在日常的學習,、工作,、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧,。范文書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇范文呢,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧,。

小公司財務制度 小公司財務制度簡潔版篇一

1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結,，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應及時查明原因，報告單位領導,，并要追究責任者的責任,。

3、不準用“白條”入帳,。

4,、不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi),。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

9,、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務,。

2、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>,、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關的結算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費,、電費,、電話費結算)，除上述結算方式外,，其他不予使用,。

5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳,。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表,。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應盡快解決,。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

1應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致,。

2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購借款,、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新。

3,、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務。

3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,，只能由財務部指定的制單人制單,。

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

小公司財務制度 小公司財務制度簡潔版篇二

第一章總則

第一條為加強財務管理,，規(guī)范財務工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,，結合公司實際情況，特制定本制度,。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則,。

第三條財務管理的基本任務和方法:

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作,，建立健全財務管理制度,，認真做好財務收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織,、實施,、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行<會計法>,，堅決按財務制度辦事,，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核,。

第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符、帳實相符,、帳表相符,。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管,。按<會計檔案管理辦法>的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務部門應及時調(diào)整實收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

第十五條公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理,，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的審批程式報批后,，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保,。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的<現(xiàn)金管理暫行條例>，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的xx,，非因業(yè)務需要不準外泄,，銀行帳戶印簽實行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的.對帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析，查找原因,，并報財務部門負責人,。

第二十二條應收帳款的管理:對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關領導和分管業(yè)務部門,，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳,。

第二十三條其他應收款的管理:應按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。

小公司財務制度 小公司財務制度簡潔版篇三

1,、依據(jù)<中華人民共和國會計法>、<企業(yè)會計準則>制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財務行為,，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務管理制度,，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;

財務管理細則

一,、總原則

1,、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權,。

2、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關的財務會計制度,，接受財政,、稅務、審計等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會計資料合法、真實,、及時,、準確,、完整,。

二、財務工作崗位職責

(一)財務經(jīng)理職責

1,、對崗位設置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔,、培訓和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關工作,。

(二)財務主管職責

1,、負責管理公司的日常財務工作,。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、負責對本部門財務人員的管理、教育,、培訓和考核,。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理,。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核。

8,、負責監(jiān)管財務歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。

10,、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對,，保證帳實相符,。

小公司財務制度 小公司財務制度簡潔版篇四

第一章 總則

一、 目的

為了規(guī)范管理本公司的財務行為,，加強財務管理,，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特別制定本制度,。

二,、 制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規(guī),，結合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度,。

三、 制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度,，完善經(jīng)濟核算,，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果,。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果,，依法繳納稅收。

第三條 財務管理必須做好各項財務收支的預算控制,，核算分析和考核等工作,。

第二章 財務工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實,、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定,。

第二條 各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證,，并及時送交財務。

從外單位取得的原始憑證,，必須蓋有填制單位公章,。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字,。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字,。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處,。

第三條 財務工作必須填制或取得原始憑證,，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、編號,、內(nèi)容、科目,、金額,、所附單據(jù)張數(shù)、簽名,，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字,。

第四條 財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證,，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補充,。

第五條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次),，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因,，做出處理,。

第六條 財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。 辦理交接手續(xù),，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收,。

1,、現(xiàn)金、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致,，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致,，各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致，若不一致,，移交人員必須限期查清,，若查不清,，由移交人賠償,。

2、會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,，必須查清原因,，并在移交清單中注明，由移交人負責,。

3,、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物,，必須交接清楚,。對未了事項和遺留問題,，應寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接,。

4,、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交,，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交,。

5、交接完畢,，交接雙方應在移交清單上簽名,。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份,，存檔一份,。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金,、銀行存款,、支票。

一,、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1,、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定,、字跡不清的單據(jù),，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后,，收款人必須在相關單據(jù)上簽字確認;

3,、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小,，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位,、繳款日期、金額(大小寫必須一致),、繳款內(nèi)容,、繳款人簽名、出納簽名等;

4,、不準私事借支公款;

5,、妥善保管保險柜鑰匙、密碼,，確保資金安全,。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。

2,、每日業(yè)務終了,，應及時結算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量,，盤出實存現(xiàn)金,，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結;

3,、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應由現(xiàn)金出納定期核對,，至少每月一次，做到帳帳相符,。

4,、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈,、盤虧應查明原因及時進行處理,。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等,，應及時更正錯賬或補辦手續(xù),。原因不明則由過失人賠償。

二,、銀行存款管理制度

1,、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù),。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬,。

2、業(yè)務終了當日,，出納人員應及時結出銀行存款流水賬余額,，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異,，應立即核對查明原因,，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬,、日記賬與銀行存款總賬定期核對,，每月一次，做到帳帳相符,。

4、每月初,，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責核對。

5,、除公司規(guī)定的基本賬戶和結算賬戶之外,，不得另行開設賬戶。確屬需要的,，需報總經(jīng)理核準;

6,、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三,、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種,。在使用支票時，應注意以下幾點要求：

1,、出納簽發(fā)支票,，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2,、不得簽發(fā)空頭支票,、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3,、公司收到轉(zhuǎn)帳支票,，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收,。資金未進帳,，不得發(fā)貨。

4,、建立支票登記簿,，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理,，超過期限應及時核對和清查,。

5、出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根,。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管,、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用,。

第二條 應嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用各類印章,，不得亂用錯用。

第三條 印章保管人員應負起監(jiān)印責任,，在監(jiān)印中應嚴格審查,，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章,。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意,，進行登記,，注明用途。

第四條 各類印章,，不用時應上鎖保管,，做到人走章收。財務專業(yè)印章和法人代表章,，要放入保險柜保管,。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務主管審核——出納審核付款,。

第二條 備用金實行專人借支專人負責的辦法,，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條 財務部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下,，私自使用備用金或擴大范圍和限額的,，視情節(jié)輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外,，商品采購完成后5天內(nèi)須到財務報賬,，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條 備用金超過歸定時間未歸還,，每逾期一天按3％計息,，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告,，并經(jīng)部門經(jīng)理證明,，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期),，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息,。

第六條 財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失,，由責任人賠償;

第六章 費用開支管理

一,、人工費用管理

第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資,、各種獎金,、加班工資、補貼工資等支出,。根據(jù)核定的基本工資,、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經(jīng)理審核批準,。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄,，將出勤情況分遲到、曠工,、病假,、事假等如實記錄,。(其中,，公司每日晨會開始未到視為遲到,，晨會結束未到視為曠工半天;未經(jīng)領導批準的請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的,，須填報加班申請表一式兩份,，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資,?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。

第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算,，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資,。遲到、曠工,、請假等按相關考勤制度執(zhí)行,。

第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發(fā)放到員工本人,，并完善發(fā)放手續(xù),。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù),。

二,、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三,、其它費用管理

第一條 公司辦公用品及電腦,、傳真復印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預算,，報經(jīng)理審批,。

第二條 公司公務用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行,。

第三條 水電,，租賃費等，根據(jù)合同價款,，通過預提費用核算入帳,。

第七章 費用報銷管理制度

第一條 報銷費用必須以合理、合法,、真實的憑證為依據(jù),，原始發(fā)票不得臆造、涂改,，不得偽造發(fā)票,。

第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù),，不得隨意填寫。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致,，不得涂改,，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務，內(nèi)容和項目必須齊全,。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核,、簽字，相關手續(xù)必須完備,，否則財務有權不予報銷,。

第四條 各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批,，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象,。

第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù),、重填憑證;對于不得報支的費用項目,，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據(jù)相關項目規(guī)定進行報支,。