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公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇一

機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一管理。計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi),、外計(jì)劃,，年終決算，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,；按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶(hù),、統(tǒng)一核算，實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度,。

（一）實(shí)行民主理財(cái),。成立局民主理財(cái)小組，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督,，對(duì)重大收支項(xiàng)目提出意見(jiàn)和建議,，對(duì)財(cái)務(wù)公開(kāi)的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核、分析,、評(píng)價(jià),聽(tīng)取群眾意見(jiàn),提出改進(jìn)措施,。

（二）計(jì)財(cái)科每季度向局務(wù)會(huì)議匯報(bào)局機(jī)關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況，年終公開(kāi)接受區(qū)審計(jì),、監(jiān)察,、財(cái)政、物價(jià),、稅務(wù)等部門(mén)的檢查監(jiān)督,。

（一）對(duì)所屬單位和個(gè)人設(shè)立、調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,，必須嚴(yán)格按照收費(fèi)管理和審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù),，嚴(yán)禁各科室擅自收費(fèi)。凡屬地方收費(fèi)管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)立,、變更和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整,可由業(yè)務(wù)科室提出書(shū)面意見(jiàn),經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價(jià),、財(cái)政部門(mén)會(huì)簽下文，據(jù)此文辦理《收費(fèi)許可證》,、變更手續(xù),，實(shí)行亮證收費(fèi)。嚴(yán)禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開(kāi)收據(jù)向單位,、學(xué)校和個(gè)人收費(fèi),。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。

（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)收入和各種代管款項(xiàng),，如考試報(bào)名費(fèi),、資料費(fèi)、職評(píng)費(fèi)等，均由各科室提供明細(xì)清單,，并要求繳款方及時(shí)繳款,。屬收費(fèi)項(xiàng)目的，通過(guò)相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股,。屬代管項(xiàng)目的,，繳入本局基本帳戶(hù)。計(jì)財(cái)科根據(jù)銀行蓋戳的繳費(fèi)憑證,，出具財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)或收款收據(jù),。

（三）有預(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計(jì)劃,。預(yù)算外資金收支堅(jiān)持“先收后支,，量入為出，專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則,，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理,，杜絕坐收坐支。

（四）預(yù)算外資金可用于彌補(bǔ)預(yù)算內(nèi)事業(yè)費(fèi)和辦公經(jīng)費(fèi)不足等,。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況,本著勤儉節(jié)約的精神,按照少花錢(qián)、多辦事的原則,編制用款計(jì)劃,，經(jīng)局長(zhǎng)審核批準(zhǔn),。

先審核后批報(bào)手續(xù)

（一）借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必須填寫(xiě)注明事由的借款單,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，計(jì)財(cái)科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時(shí)結(jié)算,、歸還,。借款未結(jié)清者,，不得再借,。

（二）購(gòu)置：

（1）機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、器具,、汽車(chē)配件、勞保用品,、設(shè)備,、汽車(chē)維修和圖書(shū),、資料,、報(bào)刊雜志的訂購(gòu)以及信封、信箋,、公文用紙、檔案袋,、表格印刷等,，應(yīng)事先由辦公室編報(bào)計(jì)劃，經(jīng)局長(zhǎng)同意后,，由計(jì)財(cái)科列入預(yù)算,，再交辦公室統(tǒng)一辦理。

（2）凡屬控購(gòu)商品,，要先履行報(bào)批手續(xù),，否則不予購(gòu)置。

（3）大宗辦公用品,、高檔耐用消費(fèi)品,、貴重設(shè)備等購(gòu)置，由辦公室牽頭,，組織民主理財(cái)小組和相關(guān)科室,，采取招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式進(jìn)行選購(gòu)。

（三）報(bào)銷(xiāo)：

（1）工作人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)須認(rèn)真填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單有關(guān)欄目（食宿自理的會(huì)議按住勤費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí),，須持召開(kāi)會(huì)議單位文件或證明,，否則不予支報(bào)會(huì)議期間的住宿費(fèi)和住勤補(bǔ)助費(fèi)），連同出差申報(bào)單經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)銷(xiāo),。

（2）白紙條,、代辦條一律不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開(kāi)支,，需事先編報(bào)計(jì)劃送計(jì)財(cái)科審核,，并經(jīng)局長(zhǎng)同意或局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后,報(bào)請(qǐng)主管區(qū)長(zhǎng)簽字后,方可報(bào)銷(xiāo)。

（4）郵寄公文,、信件,、專(zhuān)遞由辦公室統(tǒng)一辦理。

（一）機(jī)關(guān)工作人員需要出差的,，應(yīng)在出差前填寫(xiě)出差申報(bào)單,，作為出差借款、報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù),。

（二）出差開(kāi)支在1000元以?xún)?nèi)的申報(bào)單由局長(zhǎng)批準(zhǔn),，1000元以上的需經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后批準(zhǔn)。

（三）出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。原則上不乘坐飛機(jī),，如遇距離過(guò)遠(yuǎn)，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后可以單飛一趟,。

凡需打印的材料,必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排,。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理,。否則,，不予報(bào)銷(xiāo)。在外打印材料報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限在10天以?xún)?nèi),。

（一）計(jì)財(cái)科應(yīng)建立健全機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)總帳,。做到件件有著落，樣樣都在冊(cè),。

（二）資料室必備圖書(shū)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后,，辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，再由資料圖書(shū)室驗(yàn)收,，并做好登記和保管工作,。

（三）機(jī)關(guān)車(chē)輛、電話(huà),、辦公用品等管理與維修,，由辦公室會(huì)同計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負(fù)責(zé),；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負(fù)責(zé)。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排,，確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)實(shí)施,。

（四）機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥、報(bào)廢,、捐贈(zèng)等均應(yīng)按照動(dòng)支權(quán)限進(jìn)行審批,，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一辦理。

（五）加強(qiáng)電話(huà)管理,。

原則上每科室安裝一部電話(huà)。平時(shí)因工作需要掛撥長(zhǎng)途電話(huà)的,，由辦公室統(tǒng)一安排,。

機(jī)關(guān)一切資金收支活動(dòng)都要在進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù),。

（一）會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，規(guī)范會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)行為，確保報(bào)銷(xiāo)的原始憑證數(shù)字真實(shí)可靠，票據(jù)完整清晰,，大小寫(xiě)金額相符,。對(duì)于不合規(guī)的票據(jù)，堅(jiān)決退回,。

（二）建立會(huì)計(jì)檔案與檔案管理制度,。會(huì)計(jì)人員要按有關(guān)規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案。檔案的借閱,、交接,、存放、銷(xiāo)毀等,，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇二

一、辦公費(fèi)：實(shí)行定額包干,，每人每月不得突破4元,，在限額內(nèi)由各科科長(zhǎng)自行掌握使用，超額部分一律不予報(bào)銷(xiāo),。

二,、文印費(fèi)：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準(zhǔn),，并嚴(yán)格控制打印份數(shù),。不經(jīng)批準(zhǔn)的，所有費(fèi)用由打字員個(gè)人負(fù)擔(dān),。文印所需紙張,、油墨等用品的購(gòu)置，由辦公室報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn),。

三,、電話(huà)費(fèi)：各科室電話(huà)一律取消長(zhǎng)途功能，繼續(xù)推行費(fèi)用包年制度,。費(fèi)用繳付由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理,，每季考核一次。

四,、照明費(fèi)：除夜間加班,，值班外，其它時(shí)間,，宿辦室電燈一律關(guān)掉,，做到人走燈滅。機(jī)關(guān)大院及樓道由警衛(wèi)人員負(fù)責(zé),，出現(xiàn)常明燈的,，每發(fā)現(xiàn)一次,，對(duì)當(dāng)事人罰款10元。

五,、探視費(fèi)：系統(tǒng)內(nèi)干部職工或直系親屬生病需要慰問(wèn)探視的,，由縣社領(lǐng)導(dǎo)安排，不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，任何科室或個(gè)人一律不準(zhǔn)用公款進(jìn)行探視,。

六、招待費(fèi)：上級(jí)或職能部門(mén)來(lái)人需要招待的,，必須提前報(bào)請(qǐng)主任批準(zhǔn),，主任不在報(bào)付主任批準(zhǔn)，由辦公室安排陪餐人員,，用餐標(biāo)準(zhǔn)和用餐地點(diǎn),。陪餐人員一般不超過(guò)三人，用餐標(biāo)準(zhǔn)每人不得突破30元,，財(cái)務(wù)科憑領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人注明招待原因的收據(jù)予以報(bào)銷(xiāo),。

七、醫(yī)藥費(fèi)：工齡在15年以下的,，每人每月15元,，工齡在15年以上的，每增加一年增發(fā)醫(yī)藥費(fèi)一元,，有重病住院需要檢查治療的,，必須取得縣以上主治醫(yī)師證明，并報(bào)縣社主任批準(zhǔn),，所需醫(yī)藥費(fèi),，由縣社根據(jù)情況酌情解決。

八,、維修費(fèi)及低值品購(gòu)置：機(jī)關(guān)需要購(gòu)置家俱或房屋設(shè)備需要維修時(shí),，事前由辦公室造報(bào)預(yù)算，報(bào)主任批準(zhǔn)后購(gòu)置或施工,。在家俱用具的管理上，要按照誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)保管的原則,，由辦公室,、財(cái)務(wù)科造冊(cè)登記，摸清底數(shù),，明確責(zé)任,。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清理，對(duì)無(wú)故丟失或損壞的,，由責(zé)任人按現(xiàn)價(jià)包賠損失,。

九,、費(fèi)用開(kāi)支批準(zhǔn)權(quán)限：除電話(huà)費(fèi)、辦公費(fèi)實(shí)行包干外,，其它費(fèi)用開(kāi)支在10元以?xún)?nèi)的,，由經(jīng)辦人簽字，科長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),，超過(guò)10元的,，由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；凡購(gòu)物超過(guò)100元的,，由主辦人匯同財(cái)務(wù)科共同辦理,。

十、建立財(cái)務(wù)內(nèi)審和公開(kāi)制度：每月要由主管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)財(cái)會(huì)人員,，對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支情況,，進(jìn)行一次自查自糾，并通過(guò)上欄或召開(kāi)職代會(huì)的形式進(jìn)行公布,，增強(qiáng)透明度,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇三

為了進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)單位內(nèi)部管理,，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督,，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保護(hù)資金的安全,、完整，提高資金使用效益,。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，特制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

1,、財(cái)經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會(huì)計(jì)法》第三條規(guī)定：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人為本單位會(huì)計(jì)行為責(zé)任主體,，切實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。結(jié)合我局實(shí)際,，全局上下財(cái)經(jīng)審批實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé),、收支分線,、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)的原始憑證一律由財(cái)務(wù)部門(mén)首先審核,，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可報(bào)銷(xiāo)，否則,，出納一律杜絕報(bào)銷(xiāo),。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的決策和開(kāi)支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算和編制,、執(zhí)行,、檢查、分析具體制度并及時(shí)修定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,，組織,、指揮基層單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,，參與單位經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金,，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,。

3、財(cái)務(wù)人員的分工,。出納員負(fù)責(zé)掌握財(cái)經(jīng)政策,，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié),，及時(shí)編制收,、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，定期與銀行對(duì)帳單核對(duì),，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)相符,，保管好相關(guān)財(cái)務(wù)印章（財(cái)務(wù)印章必須分開(kāi)保管,，會(huì)計(jì)或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會(huì)計(jì)員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證,，審核出納員編制的收,、付款憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并做好財(cái)務(wù)分析和其它會(huì)計(jì)事務(wù),。

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫(kù)存現(xiàn)金必須實(shí)行限額管理,，一般庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)三至五天的開(kāi)支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行,，不得隨意坐支,，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2,、銀行存款管理,。

（1）遵守銀行各項(xiàng)結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行,。

（2）建立健全銀行存款日記帳,，及時(shí)與銀行核對(duì)，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表,，保證帳實(shí)相符,。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對(duì)支票登記,、領(lǐng)用,、簽發(fā)、核對(duì),、清查等,，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任,。

3,、往來(lái)戶(hù)結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),，準(zhǔn)確反映其形成,，回收及增減變動(dòng)情況，月底對(duì)各往來(lái)戶(hù)款項(xiàng)的余額列出清單,。

4,、往來(lái)戶(hù)結(jié)算定期核對(duì)與清理。各單位每月,、季終對(duì)往來(lái)款項(xiàng)必須進(jìn)行全面清理,，對(duì)應(yīng)收帳款按其帳齡長(zhǎng)短逐項(xiàng)進(jìn)行分析，必要時(shí)并及時(shí)函證核對(duì),，采取必要的催收措施,，加快資金周轉(zhuǎn)。

5,、壞帳損失的確認(rèn),、審批、財(cái)務(wù)處理,。對(duì)于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運(yùn)行,，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個(gè)以上的應(yīng)收帳款,，對(duì)于壞帳的處理方法,，在國(guó)家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理,。

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財(cái)務(wù)科對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，對(duì)遺失,、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因,，明確責(zé)任,，作出處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢,、調(diào)撥和變賣(mài),，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1,、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào),。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門(mén)向上級(jí)主管部門(mén)和市級(jí)有關(guān)部門(mén)申報(bào)、轉(zhuǎn)報(bào)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的請(qǐng)示,、報(bào)告,，由申報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā),。上報(bào)市、區(qū)政府的專(zhuān)項(xiàng)資金請(qǐng)示,、報(bào)告,，報(bào)局長(zhǎng)簽發(fā)。

2,、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金安排,。

（1）項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金下達(dá)后，按下達(dá)的實(shí)際金額和使用范圍,，由工程業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)科室研究提出該專(zhuān)項(xiàng)的預(yù)算安排方案,，包括支出細(xì)項(xiàng)、支出金額,、執(zhí)行單位,。報(bào)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,。

（2）項(xiàng)目資金安排經(jīng)審定后,，由市財(cái)政撥付資金的,，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)向市財(cái)政局報(bào)送方案,；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項(xiàng)目執(zhí)行前，分管項(xiàng)目的科室須向財(cái)務(wù)科銜接用款計(jì)劃,，并按項(xiàng)目進(jìn)度填報(bào)項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)表，經(jīng)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查后,，交財(cái)務(wù)科審核支出內(nèi)容,、金額與審批的方案一致，報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款,。

（3）專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理辦法執(zhí)行,。

3,、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。由分管該項(xiàng)目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，分管項(xiàng)目的科室負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)、監(jiān)察,、審計(jì)配合,，對(duì)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督、檢查,，對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)反映,，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項(xiàng)目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結(jié)報(bào)送局長(zhǎng)和分管項(xiàng)目,、財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),。

1、財(cái)政撥款預(yù)算包干經(jīng)費(fèi)：根據(jù)市,、區(qū)撥經(jīng)費(fèi)計(jì)劃和撥款進(jìn)度,，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計(jì)劃和逐月考核,、驗(yàn)收的結(jié)果,，對(duì)各單位進(jìn)行撥款。

2,、工程管理：（指計(jì)劃內(nèi)所有的工程）

（1）根據(jù)上級(jí)部門(mén)下達(dá)的工程項(xiàng)目,，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書(shū)。施工單位在開(kāi)工前,，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報(bào)局審批,。

（2）開(kāi)工后，根據(jù)上級(jí)預(yù)撥進(jìn)度款,，結(jié)合施工單位實(shí)際進(jìn)度,，對(duì)施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表,，由工程部門(mén)簽字,、財(cái)務(wù)部門(mén)簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可付款，手續(xù)不全者,，出納一律杜絕支付,。

（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時(shí)提交竣工資料,，由局驗(yàn)收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù),，并同時(shí)辦理有關(guān)管理費(fèi)，工程結(jié)余等上繳手續(xù),。

具有專(zhuān)門(mén)用途的資金必須按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，實(shí)行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計(jì)提，然后專(zhuān)款專(zhuān)用,，以收抵支,，略有節(jié)余的原則。

1,、職工福利基金：根據(jù)財(cái)政統(tǒng)一規(guī)定,，按每月工資總額的2.5%計(jì)提,。主要用于職工困難補(bǔ)助費(fèi)、慰問(wèn)病號(hào)等,。慰問(wèn)病號(hào)一次不超過(guò)200元,，上級(jí)部門(mén)控制在300元以?xún)?nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),，黨群具體組織看望,，不得多次看望，重復(fù)報(bào)銷(xiāo),。

2,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按照上級(jí)要求,，各單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要設(shè)專(zhuān)帳，單獨(dú)核算,。計(jì)提比例按工資總額的2%計(jì)提，上交局40%,，單位留用60%,，由各級(jí)工會(huì)組織控制使用,。

3,、職工教育經(jīng)費(fèi)：

按工資總額的1.5%計(jì)提,，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù),，繼續(xù)教育，由各單位控制使用,。

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須遵守財(cái)政部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)持“厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出”的原則,，首先確保人員經(jīng)費(fèi),，優(yōu)先安排好水、電,、通訊和交通等各項(xiàng)開(kāi)支,，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用。具體規(guī)定如下：

1,、公務(wù)費(fèi)：（包括：辦公費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2,、招待費(fèi),、旅游費(fèi)：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費(fèi)：（因公出差：含住宿費(fèi),、長(zhǎng)途補(bǔ)助,、交通補(bǔ)貼）按照東財(cái)[1996]40號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行,。

4,、一次性撫恤費(fèi)：按武人[20xx]42號(hào)文件執(zhí)行,。

5,、喪葬費(fèi)：按武人[20xx]2號(hào)文件執(zhí)行,。

6、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)：按武人[20xx]17號(hào)文件執(zhí)行,。

7,、探親路費(fèi)：按鄂人[1994]50號(hào)文件執(zhí)行,。

8、獨(dú)生子女費(fèi),、書(shū)抄費(fèi)：在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費(fèi)的全額父母雙方各報(bào)一半,；計(jì)劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費(fèi)全額的80%父母雙方各報(bào)一半,。

9,、獨(dú)生子女托幼費(fèi)：獨(dú)生子女托幼費(fèi)按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報(bào)一半,；計(jì)劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報(bào)一半,。

以上辦法各基層單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況，可參照?qǐng)?zhí)行也可以從嚴(yán)執(zhí)行,。

以上管理辦法,，要求全局干部職工及財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行,。如該辦法與上級(jí)規(guī)定有抵觸的,，以上級(jí)法規(guī)政策為準(zhǔn)。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇四

為規(guī)范經(jīng)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益,，確保機(jī)關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規(guī)定,。

一,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵照市政府資金結(jié)算中心的規(guī)定,，本著“精打細(xì)算,、統(tǒng)籌安排、量入為出,、從嚴(yán)控制”的原則,，合理、規(guī)范使用資金,，保障經(jīng)委各項(xiàng)工作的有效,、正常開(kāi)展,。

二,、發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理職能,，做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算控制和核算管理,、資金收支計(jì)劃、年度決算,，定期分析經(jīng)費(fèi)支出情況,，考核資金的使用效果,，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益,，保證委機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

三、加強(qiáng)辦公經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金管理,，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃,，合理安排使用資金。用款部門(mén)支用款項(xiàng)時(shí),，需提出用款申請(qǐng),，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室按批復(fù)意見(jiàn)予以支付,。凡是財(cái)政撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金,，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行統(tǒng)一核算，不能以撥列支,。

四,、委機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”制度。日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人,、部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，報(bào)經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報(bào)銷(xiāo),。

五,、報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用，須同時(shí)粘貼會(huì)議通知(上級(jí)行政會(huì)議)等有關(guān)證明,。原則上只報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi),、在外公共交通費(fèi)(不含出租車(chē)費(fèi))、伙食補(bǔ)助費(fèi),。住宿標(biāo)準(zhǔn):副局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下,，其他人員每人每天100元以下,。生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):市外省內(nèi)每人每天12元，省外國(guó)內(nèi)每人每天15元,，特區(qū)每人每天20元,。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助,。凡是會(huì)議統(tǒng)一安排食宿,、單據(jù)中含餐費(fèi)和委托旅行社承辦外出活動(dòng)的,，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助,。

六,、凡是公共交通能夠到達(dá)的城市出差，原則上不準(zhǔn)自帶車(chē)輛,。工作人員出差期間,，因游覽或非工作需要的參觀活動(dòng)、餐飲等開(kāi)支的一切費(fèi)用,，均由個(gè)人自理,。

七、委機(jī)關(guān)承辦的大型會(huì)議,，由辦公室統(tǒng)一安排,。本著精打細(xì)算，厲行節(jié)約的原則,，提出預(yù)算,，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。各部門(mén)承辦的會(huì)議,，也應(yīng)本著節(jié)約的原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后,，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。會(huì)議報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)列清會(huì)議室租金、伙食費(fèi),、住宿費(fèi)等明細(xì);會(huì)議表彰獎(jiǎng)勵(lì)支出須有人事部門(mén)的批準(zhǔn)文件,。會(huì)議不準(zhǔn)發(fā)放各種禮品、紀(jì)念品,。

八,、對(duì)低值易耗辦公用品的購(gòu)進(jìn)和發(fā)放從嚴(yán)管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并列帳,，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字,。

九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購(gòu)置,，需報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)目錄所確定的采購(gòu)范圍，編制政府采購(gòu)預(yù)算,，實(shí)行政府集中采購(gòu)。

十,、報(bào)銷(xiāo)的各種費(fèi)用必須出具真實(shí)合法的原始票據(jù),，原始票據(jù)必須同時(shí)具備以下必備的要素:

(一)必須具有稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制字樣的專(zhuān)用章;收據(jù)原則上不予報(bào)銷(xiāo),，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字,。

(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

(三)必須具有填制日期,、付款單位或付款人,、費(fèi)用項(xiàng)目及名稱(chēng)、相等的大小寫(xiě)金額、開(kāi)票人等,，票據(jù)上的商品名稱(chēng)必須詳實(shí),，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù),，不予報(bào)銷(xiāo),。

(四)原始票據(jù)有錯(cuò)誤的,，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi),，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補(bǔ),。

(五)對(duì)未按規(guī)定取得的原始票據(jù),，不予報(bào)銷(xiāo)。

十一,、嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度,，費(fèi)用在1000元以?xún)?nèi)的支出可用現(xiàn)金結(jié)賬，凡是超過(guò)1000元的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù),，均應(yīng)使用支票結(jié)算。支出金額較大的會(huì)議費(fèi),、車(chē)輛維修費(fèi),、加油費(fèi)結(jié)算時(shí)，需兩人以上同行辦理。報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)時(shí)須附有構(gòu)成會(huì)議費(fèi)的明細(xì)清單和到會(huì)人員名單;報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛維修費(fèi)、加油費(fèi)時(shí)須附有每筆業(yè)務(wù)清單,。

十二、機(jī)關(guān)工作人員各種支出的報(bào)銷(xiāo),，要當(dāng)月開(kāi)支當(dāng)月報(bào)銷(xiāo);凡有借款,，但未報(bào)帳，不得再次借支款項(xiàng),，做到“前賬不清,，后賬不借”。避免跨年度報(bào)銷(xiāo),。

十三,、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，堅(jiān)持原則,，不得以權(quán)謀私、挪用公款,，做到收有憑支有據(jù),，并按月填制、報(bào)送收支情況表,。

十四,、委機(jī)關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)日為每周二,、周四上午。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇五

為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，保障機(jī)關(guān)日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財(cái)政法規(guī)的規(guī)定,，制定本制度,。

1、各部門(mén)收費(fèi)時(shí),，必須使用從財(cái)政領(lǐng)用的正式收據(jù),，不得自行購(gòu)用其他收據(jù)。

2,、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度,，各部門(mén)所收取的資金必須直接繳入財(cái)政結(jié)算專(zhuān)戶(hù)，不得私存或私設(shè)小金庫(kù),，不得直接或變相坐支,。

鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)所有支出（包括報(bào)銷(xiāo)、發(fā)放津補(bǔ)貼,、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和往來(lái)性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)一支筆審批,，除特別授權(quán)外，否則財(cái)政不予受理和入賬,。

1,、鎮(zhèn)機(jī)關(guān)后勤費(fèi)用支出1000元以?xún)?nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批,，經(jīng)財(cái)政審核無(wú)誤后方可報(bào)銷(xiāo)；1000元以上的必須經(jīng)黨委會(huì)研究同意后方可報(bào)銷(xiāo),。

2,、各站辦所費(fèi)用支出需站辦所長(zhǎng)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo),。

支出報(bào)銷(xiāo)實(shí)行三手制,，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負(fù)責(zé)人審核,，常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批,。購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字,，財(cái)務(wù)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算,。除工資和對(duì)個(gè)人補(bǔ)貼性支出以外的支出,，應(yīng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,，嚴(yán)格控制白條支出,。

1、辦公費(fèi)：一般辦公用品的購(gòu)置,，需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意,，由財(cái)政負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。

2,、旅差費(fèi)：旅差費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附主辦單位通知文件,，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,。按上級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),，應(yīng)該在出差歸來(lái)七日內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表》,，及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)，外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并列編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不準(zhǔn)超出預(yù)算。

3、交通費(fèi)：車(chē)輛維修必須到指定的汽修廠,，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意后方可修車(chē),，修車(chē)費(fèi)用由財(cái)政安排專(zhuān)人定期結(jié)賬,，如需租車(chē)時(shí)，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意,，否則不予結(jié)賬,。

4、招待費(fèi)：政府來(lái)客人一律在食堂就餐,，標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際需要安排,。食堂費(fèi)用要每月同財(cái)政結(jié)一次賬，用食堂報(bào)銷(xiāo)單核銷(xiāo)入賬,。特殊情況需在飯店招待的,，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意方可招待，標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見(jiàn)辦,。

1,、任何單位和個(gè)人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的,，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn),，借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)30天，前次未還的不得辦理新的借款,，出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況清查,，及時(shí)催還到期借款。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

3、單位現(xiàn)金不得超范圍留存,，必須及時(shí)存入銀行,，做到日清月結(jié)。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇六

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，用制度約束,、規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，確保機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)運(yùn)行健康有序,、節(jié)儉高效,，不斷提高財(cái)政資金的使用效率，經(jīng)研究,，決定制定并執(zhí)行本制度,。

鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)各部門(mén)(含事業(yè)單位:如計(jì)生服務(wù)所)

1、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費(fèi),，不得用于其它經(jīng)費(fèi);預(yù)算外收入安排,，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi)，方可安排其他經(jīng)費(fèi),。

2,、經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道原則上隨工資關(guān)系,，按照“誰(shuí)承擔(dān)工資,，誰(shuí)報(bào)支經(jīng)費(fèi)”的原則，預(yù)算外單位人員報(bào)支經(jīng)費(fèi)在其單位列支,。

3、出差實(shí)銷(xiāo)制,。班子成員因工作需要到縣外開(kāi)會(huì),、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車(chē)的,，由黨政辦申報(bào)鄉(xiāng)長(zhǎng)同意后,，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車(chē)或者租車(chē)接送?？h內(nèi)除四個(gè)一把手用車(chē)外,，其余原則上坐中巴車(chē)?？h外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照上級(jí)規(guī)定執(zhí)行,。

4、物品領(lǐng)簽制,。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香,、蠟燭等)，每月初到黨政辦進(jìn)行申報(bào)登記,，列出清單后報(bào)財(cái)政副鄉(xiāng)長(zhǎng)審核,，由書(shū)記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后,，由財(cái)政所安排專(zhuān)人(兩人以上)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)必須附具清單，如不附具清單則不予報(bào)銷(xiāo)(個(gè)人私自購(gòu)買(mǎi)的辦公用品不予報(bào)銷(xiāo),。)購(gòu)買(mǎi)的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗(yàn)收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管,。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實(shí)行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放,。

高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)商同意后方可統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買(mǎi)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。預(yù)算外單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品和日常生活必需品的比照?qǐng)?zhí)行,，明確專(zhuān)人購(gòu)買(mǎi),，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)。

5,、來(lái)客接待制度,。

①機(jī)關(guān)來(lái)客招待。原則安排在機(jī)關(guān)食堂就餐,，由機(jī)關(guān)事務(wù)線線長(zhǎng)申報(bào),，辦公室發(fā)出就餐通知單，報(bào)書(shū)記(鄉(xiāng)長(zhǎng))同意后再送食堂,。不報(bào)告或者事后報(bào)告的一律自負(fù),。

②招待餐標(biāo)準(zhǔn)。每人每餐15元,，陪餐人員原則上不超過(guò)3人,，酒水由財(cái)政所統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，由辦公室主任驗(yàn)收后保管,，并對(duì)使用情況予以登記,。

③接待實(shí)行對(duì)口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙,，上級(jí)多部門(mén)來(lái)人,，能合并接待的應(yīng)合并接待。

6,、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo),。

①凡報(bào)銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)有效,，經(jīng)辦人,、證明人、審核人三者齊全,。

②嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)履行報(bào)批手續(xù)”的原則,，杜絕飯店業(yè)主、出租車(chē)駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批,。

③票據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行月報(bào)制,，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間,，逾期不予審批,，費(fèi)用自理。該條款作為一條鐵的紀(jì)律,，將嚴(yán)格執(zhí)行,，一視同仁,，一抓到底。

7,、財(cái)政所要履行管理和服務(wù)職能,，每月將收支情況及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握財(cái)政運(yùn)行情況,。

8,、嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政行為,，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi),，實(shí)施陽(yáng)光操作。加大人大監(jiān)督,、紀(jì)檢監(jiān)督,、審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅(jiān)決杜絕各種亂收,、亂支,、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對(duì)違規(guī)行為按照“誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé),，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并與直接責(zé)任人工資掛鉤,，情節(jié)嚴(yán)重的,，在經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí)，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇七

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，特制定本制度,。

一、局機(jī)關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支,、精打細(xì)算,、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。適用范圍：局機(jī)關(guān)及會(huì)計(jì)核算中心,。各站所可參照?qǐng)?zhí)行

二、財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,、《審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī),，堅(jiān)持原則，堅(jiān)守制度，處理好每一筆財(cái)務(wù)帳目,，理好財(cái),、管好錢(qián)、做好帳,。三,、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長(zhǎng)匯報(bào)一次上月財(cái)務(wù)收支情況,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手,。

四、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批權(quán)限,。凡是局機(jī)關(guān),、基層站的財(cái)務(wù)支出，無(wú)論金額大小均要報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)簽批,，20xx元以上支出由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究決定后報(bào)批,。

五、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,。局機(jī)關(guān),、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳,，分戶(hù)管理,，專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用。嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)帳物分離,，即：管物不管錢(qián)帳,，管帳不管錢(qián)物，管錢(qián)不管帳物,。

六,、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室和會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,。

七,、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,，經(jīng)手人,、證明人、審批人三者齊全方可報(bào)銷(xiāo),，否則,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。

八,、因公出差,、下鄉(xiāng)按縣財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報(bào),，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單要詳細(xì)寫(xiě)明起止時(shí)間、地點(diǎn),、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等,。凡填報(bào)不實(shí)者，局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字,，辦公室可拒絕審核,，財(cái)會(huì)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。

九,、局機(jī)關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的,，必須經(jīng)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過(guò)核算所需經(jīng)費(fèi),，并在回局后及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù),。其他個(gè)人非公務(wù)一律不得借款。

十,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入,、支撥,、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚,，公私分明,，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存,，否則，按違紀(jì)論處,。過(guò)夜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)100元,，否則，由于保管不當(dāng),，出現(xiàn)短款,、丟失或失盜等現(xiàn)象，責(zé)任自負(fù),。

十一,、辦公用品采購(gòu)。日常消耗性辦公用品采購(gòu)的方法和程序：

（1）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室（含會(huì)計(jì)核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要,，提出辦公用品需求計(jì)劃,，報(bào)辦公室匯總；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長(zhǎng)請(qǐng)示匯報(bào),，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購(gòu)計(jì)劃,；

（3）由辦公室和財(cái)務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),、保管，并填寫(xiě)《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購(gòu)登記單》,；

（4）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,；

（5）費(fèi)用結(jié)算,，憑有稅發(fā)票和采購(gòu)用品詳單即辦即結(jié)。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購(gòu)辦法,。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項(xiàng)價(jià)值超過(guò)20xx元的國(guó)有資產(chǎn),。

采購(gòu)辦法：

（1）單項(xiàng)價(jià)值在20xx元（不含）以?xún)?nèi)或采購(gòu)總額在10000元（不含）以?xún)?nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購(gòu)置的,，須先提出采購(gòu)申請(qǐng),，注明用品名稱(chēng)、規(guī)格,、型號(hào),、用途等具體要求，報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn),，報(bào)局長(zhǎng)同意后,，到辦公室登記，由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)結(jié)算,。

（2）單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和采購(gòu)總額在10000元以上的重大采購(gòu)項(xiàng)目由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究確定,，由相關(guān)股室和辦公室、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù),，需政府采購(gòu)的委托區(qū)采購(gòu)中心統(tǒng)一辦理,，由局財(cái)務(wù)結(jié)算。

十二,、固定資產(chǎn)管理,。單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記,、編號(hào),，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳,、卡,、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用,，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送,、轉(zhuǎn)讓,。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備,、圖書(shū)等歸還,，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償,。

十三,、本制度自20xx年月日起實(shí)施。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇八

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府財(cái)務(wù)管理,，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè),，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)工作財(cái)務(wù)管理制度》如下：

出差人員須先填寫(xiě)出差申報(bào)單,，申報(bào)單內(nèi)容：申請(qǐng)人姓名、出差時(shí)間,、天數(shù),、是否住宿,、住宿天數(shù)及出差事由,，必須填寫(xiě)完整，不可漏項(xiàng),，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可出差,。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)內(nèi)容必須與申報(bào)單相符,，車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi),、伙食補(bǔ)助必須嚴(yán)格執(zhí)行《祁門(mén)縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。

用車(chē)人員須先填寫(xiě)用車(chē)申請(qǐng)單,，注明用車(chē)時(shí)間,、事由、路途起點(diǎn)和終點(diǎn),、乘車(chē)人數(shù)及車(chē)費(fèi)金額,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可用車(chē),，申請(qǐng)單交于車(chē)主,。車(chē)主報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi),，須填寫(xiě)用車(chē)費(fèi)，后附用車(chē)申請(qǐng)單和相應(yīng)車(chē)票,。

辦公用品購(gòu)置實(shí)行分類(lèi)管理：

（1）筆,、墨、紙張等小件常用辦公用品由財(cái)政所小批量采購(gòu),，專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記管理,，部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用。

（2）電腦用紙由財(cái)政所批量采購(gòu),，專(zhuān)人管理,，實(shí)行進(jìn)庫(kù)、出庫(kù)記帳制,，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名,。

（3）大型會(huì)議（如人代會(huì)）需用辦公用品，由大會(huì)指定人員和財(cái)政所實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu),，單獨(dú)辦理,。

（4）部門(mén)或工作人員需購(gòu)上述以外辦公用品，須填寫(xiě)辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)單,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可自行購(gòu)置或委托財(cái)政所購(gòu)置。年終,，政府組織人員對(duì)庫(kù)存辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),、清查。

財(cái)政所統(tǒng)一購(gòu)置辦公用品,，須先填寫(xiě)辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)單,，并列出清單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可采購(gòu),。發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，須后附購(gòu)置申請(qǐng)單并有辦公用品專(zhuān)門(mén)管理人員驗(yàn)收簽名,。

本著厲行節(jié)約的原則,，各部門(mén)打印材料必須在本部門(mén)的電腦上進(jìn)行，黨委,、政府需打印材料,，指定部門(mén)打印，不得推諉,。材料需多份,，不能油印的，一般不允許復(fù)印,。確需在外打,、復(fù)印的,，經(jīng)辦人須先在財(cái)政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請(qǐng)單，財(cái)政所對(duì)材料復(fù)印申請(qǐng)單進(jìn)行編號(hào),，申請(qǐng)單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，憑單方可外出打、復(fù)印材料,。材料打,、復(fù)印須定點(diǎn)進(jìn)行，打印單位見(jiàn)單打印,，按單結(jié)算,。在打、復(fù)印費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí),，發(fā)票后附記帳單和申請(qǐng)單,，方可核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

（1）上下級(jí)來(lái)人原則上一律實(shí)行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐,。特殊情況,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可外出招待用餐,。

（2）實(shí)行對(duì)口接待,。部門(mén)來(lái)人由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人座陪招待，村組來(lái)人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐,。

（3）實(shí)行餐前開(kāi)單,，飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開(kāi)就餐申報(bào)單,，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可安排。用餐結(jié)束后,，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名,。嚴(yán)禁先就餐后開(kāi)單，特殊情況,，事后必須立即補(bǔ)開(kāi),，并向領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因。村,、組干部來(lái)人辦事,，實(shí)行快餐券就餐制度，自行就餐,。縣直單位,、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來(lái)人按10元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,?？h級(jí)及縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部來(lái)人控制在15元/人（含煙酒）,。外出就餐標(biāo)準(zhǔn)由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定,，一般控制在15元/人以?xún)?nèi)（含煙酒）。

（4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購(gòu),，專(zhuān)人管理,，實(shí)行進(jìn)庫(kù),、出庫(kù)記帳，領(lǐng)用者簽單,，并注明酒類(lèi),、數(shù)量，政府年終組織人員對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),、清查,。

（5）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票后必須附就餐申報(bào)單和菜單,。

（6）上級(jí)來(lái)人公務(wù)用煙,，一律需先請(qǐng)示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)禁發(fā)整包煙,。

（1）原始憑證必須具備的內(nèi)容

憑證的名稱(chēng)：填制憑證的日期,、填制憑證單位名稱(chēng)或填制人

姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,、接受憑證單位名稱(chēng),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、單價(jià)和金額,。

（2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章,，從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章,。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,，必須加蓋公章,。

（3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符,，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位和收款人的收款證明,。

（4）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)建檔的,，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱(chēng),、日期或文件字號(hào)。

（5）原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改,、挖補(bǔ),。原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正,，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章,。原始憑證金額有錯(cuò)誤的就當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正,。

（6）所有的報(bào)銷(xiāo)憑證必須有經(jīng)辦人簽字,、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審批,，方可報(bào)銷(xiāo),。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇九

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理,、分類(lèi)記賬,、分級(jí)把關(guān)、統(tǒng)一審批,。凡財(cái)政撥付的經(jīng)費(fèi),、專(zhuān)項(xiàng)資金以及各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機(jī)關(guān)賬戶(hù)，由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,。并按照不同的資金來(lái)源,，進(jìn)行分類(lèi)記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出,，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行分級(jí)把關(guān),，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批,。

機(jī)關(guān)的正常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財(cái)務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān),，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核,，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后,，再按上述程序逐級(jí)審批;屬于購(gòu)置大額固定資產(chǎn)開(kāi)支或非正常開(kāi)支,，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)。

因公外出借款,，1000元以?xún)?nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(一)差旅費(fèi)開(kāi)支

嚴(yán)格因公外出告知報(bào)告程序。局長(zhǎng)外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報(bào)告局長(zhǎng);科長(zhǎng)(主任)外出要報(bào)告主管局長(zhǎng);副科長(zhǎng),、科員外出要報(bào)告科長(zhǎng)(主任),，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,。特殊情況,，事后要主動(dòng)匯報(bào)。國(guó)內(nèi)出差需乘飛機(jī)者,，須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn),。

(二)辦公用品購(gòu)置與管理

機(jī)關(guān)購(gòu)置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理,。由辦公室行政管理人員根據(jù)實(shí)際需要列出計(jì)劃,，填寫(xiě)《辦公用品(或其他物品)購(gòu)置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān),，主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方可購(gòu)買(mǎi)。大項(xiàng)物品購(gòu)置,，金額在5000元以上的,，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。凡各科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買(mǎi)辦公用品,，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo),。所購(gòu)辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購(gòu)置發(fā)票和入庫(kù)清單上簽字,，按審批程序報(bào)賬,。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度,。建立實(shí)物庫(kù)存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù),，每半年清倉(cāng)查庫(kù)一次,，并公布辦公用品購(gòu)置、發(fā)放情況,。

(三)文印費(fèi)開(kāi)支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印,，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印,。

(四)招待費(fèi)開(kāi)支

機(jī)關(guān)一切公務(wù)接待事宜,，按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機(jī)關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對(duì)口陪餐,、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排,。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的,，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。

(五)電話(huà)費(fèi)開(kāi)支

本著“節(jié)約開(kāi)支,，不影響工作”的原則,，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話(huà)費(fèi)定額,。節(jié)余留用,，超支自負(fù)。機(jī)關(guān)所有辦公電話(huà)話(huà)費(fèi)結(jié)算,，

由辦公室統(tǒng)一辦理,。對(duì)副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話(huà)按照上級(jí)有關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行定額補(bǔ)貼,。

(六)機(jī)關(guān)車(chē)輛費(fèi)用支出

1,、車(chē)輛在市內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開(kāi)據(jù)的加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”,，分別由辦公室主任(或分管主任),、司機(jī)和加油站三方簽字，每月累計(jì)耗油,，由辦公室審核,，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批結(jié)賬。單車(chē)耗油量每月公布一次,。

2,、車(chē)輛保險(xiǎn)由辦公室提出意見(jiàn)，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

3,、車(chē)輛維修：車(chē)輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報(bào)1000元以下的小修須報(bào)主管局長(zhǎng)審批,。車(chē)輛大修必須由修理廠做出預(yù)算,，報(bào)局長(zhǎng)研究批準(zhǔn)。汽車(chē)維修費(fèi)發(fā)票連同用料清單,，由修車(chē)方和司機(jī)簽字,，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?/p>

(七)其他開(kāi)支

1,、由辦公室提出意見(jiàn),，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

2,、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問(wèn)品,，并組織有關(guān)人員表示慰問(wèn),。

(八)物業(yè)管理

1、基建維修,。投資3000元以下的,，由辦公室提出意見(jiàn)，報(bào)主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施,。凡投資3000元以上的基建維修,、裝修項(xiàng)目，先由辦公室提出方案,，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可施工,。1萬(wàn)元以上的基建、維修等大項(xiàng)開(kāi)支,，一律實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),，按公開(kāi)招標(biāo)程序確定中標(biāo)者，簽定合同,，按合同辦理,。

2、國(guó)有資產(chǎn)的出租,、轉(zhuǎn)移,、變賣(mài)處理，由辦公室提出方案,，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究,，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財(cái)務(wù)制度處理,。

3,、資產(chǎn)管理,。建立固定資產(chǎn)帳，對(duì)辦公,、桌椅,、文件柜、空調(diào),、彩電,、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記,、造冊(cè)建帳,，帳物相符。對(duì)給各房間配備的辦公用品,，填寫(xiě)登記表,，一式兩份，一份由辦公室存檔,，一份由使用人簽字,，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，行政管理人員定期進(jìn)行檢查,，丟失由使用人賠償。

每年年初,、年末,，辦公室財(cái)務(wù)人員要編制出全年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算表,，并定期寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度,，實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)月報(bào)制度,，由辦公室財(cái)務(wù)每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)送局長(zhǎng)和分管局長(zhǎng)。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報(bào)一次機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況,。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式和范圍公開(kāi),。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十

1) 本局內(nèi)財(cái)務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費(fèi)由區(qū)財(cái)政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報(bào),。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶(hù),；不準(zhǔn)自行收費(fèi)；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)“小金庫(kù)”,；不準(zhǔn)為其它單位或個(gè)人提供貸款擔(dān)保,。

2)本局內(nèi)一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支和資金往來(lái)，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,，實(shí)行局長(zhǎng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定“一支筆”審批,。

3)日常辦公用品,，由辦公室統(tǒng)購(gòu)或政府采購(gòu)。大宗物資采購(gòu)應(yīng)事先提出書(shū)面申請(qǐng),，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意,，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購(gòu)。

4)各種報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字,、經(jīng)辦人簽字并注明開(kāi)支事由,，上述三項(xiàng)不全者不予報(bào)銷(xiāo)。所開(kāi)支的原始票據(jù),，原則上必須使用由稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù),。

5)出差或購(gòu)物需借用公款，應(yīng)填寫(xiě)《借款單》,，報(bào)局長(zhǎng)審批后方可借款,，事后及時(shí)歸還。未經(jīng)批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)人員不得辦理借款手續(xù),。

6)財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)制度，未經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)不得隨意調(diào)度資金,。財(cái)務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開(kāi)保管,，必要時(shí)歸入保險(xiǎn)箱。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十一

為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,，達(dá)到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān),、保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的目的,，特制定本制度。

一,、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行“厲行節(jié)約,，量入為出；保證重點(diǎn),，兼顧其他,；統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批”的管理辦法,。

二,、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支一律集中由局財(cái)務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶(hù),。委財(cái)務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)上月經(jīng)費(fèi)收支情況,，正確反映收支結(jié)果，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

三,、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,，堅(jiān)持先報(bào)告后審批，先批后用的原則,，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批,。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人,，做到手續(xù)齊全,。

四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理,。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí),，必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門(mén)規(guī)定的限額,。

五,、加強(qiáng)銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí),，經(jīng)辦人要對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核,，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí),，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批,、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款,；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí),，經(jīng)辦人員要根據(jù)計(jì)劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批,、股長(zhǎng)審核的收款單位收據(jù)辦理?yè)芸?；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批,，代辦員,、經(jīng)手人簽字（或蓋章）,，主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對(duì)原始憑證審核管理,，隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息,。

六、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序,。各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)撥款,、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批,，各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo),。

七、加強(qiáng)印鑒,、支票管理,。財(cái)務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內(nèi)控制度,。財(cái)務(wù)公章,、轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)保管；

八,、杜絕借用公款,。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的,，需本人自行墊付,，公事結(jié)束后將原始憑證按時(shí)上交財(cái)務(wù)，并按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo),。

九,、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。各股室無(wú)自行采購(gòu)權(quán),。小額采購(gòu)辦公用品,，由辦公室人員采購(gòu)；各科室特殊需要的大額物品,，由相關(guān)科室提出申請(qǐng),，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準(zhǔn),。

十,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，以身作則,，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財(cái)務(wù)制度的行為,，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分,，通報(bào)批評(píng)并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評(píng)先、評(píng)優(yōu)資格,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十二

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)研究中心)的財(cái)務(wù)行為,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財(cái)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財(cái)務(wù)活動(dòng),。

第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約,、量力而行,、講求績(jī)效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃,、項(xiàng)目預(yù)算,、資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項(xiàng)，測(cè)算編制收入支出預(yù)算,，并按程序報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審核,、報(bào)批。

第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理,，合理安排各項(xiàng)支出,，不得超

預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中,，原則上不予調(diào)整,，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書(shū)面報(bào)告,，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審,，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報(bào)黨組會(huì)研究決定,。

第五條 研究中心編制的支出預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制,。

支出預(yù)算包括：人員支出,、公用支出、項(xiàng)目支出,、其他支出,。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國(guó)家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),，逐項(xiàng)核定,，沒(méi)有政策規(guī)定的項(xiàng)目，不得列入預(yù)算,。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要,、質(zhì)優(yōu)價(jià)優(yōu)的原則編報(bào)。項(xiàng)目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃,，本著實(shí)事求是,、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急,、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng),。各類(lèi)項(xiàng)目的支出應(yīng)符合國(guó)家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，不得巧立名目,、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購(gòu)買(mǎi)或配備高檔交通工具,、辦公設(shè)備或其他設(shè)施,。

第六條 堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃審批原則。提出的用款計(jì)劃,，應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),。用款計(jì)劃應(yīng)對(duì)擬用款項(xiàng)目一次性提出經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，非特殊情況,，不應(yīng)分次報(bào)批,。

第七條 計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)按照下列權(quán)限審批：

(一)用款在3000元(含)以下的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門(mén)擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批,。

(二)用款在3000元至3萬(wàn)元的項(xiàng)目,，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門(mén)擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(三)用款在3萬(wàn)元(含)以上的項(xiàng)目,，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門(mén)擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，報(bào)黨組會(huì)研究決定,。

第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借款單,，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財(cái)務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù),。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，結(jié)清借款,。

借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后,，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù),。

借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實(shí)習(xí)人員及上掛,、跟班學(xué)習(xí),、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人,。

財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對(duì)久拖不結(jié)的借款要及時(shí)催收,，特殊情況應(yīng)及時(shí)向研究中心負(fù)責(zé)人報(bào)告并說(shuō)明原因,。

第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù),。

第十條 堅(jiān)持報(bào)銷(xiāo)前審批原則。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用原則上要求一個(gè)項(xiàng)目一次報(bào)銷(xiāo),。按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,，確保票據(jù)來(lái)源合法、內(nèi)容真實(shí),、使用正確,。

第十一條 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用按照下列權(quán)限審批：

(一)支出在3000元(含)以下的，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后,，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批,。

(二)支出在3000元至3萬(wàn)元的，除常規(guī)性的人員工資,、社保,、醫(yī)保、公積金等日常項(xiàng)目外,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后,，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)支出在3萬(wàn)元(含)以上,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核,，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)黨組會(huì)研究決定,。

所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字后方可履行其他審批程序,。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的財(cái)務(wù)審核，確保憑證完整,、合法,，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,。

第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報(bào)銷(xiāo),，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù),。

第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度,。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算，對(duì)已納入公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算目錄的經(jīng)費(fèi)支出,，除按規(guī)定實(shí)行財(cái)政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外,，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進(jìn)行結(jié)算,。

第十四條 對(duì)使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時(shí)開(kāi)支和服務(wù)等項(xiàng)目支

出,，原則上不能超過(guò)1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費(fèi)用的,，按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)后,，由財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷(xiāo)金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算,。

第十五條 研究中心對(duì)外支付的各項(xiàng)社保經(jīng)費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、購(gòu)置費(fèi),、印刷費(fèi),、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，以銀行轉(zhuǎn)賬,、匯兌、托收等方式結(jié)算,。

第十六條 研究中心加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)存款和現(xiàn)金的管理,，工作中取得的各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不私設(shè)“小金庫(kù)”,，不設(shè)賬外賬,。對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”,、“現(xiàn)金日記賬”,，并定期和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符,。

第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲(chǔ)蓄方式管理。

第十八條 以下經(jīng)費(fèi)支出按照國(guó)家和上級(jí)主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

(一)差旅費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理,。

(二)會(huì)議費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》《貴州省黨政機(jī)關(guān)會(huì)議定點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會(huì)議費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。

(三)公務(wù)接待費(fèi)按照《貴州省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規(guī)定辦理,。

(四)因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家《因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法》《貴州省因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理,。

(五)培訓(xùn)費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。

(六)其他費(fèi)用按照國(guó)家,、上級(jí)主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定辦理,。

第十九條 專(zhuān)項(xiàng)(項(xiàng)目)經(jīng)費(fèi)按照《貴州省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則(試行)》《貴州省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》《貴州省省級(jí)財(cái)政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。

第二十條 研究中心的物資購(gòu)置,、印刷費(fèi)用和購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目等,，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定執(zhí)行,。

第二十一條 委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購(gòu)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)符合采購(gòu)目的和質(zhì)量要求,，價(jià)格大致符合市場(chǎng)平均價(jià)格,、采購(gòu)效率更高、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好的要求,。

第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范,、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn),。

第二十三條 研究中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)物品的內(nèi)部管理,，對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實(shí)行“一領(lǐng)一簽”,，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn),。保管人員要對(duì)存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符,。

第二十四條 對(duì)需要維修,、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn),，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后,，再進(jìn)行維修、更換,。對(duì)確實(shí)不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn),，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃重新購(gòu)置,，所需經(jīng)費(fèi)按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行,。

第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無(wú)關(guān)的人員或單位使用。

第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn),。固定資產(chǎn)的調(diào)撥,、捐贈(zèng)、報(bào)廢,、變賣(mài),、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意,。

第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理,、對(duì)實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn),，保證賬實(shí)相符,。

第二十八 條 研究中心由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真履行職責(zé),，加強(qiáng)資金管理,，做到賬賬、賬證,、賬實(shí)相符,。

第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管,，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理,。

第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿,，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

第三十一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職,，必須與接管人員辦理交接手續(xù),，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動(dòng)或離職。新舊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行工作交接時(shí)由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交,，必要時(shí)省政府法制辦公室可派員會(huì)同監(jiān)交,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人臨時(shí)接替,。

第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律,、法規(guī)、規(guī)章建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系,。研究中心負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。省政府法制辦公室會(huì)計(jì)主管部門(mén)對(duì)研究中心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十三

1,、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額xx元）,，不得超限額存放現(xiàn)金。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度,，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告總經(jīng)理,，并要追究責(zé)任人的責(zé)任,。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4,、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐xx前往,。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券,；私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票,、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話(huà)費(fèi)結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5,、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

6,、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號(hào)碼等,。

1、應(yīng)收帳款的管理：

（1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量,，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票,，收據(jù),、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；

（2）出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,，全部登記日記賬,；

（3）會(huì)計(jì)人員當(dāng)天根據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證,；

（4）每日收款截止后,，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；

（5）項(xiàng)目收款結(jié)束后,，核對(duì)賬,、款無(wú)誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶(hù),；

（6）會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿,。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理,，并登記相應(yīng)的帳簿,。

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度,。

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十四

一,、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金,，正確,、及時(shí)、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)法律、法規(guī),、公司章程級(jí)公司董事會(huì)有關(guān)決議,，制定本制度。

二,、財(cái)務(wù)部系公司職能部門(mén),，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考核，并有權(quán)向公司提請(qǐng)對(duì)有突出貢獻(xiàn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),，對(duì)不稱(chēng)職的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行撤換,。

三、財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立,、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收,，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)時(shí),，做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作,、籌措資金、有效運(yùn)用資金,，提高企業(yè)效益,。

四、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析,、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)得情況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并分析產(chǎn)生原因,，提出解決的辦法和措施,。

五,、逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責(zé)任會(huì)計(jì),、目標(biāo)利潤(rùn),、計(jì)算機(jī)管理等，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率,。

六,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái),、理財(cái),、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān),，為提高公司效益努力工作,。

一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置

（一）依照健全,、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

（二）財(cái)務(wù)人員因故離辭職時(shí),，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。一般財(cái)務(wù)人員變動(dòng)應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)。

（三）公司根據(jù)實(shí)際需要,，設(shè)置財(cái)務(wù)部級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,，主持本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名,，董事會(huì)任免,。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要?jiǎng)澐謲徫粩z制,。

二,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

（一）人員考核：

1、公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)會(huì)人員每年考核一次,。對(duì)其業(yè)務(wù)水平,、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核。財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行總結(jié)和自評(píng),。

2,、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)會(huì)人員考核檔案，作為晉級(jí)及獎(jiǎng)懲的依據(jù),。

（二）財(cái)務(wù)部制度的建立：

1,、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律,、法規(guī)、公司章程級(jí)和公司具體情況,，指定公司財(cái)務(wù)制度,，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)

管理,、流動(dòng)資產(chǎn)管理,、成本費(fèi)用管理、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序,、內(nèi)部控制,、稽核制度以及印簽、支票,、發(fā)票,、會(huì)計(jì)檔案等管理制度。

2,、公司的財(cái)務(wù)制度應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn),。

（三）財(cái)務(wù)工作要求：

1、公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式,、內(nèi)容和時(shí)限,，定期向主管財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳表、年度報(bào)表應(yīng)附有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告,。

2,、

3、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月七日前向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,。公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會(huì)報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”,，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行,。

4,、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置帳戶(hù)；應(yīng)定期核對(duì)帳戶(hù),，定期財(cái)產(chǎn)清查,，保證帳實(shí)相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性,、真實(shí)性,、完整性和及時(shí)性。

一,、資金管理

（一）公司用款按用款計(jì)劃撥付,。經(jīng)公司董事會(huì)同意使用所收

的售樓款，帳務(wù)處理上仍計(jì)作撥付,。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部的退款,。

（二）非計(jì)劃用款要專(zhuān)門(mén)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告,。

（三）公司接到董事長(zhǎng)簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦,，不得延誤,。

（四）公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會(huì)研究決定董事長(zhǎng)書(shū)面批準(zhǔn),。如系口頭通知,，需補(bǔ)辦書(shū)面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng),，有關(guān)人員以嚴(yán)重過(guò)失論處。

（五）各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。不得私自進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。

（六）公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類(lèi)資金,，保證工程項(xiàng)目的需要,。

二,、成本,、費(fèi)用管理

（一）公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng),、審批手續(xù),，公司財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的'申請(qǐng)付款款項(xiàng),，辦理付款手續(xù),，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng),，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付,。

（二）嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費(fèi)用的管理和控制,。從材料設(shè)備采購(gòu)、日常開(kāi)支到工程預(yù)算,，應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià),。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng),。

（三）財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位,、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬,。預(yù)付帳款用于歸集

我公司對(duì)各供貨商及承包單位的預(yù)付購(gòu)貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄,，應(yīng)付帳款反映我公司對(duì)供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)管部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)帳,，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后,，方可付款。

（四）公司的管理費(fèi)用,，包括：辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi),、工資、房租等,，采取在經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi),，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用,，不得隨意突破限額。凡屬?lài)?guó)家規(guī)定應(yīng)于支付的費(fèi)用如：稅務(wù),、財(cái)政,、會(huì)計(jì)常年咨詢(xún)費(fèi)按實(shí)列支、會(huì)議等在發(fā)生實(shí)單獨(dú)申報(bào)預(yù)算交董事會(huì)批準(zhǔn),。

（五）購(gòu)入的低值易耗品,，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后,，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實(shí)物臺(tái)帳,。

（六）重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊(cè),，專(zhuān)人管理和使用,，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作,，節(jié)約修理費(fèi)用,，防止毀損和盤(pán)虧。

（七）對(duì)外簽訂材料,、設(shè)備,、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實(shí)施辦法執(zhí)行,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十五

第一條為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,根據(jù)財(cái)政部,、教育部和省財(cái)政廳頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實(shí)際情況,特制定本制度。

第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制,。學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,由主管總務(wù)工作的副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作,。

第三條 學(xué)校總務(wù)處財(cái)務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作,對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé),。同時(shí),學(xué)校財(cái)務(wù)工作接受上級(jí)主管部門(mén)監(jiān)督,。

第四條學(xué)校總務(wù)處財(cái)務(wù)辦公室配置一名財(cái)務(wù)主管,、兩名會(huì)計(jì),、兩名出納,具體管理財(cái)務(wù)工作。

第五條學(xué)校財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù),、決算管理,按上級(jí)指示精神和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度,、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計(jì)劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報(bào)上級(jí)主管部門(mén),。

第六條 認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi),、外資金以及暫存類(lèi)資金按性質(zhì)及時(shí)劃入財(cái)政 “專(zhuān)庫(kù)”。

第七條學(xué)校的各項(xiàng)收入,包括學(xué)雜費(fèi)收入、計(jì)劃外招生收入,、借讀生,、承包收入等。

1.學(xué)雜費(fèi)收入:按市物價(jià)局和市教育局等部門(mén)核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入,學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全,、快捷、準(zhǔn)確,。

⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)分清年級(jí),、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級(jí),做到數(shù)字精確、姓名確實(shí);及時(shí)了解中途離校的學(xué)生名單,。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫(kù),除計(jì)算,、收款等技術(shù)性錯(cuò)誤的款項(xiàng)以外,一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生,均為陽(yáng)光班,、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶(hù)子女,減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會(huì)確定,。特困戶(hù)子女學(xué)雜費(fèi)減免程序是:由本人提出書(shū)面申請(qǐng),民政部門(mén)出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長(zhǎng)簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費(fèi)之外的其它費(fèi)用均不減免,。

⑷學(xué)費(fèi)一學(xué)期收繳一次,在春,、秋季入學(xué)時(shí)進(jìn)行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實(shí)際困難,經(jīng)總務(wù)副校長(zhǎng)批準(zhǔn)可延期交納,。否則,視同故意不交學(xué)費(fèi),學(xué)校將責(zé)成限時(shí)交納,超期不交者,應(yīng)予勸退,。

⑸對(duì)學(xué)雜費(fèi)收入,總務(wù)處應(yīng)自收費(fèi)之日起,30天內(nèi)做好清算、核對(duì),、結(jié)帳,、上繳財(cái)政“專(zhuān)庫(kù)”,并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)情況。

2.計(jì)劃外招生收入,與學(xué)雜費(fèi)一同清算,、結(jié)帳,上繳財(cái)政“專(zhuān)庫(kù)”,。

3.借讀生收入,入學(xué)時(shí)與學(xué)雜費(fèi)、書(shū)本費(fèi)等一同清算,上繳財(cái)政“專(zhuān)庫(kù)”,。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市,、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入,。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時(shí),、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對(duì)承包人予以處罰,。

第八條學(xué)校任何處室和個(gè)人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫(kù)”;為學(xué)?；蛱幨也少?gòu)物品、繳納款項(xiàng)等,不論對(duì)方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金,、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù),。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財(cái)務(wù)制度處理,。

第九條學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公,、教學(xué),、后勤等工作需要購(gòu)置設(shè)備、辦公物品,、公務(wù)出差以及行政維修等,請(qǐng)求學(xué)?？倓?wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù),。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。超過(guò)3000元者,還需提前2天到財(cái)務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。

2.借款時(shí),由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn),。借款人須填 “借款單”,先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),再報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批,以后憑“借款單”到財(cái)務(wù)辦公室借款,。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),月底結(jié)帳前須辦理完報(bào)銷(xiāo)手續(xù),特殊情況暫不能報(bào)銷(xiāo)者,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報(bào)銷(xiāo)之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃,維修,、改造,、采購(gòu)大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說(shuō)明(如合同、購(gòu)物用途說(shuō)明),經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核無(wú)誤后方可付款,。

6.學(xué)校舉辦臨時(shí)性的大規(guī)模活動(dòng),如運(yùn)動(dòng)會(huì),、藝術(shù)節(jié),、慶祝活動(dòng)等,主辦單位須提前列報(bào)用款計(jì)劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)方可付款,。

7.學(xué)期結(jié)束前一個(gè)星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。如放假時(shí)仍未到財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷(xiāo)者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)批準(zhǔn),。

第十二條學(xué)校的各項(xiàng)支出,除工資,、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類(lèi)別,在取得發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證后,辦理審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù),以便財(cái)務(wù)及時(shí)入帳。

第十三條報(bào)銷(xiāo)支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長(zhǎng)簽批,500元以?xún)?nèi)由財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽批,餐飲費(fèi)無(wú)論金額大小都必須經(jīng)校長(zhǎng)簽批,最后由分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽批后方可到財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷(xiāo),。

2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),并有單位名稱(chēng),、開(kāi)具發(fā)票單位印章、單價(jià),、數(shù)量,批量采購(gòu)應(yīng)附貨物清單,、規(guī)格、型號(hào),、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字,、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購(gòu)書(shū)本及資料還須有倉(cāng)管員驗(yàn)收簽字。對(duì)于不符合填寫(xiě)要求的發(fā)票,財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷(xiāo),。

3.行政采購(gòu)支出:是指行政,、后勤部門(mén)因工作需要采購(gòu)圖書(shū),、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品,、配件,、修繕用材料等支出,此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門(mén)同意,采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門(mén)的監(jiān)督下采購(gòu),。

第十四條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財(cái)務(wù)收支報(bào)表,并附文字說(shuō)明;按月結(jié)帳,、對(duì)帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié),。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報(bào)表,。各種報(bào)表應(yīng)按月報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初,、學(xué)年終,應(yīng)按時(shí)完成預(yù),、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作,同時(shí)按規(guī)定附加報(bào)表文字說(shuō)明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告。

第十六條如本制度與國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)或上級(jí)文件精神有抵觸,則以國(guó)家法規(guī),、上級(jí)文件規(guī)定為準(zhǔn),。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十六

1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。

2,、 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

3、 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。同時(shí)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

4,、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé),。

領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī),、規(guī)章制度,，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政,、稅務(wù),、審計(jì)等部門(mén)的檢查和監(jiān)督。

5,、 完成公司交給的其他工作,。

1,、財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1.1負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé),。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,。

1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬,，按時(shí)編制報(bào)表,。

1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

1.5督促,、指導(dǎo)和支援本部門(mén)人員工作,。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存材料,、庫(kù)存現(xiàn)金等的盤(pán)點(diǎn)工作,。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2,、會(huì)計(jì)

2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證,、記賬、復(fù)賬,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,。

2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司成本,、費(fèi)用和利潤(rùn)情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，及時(shí)提出合理化建議,。

2.3核算企業(yè)成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入,、成本,，核算企業(yè)利潤(rùn)。

2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理,，并定期協(xié)同有關(guān)部門(mén)清點(diǎn)資產(chǎn),。

2.5妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3,、出納

3.1管理庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金,，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類(lèi),、原則和方法,，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.2及時(shí)查核銀行存款余額,，杜絕簽發(fā)空頭支票,。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集,、整理、裝訂,、歸檔等工作,。

3.5負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

3.6配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理,。

3.7及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào),、周報(bào)，月報(bào),。

3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

2,、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。

4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司有關(guān)部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,。保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。

5,、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)，會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次,。

6,、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,、不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補(bǔ)充。

7,、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理。

8,、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

1,、支票由出納員保管,。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章,、填寫(xiě)日期、用途,、登記號(hào)碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款,、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交出納員銷(xiāo)賬,。

3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷(xiāo)賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦,，催辦無(wú)效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理,。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)的,，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷(xiāo)賬,。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1,、職工工資,、獎(jiǎng)金;

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3,、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

4,、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

5,、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支,。

除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。公司購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,，由出納付款,。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目,，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算,，賬賬相符。

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),，標(biāo)明月份,、季度、年起止,、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記賬,、主管)，由專(zhuān)人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔，由專(zhuān)人保管,，并分類(lèi)填制目錄,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十七

為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序,，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會(huì)主義建設(shè)人才中的作用,，特制訂本制度。

一,、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi),、外資金）努力提高資金使用效果,，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

二,、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理,，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理,、分塊包干,、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi),、外資金和財(cái)務(wù)往來(lái),，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理,，由會(huì)計(jì)人員記入賬冊(cè),。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”,。重大財(cái)經(jīng)問(wèn)題由校長(zhǎng)辦公會(huì)議決定,。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理,，通過(guò)調(diào)查研究，校內(nèi)各部門(mén)年初編制預(yù)算，由校長(zhǎng)辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,，切塊包干,，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)會(huì)計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用,，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃,、盲目開(kāi)支，年終結(jié)算,，公布收支情況,。

四、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長(zhǎng)辦公室會(huì)議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃,、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),，教代會(huì)是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu),。為了實(shí)行民主理財(cái),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),、教工代表,、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查，并向教工報(bào)告財(cái)務(wù)情況,，接受群眾監(jiān)督,。

五、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,。為使財(cái)務(wù)工作有章可循,，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國(guó)家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定,，建立和健全會(huì)計(jì)出納制度,、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷(xiāo)驗(yàn)收制度,、現(xiàn)金管理制度等,。

六、具體審批方法：

1,、工會(huì)會(huì)費(fèi)用于工會(huì)有關(guān)活動(dòng),，由工會(huì)主席審批。由學(xué)校撥給工會(huì)用于教師福利等經(jīng)費(fèi),，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn),，工會(huì)具體經(jīng)辦，分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批,，年終由工會(huì)會(huì)審小組審查,。

2,、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請(qǐng),、批準(zhǔn)等手續(xù)審批,。

3、醫(yī)療費(fèi)用,，詳見(jiàn)公費(fèi)醫(yī)療管理規(guī)定,。

4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用,，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審核簽字后,，由校長(zhǎng)審批。

5,、特殊支出項(xiàng)目,，辦公會(huì)議研究審核。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十八

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節(jié)流,，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際,，制定本財(cái)務(wù)管理制度,。

一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后,，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目,、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過(guò),。

二,、半年時(shí)由

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志(來(lái)源：）及報(bào)賬員將半年的收支情況、計(jì)劃執(zhí)行情況,、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目,，增加開(kāi)支的透明度,。

三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求,，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開(kāi)支。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的,，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況,。

四、所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見(jiàn),，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo),。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容（事項(xiàng)）,、品名、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)、價(jià)款,、經(jīng)辦人,、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則,，不予報(bào)銷(xiāo)。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí),，由借款人填寫(xiě)票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見(jiàn)和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款,。事后，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，抽調(diào)借據(jù),。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息,，并予以批評(píng)處罰,。

六、堅(jiān)持民主理財(cái),，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事,。年初制定出當(dāng)年的大致開(kāi)支項(xiàng)目和支出計(jì)劃,，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行。

七,、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇十九

第一條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條

公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),，做好分析,、考核工作。

第四條

財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條

加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條

做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條

會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金,、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證賬證相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,。

第十條

建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。

第十一條

會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,，并據(jù)此入賬,。

第十三條

經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條

公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本,。

第十六條

加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條

公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒,。

第二十一條

出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收,，避免形成壞賬,。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付,。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。

第二十五條

長(zhǎng)期投資的管理,，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后,，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對(duì)被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的,，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算,。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物,、機(jī)器,、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,，單位價(jià)值在xx元以上,，并且使用期限超過(guò)2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬,、有卡,，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理,，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄,、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,。

公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇二十

縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少,，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付,。

職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付,。

主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳,，分類(lèi)明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表,。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi),，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi),。

享受公費(fèi)醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳,。

車(chē)輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付,；數(shù)額較大,，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷(xiāo),，一次一結(jié),。

辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、保管、發(fā)放,，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu),，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),。

具體實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì),，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購(gòu)買(mǎi),，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管,。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施,。

出,、入庫(kù)要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符,；辦公用品不重復(fù)購(gòu)置,。

要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象,。要自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì),，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn),。

對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,，問(wèn)題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。