在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。寫范文的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧,。

外企應(yīng)收應(yīng)付會計篇一

第一條 為加強xxx公司應(yīng)收款項管理，確保貨款及時回籠,，保障資金安全,，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際,，制定本辦法,。

第二條 本辦法應(yīng)收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款,。

第三條 財務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款

單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位,，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分,，賬齡管理劃分：

（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的,。

（二）賬齡在6個月至1年之間的,。

（三）賬齡在1—2年之間的。

（四）賬齡在2—3年之間的,。

（五）賬齡在3年以上的,。

第二章 組織機構(gòu)

第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理,。針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況,，核定客戶賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策,。

第五條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的核算,，每月分析應(yīng)收賬款情況，對應(yīng)收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能,，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項,。

第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的催收工作,，本著“誰經(jīng)辦,、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實到人,。

第七條 法律部門對業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查,，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項依法開展取證等工作,，直至提請法律訴訟。

第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實對欠款責(zé)任人的考核,。

第三章 預(yù)付賬款管理

第九條 按照xxx公司相關(guān)規(guī)定,，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料,，原則上不得預(yù)付貨款,。

第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種,，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字同意后,，方可執(zhí)行,。

第十一條 預(yù)付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢,。財務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款,，對逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo),。

第四章 應(yīng)收賬款管理

第十二條 倉儲部門發(fā)料后,，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將發(fā)料單、合同等送交財務(wù)資產(chǎn)部,，經(jīng)審核后開具發(fā)票,，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延,，以免造成月末庫存帳實不符,。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任,。

第九條 財務(wù)部門要建立應(yīng)收款項檔案,，以臺賬的方式進(jìn)行管理，定期對應(yīng)收款項的賬齡進(jìn)行跟蹤分析,。

第十一條 根據(jù)xxx公司對應(yīng)收款項下達(dá)的最高限額,，處應(yīng)對應(yīng)收款項進(jìn)行日常監(jiān)控：

（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員,，應(yīng)對本月形成的應(yīng)收款項建立相應(yīng)的臺賬,，財務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理,。

（二）季度分析,。財務(wù)部門每季度對應(yīng)收款項進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對往來款項,，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務(wù)部門通報,，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，然后進(jìn)行催辦清理,。

第十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將開具的發(fā)票送交客戶,，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票,。

第十四條 每月財務(wù)人員與客戶核對往來賬項,，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因,。

第十五條 財務(wù)人員應(yīng)及時將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門,，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。

第五章 款項清欠

第十六條 對于逾期應(yīng)收款項的直接責(zé)任人,，根據(jù)逾期時間長短,，給予一定的處罰。以合同,、協(xié)議約定的收款時間為基準(zhǔn),，對逾期1個月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項催收,；對逾期超過2年的,，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的,，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。

第十七條 應(yīng)收款項責(zé)任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時,，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項,，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù),。

第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人,、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收,。

第十四條 財務(wù)人員對納入備用金管理的借款,，要確保手續(xù)齊全，先清后借,，堅持做到“前賬不清,，后賬不借”。

第六章 附則

第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的,，以本辦法為準(zhǔn),。

第二十條 本辦法由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

外企應(yīng)收應(yīng)付會計篇二

原子科技有限公司

公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項管理辦法

公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項管理辦法（試行）

為了更好地保障公司的經(jīng)濟(jì)利益,，強化公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)對外應(yīng)收應(yīng)付款項審批流程，提高財務(wù)工作效率,，特制定本實施細(xì)則,。

（一）應(yīng)收款部分

一、公司對外應(yīng)收款項是指因公司開展對外業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項,。

二,、公司開展對外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收款項，由公司負(fù)責(zé)該項目的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該應(yīng)收款項的催收工作,，公司財務(wù)應(yīng)積極地予以配合,。

三、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)收往來款項,，由該應(yīng)收款項發(fā)生時的經(jīng)辦人及審批人負(fù)責(zé)該應(yīng)收款項的催收工作,，公司財務(wù)應(yīng)積極地予以配合。

四,、公司財務(wù)每月10日前清理一次公司對外的應(yīng)收款項,，發(fā)現(xiàn)有到期應(yīng)收款項5日內(nèi)通知該應(yīng)收款項的負(fù)責(zé)人。敦促其及時催收,。

五,、（二）應(yīng)付款部分

六、公司對外應(yīng)付款項是指因公司開展對外采購業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)付帳款及因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項,。

七,、公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生對外采購業(yè)務(wù)時，須由該項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》,，填寫完畢后部門經(jīng)理審批,，部門經(jīng)理審批完畢后報負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財務(wù)申請付款,，公司財務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實無誤簽字后，出納方可對外付款,。

八,、公司因其他事宜產(chǎn)生的應(yīng)付往來款項，須由該項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填寫《付款通知單》,，填寫完畢后部門經(jīng)理審批,，部門經(jīng)理審批完畢后報負(fù)責(zé)審批的公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，經(jīng)辦人方可拿經(jīng)公司公司審批過的《付款通知單》到公司財務(wù)申請付款,，公司財務(wù)部見到《付款通知單》經(jīng)核實無誤簽字后,，應(yīng)收款項的負(fù)責(zé)人離職時應(yīng)上報公司總經(jīng)理，重新確定應(yīng)收款項的負(fù)責(zé)人,。原子科技有限公司

公司對外應(yīng)收應(yīng)付款項管理辦法

出納方可對外付款,。

九、當(dāng)月預(yù)算內(nèi)需要支付的應(yīng)付款項應(yīng)經(jīng)理辦公會審議通過后,，由行政部負(fù)責(zé)人在支付每筆應(yīng)付款項時進(jìn)行審批,。

十、當(dāng)月預(yù)算外需要支付的應(yīng)付款項應(yīng)報總經(jīng)理同意后,，由總經(jīng)理授權(quán)相關(guān)人員審批,。

十一、負(fù)責(zé)審批的相關(guān)人員出差時,，應(yīng)及時授權(quán)相關(guān)人員相應(yīng)的審批審批權(quán)限,。

原子科技有限公司

2011年07月02日

外企應(yīng)收應(yīng)付會計篇三

應(yīng)收款項管理辦法

第一條、應(yīng)收帳款,、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同,、工程計量支付、工程結(jié)算單和材料采購合同,、機械設(shè)備租賃合同,、勞務(wù)合同等及付款申請、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款,、記帳,，應(yīng)按照不同的應(yīng)收賬款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。第二條,、應(yīng)收款項明細(xì)賬的增減,，各項目財務(wù)人員需謹(jǐn)慎進(jìn)行賬務(wù)處理，各級財務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核,，掌握應(yīng)收款項的變動情況,，及時向單位負(fù)責(zé)人匯報。

第三條,、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。

1）,、分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠工程款,、質(zhì)保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報總經(jīng)理備案。

2）,、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資,，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時催收。

3）、負(fù)責(zé)收款的部門或負(fù)責(zé)人在接到催收通知后,，24小時內(nèi)返回收款時限及措施,，對所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作,。4）,、申請付款的部門及工程項目負(fù)責(zé)人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。項目發(fā)生因清理追收不力,，造成壞帳甚至造成損失的,，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重,，損失巨大的,，要追究法律責(zé)任。

5）,、工程項目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶,，如需支付該項目外欠款，由項目列計劃經(jīng)財務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付,。設(shè)備租賃部回收款項需統(tǒng)一匯入總部賬戶,，費用支出列計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)再行撥付，堅持收支兩條線,，嚴(yán)禁坐支,。

第四條、對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理,。

1）,、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。

2）,、預(yù)付賬款必須依合同付款,，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財務(wù)結(jié)算支付管理辦法》,。

外企應(yīng)收應(yīng)付會計篇四

《應(yīng)收應(yīng)付管理》習(xí)題

1.在同時啟動銷售系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的情況下,，應(yīng)收款系統(tǒng)可以向銷售系統(tǒng)傳遞記賬憑

證。f

2.無論采用“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案還是“簡單核算”應(yīng)用方案,，應(yīng)收款系統(tǒng)均可以對銷售發(fā)票

進(jìn)行制單處理,，并傳遞給總賬。t

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，期初余額的形式只能是其他應(yīng)收單,。f

4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過期初余額錄入功能,，用戶可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收,、應(yīng)

付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中,，作為期初建賬的數(shù)據(jù)。f

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)編號設(shè)置功能中,，可以將收款單的編號設(shè)置為“允許手工修改“,。t

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，不能對專用發(fā)票進(jìn)行單據(jù)格式的設(shè)計,。f

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費用類型為“其他應(yīng)收單”。t

8.應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用會計期間必須與賬套的啟用期間一致,。f

9.可以在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用,。t

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，系統(tǒng)默認(rèn)制單日期為單據(jù)日期,。f

11.在錄入一筆壞賬收回的款項時,，應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收

回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。t

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，當(dāng)背書方式為“沖銷應(yīng)付賬款”時,，如果背書金額大于應(yīng)付賬款，則將

剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款,，并結(jié)清該張票據(jù),。t

13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，如果貼現(xiàn)凈額或背書金額大于票據(jù)余額,，系統(tǒng)自動將其差額作為利息,，但可以修改,。f

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷的記賬日期應(yīng)等于業(yè)務(wù)處理時的注冊日期。t

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，同幣種核銷時,，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預(yù)收款的使用金額

之和,，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預(yù)收款的金額,。f

16.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，一次只能對一種結(jié)算單類型進(jìn)行核銷,，即手工核銷的情況下需要將收

款單和付款單分開核銷,。t

17.在應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單中，如果選擇表體記錄的款項類型為其他費用,，則該款項用途為

其他費用,，且其表體的科目不能是收付系統(tǒng)的控制科目。t

18.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，應(yīng)收單是記錄非銷售業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)收款情況的單據(jù),。應(yīng)收單的實質(zhì)

是一張憑證。t

19.無論是否使用銷售系統(tǒng),，所有發(fā)票及應(yīng)收應(yīng)付單均應(yīng)在應(yīng)收款系統(tǒng)中錄入,。f

20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，通過業(yè)務(wù)賬表查詢,，可以及時地了解一定期間內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項的發(fā)生,、收款付款的匯總情況、累計情況及期末結(jié)存匯總情況,。f

21.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，單據(jù)報警的作用是對快要到期的單據(jù)或即將不能享受現(xiàn)金折扣的單據(jù)

進(jìn)行列示，系統(tǒng)提供自動報警和人工查詢兩種方式,。t

22.如果應(yīng)付款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中記賬,，又需要對形成憑證的單據(jù)進(jìn)行修

改，則可以刪除憑證,，然后對原始單據(jù)進(jìn)行其他操作后再重新生成憑證,。f

23.如果將總賬系統(tǒng)與應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用，則在應(yīng)付款系統(tǒng)中的制單日期應(yīng)該滿足總賬制

單日期序時要求,。t

24.在應(yīng)付款系統(tǒng)的應(yīng)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬處理功能中,，每次可以選擇多個轉(zhuǎn)入單位。f

25.若網(wǎng)上銀行需要取消確認(rèn)支付標(biāo)記,，則需要判斷這些單據(jù)在應(yīng)付款系統(tǒng)是否已經(jīng)制單,，只要未制單便允許取消支付標(biāo)記。f

單選題

1.在應(yīng)收款系統(tǒng)的取消操作功能中,，不能完成（d）操作,。

a.取消核銷。b.取消票據(jù)處理,。c.取消并賬,。d.取消制單。

2.應(yīng)收款系統(tǒng)中的科目賬查詢結(jié)果,，一般來說應(yīng)該與總賬中的客戶往來賬查詢結(jié)果相同,，但如果存在以下情況之一，就會導(dǎo)致兩邊結(jié)果不一致,。a

a.總賬期初余額明細(xì)與應(yīng)收期初明細(xì)不一致,。

b.應(yīng)收系統(tǒng)期初余額錄入后未與總賬進(jìn)行對賬。

c.總賬中未執(zhí)行記賬操作,。

d.應(yīng)收系統(tǒng)中還有尚未制單的業(yè)務(wù),。

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表查詢功能中，（c）功能中包括“明細(xì)方式”和“回款方式”兩種顯示

方式,。

a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)余額表c.業(yè)務(wù)明細(xì)賬d.對賬單

4.如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬中記賬,，又需要對形成憑證的原始單據(jù)進(jìn)行

修改，則可以通過（a）操作,，然后對原始單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的修改,。

a.沖銷憑證b.取消操作c.取消記賬d.刪除憑證

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，收款單據(jù)的類型主要包括(d)。

a.銷售專用發(fā)票,。b.銷售普通發(fā)票,。c.收款單。d.其他應(yīng)收單,。

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，錄入期初余額時，發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向,，而（c）,，則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向,。

a.應(yīng)付單b.預(yù)收款單c.預(yù)付款單d.應(yīng)付票據(jù)

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，期初發(fā)票是指還未核銷的（c），在系統(tǒng)中以單據(jù)的形式列示,，已核

銷部分金額不顯示,。

a.應(yīng)收賬款b.預(yù)收賬款c.應(yīng)收票據(jù)d.其他應(yīng)收款

8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備應(yīng)不包括（c）,。

a.設(shè)置客戶檔案,。b.設(shè)置存貨檔案。c.設(shè)置供應(yīng)商檔案,。d.設(shè)置結(jié)算方式,。

9.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個制單類型,，但至少必須選擇一

個制單類型,，其中，可以進(jìn)行合并制單的單據(jù)類型是（d）,。

a.核銷制單b.壞賬處理c.票據(jù)處理d.轉(zhuǎn)賬處理

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中,，以下說法錯誤的是（d）。

a.制單后可以增加,、刪除分錄,。

b.制單后可以增加、刪除分錄,，但增加,、刪除的分錄科目不能為受控科目。

c.系統(tǒng)生成的分錄不允許刪除,。

d.可以修改附單據(jù)數(shù),。

11.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷時,，結(jié)算單列表中款項類型為預(yù)收款的記錄其缺省的內(nèi)容為（a）,。

a.本次結(jié)算金額等于該記錄的原幣金額,。

b.本次結(jié)算金額為空。

c.系統(tǒng)將當(dāng)前結(jié)算單列表中的本次結(jié)算金額合計自動分?jǐn)偂?/p>

d.直接沖減應(yīng)收款,。

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，結(jié)算單列表顯示的款項類型為應(yīng)收款和預(yù)收款，而款項類型為（a）的記錄不允許在此作為核銷記錄,。

a.應(yīng)付款b.預(yù)付款c.其他費用d.應(yīng)收票據(jù)

13.應(yīng)收系統(tǒng)中選擇結(jié)算單類型為付款單時，被核銷單據(jù)列表中可以顯示的記錄有（c）,。

a.藍(lán)字應(yīng)收單,。b.紅字應(yīng)收單。c.藍(lán)字發(fā)票,。d.付款單,。

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，（a）用來記錄發(fā)生銷售退貨時,，企業(yè)開具的退付給客戶的款項,。

a.收款單b.付款單c.應(yīng)收單d.應(yīng)付單

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理中，收款單中的款項類型應(yīng)不包括（c）,。

a.應(yīng)收款b.預(yù)收款c.應(yīng)付款d.其他費用

16.如果應(yīng)收款系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用,，在應(yīng)收款系統(tǒng)中不能對銷售發(fā)票進(jìn)行（a）操作。

a.錄入b.查詢c.核銷d.制單

17.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，取消核銷的操作應(yīng)該在（d）操作之前完成,。

a.收款單據(jù)錄入b.收款單據(jù)審核c.手工核銷d.核銷制單

18.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類型應(yīng)不包括（a）,。

a.取消記賬b.取消并賬c.取消轉(zhuǎn)賬d.取消核銷

19.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，賬表查詢的科目賬查詢功能可以完成（c）查詢。

a.科目總賬b.科目匯總表c.科目余額表d.匯總記賬憑證

20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，業(yè)務(wù)賬表應(yīng)不包括（b）,。

a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)明細(xì)賬c.業(yè)務(wù)余額表d.憑證匯總表

21.在應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成使用的情況下，應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)向總賬系統(tǒng)傳遞（c）,。

a.付款結(jié)算情況,。b.應(yīng)用函數(shù)。c.憑證,。d.分析數(shù)據(jù),。

22.在應(yīng)付款系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有（d）,。

a.處理應(yīng)收應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

b.對應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。

c.在應(yīng)付項目的處理過程中生成憑證,。

d.審核已生成的記賬憑證,。

23.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，如果期初余額為預(yù)付款則應(yīng)填付款單，付款單的款項類型主要包括

（b）,。

a.預(yù)收款b.預(yù)付款c.應(yīng)收款d.應(yīng)付票據(jù)

24.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，如果選擇根據(jù)單據(jù)自動報警，不需繼續(xù)選擇的參數(shù)是（d）,。

a.提前天數(shù)b.信用方式c.折扣方式d.提前比率

25.在應(yīng)付款系統(tǒng)中,，關(guān)于票據(jù)管理以下說法正確的是（d）。

a.商業(yè)承兌匯票必須有承兌銀行,。

b.銀行承兌匯票不能有承兌銀行,。

c.保存票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動增加了一張結(jié)算單。

d.票據(jù)生成的付款單不能修改,。

多選題

1.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，通過業(yè)務(wù)賬表查詢，可以及時地了解一定時期內(nèi)期初應(yīng)收款結(jié)存匯總

情況及（bcd）等情況,。

a.應(yīng)收款發(fā)生b.收款發(fā)生的匯總c.壞賬準(zhǔn)備計提d.期末應(yīng)收款結(jié)存匯總

2.在應(yīng)收款系統(tǒng)的憑證查詢功能中,，刪除憑證的前提條件是（abc）。

a.未審核b.未經(jīng)出納簽字c.未記賬d.未傳遞到總賬

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，根據(jù)客戶往來款項核算和管理的程度不同,，系統(tǒng)提供了（acd）兩種

應(yīng)用方案。

a.精細(xì)核算b.粗放核算c.詳細(xì)核算d.簡單核算

4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，錄入期初余額,，包括未結(jié)算完的（abc）單據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是

賬套啟用會計期間前的數(shù)據(jù),。

a.發(fā)票b.應(yīng)收單c.應(yīng)付單d.預(yù)收款單

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，當(dāng)系統(tǒng)選項中設(shè)置了啟用（abcd）數(shù)據(jù)權(quán)限，則在查詢,、編輯期初

余額數(shù)據(jù)時均需要根據(jù)登錄用戶的對應(yīng)數(shù)據(jù)權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的限制,。

a.客戶b.供應(yīng)商c.部門d.職員

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中所使用的應(yīng)收科目應(yīng)滿足如下條件：abd

a.應(yīng)付款系統(tǒng)受控科目b.應(yīng)收款系統(tǒng)受控科目c.本幣科目d.末級科目

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬套參數(shù)設(shè)置中，憑證頁簽的賬套參數(shù)主要包括,。（ac）

a.受控科目制單方式b.非受控科目制單方式c.應(yīng)收款核銷方式 d.銷售科目依據(jù)

8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，以下（ac）賬套參數(shù)不能隨時修改。

a.應(yīng)收款核銷方式b.單據(jù)審核日期依據(jù)c.壞賬處理方式d.應(yīng)收賬款核算模型

9.有權(quán)啟用應(yīng)收款系統(tǒng)的操作員是（ab）,。

a.系統(tǒng)管理員b.賬套主管c.財務(wù)主管d.會計主管

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中,，關(guān)于制單日期，以下說法正確的是（bc）,。

a.系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期

b.制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期

c.制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為單據(jù)日期

d.制單日期應(yīng)小于等于所選的單據(jù)的最大日期

11.在應(yīng)收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中,，以下說法正確的是（bd）。

a.只能在初始設(shè)置中改變壞賬準(zhǔn)備的計提比率

b.本次壞賬發(fā)生金額只能小于單據(jù)余額

c.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據(jù)余額

d.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項中“方向相反分錄是否合并”選項控制

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，無論做過以下任意一種操作,，就不能修改壞賬準(zhǔn)備數(shù)據(jù),，只允許查詢。bc

a.錄入期初余額b.壞賬計提c.壞賬發(fā)生d.壞賬收回

13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中,，轉(zhuǎn)賬處理功能主要包括（bcd）,。

a.應(yīng)收沖預(yù)付b.應(yīng)收沖應(yīng)收c.預(yù)收沖應(yīng)收d.紅票對沖

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，在以下幾種情況下票據(jù)不能被刪除,。ab

a.收到日期在已經(jīng)結(jié)賬月

b.票據(jù)所形成的收款單已經(jīng)核銷

c.已經(jīng)進(jìn)行過計息處理

d.已經(jīng)進(jìn)行過轉(zhuǎn)出等處理

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)審核功能中,，“單據(jù)過濾條件”包括（abc）。

a.已審核b.未審核c.客戶d.供應(yīng)商

外企應(yīng)收應(yīng)付會計篇五

公司應(yīng)收款項管理辦法制度

第一章總則

第一條為了加強x公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項管理,，有效防范財務(wù)風(fēng)險,，提高應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》,、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況,，制定本管理辦法,。

第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收股利,、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金,、押金）和預(yù)付款項等,。

本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司,。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項的各部門,、分公司、全資子公司和控股子公司,。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負(fù)有向公司付款義務(wù)的單位,。

第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi),。

第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項管理的各部門,、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項管理辦法,，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法,。

第二章組織管理體系與職責(zé)分工

第五條公司本部建立經(jīng)理層負(fù)總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓,、公司x部歸口管,、公司財務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項管理組織體系,。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項管理組織體系,。

第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬訂公司應(yīng)收款項管理規(guī)章制度,；

（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策,；

（三）負(fù)責(zé)公司對外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負(fù)責(zé)投資管理工作,，改為“負(fù)責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應(yīng)收股利的回收管理”）

（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金,、押金等；

（五）負(fù)責(zé)會同公司財務(wù)部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作,；

（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé),。

第七條公司財務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司x部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作,；

（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；

（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理,；

（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé),。

第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)協(xié)助各部門,、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作,、發(fā)送催款函（律師函）；

（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門,、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應(yīng)收款項的訴訟時效管理,；

（三）負(fù)責(zé)對通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項回收工作；

（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé),。

第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門,，履行下列管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策,；

（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）,、押金（如果有）、首期付款,，負(fù)責(zé)對賬確認(rèn)債權(quán),；

（三）負(fù)責(zé)對生產(chǎn)部門或項目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù),，確保生產(chǎn)部門或項目部（組）可以取得合同款項的收款權(quán)利,；

（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；

（五）負(fù)責(zé)清收項目部撤銷后的應(yīng)收款項,；

（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé),。

第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應(yīng)收款項事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）,。

（二）負(fù)責(zé)取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）,、催收各節(jié)點應(yīng)收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）,。

（三）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé),。

第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部是應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄,，監(jiān)督管理款項的催收,；

（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù),、其他應(yīng)收款,、預(yù)付款等的日常管理與控制；

（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理,；

（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失,。

（五）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé)。

第三章應(yīng)收款項事前控制

第十二條公司x部會同公司財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo),，制定公司本應(yīng)收款項的控制目標(biāo),，并分解落實到各具體責(zé)任單位，納入到對各具體責(zé)任單位的績效評價和業(yè)績考核指標(biāo)體系中,。

第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點做好應(yīng)收款項的事前控制，從應(yīng)收款項的源頭控制可能形成應(yīng)收款項的因素,，建立適合公司業(yè)務(wù)特點的客戶管理,、項目跟蹤、投標(biāo)報價,、合同評審,、清欠責(zé)任制、項目承接決策機制與責(zé)任追究等事前控制體系,。

第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進(jìn)行資料更新,，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。

第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段,，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門相關(guān)人員對項目信息來源,、建設(shè)背景、項目資金安排,、甲方資信等進(jìn)行深入分析和調(diào)查,。

經(jīng)營項目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)專業(yè)部門人員認(rèn)真研究招標(biāo)文件,，分析甲方履行項目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款,。投標(biāo)評審時，應(yīng)針對款項的回收進(jìn)行專項評審。

第十六條經(jīng)營項目合同簽約前,，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評審工作,，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司,、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目,，項目合同簽約前還需要由公司的x部、財務(wù)部,、律師事務(wù)部等相關(guān)部門參與會議評審或進(jìn)行網(wǎng)上簽約評審,。

第四章應(yīng)收款項事中控制

第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項目經(jīng)理的資金回收目標(biāo),。項目經(jīng)理是所負(fù)責(zé)項目應(yīng)收款項回收和結(jié)算的第一責(zé)任人,。

第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同,、施工圖,、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算,，并及時報送審核簽證確認(rèn),，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進(jìn)度,、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認(rèn)時,，項目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時、足額簽證確認(rèn),。

第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部根據(jù)甲方確認(rèn)的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款,，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過其他科目對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行賬務(wù)處理,。以公司名義對外經(jīng)營的項目,，由公司財務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。

第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進(jìn)度及時,、足額收取預(yù)收款和進(jìn)度款,。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有）,，收款經(jīng)辦人應(yīng)及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù),、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效,、安全,。

第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進(jìn)行分析,，擬定相應(yīng)措施,，確保進(jìn)度款的及時收回,，防止項目實施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。

第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項管理臺賬》,，詳細(xì)反映應(yīng)收款項的債務(wù)人事項,、應(yīng)收金額、累計已收,、累計欠款,、清欠責(zé)任人等信息，并及時發(fā)送給項目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責(zé)任人,。

第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來款項核對,，做到債權(quán)明確、賬實相符,、帳帳相符,。財務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務(wù)人的對賬確認(rèn)函,。對少數(shù)難以取得對賬確認(rèn)函的債務(wù)人,，清欠責(zé)任人應(yīng)通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán),。

第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項回收風(fēng)險預(yù)警及快速反應(yīng)機制,，出現(xiàn)異常，迅速采取行動,，規(guī)避應(yīng)收款項風(fēng)險,，并及時向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門匯報。

第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累,，及時辦理交工驗收,、竣工結(jié)算、財務(wù)決算等工作,，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán),。做好甲方回復(fù)工作和項目保修工作,，按合同約定及時足額回收工程尾款和質(zhì)保金。

第五章應(yīng)收款項清欠管理

第二十六條各經(jīng)營項目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后,，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料,，并與債務(wù)人落實還款計劃，及時跟進(jìn)催收,。

第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項目應(yīng)收款項的清欠責(zé)任人,，落實清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動,、辭職時,，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時做好有關(guān)交接工作,，落實新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性,。

第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理,，做到適時監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項形成的原因,、解決辦法,，向本單位主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人匯報清欠進(jìn)展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司x部與財務(wù)部等相關(guān)部門,。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限,、通過常規(guī)催款手段催收無效的應(yīng)收款項，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時報告公司x部,，與公司律師事務(wù)部共同研究通過法律等非常措施進(jìn)行清欠,。

第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行,。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo),，并針對不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實可行的清欠方案。

第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項的債權(quán)檔案,，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件,、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證,、工期簽證,、驗收報告、付款證書,、進(jìn)帳單,、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）,、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時效的書面證明,。債權(quán)檔案必須嚴(yán)密保管，不得丟失,。

第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主,，對于分次還款時間較長的款項應(yīng)加計相應(yīng)的利息。對于債務(wù)人確實資金緊張的,，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款,。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用,；二是抵債物價格適宜,；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法,；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)同意,。

第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應(yīng)收款項時,，可以請求公司x部和財務(wù)部對相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項一并清查,。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人,，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項與應(yīng)收款項的抵銷手續(xù)。

第六章清欠績效考核與責(zé)任追究

第三十三條公司將應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核,，對未完成應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營單位,，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進(jìn)行考核,，未完成應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人,，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。

第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效,、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項,，由公司x部查明原因、落實管理責(zé)任,，并根據(jù)責(zé)任人的過錯情況,、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格,、給予行政處分,、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動合同等初步處理建議,，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰,。