)的新路子,、新方法,，我對(duì)審前準(zhǔn)備、編制審計(jì)實(shí)施方案,、出具審計(jì)報(bào)告,、檢查審計(jì)結(jié)論等審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)逐一進(jìn)行了細(xì)化和明確。今年我在財(cái)政,、計(jì)生,、地稅等項(xiàng)目的審計(jì)中運(yùn)用了計(jì)算機(jī)審計(jì)，有效縮短了審計(jì)周期,，提高了工作效率,，為順利開展審計(jì)工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。注重分析,，審計(jì)評(píng)價(jià)既是具體審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的集中體現(xiàn),，又是對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量的檢閱，著重評(píng)價(jià)人的因素對(duì)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響,，不但事關(guān)被審計(jì)人的利益,，而且關(guān)系到部門利益和黨的干部政策,。因此,，我本著慎重、負(fù)責(zé)的態(tài)度根據(jù)被審計(jì)人任職期間范圍履行職責(zé)的情況,，對(duì)已經(jīng)收集到的證據(jù),，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行分析，歸納總結(jié),，做出實(shí)事求是,、客觀公正的評(píng)價(jià),。評(píng)價(jià)時(shí)，依照審計(jì)規(guī)范評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法規(guī)定的評(píng)價(jià)內(nèi)容做出評(píng)價(jià)建議,，提出審計(jì)意見,。不對(duì)審計(jì)過程中未涉及的事項(xiàng)，不對(duì)證據(jù)不足,、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià),。

3.注重審計(jì)調(diào)查研究。通過審計(jì)調(diào)查,，揭示問題,，分析原因，提出在體制改革,，完善制度,，加強(qiáng)管理，健全機(jī)制等方面的建議,，為黨政領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù),。

4.努力學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù),，做好領(lǐng)導(dǎo)助手,。在審計(jì)局工作的日子里，我深刻認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作性質(zhì)的重要性,，都同樣需要認(rèn)真,、細(xì)致、精確及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,。注重把好廉政關(guān),，把廉政作為對(duì)自己的基本要求，堅(jiān)決執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的規(guī)定,，筑牢拒腐防變思想防線。平時(shí)能夠虛心向身邊的同事及前輩請(qǐng)教,，做到多看,、多問、多思考,，努力使自己在最短的時(shí)間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容,。對(duì)工作積極主動(dòng)，嚴(yán)格把關(guān),，一絲不茍,，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作。在繁多的工作中，分清主次,，科學(xué)安排,，按時(shí)、按質(zhì),、按量完成任務(wù),，同時(shí)配合其他科室做好各項(xiàng)文字寫作和文件、信息報(bào)送工作,。

四,、存在的問題及明年發(fā)展方向

通過這一的年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野,，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí),，強(qiáng)化了心胸坦蕩,、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng),?；仡欉@一年來的工作成績(jī)，是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果,，是同事們共同努力的結(jié)果,，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足,，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度,、提出有針對(duì)性的合理化建議,，努力提高自己的工作層次和能力。在今后的工作中,，我會(huì)誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議,，恪盡職守。同時(shí),，發(fā)揚(yáng)成績(jī),、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階,。

村審計(jì)內(nèi)容篇十九

__年成華區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署,，在拓寬審計(jì)視野,、把握審計(jì)重點(diǎn),、理清審計(jì)思路,、改進(jìn)審計(jì)方式,、增強(qiáng)審計(jì)能力、提高審計(jì)質(zhì)量上下功夫，審計(jì)工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的深入發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo),，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,，在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益,、促進(jìn)管理水平提高,、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn),。

一、加強(qiáng)指導(dǎo),，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展

按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,，并確定3名同志為專職人員,。__年,，通過多種方式，加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo),。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段,，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,，__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料,，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo),，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對(duì)共性問題,，我局進(jìn)行專題研究,，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見,。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,，我局建議各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo),，確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn),，特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督,、進(jìn)度控制,、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

二,、加強(qiáng)監(jiān)督,，提高資金使用效率

今年，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,，截止11月,，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目96項(xiàng)，其中基本建設(shè)審計(jì)49項(xiàng),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)18項(xiàng),、效益審計(jì)1項(xiàng),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)14項(xiàng)、內(nèi)部控制評(píng)審3項(xiàng),、其他類審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng),。

為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，我局要求各部門,、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū),。同時(shí),，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn)，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門,、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),。

各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),，積極提出制度修訂或修改意見20條,，不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果,。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用,，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ),。

三、存在的問題和困難

(一)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),，部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠,，致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實(shí)開展工作,。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃,、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限,。

四、__年工作思路

(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹,，尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度,，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面,。

(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn),，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督,、預(yù)防作用。

(三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),，搭建,、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái)，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高,。

村審計(jì)內(nèi)容篇二十

村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度

一,、為加強(qiáng)對(duì)村干部的監(jiān)督和管理，正確評(píng)價(jià)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，促進(jìn)村干部勤政廉政,，制定本制度。

二,、審計(jì)對(duì)象是行使村集體及村民委員會(huì)財(cái)務(wù)審批和參與 村級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策的村黨組織,、村委會(huì)干部。

三,、審計(jì)內(nèi)容包括：

（一）財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況

各項(xiàng)收入是否及時(shí),、足額入帳，有無侵占,、挪用,、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”等問題,；有無濫用職權(quán)侵占,、挪用集體資產(chǎn)和長(zhǎng)期占用集體資金的問題；是否存在未按民主程序,，私下交易變賣村集體資產(chǎn),、資源等問題。

（二）農(nóng)民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題,。

1.集體資產(chǎn)處置,。主要審計(jì)：村集體企業(yè)改制等集體資產(chǎn)的處置情況，有無非法轉(zhuǎn)讓,、轉(zhuǎn)賣和侵吞集體資產(chǎn)的行為等,。

2.債權(quán)、債務(wù)管理,。主要審計(jì):村里舉債是否經(jīng)村民代表大會(huì)討論,，按規(guī)定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借債,；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔(dān)保,、抵押，導(dǎo)致新增債務(wù),；有無借債進(jìn)行達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)等情況,。

3.土地發(fā)包,、承包。主要審計(jì)：“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo),、拍賣,、租賃、參股等方式,，是否簽訂規(guī)范的承包合同,；村級(jí)基建工程是否公開招標(biāo)，有無“人情”承包和“以權(quán)”承包等,。4.專項(xiàng)資金管理,。主要審計(jì)：上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理、使用情況,；糧食直補(bǔ)資金的發(fā)放情況等,。

5.財(cái)務(wù)公開。主要審計(jì)：財(cái)務(wù)公開是否全面,、真實(shí),、及時(shí)、規(guī)范,；村內(nèi)“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范,，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍以及資金的使用情況等,。

（三）其他需要審計(jì)的事項(xiàng),。

四、村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委,、政府組織實(shí)施,，縣審計(jì)局、縣農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo),，在村干部任期屆滿或卸任時(shí)進(jìn)行,。對(duì)侵占集體資產(chǎn)和資金，搞鋪張浪費(fèi)等給集體造成損失的干部,，除要如數(shù)退還和賠償所造成的經(jīng)濟(jì)損失外,，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。

五,、審計(jì)結(jié)果要向全體村民公開,。

村審計(jì)內(nèi)容篇二十一

二0__年度，審計(jì)所在鎮(zhèn)黨委,、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，根據(jù)年初制定的審計(jì)計(jì)劃及鎮(zhèn)重點(diǎn)工作要求，緊緊圍繞鎮(zhèn)中心工作,，聯(lián)合鎮(zhèn)經(jīng)管站,、紀(jì)委辦對(duì)全鎮(zhèn)29個(gè)兩委換屆時(shí)干部調(diào)整的村進(jìn)行了財(cái)務(wù)、賬務(wù)交接監(jiān)督工作,，所有涉礦村民房斑裂資金發(fā)放核對(duì)審計(jì),；配合鎮(zhèn)經(jīng)管站對(duì)全街村級(jí)會(huì)計(jì)開展了系統(tǒng)的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，取得了較好的效果,；嚴(yán)格制訂下年度即將開展單位,、村財(cái)務(wù)收支審計(jì)的文件。

一,、加強(qiáng)審計(jì)理論及審計(jì)實(shí)務(wù)的學(xué)習(xí),。

年內(nèi)，我們參加了市審計(jì)局組織的教育培訓(xùn)活動(dòng),，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了金融知識(shí),、審計(jì)方法及審計(jì)過程中應(yīng)該注意的問題，提高了專業(yè)化水平,，提升了業(yè)務(wù)能力,；認(rèn)真落實(shí)全市審計(jì)工作會(huì)議精神，積極學(xué)習(xí)了楊局長(zhǎng)的講話稿《強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)發(fā)展大局為加快建設(shè)幸福滕州提供有力保障》,，對(duì)今年的工作更有了清晰的方向,。

二、開展換屆時(shí)村干部調(diào)整村的財(cái),、賬務(wù)交接監(jiān)督,。

自20__年3月19日開始,，對(duì)去年換屆時(shí)村兩委干部調(diào)整的丁樓,、閆道溝等29村進(jìn)行了財(cái)務(wù),、賬務(wù)、固定資產(chǎn),、合同,、債權(quán)債務(wù)交接監(jiān)督；重點(diǎn)各村“三資管理的真實(shí)性,、可靠性和財(cái)務(wù)收支兩條線的。執(zhí)行情況進(jìn)行審核”,，通過審計(jì)，摸清了村的資產(chǎn)、負(fù)債情況,，給新任干部一個(gè)清晰底數(shù),，提供了決策依據(jù)，給卸任村干部一個(gè)圓滿交代,。

三,、涉礦村民房斑裂資金發(fā)放核對(duì)審計(jì)。

20__年6月21日鎮(zhèn)組織工作組,，對(duì)涉及煤礦塌方的杜坦,、辛集等9個(gè)村的民房斑裂款進(jìn)行核對(duì)審計(jì)；涉礦民房斑裂款是涉及煤礦附近村莊村民的民生資金,，也是近年來村民關(guān)注的資金,，有些村沒有及時(shí)或者沒有足額發(fā)放到村民手中，是這些村村民上訪的隱患,。為了給村民一個(gè)交代,，鎮(zhèn)組織紀(jì)委、審計(jì),、經(jīng)管等部門聯(lián)合核對(duì)審計(jì),，進(jìn)行張榜公示，還村民一個(gè)真實(shí)的底數(shù),，把信訪隱患防止在萌芽狀態(tài),。

四、開展了居委會(huì)會(huì)計(jì)的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),。

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展及城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快,，村級(jí)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，村級(jí)財(cái)務(wù)管理,、村集體資產(chǎn)資源處置管理,、村級(jí)債權(quán)債務(wù)管理等已成為居民群眾關(guān)注和反映的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)。管好村級(jí)集體財(cái)務(wù),、實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì),，對(duì)加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)村級(jí)的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要,。

20__年我們所緊緊圍繞業(yè)務(wù)局和鎮(zhèn)黨委,、政府的中心工作并且圓滿完成年初制定的工作計(jì)劃；對(duì)照“財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,、會(huì)計(jì)代管程序化”的要求,，在業(yè)務(wù)水平上還有差距。我們對(duì)審計(jì)過程中一些常見問題進(jìn)行了總結(jié),，就審計(jì)定性,、處理處罰依據(jù)及下一步工作方面的建議都進(jìn)行了系統(tǒng)地講解,，獲得一致好評(píng)。

20__年度的我們會(huì)繼續(xù)發(fā)揚(yáng)20__年的工作作風(fēng),，在鎮(zhèn)中心工作圓滿完成的前提下,，嚴(yán)格制定年內(nèi)審計(jì)工作計(jì)劃，積極配合好鎮(zhèn)職能部門,，圓滿完成應(yīng)急工作,，對(duì)鎮(zhèn)所轄的單位、村居的財(cái)帳務(wù)進(jìn)行年終審計(jì),，讓村干部放下包袱輕松工作,，還村民一個(gè)清白。

村審計(jì)內(nèi)容篇二十二

雨花臺(tái)區(qū)審計(jì)局2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

雨花臺(tái)區(qū)審計(jì)局2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在市局經(jīng)審處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,，在區(qū)委,、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《審計(jì)法》,、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及《細(xì)則》等規(guī)定,，以區(qū)紀(jì)委和區(qū)委組織部的授權(quán)文件為依據(jù)，堅(jiān)持以被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)所在單位的財(cái)政財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性,、合法性和效益性審計(jì)為基礎(chǔ),，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì),、守規(guī)和盡責(zé)的情況,，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作,，為區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。現(xiàn)將我局2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作情況報(bào)告如下：

一,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作完成情況,、內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的推進(jìn)情況及取得的成效

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作完成情況及工作取得的成效

列入2016年審計(jì)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目共25個(gè)（均為離任審計(jì)項(xiàng)目），其中：2016年項(xiàng)目15個(gè),，2015年轉(zhuǎn)入項(xiàng)目10個(gè),；街道領(lǐng)導(dǎo)7人（辦事處主任3人、書記4人）,、部門18人,。截至目前，實(shí)際完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)（部門7個(gè),，街道1個(gè)），正在征求意見的項(xiàng)目有2個(gè),、有3個(gè)項(xiàng)目已完成了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),，有7個(gè)項(xiàng)目正在審計(jì)。在已完成的8個(gè)項(xiàng)目中，查糾各類管理不規(guī)范的問題38個(gè),，查出管理不規(guī)范資金792萬元,，督促收回往來借款5萬元、收回不規(guī)范人員補(bǔ)貼萬元,。

2.內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的推進(jìn)及工作取得的成效

受機(jī)構(gòu)（人員）編制的限制,，雨花臺(tái)區(qū)街道（園區(qū)）和區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)部門均未設(shè)置專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員，審計(jì)監(jiān)督由所在單位財(cái)政所（財(cái)務(wù)科）和紀(jì)檢監(jiān)察人員負(fù)責(zé),，實(shí)行財(cái)務(wù)收支與主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督模式,。具體情況如下：一是街道（園區(qū)）：審計(jì)工作由街道財(cái)政所負(fù)責(zé)的有5家，由街道_門負(fù)責(zé)的有2家,，由街道資產(chǎn)辦負(fù)責(zé)的有2家,，9個(gè)街道（園區(qū)）共有兼職審計(jì)人員18人，街道（園區(qū)）原則上每年完成1-2項(xiàng)村級(jí)財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,，據(jù)統(tǒng)計(jì)：2016年完成審計(jì)項(xiàng)目10個(gè),，結(jié)合主要負(fù)責(zé)人的任職情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)和監(jiān)督。二是區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)部門：以內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)科室人員為主,，開展內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。如：教育局、衛(wèi)計(jì)局等都能定期開展審計(jì)和監(jiān)督,；三是區(qū)審計(jì)局：在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過程中,，將單獨(dú)設(shè)帳的內(nèi)管機(jī)構(gòu)列入審計(jì)實(shí)施方案，并在報(bào)告中反映相關(guān)審計(jì)結(jié)果,。2016年共延伸街道內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個(gè),，部門下屬單位3個(gè)。發(fā)現(xiàn)問題并糾正了一些違規(guī)問題,，督促收回不規(guī)范人員補(bǔ)貼萬元,。

二、工作中主要的亮點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)

1.注重制度的建設(shè)和執(zhí)行

一是在原有《關(guān)于印發(fā)貫徹實(shí)施黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定意見的通知》的基礎(chǔ)上進(jìn)一步出臺(tái)《雨花臺(tái)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作質(zhì)量管理細(xì)則（試行）》（雨審發(fā)〔2016〕14號(hào)）,，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作流程,，提高審計(jì)質(zhì)量。細(xì)則進(jìn)一步明確我區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在區(qū)政府經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，實(shí)行聯(lián)席會(huì)議制度的管理模式要求,，區(qū)審計(jì)局建立建立以局長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng),、法規(guī)科,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科和審計(jì)組長(zhǎng)“五級(jí)”的分級(jí)管理及責(zé)任機(jī)制，從10個(gè)方面規(guī)范審計(jì)工作程序,，4個(gè)方面落實(shí)質(zhì)量管理要求,。

二是以業(yè)務(wù)指引形式明確部門和街道領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必審內(nèi)容,。從今年下半年開始，根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求,，從審計(jì)對(duì)象的實(shí)際出發(fā),，兼顧普遍性和特殊性，對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)中包括“三重一大”事項(xiàng)決策管理,、內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行,、債權(quán)債務(wù)管理、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理和下屬單位或平臺(tái)公司延伸審計(jì)等方面,，以及對(duì)街道領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中包括的政府性債務(wù)舉借和重大工程項(xiàng)目投資決策等方面進(jìn)行了具體要求,。

2.規(guī)范審計(jì)工作程序

（1）運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)輔助審前調(diào)查。在審計(jì)調(diào)查了解過程中,，采集被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù),，通過排序、篩選,、查找,、匯總、分析等方式檢索出審計(jì)疑點(diǎn)和線索,，再根據(jù)調(diào)查了解及計(jì)算機(jī)分析的情況編寫審計(jì)實(shí)施方案,，計(jì)算機(jī)審計(jì)分析情況作為方案附件，審計(jì)實(shí)施方案及附件經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行,，并報(bào)法規(guī)科備案。

（2）規(guī)范審計(jì)工作底稿編制,。針對(duì)審計(jì)實(shí)施方案涉及的每一審計(jì)事項(xiàng),，均應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大的,，可以對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行匯總分析,，編制審計(jì)取證單，由證據(jù)提供者簽名或者蓋章?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后,，審計(jì)組成員收集、匯總審計(jì)證據(jù)和工作底稿,，審計(jì)組長(zhǎng)或?qū)徲?jì)組所在科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核工作底稿,。

（3）嚴(yán)格實(shí)施質(zhì)量控制復(fù)核和審理程序。

業(yè)務(wù)科室復(fù)核：審計(jì)項(xiàng)目主審的所在科室負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核,，依據(jù)審計(jì)方案確定的審計(jì)目標(biāo),、審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容,，復(fù)核審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn),；審計(jì)實(shí)施方案是否完成,；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否反映,；事實(shí)是否清楚,、數(shù)據(jù)是否正確；審計(jì)證據(jù)是否適當(dāng)充分,；審計(jì)評(píng)價(jià)和處理是否合法,、恰當(dāng)；審計(jì)組采納征求意見的情況,，填寫業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見書并存檔,。

法規(guī)科審理：法規(guī)科對(duì)業(yè)務(wù)科室的復(fù)核意見及資料進(jìn)行審理，提出審理意見,，填寫項(xiàng)目審理意見書并存檔,。

審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)決定書審定,。經(jīng)法規(guī)科審理過的審計(jì)文書，連同審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄,、復(fù)核,、審理等相關(guān)材料，最終報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)審定簽發(fā),。

（4）適時(shí)召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議,，討論現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)情況。根據(jù)審計(jì)工作進(jìn)度,，由審計(jì)組長(zhǎng)提請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議,，會(huì)議由審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)工作開展情況及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，法規(guī)科對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審理并提出書面審理意見,，會(huì)議研究確定審計(jì)報(bào)告反映的內(nèi)容和對(duì)問題處理的初步結(jié)論,，同時(shí)完善會(huì)議記錄，經(jīng)參會(huì)人員簽字后存檔,。

3．落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任

區(qū)審計(jì)局每年末根據(jù)被審計(jì)單位的整改情況,，聯(lián)系經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議成員單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題多、整改不積極,、不徹底的單位進(jìn)行檢查,，并將結(jié)果向區(qū)政府專題匯報(bào)；同時(shí),，將審計(jì)整改情況列入該單位領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,，并對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行定責(zé)和追責(zé)。

三,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中遇到的困難和意見建議：

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中遇到的困難和問題

1．審計(jì)力量不足影響審計(jì)質(zhì)量,。一是審計(jì)人員不足,，我局能獨(dú)立完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)人員約5-7人，經(jīng)常出現(xiàn)一個(gè)人負(fù)責(zé)一個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)象,，影響審計(jì)質(zhì)量控制制度執(zhí)行,。二是部分一線審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)勝任能力不夠,，影響審計(jì)質(zhì)量,。

2．現(xiàn)階段大多以事后審計(jì)為主，任中審計(jì)為輔,。領(lǐng)導(dǎo)干部提拔后才對(duì)其安排審計(jì),，削弱了審計(jì)報(bào)告對(duì)該領(lǐng)導(dǎo)干部任用提拔的參謀作用，一定程度上弱化黨風(fēng)廉政監(jiān)督和反腐敗推進(jìn)工作,，影響審計(jì)職責(zé)發(fā)揮,。

3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議辦公室在推動(dòng)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的作用發(fā)揮作用有待提高。主要原因是：一是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科人員少,，力量不夠的矛盾突出,；二是受機(jī)構(gòu)和編制的限制，街道（園區(qū)）和部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員配置困難,，影響了內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的推進(jìn),。

（二）意見和建議

1．建議市局按照各區(qū)審計(jì)局的實(shí)際情況配備審計(jì)力量，以緩解任務(wù)重與人員的矛盾,。在保證補(bǔ)足人員編制的情況下,，優(yōu)先考慮有財(cái)務(wù)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)的、有領(lǐng)導(dǎo)崗位任職經(jīng)歷的,、為人正直,、原則性強(qiáng)的人才充實(shí)到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)崗位的一線，以提高審計(jì)工作的效率和效果,。

2.建議市局加大對(duì)區(qū)級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的指導(dǎo)力度,，促進(jìn)提高審計(jì)質(zhì)量。定期組織召開區(qū)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)座談會(huì),，分享優(yōu)秀經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目心得,；定期組織經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)新出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行講解并結(jié)合經(jīng)典案例進(jìn)行剖析,，提高基層審計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和審計(jì)能力,。

3.建議市局加大對(duì)區(qū)縣局經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理辦公室機(jī)構(gòu)建設(shè)的幫扶力度,，使其真正發(fā)揮作用,。一是爭(zhēng)取崗位和編制。如：設(shè)置專職經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理辦公室主任,、增加工作人員編制,，為使管理辦公室更好地發(fā)揮作用提供保障,。二是完善管理辦公室的工作職責(zé),。制定該機(jī)構(gòu)的工作職責(zé),，確定年度工作任務(wù)和考核辦法,，促進(jìn)該機(jī)構(gòu)確實(shí)發(fā)揮作用,。

四、2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的打算：

1．科學(xué)配置審計(jì)力量,，任務(wù)明確到個(gè)人,。按照審計(jì)實(shí)施方案分解項(xiàng)目?jī)?nèi)容，將審計(jì)事項(xiàng)分解落實(shí)到人,，明確審計(jì)進(jìn)度的關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn),；合理配置審計(jì)資源，盡量考慮到每個(gè)人的特點(diǎn)和專長(zhǎng)來安排工作。依據(jù)具體情況的變化,，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化審計(jì)組內(nèi)部人力資源的配置,，防止由于重復(fù)性工作帶來的效率損失,。

2．夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ),，分享工作經(jīng)驗(yàn),。組織學(xué)習(xí)新頒布的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和_關(guān)于黨風(fēng)廉政規(guī)等定性文件,，交流分享國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策學(xué)習(xí)體會(huì),。借鑒和學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)技術(shù),、方法和手段,，積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率,。

3.繼續(xù)強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，同時(shí)注重將復(fù)核和審理程序落到實(shí)處,。構(gòu)建審計(jì)組成員之間完善的信息交流和溝通機(jī)制，充分發(fā)揮每個(gè)審計(jì)組成員的主觀能動(dòng)性,。

4.推動(dòng)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。擬提請(qǐng)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議成員單位共同研究制定內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案,，方案確定后以區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室的名義下發(fā)給街道（園區(qū)）和區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)部門執(zhí)行,，完善項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)一審計(jì)監(jiān)督模式,、統(tǒng)一審計(jì)方案,、統(tǒng)一審計(jì)質(zhì)量控制辦法、統(tǒng)一審計(jì)結(jié)果報(bào)送,，規(guī)范內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,。

村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度一、為加強(qiáng)對(duì)村干部的監(jiān)督和管理,，正確評(píng)價(jià)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，促進(jìn)村干部勤政廉政，制定本制度,。二,、審計(jì)對(duì)象是行使村集體及村民委員會(huì)財(cái)務(wù)審批和參與......

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