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小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇一

二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù),。

三,、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正,。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務(wù),、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理,。

五,、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳,。收回借款時,，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證,。要及時清收欠款,。

六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,，認(rèn)真審查收入憑證,，正確計算和分配利潤。

七,、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金,。

八、按照會計管理檔案的辦法,、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后,，由會計檔案管理員審查核對,，整理立卷，制定目錄,，裝訂成冊,，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇二

第一條為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計核算,，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)行為，保證資金安全與完整,，防范各種經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險,，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況,，特制定本辦法,。

第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一

分公司的財務(wù)管理制度,，由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實(shí)際情況,，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā),，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度,。

風(fēng)險提示：

企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險,；勞動合同必須具備勞動合同期限,、工作內(nèi)容、勞動保護(hù)和勞動條件,、勞動報酬,、勞動紀(jì)律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款,，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時,，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問題,，避免引起不必要的勞動糾紛,。

第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一

分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命,、培訓(xùn)及解聘,，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員,，但分公司可以推薦財務(wù)人員,，經(jīng)總公司財務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進(jìn)行,，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效,，占30%考核權(quán)重,；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計核算方法統(tǒng)一

分公司的會計核算遵循國家制定的會計準(zhǔn)則,，會計核算方法合法,、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí),。

分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定,，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。

第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計報表的種類,、格式,、項目、要求上統(tǒng)一,，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ),。

第七條分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門,。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理,，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部,。

第十條分公司財務(wù)部實(shí)行雙重管理,，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理,，并接受總公司財務(wù)部的檢查,。

第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計1名,，出納1名。

第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報工作,。

第十三條公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時,，財務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德,。

風(fēng)險提示：

實(shí)踐中,，發(fā)生離職員工侵犯公司商業(yè)秘密時，爭議焦點(diǎn)往往不是員工有沒有義務(wù)保守公司的商業(yè)秘密,，而是該秘密是不是構(gòu)成受法律保護(hù)的“商業(yè)秘密”,，以及單位如何提供證據(jù)證明離職員工實(shí)施了侵權(quán)行為及侵權(quán)造成的損失。由于商業(yè)秘密侵權(quán)證據(jù)很難收集,，或調(diào)查取證的成本非常高,，往往導(dǎo)致單位對侵權(quán)行為束手無策。

企業(yè)在制定規(guī)章的時候可以約定通過保密協(xié)議,，據(jù)此證明商業(yè)秘密的存在,、證明企業(yè)對商業(yè)秘密采取了保護(hù)措施,，一旦發(fā)生侵犯商業(yè)秘密的行為，便于舉證,，有利于企業(yè)借助法律手段保護(hù)自己的商業(yè)秘密,，維護(hù)合法的權(quán)益。

財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護(hù)公司的利益,，忠心耿耿,，辦理會計事項必須嚴(yán)守紀(jì)律，保守機(jī)密,。做到不該知道的事不問,，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息,。

各級財務(wù)人員對不真實(shí),、不合法的原始憑證，不予受理,；對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補(bǔ)充。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題,，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因,，做出處理,。

對財務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊,，弄虛作假,，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退,，并追究其責(zé)任,。

財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。財務(wù)人員辦理交接手續(xù),，由上級財務(wù)監(jiān)交。

第十五條資金計劃編制辦法

各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況,、日常發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用,、材料付款情況、施工隊付款情況,、車間工費(fèi)工資,、以及其它事項等,，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn),；

各分公司部門負(fù)責(zé)人,，需要向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項目計劃及其相應(yīng)的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門編制月度資金計劃,；

總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后,，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金計劃要求

各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室,，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部,。

分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人,，如因錯報,，漏報，誤報,，拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的,，當(dāng)月的資金不予支付。

第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

分公司月度財務(wù)報表

應(yīng)收賬款項目一覽表

項目收支平衡表

施工隊進(jìn)度,、付款一覽表

發(fā)票臺賬,、外經(jīng)證臺賬

內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

分公司財務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制,。

第十九條財務(wù)報表上報的要求

每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部,，半年度、年度財務(wù)報表為半年度,、年度次月3日前上報,。

項目收支平衡表、應(yīng)收賬款項目一覽表,、施工隊進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部,。

分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目,，保證雙方往來賬相互一致。

各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人,，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人,，如因錯報，漏報,，誤報,，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報,，并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核,。

第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元,，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資,、各種津貼及獎金,；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等,。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出,，應(yīng)報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證,，嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報銷憑證,，私設(shè)“小金庫”、帳外帳,。

第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條出納必須做到日清月結(jié),，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,，不得挪用現(xiàn)金，財務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,，并在《資金盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn),，以保證帳實(shí)相符。

第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制,；即：財務(wù)章由會計保管,，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管,。

第二十六條分公司會計應(yīng)根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表,，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,，如不符，應(yīng)及時查明原因,。

第二十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備,、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施,、生活設(shè)施,、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn),。

第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全,、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條分公司的財產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量,，財務(wù)負(fù)責(zé)財務(wù)物資帳薄的記錄,，二者交叉控制。

第三十條分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任,，應(yīng)親自參與財務(wù)物資的驗收,、監(jiān)督、與抽查,。

第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門每月進(jìn)行自查，財務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查,。

第三十二條財務(wù)抽查時,，財務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)計劃,、盤點(diǎn)會議,、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視,，確保盤點(diǎn)質(zhì)量,。

第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》,，說明固定資產(chǎn)購臵的時間,，使用的年限，報廢的原因,，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人,、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù),。

第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿,，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進(jìn)行發(fā)票的開具,，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效,，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓,，不得虛開、亂開發(fā)票,，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣,，并保存完整。

第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管,，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗,，以防止偷盜,、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲,、防鼠咬,、防丟失等措施，加強(qiáng)安全保衛(wèi),。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度,。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項目詳細(xì)登記備查賬,。

第四十條費(fèi)用的控制實(shí)行計劃管理,，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途,、金額,，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行,。對個人借款的原則,，欠款不清，后款不借,，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù),。

第四十一條費(fèi)用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行,，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任,。

第四十二條費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出,，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān),。

第四十三條費(fèi)用發(fā)生完畢后,，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報銷憑據(jù)分類粘貼,，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù),。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的,，財務(wù)有權(quán)要求對方改正,，不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。

第四十四條當(dāng)事人將粘貼整齊,，填寫完整的費(fèi)用報銷單交由部門經(jīng)理進(jìn)行審批,，部門經(jīng)理重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性,、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核,，財務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,，對費(fèi)用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批,。

第四十六條當(dāng)事人憑簽字齊全的報銷單,，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對報銷單進(jìn)行審核,，重點(diǎn)查看報銷單有無涂改,、費(fèi)用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法,，審批手續(xù)是否齊全,，審核無誤后方可付款。

第四十七條本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇三

（一）第一條財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入,、成本,、利潤，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,，將公司的各項成本、資金管理規(guī)范化,、制度化,，按照國家現(xiàn)行有關(guān)財政管理制度，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度,。

（二）第二條本制度適用于公司各項目單位,、公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的部門及科室。

（三）第三條財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1,、固定資產(chǎn)管理制度,；

2、貨幣管理制度,；

3,、成本資金管理制度；

4,、收入管理制度,；

5、各項資金管理制度,。

（一）第一節(jié)總則

（二）固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段,，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ),，管理好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力,，對促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義,。對確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度。

（三）固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：

1,、使用期限超過一年以上,；

2、單價價值在5000元以上,；

3,、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；

（四）不符合以上條件的,，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理,。

（五）公司固定資產(chǎn)由公司財務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計，由行政部具體負(fù)責(zé)管理,。

（六）行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整,，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù),。

（七）納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項目、下屬單位具體負(fù)責(zé)保管和使用,，并具有良好的技術(shù)狀況,，為公司發(fā)展提供服務(wù)。

（八）固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿,，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性、真實(shí)性和完整性,。

（九）固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次,，造冊上報，差額必須及時清查,、核算,。

（十）第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類

（十一）辦公用房、營業(yè)用房,、庫房,、其他房產(chǎn)、交通工具,、通訊設(shè)備,、由公司行政部負(fù)責(zé)管理,。

（十二）租賃、承包,、出租的固定資產(chǎn)實(shí)行有償使用的原則,，由使用人進(jìn)行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行,，費(fèi)用協(xié)商解決,。

（十三）第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

（十四）根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，對施工機(jī)具實(shí)行單項折舊,。為適應(yīng)建筑市的變化,，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造，對施工機(jī)具實(shí)行雙倍余額遞減折舊的辦法,。

（十五）固定資產(chǎn)折舊年限按照國家或地方有關(guān)財務(wù)管理政策執(zhí)行,。

（十六）第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

（十七）由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告,，供公司作為決策的評估依據(jù),。

（十八）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，新增固定資產(chǎn)由：

1,、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議決定,；

2、10萬元以上由公司董事會決定,。

（十九）使用部門必須經(jīng)公司決定,，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書后，方可實(shí)施購置,，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn),，并將技術(shù)資料存檔備查，經(jīng)驗明資產(chǎn)管理人,，單位負(fù)責(zé)人簽字后方可付款,。

（二十）計價入賬，按財務(wù)制度規(guī)定的計價方法入帳,。

（二十一）進(jìn)行固定資產(chǎn)編號,，記入臺帳。

（二十二）固定資產(chǎn)的維修

（二十三）固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡,，保持其連續(xù)性完整性,，一旦發(fā)生維修，必須要求進(jìn)行登記,。

（二十四）公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請,，由公司總務(wù)提請批準(zhǔn)后，由公司出資維修,。

（二十五）已承包經(jīng)營,，出租房屋,、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理,。

（二十六）固定資產(chǎn)報廢的管理

（二十七）由使用單位提出局面報告,，說明原因，報送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)后作報廢處理,。

（二十八）經(jīng)決定報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。

（一二十九）報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財務(wù)科,。

（一）第一節(jié)總則

1.貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流動性的資產(chǎn),，如果管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強(qiáng)貨幣資金的管理，建立和完善,，各項管理制度,，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度,。

2.第二節(jié)現(xiàn)金管理

3.現(xiàn)金的收入

4.公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理,，并由業(yè)務(wù)部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字,，會計人員據(jù)此記賬,，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。

5.一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人,，做到有賬可查,，職責(zé)清楚。

6.庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫存金額內(nèi),，超過限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行,，防止盜竊丟失。按照公司具體情況,，庫存限額控制在10000元以內(nèi),。

7.一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié),，不應(yīng)以白條抵庫,，保證實(shí)際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符,，應(yīng)及時查明原因,，予以核實(shí)。

二,、現(xiàn)金的支出

（一）公司的所有資金支出均應(yīng)符合國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍,。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于下列幾項：1,、職工工資、津貼,；2,、個人勞務(wù)報酬；3,、各種資產(chǎn),；4、各種勞保,、福利費(fèi)用,；5、出差人員差旅費(fèi)用,；6,、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付,，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,。

（二）按照有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明,，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意,，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備,，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項,。

（三）對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付,，并在借款人完成的事由結(jié)賬時全額扣回,，當(dāng)月借出款項，必須當(dāng)月全額收回,，防止呆賬給公司造成,。

第三節(jié)銀行存款管理

1.為保證企業(yè)貨幣資金的安全，避免經(jīng)濟(jì)損失,，按照國家《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況，制訂本制度,。

2.遵守國家的法律,、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律,，不準(zhǔn)出租,、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過期支票。

3.嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)結(jié)算辦法,，對不同的付款業(yè)務(wù),，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。

4.銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購買,、保管,、簽發(fā)。并設(shè)登記簿,，對作廢的憑證要及時報請?zhí)幚怼?/p>

5.不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實(shí)需要,，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱、用途,、控制金額,、日期等欄目。同時建立登記簿,，注明原因,、用途、金額,，應(yīng)交回時間，并由經(jīng)辦人簽字,，交回時及時注銷,。

6.對需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證,，經(jīng)辦人簽字證明,，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā),。對各項目單位資金,，必須由項目單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理,。

7.銀行明細(xì)賬必須按規(guī)定逐步登記,，每月5日前應(yīng)將銀行對賬單取回進(jìn)行核定，做到賬賬相符,，賬款相符,。

8.堅持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理,，明確責(zé)任,，各負(fù)其責(zé)，確保企業(yè)各項資金安全,。若有不善,，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,，或移送司法機(jī)關(guān)。

（一）為了正確核算企業(yè)的成本費(fèi)用,，準(zhǔn)確真實(shí)的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果,，根據(jù)國家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制訂本制度,。

（二）公司實(shí)行兩級成本核算制，公司會計負(fù)責(zé)公司的成本管理及核算,，項目單位會計負(fù)責(zé)本項目的成本管理與核算,。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

（三）成本管理與核算制必須按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格劃分成本與其他費(fèi)用支出的界限,，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

（四）按照財務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍,，正確核算公司及項目成本,，成本費(fèi)用必須真實(shí)足額，不得弄虛作假,。違反規(guī)定者,，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰。

（一）為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，各項費(fèi)用的足額及時收繳,，保證各項目單位能按合同約定進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況,，制訂本制度,。

（二）由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶,，嚴(yán)禁各項目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金,，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。

（三）除合同約定的由建設(shè)單位提供材料的款項可直接由建設(shè)單位支付外,，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款,。

（四）公司嚴(yán)格按照專款專用的原則,，除按,，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費(fèi)用和稅金外，其他資金由項目負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配,。

（五）凡項目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處罰,，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負(fù)責(zé),。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇四

為保證公司正常的財務(wù)報銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報銷流程,，使公司員工出差管理系統(tǒng)化,，特制定本制度。

公司全體員工

1,、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請,；

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請,，發(fā)放相應(yīng)款項,，處理發(fā)票等單據(jù)；

3,、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn),、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1,、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

2.2.報銷費(fèi)用必須使用有效憑證,，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》,；

2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn),；

2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項,，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋,，并辦理續(xù)期申請,，否則將從借款員工工資中扣除,；

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項,，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正,，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物,、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索,；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,，前清后借”的原則；

2,、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā),、返回時間,，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工,。

2.1.3如需事先預(yù)支款項,，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)??；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外,；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后,，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事,；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān),；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明,，經(jīng)主管審核后,，方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；

2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋,，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告,，其中包括：

a,、出差地、日程,、目的地,；

b、出差處理事項,；

c,、出差條件及意見；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象,；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù),，應(yīng)使用大眾之交通工具,，如公共巴士或地鐵,。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車,；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a,、時間緊急；

b,、攜大量現(xiàn)款,；

c、有客戶陪同,；

d,、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷,。

2.3通信費(fèi)用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用（參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》）,；

2.3.2通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用；

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格,；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時申報，隔月作廢,。

2.4住宿費(fèi)用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)（深圳,、北京,、上海）

b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島,、大連,、長春、沈陽,、杭州,、寧波、哈爾濱,、溫州,、福州、廈門,、西安等）

c類消費(fèi)區(qū)（武漢,、長沙,、成都,、南昌、鄭州,、重慶,、濟(jì)南,、吉林、內(nèi)蒙,、石家莊,、太原,、天津,、蘭州等）

2.4.4具體費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》,；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差,，住宿以雙人住為原則,；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選,；

2.4.7如陪同客戶同行,，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店,。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷,；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助；餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間算,，中午12時至夜里12時出差的按半天算,；

2.5.3如有報銷餐費(fèi)的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,，則取消當(dāng)日補(bǔ)助,，具體按實(shí)際情況計算；

2.5.4本市出差,，不再另報銷餐費(fèi),，夜間返回的（19：00以后）按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助,；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》,。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn),；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi),，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn),；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外,；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位,，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位,；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,，安全快捷為原則,；

3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi),，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士,，或搭出租汽車前往巴士站,。總經(jīng)理以上可自行選擇,。

3.3臨時費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報銷,；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān),。如屬公物可按合法憑證報銷,；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,，不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi),。

3.4差旅費(fèi)用請參考《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：

1、財務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則

2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇五

第一條 為促進(jìn)企業(yè)建立,、健全內(nèi)部約束機(jī)制,，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理,， 根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的要求,， 結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際情況， 制定本制度,。

第二條 本辦法適用于公司本部及所屬公司,、控股公司及其所屬單位。

第三條 預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門,、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配,、考核、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo),。

第四條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分，是企業(yè)全面預(yù)算的中心,。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放,、各項收入和支出,、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動所作的具體安排。財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。

第五條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,，以業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo),， 以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,，并主要以財務(wù)預(yù)算報表形式予以充分反映。

第六條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,，業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度,、月份落實(shí),。

第七條 企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)預(yù)算委員會或指定企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理事宜,，并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé),。

第八條 財務(wù)預(yù)算委員會主要擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,，審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,，組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,，協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計,、考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，督促企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

第九條 財務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行,，企業(yè)財務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制,、審查、匯總,、上報,、下達(dá)；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。

第十條 企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn),、投資,、物資、人力資源,、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行、分析,、控 制等工作,，并配合財務(wù)預(yù)算委員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡,、協(xié)調(diào)、分析,、控制,、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會的工作,，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

第十一條 企業(yè)是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量,、經(jīng)營成果和各項成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制,、分析工作,，接受企業(yè)董事會的檢查、考核,。其企業(yè)主要 負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

公司對公司所屬企業(yè)實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案必須上報公司總部審核批準(zhǔn)。

第十二條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,。財務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理委員會制定的編制方針指引下進(jìn)行。

第十三條 企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行,，并遵循以下基本原則和要求：

(一) 堅持效益優(yōu)先原則,，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理,；

(二) 堅持積極穩(wěn)健原則,，確保以收定支，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制,；

(三) 堅持權(quán)責(zé)對等原則,，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施,。

第十四條 企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算,。

第十五條 業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(或營業(yè)活動)的預(yù)算,，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn) 預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算,、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算,、期間費(fèi)用預(yù)算等,，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況并參照公司具體要求編制。

第十六條 資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算,、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算,。

第十七條 籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款,、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算,，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料,、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制,。

企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票,、配股和增發(fā)股票，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計劃,、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨(dú)編制預(yù)算,。股票發(fā)行費(fèi)用，也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項作出安排,。

第十八條 財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算,、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等形式反映。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑進(jìn)行編制,。

第十九條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項目,，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算,、滾動預(yù)算,、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制,。同時在編制時,，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性，可設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出,。

第二十條 編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制,、逐級匯總”的程序進(jìn)行,。按照下達(dá)目標(biāo)、編制上報、審查平衡,、審議 批準(zhǔn),、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算編制政策,。

財務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后,，于當(dāng)年11月底前將財務(wù)預(yù)算方案上報集團(tuán)公司，經(jīng)審查,、匯總,、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行。

第二十一條 預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制,，自預(yù)算年度上一年的10月1 日開始至11月25日全部編制完成,， 并在次年1月底前分解落實(shí)財務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算,，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,， 確保財務(wù)預(yù)算的順利編制。

第二十二條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施,，并將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門,、各單位,、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理，同時運(yùn)用項目管理,、數(shù)量 管理等方法,。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項 經(jīng)營活動的基本依據(jù),，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算,，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第二十四條 企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財務(wù)預(yù)算管理,，按時組織預(yù)算資金的收入,，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡,，控制支付風(fēng)險,。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行,。對于預(yù)算外的項目支出,，應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證,、無手續(xù)的項目支出,，不予支付。

第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè),、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算,，努力完成利潤指標(biāo)。一般情況下,，沒有預(yù)算的,， 要堅決控制其發(fā)生。對費(fèi)用預(yù)算實(shí)行不可突破法,，節(jié)約獎勵,，且預(yù)算項目之間原則上不得挪用。

第二十六條 在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,，完善各項管理規(guī)章制度,，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費(fèi)用的定額、定率 標(biāo)準(zhǔn),，加強(qiáng)適時的監(jiān)控,。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額,、實(shí)際發(fā)生額,、差異額、累計 預(yù)算額,、累計實(shí)際發(fā)生額,、累計差異額。

第二十七條 在管理過程中,，對納入預(yù)算范圍的項目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,，預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，并逐步借助計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理,。預(yù)算外的支出由企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會直接控制,。

第二十八條 企業(yè)必須建立財務(wù)預(yù)算報告制度， 要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況,、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目， 財務(wù)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因,， 提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議,。

預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一) 本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額,、累計預(yù)算額,、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額,；

(二) 對差異額進(jìn)行的分析,；

(三) 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬,、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固,、推廣的建議。

第二十九條 企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財務(wù)報表監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,， 及時向預(yù)算執(zhí)行部門,、企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息,， 促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo),。

第三十條 下達(dá)執(zhí)行的年度財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整,。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境,、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,， 或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算,。

第三十一條 提出預(yù)算修正的前提,。當(dāng)某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)時,，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力,，或采取其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下,，才能提出財務(wù)預(yù)算修正申請,。

第三十二條 確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會提出書面報告,，闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況,、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度， 提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度,。

企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交財務(wù)預(yù)算委員會審報公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行,。

第三十三條 預(yù)算年度終了,，財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)向董事會或者 經(jīng)理辦公會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。

第三十四條 財務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價,，即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價,；二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施,，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實(shí)施,，達(dá)到 “人人肩上有指標(biāo)，項項指標(biāo)連收入” ,。

第三十五條 預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程,。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要，制定考評細(xì)則,?？荚u應(yīng)遵循以下原則：

(一) 目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績,；

(二) 激勵原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù),，考評必須與激勵制度相配合；

(三) 時效原則：預(yù)算考評是動態(tài)考評,，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時進(jìn)行,；

(四) 例外原則：對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化,、市場的變化,、重大意外災(zāi)害等,，考評時應(yīng)作為特殊情況處理,；

(五) 分級考評原則：企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。

第三十六條 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性,，企業(yè)可以制定激勵政策,，設(shè)立經(jīng)營者獎、效益獎,、節(jié)約獎,、改善提案獎等獎項。

第三十七條 財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)定期組織財務(wù)預(yù)算審計,，糾正議批準(zhǔn),，重大的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)，并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。

財務(wù)預(yù)算審計可以全面審計或者抽樣審計,，在特殊情況下,，也可組織不定期的專項審計,。

審計工作結(jié)束后，審計管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計報告,，直接提交財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會,，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考評的一項重要參考,。

第三十八條 本制度自 ××年×月×日起執(zhí)行,。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn),。

第三十九條 企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,，并組織實(shí)施。

第四十條 本制度未盡事宜,，按公司有關(guān)制度執(zhí)行,。

第四十一條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇六

1,、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革,，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務(wù)內(nèi)控制度是規(guī)范財務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ),。同時,，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務(wù)管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措,。但在現(xiàn)代電力財務(wù)管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處,，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。因而以下將對企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議,，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

2,、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立的意義

2.1提升企業(yè)的財務(wù)管理水平

通過建立完善的財務(wù)內(nèi)控制度能夠使得財務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化,，管理人員能夠投入更多的精力于財務(wù)管理中，進(jìn)而使得財務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升,。同時,，規(guī)范化的財務(wù)內(nèi)控制度也能強(qiáng)化對財務(wù)內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃,，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo),。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源,，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化,。對電力企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo),，推動電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展,。除此之外,，財務(wù)內(nèi)控制度的建立還能對財務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊,、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生,。

2.2維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與穩(wěn)定

財務(wù)內(nèi)控制度使得企業(yè)在運(yùn)營的過程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價值,。在運(yùn)行的過程中,，將成本控制運(yùn)用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置,，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升,。財務(wù)內(nèi)控制度實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預(yù)算,，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本,，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性,。另外,，企業(yè)財務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值,。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多,，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性,。

3,、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立中存在的問題

3.1財務(wù)內(nèi)控觀念薄弱

根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗,，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財務(wù)管理制度思維的束縛,，所以導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會影響到相關(guān)工作人員對財務(wù)管理的輕視,，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益,，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導(dǎo)致資金閑置,、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外,，財務(wù)管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義,，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視,，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn),，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此,，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一,，將財務(wù)管理工作落到實(shí)處,，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升,。

3.2賬目管理混亂

現(xiàn)如今,，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上,，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中,。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項目投資上，所以疏忽了對財務(wù)的管理,，而且缺乏相應(yīng)的財務(wù)管理機(jī)制,，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外,，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時,，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會計科目也模糊不清,，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞,。在企業(yè)財務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后,，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況,，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要,，往往會向外貸款,，如果財務(wù)管理混亂，就會導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題,，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項,，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展,。

3.3財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,，財務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財務(wù)事務(wù)處理時提高整體的工作效率,。而現(xiàn)階段,，許多學(xué)生看準(zhǔn)財務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財務(wù)技能的學(xué)習(xí)時,，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會,，而導(dǎo)致財務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中,，許多財務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識運(yùn)用到實(shí)踐中,，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識匱乏、法律意識低下的狀況,。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神,，由此在處理事務(wù)時拖拖拉拉,、敷衍了事，同時不積極地對財務(wù)法律法規(guī)的變動情況進(jìn)行了解,，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng),、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障,，同時也使得財務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象,，這將嚴(yán)重違背財務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。

4,、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立與完善的相關(guān)舉措

4.1加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè),，提高常規(guī)審計重視程度

在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計的重要作用,，同時以政府財務(wù)制度作為基本綱領(lǐng),，實(shí)現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進(jìn)而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計和審核,，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤以及經(jīng)費(fèi)支出情況,，制定完善的財務(wù)報表。內(nèi)部審計工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財務(wù)運(yùn)作過程堅持合理合法性,，對電力企業(yè)的每一項財務(wù)信息進(jìn)行披露,，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實(shí)現(xiàn)對財務(wù)運(yùn)作過程的監(jiān)管和指導(dǎo),。對于電力企業(yè)財務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計,，需要對其進(jìn)行單獨(dú)立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化,，進(jìn)而提高審計結(jié)果的精確性,。

4.2完善內(nèi)部審計監(jiān)管體制

在政府財務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系,，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量,，以此更好地提高財務(wù)報表的正確性,。為了保障謹(jǐn)慎性原則的高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作,。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務(wù)報告進(jìn)行審計后,，還需要對其中涉及的財務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進(jìn)行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務(wù)決策進(jìn)行合理判斷,。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督,，減少其中存在的不合理行為,，進(jìn)而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展,。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進(jìn)行確認(rèn)、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性,，基于實(shí)際的運(yùn)營情況進(jìn)行會計信息質(zhì)量的提升,。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制,、職務(wù)分離控制,、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制,，降低其中利益勾結(jié)行為的存在,，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性,。

4.3規(guī)范資金核算工作

為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平,，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員,，以實(shí)現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握,，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級制度,，保證每一項預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片,，確保預(yù)算的財務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài),。最后,，還需要對應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務(wù),、金融機(jī)構(gòu),、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對財務(wù)報表進(jìn)行定期檢查,。對于施工企業(yè)來說,，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計,。

4.4加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn),，提升財務(wù)人員管理水平

首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì),，就需要在招聘時招收財務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財務(wù)管理工作,，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力,。其次,，為了更好地調(diào)動財務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵政策，采用財務(wù)管理工作知識及能力競賽的形式,，讓財務(wù)人員在放松身心的.同時,，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容,，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預(yù)算知識進(jìn)行熟記,，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力,。最后,，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請專業(yè)的財務(wù)管理人才來開展培訓(xùn)班,，以此提升施工企業(yè)財務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力,。除此之外，為了施工企業(yè)財務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記,，就需要強(qiáng)化其計算機(jī)操作,、信息化建設(shè)等能力，定期開展計算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn),，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財務(wù)管理工作中,，提高財務(wù)管理工作效率。

5,、結(jié)語

綜上所述,，建立完善的財務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務(wù)人員需要提高對施工企業(yè)財務(wù)管理的意識,，建立健全財務(wù)管理制度,，同時強(qiáng)化對應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期,，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險,，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇七

第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)

一,、會計崗位職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法,、合規(guī),。

2、建立健全事務(wù)所各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證事務(wù)所資金和財產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門合理使用資金,、加強(qiáng)資金回流,，確保事務(wù)所資金安全,。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測,、核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財務(wù)賬目,，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,，為事務(wù)所合伙人決策提供有效依據(jù),。

7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理,。 8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

10,、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì),。

11,、完成事務(wù)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù),。

12,、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全,。

二,、出納崗位職責(zé)范圍

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié),；

3,、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,，對賬完畢須由雙方簽字存檔;

3,、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券,，確保其安全無缺,，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;

4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章,，保證該印章的正確使用及安全,。 5、嚴(yán)格管理空白收據(jù),、發(fā)票及銀行有價票證,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票,，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;

6,、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達(dá)成一致意見,，再報財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批,；

7、完成會計人員交付的其它工作,。

第二章 日常工作管理規(guī)定

為明確事務(wù)所資金使用流程,、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度,，特制定本規(guī)定,。

一、費(fèi)用報銷

（一）,、對事務(wù)所公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約,。

（二）,、費(fèi)用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

額度不受限費(fèi)用報銷項目 科目 1、差旅費(fèi) 費(fèi)用說明 提供發(fā)票要求 出差所發(fā)生的交通費(fèi),、食宿1,、地稅監(jiān)制客運(yùn)發(fā)票，賓館住宿發(fā)票,、飛機(jī)票等,； 費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用2,、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,； 支出 2、辦公費(fèi) 列支購買辦公用品,、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票,； 件等辦公所需費(fèi)用支出,，不2、辦公用品單價在20xx元以下,； 得列支購買固定資產(chǎn) 3,、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 列支電話費(fèi),、購充值卡等費(fèi)1,、地稅監(jiān)制電信服務(wù)、郵政特種發(fā)票,； 用支出 4,、車輛使用費(fèi) 列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出2、所提供單據(jù)有姓名,，須是公司在冊人員或單位名稱 1,、過路費(fèi)、過橋費(fèi),、停車費(fèi)發(fā)票,，成品沒銷售發(fā)3、通訊費(fèi) （過路費(fèi),、過橋費(fèi),、停車費(fèi)、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票,； 汽車修理費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi)、保險5,、會務(wù)費(fèi) 費(fèi)） 列支會議上的住宿,、招待,、1、會務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票,，禮品,、場租、復(fù)印等費(fèi)用支須注明會務(wù)日期,； 出 2,、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名,、數(shù)量,、單價、金額,、購買日期,；復(fù)印、打字費(fèi)用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票,； 3,、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”,，否則屬“招待費(fèi)用”無法在會議費(fèi)中列支,； 6、運(yùn)雜費(fèi) 列支運(yùn)輸商品發(fā)生的費(fèi)用支1,、鐵路/公路/飛機(jī)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票,； 出 2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票,，如出租車,、公汽市內(nèi)短途送貨車票； 列支給咨詢公司的費(fèi)用支出 1,、咨詢業(yè)專用發(fā)票 7,、咨詢費(fèi) 額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報銷項目 科目 1、招待費(fèi) 費(fèi)用說明 列支餐飲,、購買禮品等支出 提供發(fā)票要求 1,、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票,； 2,、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5

2、廣告費(fèi) 3,、職工教育經(jīng)費(fèi) 列支單位宣傳廣告費(fèi)支出 1,、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票； 2,、報銷額度：低于收入×15％ 列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用1,、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票,； 支出 2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％

（三）,、有下列情形的,，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報銷 1、發(fā)票虛假,，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制,，沒有稅務(wù)監(jiān)制章； 2,、發(fā)票主要項目（如單位,、品名、數(shù)量,、開票日期）填寫不齊全,，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；

3,、填寫字跡不清楚,、金額涂改、大小寫金額不符,； 4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰,；

5,、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù),。

（四）,、費(fèi)用報銷流程

1、費(fèi)用報銷單的填寫：由費(fèi)用報銷人完整填寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容,，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上,。

2、團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（即合伙人）,，應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審,，并簽署意見。

3,、會計審核票據(jù)有效性,、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費(fèi)用金額是否超支,。

4,、、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項目及金額,，簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見,。

（五）,、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員。

二,、借款

（一）,、借款原則：前不清，后不借,；團(tuán)隊工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,。

（二）、借款范圍：

日常費(fèi)用,、差旅費(fèi),、采購款項及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。 （三）,、借款流程

1,、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額,、預(yù)計還款日期,。

2,、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字,。

3,、會計進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊可用支出范圍內(nèi),。

4、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字,。

5,、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù),；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬,。

注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項拒付,，并知會其小組負(fù)責(zé)人,，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇八

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4,、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券,；私人財物不得存放入內(nèi),。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9,、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3,、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳,。

6 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對未達(dá)帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決,。

8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號碼等,。

1 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新,。

3、 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

1,、 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3,、 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律,。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用,。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政,、稅務(wù)、銀行部門了解,，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師,、會計,、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān),。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

第六條 會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定,、記帳、復(fù)帳,、報帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚,，按期報帳,。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查,，分析公司財務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀,。

（三）妥善保管會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料,。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳,、報帳工作,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇九

第一條 為了規(guī)范施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)行為,，有利于企業(yè)公平競爭,，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》,，結(jié)合施工,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特點(diǎn)及其管理求，制定本制度,。

第二條 本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類施工,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），包括全民所有制企業(yè),、集體所有制企業(yè),、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的企業(yè),；有限責(zé)任公司,、股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。

其他行業(yè)獨(dú)立核算的施工,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也適用本制度,。

第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記之日起３０日內(nèi)，向主管財政機(jī)關(guān)提交企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)證書,、營業(yè)執(zhí)照,、合同、章程等文件的復(fù)制件,。

企業(yè)發(fā)生遷移,、合并、分立以及其他變更登記等主要事項,，應(yīng)當(dāng)在依法辦理變更登記之日起３０日內(nèi),，向主管財政機(jī)關(guān)提交變更文件的復(fù)制件。

第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)管理制度,，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，依法計算繳納國家稅收,，并接受主管財政機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。

第五條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,，做好各項財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量,、質(zhì)量,、工時、設(shè)備利用,，存貨的消耗,、收發(fā)、領(lǐng)退,、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等,，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗,，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全,，計量準(zhǔn)確，完善原材料,、能源等物資的消耗定額和工時定額,，定期或者不定期地進(jìn)行財產(chǎn)清查。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十

第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度,。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任,，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿,。會計核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,，保證賬證相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬,。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章 程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后,，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條 嚴(yán)禁白條 抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達(dá)賬項進(jìn)行分析,，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。

第二十二條 應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞賬。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬,，要嚴(yán)格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十一

第一條為促進(jìn)企業(yè)建立,、健全內(nèi)部約束機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為,，推動企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理,，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的要求，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實(shí)際情況,，制定本制度,。

第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位,。

第三條預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門,、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核,、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。

第四條企業(yè)財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分,，是企業(yè)全面預(yù)算的中心,。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放,、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動所作的具體安排。財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。

第五條企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,，以業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo),，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,，并主要以財務(wù)預(yù)算報表形式予以充分映。

第六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,，業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度,、月份落實(shí),。

第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)預(yù)算員會或指定企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理事宜,，并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé),。

第八條財務(wù)預(yù)算員會主要擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,，審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,，組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,，協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計,、考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，督促企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

第九條財務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行,，企業(yè)財務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制,、審查、匯總,、上報,、下達(dá)；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。

第十條企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn),、投資,、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行,、分析、控制等工作,，并配合財務(wù)預(yù)算員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡,、協(xié)調(diào)、分析,、控制,、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算員會的工作,，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。

第十一條企業(yè)是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量,、經(jīng)營成果和各項成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制,、分析工作,，接受企業(yè)董事會的檢查、考核,。其企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

公司對公司所屬企業(yè)實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案必須上報公司總部審核批準(zhǔn),。

第十二條預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理員會制定的編制方針指引下進(jìn)行,。

第十三條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行,，并遵循以下基本原則和要求：

（一）堅持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡,，進(jìn)行全面預(yù)算管理,；

（二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支,，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制,；

（三）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行,，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施,。

第十四條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算,，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算,。

第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算是映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動（或營業(yè)活動）的預(yù)算,，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算,、制造費(fèi)用預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算,、采購預(yù)算,、期間費(fèi)用預(yù)算等，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況并參照公司具體要求編制,。

第十六條資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算,。

第十七條籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款,、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算,，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料,、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制,。

企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票,、配股和增發(fā)股票，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計劃,、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單編制預(yù)算,。股票發(fā)行費(fèi)用，也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項作出安排,。

第十八條財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算,、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等形式映。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑進(jìn)行編制,。

第十九條企業(yè)財務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項目,，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算,、滾動預(yù)算,、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制,。同時在編制時,，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性，可設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出,。

第二十條編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)按照“上下結(jié)合,、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行,。按照下達(dá)目標(biāo),、編制上報、審查平衡,、審議批準(zhǔn),、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算編制政策,。

財務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后,，于當(dāng)年11月底前將財務(wù)預(yù)算方案上報集團(tuán)公司，經(jīng)審查,、匯總,、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行。

第二十一條預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制,，自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成,，并在次年1月底前分解落實(shí)財務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算,，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,，確保財務(wù)預(yù)算的順利編制。

第二十二條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施,，并將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門,、各單位,、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,。控制方法原則上依金額進(jìn)行管理,，同時運(yùn)用項目管理,、數(shù)量管理等方法。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織,、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù),，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

第二十四條企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財務(wù)預(yù)算管理,，按時組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,，調(diào)節(jié)資金收付平衡,，控制支付風(fēng)險,。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行,。對于預(yù)算外的項目支出,，應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同,、無憑證,、無手續(xù)的項目支出，不予支付,。

第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè),、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成利潤指標(biāo),。一般情況下,，沒有預(yù)算的，要堅決控制其發(fā)生,。對費(fèi)用預(yù)算實(shí)行不可突破法,，節(jié)約獎勵，且預(yù)算項目之間原則上不得挪用,。

第二十六條在日?？刂浦校髽I(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,，完善各項管理規(guī)章制度,，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費(fèi)用的定額、定率標(biāo)準(zhǔn),，加強(qiáng)適時的監(jiān)控,。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額,、實(shí)際發(fā)生額,、差異額、累計預(yù)算額,、累計實(shí)際發(fā)生額,、累計差異額。

第二十七條在管理過程中,，對納入預(yù)算范圍的項目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,，預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，并逐步借助計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理,。預(yù)算外的支出由企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理員會直接控制,。

第二十八條企業(yè)必須建立財務(wù)預(yù)算報告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況,、新問題及出現(xiàn)偏差較的重項目,，財務(wù)預(yù)算管理員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議,。

預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）本期預(yù)算額,、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額,、累計預(yù)算額,、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額,；

（二）對差異額進(jìn)行的分析,；

（三）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬,、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固,、推廣的建議。

第二十九條企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財務(wù)報表監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，及時向預(yù)算執(zhí)行部門,、企業(yè)財務(wù)預(yù)算員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息,，促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo),。

第三十條下達(dá)執(zhí)行的年度財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整,。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境,、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重變化,，致使財務(wù)預(yù)算的,。編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重偏差的,，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算,。

第三十一條提出預(yù)算修正的前提。當(dāng)某一項或幾項因素向著劣勢方向變化,，影響財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)時,，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補(bǔ),，只有在無法彌補(bǔ)的情況下,，才能提出財務(wù)預(yù)算修正申請,。

第三十二條確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務(wù)預(yù)算員會提出書面報告，闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況,、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,，提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度,。

企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,，提交財務(wù)預(yù)算員會審報公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行,。

第三十三條預(yù)算年度終了，財務(wù)預(yù)算員會應(yīng)當(dāng)向董事會或者經(jīng)理辦公會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核,。

第三十四條財務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價，即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價,；二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價,。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實(shí)施,，達(dá)到“人人肩上有指標(biāo),，項項指標(biāo)連收入” 。

第三十五條預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程,。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要,，制定考評細(xì)則?？荚u應(yīng)遵循以下原則：

（一）目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績；

（二）激勵原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù),，考評必須與激勵制度相配合,；

（三）時效原則：預(yù)算考評是動態(tài)考評，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時進(jìn)行,；

（四）例外原則：對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重因素,，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化,、重意外災(zāi)害等,，考評時應(yīng)作為特殊情況處理；

（五）分級考評原則：企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行,。

第三十六條為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性,，企業(yè)可以制定激勵政策，設(shè)立經(jīng)營者獎,、效益獎,、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項,。

第三十七條財務(wù)預(yù)算員會應(yīng)當(dāng)定期組織財務(wù)預(yù)算審計,，糾正議批準(zhǔn)，重的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn),，并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。

財務(wù)預(yù)算審計可以全面審計或者抽樣審計,，在特殊情況下,，也可組織不定期的專項審計。

審計工作結(jié)束后,，審計管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計報告,，直接提交財務(wù)預(yù)算員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整,、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考評的一項重要參考,。

第三十八條本制度自××年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的,，以本制度為準(zhǔn),。

第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施,。

第四十條本制度未盡事宜,，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。

第四十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十二

第一章 資金審批制度

1.總則

（1）所有款項的支付,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見,；

（2）財務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。辦公室主任或出納不在單位期間，印章 應(yīng)由法定代表人指定的專人保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章 的使用情況進(jìn)行登記；

（3）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（5）往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序,，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程

3、行政費(fèi)用支出管理制度

（1）公司管理人員的費(fèi)用報銷,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支,；

（2）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3.公司差旅費(fèi)開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼,；

（2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具,；

（3）公司職員出差期間,，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：a、部門經(jīng)理以上職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日,；b、一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日,。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日,；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。

（4）、實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付,。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5.辦公費(fèi)用,、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理,；

（2）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況；

（3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊,；

（4）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊,、登記、定期通報,；

（5）公司各部門因工作需要,，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報總經(jīng)理批準(zhǔn),，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關(guān)工資,、獎金,、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案,。

6.行政費(fèi)用報銷制度

（1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金、津貼,、差旅費(fèi),，向個人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；

（2）公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章 第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,；

（3）應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施,；

（4）凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付,；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任,；

（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章 工程成本管理制度

1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署,。

2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定,。

3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,，確保設(shè)備材料及時供應(yīng),，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料,。

4.財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃,；

（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

5.工程中間結(jié)算程序,。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙,、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽,；

（2）財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽；

（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部,、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算,；

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章 財產(chǎn)管理制度

1.公司財產(chǎn)的范圍

（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品,；

（2）凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn),；

（3）凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,；

（2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理,；

（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入,、使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施,、辦法,。

3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購,；

（2）財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬,；

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報辦公室審批,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬,；

（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財務(wù)部備案。

4.財產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn)

（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加,；

（3）財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表,，書面說明虧,、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,；

（4）凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

（5）凡尚未達(dá)到自然報廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報,；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十三

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度,；

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度,；

（一）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、處理及時,；

2,、建立、健全公司內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度,，并監(jiān)督執(zhí)行,；

3、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作；

4,、負(fù)責(zé)完成公司的日常財務(wù)工作,；

5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

6,、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作,；

7,、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支,，做到賬實(shí)相符；

2,、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金,；

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實(shí)相符；

4,、嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效,；

5、積極配合銀行做好對賬,、報賬工作,；

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過20xx元時必須存入銀行,。

4,、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”,，寫明用途金額,，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5,、無論何種匯款,，財務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人,，部門主管,，總經(jīng)理簽字方可匯出。

6,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）,。

7,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

1,、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后。

3,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

5,、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用,，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽,。

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管,。

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對,。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

七,、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品,。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備,、辦公套具,、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備,、辦公設(shè)備等,。各部門按月編制預(yù)算,，填寫申購單,，逐級審批。公司固定資產(chǎn),、辦公用品,、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含）,，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款,，不得使用現(xiàn)金，確實(shí)有特殊情況,，需總經(jīng)理同意方可,。

日常費(fèi)用管理

一,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi),、禮品費(fèi)等,，應(yīng)本著必要,、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握,。因業(yè)務(wù)需要接待時,，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待,。

2,、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3,、業(yè)務(wù)招待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請表》,，列明原由、招待對象,、人數(shù),、地點(diǎn)及陪餐人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費(fèi)用報銷單》予以審批報銷,。《招待費(fèi)用申請表》由財務(wù)部專人妥善保管,。

4,、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級主管,，必須經(jīng)過部門主管,、總經(jīng)理、主管會計簽字方可報銷,。

二,、差旅費(fèi)：

1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi),、訂票費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi),、住宿補(bǔ)助,、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等,，費(fèi)用分項計算,，計算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理。

2,、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差申請程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請審批單”,，明確出差任務(wù)、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜,，再上報部門負(fù)責(zé)人,、分管副總審批。

（2）出差人員如需借款,，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》,，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

（3）公司各部門因公外出人員,，在出差期間所支出的費(fèi)用,，要本著勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)的原則,，嚴(yán)格按以下規(guī)定,。

（4）差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工出差乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元,。下同）：

人員

飛機(jī)

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理,、副總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報

實(shí)報

部門主管

預(yù)申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實(shí)報（緊急情況實(shí)報）

主管以下

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請

2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理,、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷（含副總經(jīng)理,，下同）

副總以下

480

300

240

180

150

3、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理,、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷

副總以下

100

90

80

80

60

4,、市內(nèi)交通費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷

副總以下

100

100

60

60

50

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人,、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人,、其余人員是除以上人員之外所有人員。

經(jīng)辦人整理票據(jù)——>部門負(fù)責(zé)人審核——>財務(wù)審核——>分管總經(jīng)理——>出納付款

經(jīng)辦人整理票據(jù)——>部門負(fù)責(zé)人審核——>財務(wù)審核——>分管總經(jīng)理——>總部財務(wù)總監(jiān)——>總部批準(zhǔn)——>出納付款

根據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析,，結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向,。財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、彈性,、比例,、優(yōu)化等原則，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理制度的作用,。

1.整體性原則

對于中小企業(yè)的財務(wù)管理工作,，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系,，具有整體性。同時，中小企業(yè)具有資金流動較快的特點(diǎn),，因此在財務(wù)管理制度建設(shè)上,，應(yīng)當(dāng)從財務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā)，重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào),。比如,，財務(wù)管理在實(shí)行分權(quán)管理中，需要協(xié)調(diào)各個責(zé)任部門的利益,，促使整體效益的最優(yōu)化,。

2.彈性原則

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn),。由于任何決策都存在一定的不確定性,，也即存在風(fēng)險性。對此,，財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性,。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境,、決策可靠性等因素的影響,，也要求中小企業(yè)科學(xué)評估面對的財務(wù)風(fēng)險，從而提高財務(wù)管理系統(tǒng)的確定性,。

3.比例原則

財務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對量的資金,，還必須利用各因素的比例關(guān)系，從而找到管理中的問題,，并采取相應(yīng)的對策,，促使比例合理化。比如,，財務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率,、流動比率等內(nèi)容。在財務(wù)管理工作中,，需要進(jìn)行比率分析,，保持各種比例關(guān)系的合理，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定,、合理,。

4.優(yōu)化原則

一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇,，也即在財務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案,；其次就是確定最優(yōu)總量，比如理想現(xiàn)金金額,，企業(yè)籌資總額等總量的確定,；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系,，包括利潤分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等,。

1.優(yōu)化財務(wù)管理環(huán)境

對于中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè),，必須構(gòu)建良好的財務(wù)管理環(huán)境，從而為確保財務(wù)管理的質(zhì)量,。為此,，首先是掌握企業(yè)外部財務(wù)管理環(huán)境。企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識到影響財務(wù)管理的因素,，比如政治,、經(jīng)濟(jì)、法律制度,、市場狀況等,，對搜集的相關(guān)資料全面分析研究。其次,，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對財務(wù)管理的認(rèn)識程度,，提升財務(wù)管理的重視程度。另外,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財務(wù)管理的獨(dú)立性,，確保審計工作和財務(wù)監(jiān)督工作得到切實(shí)執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層提供真實(shí),、完整的財務(wù)信息,，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性,。

2.提高財務(wù)人員的素質(zhì)

財務(wù)人員是企業(yè)財務(wù)管理工作的主體,，也是財務(wù)管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，增強(qiáng)財務(wù)人員責(zé)任意識,，企業(yè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對此,，企業(yè)需要增強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度,，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn),，并掌握企業(yè)財務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn),，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求，開展做很對性的培訓(xùn)工作,。同時,，中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財務(wù)人員的用人關(guān),。另外,，通過科學(xué)的激勵約束體制的建設(shè),，增強(qiáng)財務(wù)人員工作的積極性和主動性，尤其是培養(yǎng)財務(wù)人員職業(yè)道德意識,，通過高素質(zhì)的財務(wù)人員來完善財務(wù)管理制度上的不足,，進(jìn)而提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量,。

3.完善財務(wù)管理體制,，明確財務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

結(jié)合某國有中小企業(yè)的實(shí)際情況，該公司財務(wù)管理基本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理,，建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制,，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高財務(wù)運(yùn)行效率,，明確母子公司財務(wù)管理職責(zé),，有效利用資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的,，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。其次，在財務(wù)管理體制建設(shè)上,，公司財務(wù)管理體制實(shí)行統(tǒng)一管理,，分級負(fù)責(zé)制。各級單位須按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),，獨(dú)立從事經(jīng)營活動,，獨(dú)立納稅，規(guī)范會計核算,，加強(qiáng)財務(wù)管理,，獨(dú)立承擔(dān)民事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自主經(jīng)營,，自負(fù)盈虧,，保證出資人、投資者,、債權(quán)人權(quán)益不受侵犯,，確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外,，財務(wù)部分的職責(zé)包括以下幾個方面：一是會計核算的職責(zé),。遵循會計核算原則，真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時地對企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)行會計核算,，編制資金,、成本,、費(fèi)用、利潤預(yù)算,，編報月,、年度財務(wù)報告，反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,。二是財務(wù)監(jiān)督的職責(zé),。規(guī)范企業(yè)的日常財務(wù)收支行為，對本企業(yè)的日常財務(wù)收支活動進(jìn)行監(jiān)督,，杜絕和糾正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財務(wù)事項,。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告,。三是參與經(jīng)營管理的職責(zé),。參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策。按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況,，制定和完善內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理制度,，有效降低和控制成本費(fèi)用增長。四是財務(wù)信息管理的職責(zé),。利用會計信息,，分析、預(yù)測,、控制,、評價和考核公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，揭示管理中存在的問題,，及時提出增收節(jié)支的措施和建議,。

三、結(jié)語

綜上所述,，針對我國中小企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀,，分析了中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)的措施,?？偠灾行∑髽I(yè)必須結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向,，不斷健全財務(wù)管理制度,，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十四

第一條 本規(guī)定是xx集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱"集團(tuán)公司")財務(wù)管理控制制度的一個組成部分,，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險,，保障企業(yè)的資金安全。

第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司,、集團(tuán)公司所屬全資子公司,、控股公司,、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

第三條 集團(tuán)公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況,。集團(tuán)公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時,，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

第四條 開立賬戶：

成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶）,，需

填寫《開戶申請表》（參見附件：1）,，并上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部審批。

第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

（一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次）,，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符,，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理,?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字,、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字,。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進(jìn)行保存。

（二） 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部,。

第六條 印鑒管理：

（一） 成員企業(yè)必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印章的管理,。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管,。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章,。嚴(yán)禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

（二） 更換銀行印鑒的保管人,，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn),，交接雙方須在交接記錄上簽名。

第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金,，超過庫存限額的現(xiàn)金,，當(dāng)日（經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行,。

第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

（一） 職工工資、各種工資性津貼,。

（二） 個人勞務(wù)報酬,，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬,。

（三） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎金。

（四） 各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出,。

（五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（七） 結(jié)算起點(diǎn)（結(jié)算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出,。

（八） 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便,、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金,，開戶成員企業(yè),，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開戶銀行審查批準(zhǔn)后,，予以支付現(xiàn)金。

第九條 注意事項：

（一） 轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付,。

（二） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟(jì)往來,，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（三） 白條不得充抵現(xiàn)金,。

（四） 不得在賬外保留公款,。

（五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

（六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項,。

第十條 盤點(diǎn)制：

（一） 加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作,，現(xiàn)金庫存至少每月盤點(diǎn)一次。

（二） 盤點(diǎn)工作由現(xiàn)金出納人員進(jìn)行,，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》并簽字,，財務(wù)

負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,。

（三） 《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》作為會計檔案,，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。

第十一條 報銷單據(jù)：

（一） 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書,，保證其真實(shí)性,。

（二） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等,。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書,。

（三） 非發(fā)票不得報銷。

第十二條 預(yù)先借款的費(fèi)用報銷：

（一） 報銷單據(jù)的消費(fèi)內(nèi)容必須與借款審批的用途一致,。

（二） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷期限,。

第十三條 對于小額、年度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支,，可不辦理事先借款手續(xù),。開支后直接到財務(wù)報銷。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定零星支付的限額,，例如 1,000元以下,。

第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團(tuán)財務(wù)管理本部上報其融資情況,，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分,、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）,、融資形式（貸款,、貿(mào)易融資額度、保理等）,、批準(zhǔn)額度或授信額度、已使用額度,、融資期限,、融資成本（利率）、擔(dān)保方或抵押物情況等,；

第十五條 成員企業(yè)及其下屬分,、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團(tuán)財務(wù)管理本部，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,，內(nèi)容包括但不限于：新增融資,、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等,。

第十六條 支付程序總則：

（一） 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序,。每筆款項的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

（二） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜,。

（三） 除非特別授權(quán),，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下,，簽名權(quán)可上浮,。

第十七條 業(yè)務(wù)審批：

在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

（一） 對下級人員權(quán)限的審批,。

（二） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批,。

（三） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批,。

第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性,、準(zhǔn)確性,、真實(shí)性。

第十九條 支付程序：

（一） 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后,，根據(jù)會計憑證核實(shí)單據(jù)后支付,。

（二） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字,，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章,。

第二十條 調(diào)劑原則：

（一） 考慮到集團(tuán)公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān),、事業(yè)部總經(jīng)理,、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn)，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用,。

（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息,，使用期滿后，本息一次付清,。

（三） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行,，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

第二十一條 調(diào)劑程序：

（一） 根據(jù)資金平衡計劃,，集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)向集團(tuán)公司總裁提出資金調(diào)劑申請,，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

（二） 集團(tuán)公司總裁,、財務(wù)總監(jiān),、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2）,，成員企業(yè)在收到通知書后,，按要求辦理。

第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人,，以及限額,。

第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補(bǔ)足,。

第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用,。

第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰,，直至免職,；給集團(tuán)公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任,。

第二十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

小型企業(yè)財務(wù)管理制度 施工企業(yè)財務(wù)管理制度篇十五

:

1、負(fù)責(zé)所有項目的投標(biāo)工作,確保投標(biāo)文件按時遞交;

2,、負(fù)責(zé)招標(biāo)信息網(wǎng)公布的招標(biāo)工程的投標(biāo)工作,包括資格預(yù)審,、技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo),、成本等;

3,、與招標(biāo)單位保持聯(lián)系,關(guān)注投標(biāo)開標(biāo)結(jié)果及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋信息;

4、整理各工程中標(biāo)結(jié)果,統(tǒng)計各工程標(biāo)底的下浮率,以便上級做出投標(biāo)估測,。

5,、協(xié)助完成投標(biāo)文件的打印、復(fù)印,、簽字,、蓋章、封裝工作;

6,、完成上級交代的其他任務(wù),。

:

1、大專及以上學(xué)歷,工程造價或裝修等相關(guān)專業(yè);

2,、熟悉國家招投標(biāo)政策,、造價相關(guān)知識、各地區(qū)定額規(guī)則等;

3,、三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗,熟悉定額了解工程造價,、材料設(shè)備的市場情況;

3、能根據(jù)圖紙獨(dú)立編制及完成招標(biāo)文件,、標(biāo)底等有關(guān)的預(yù)、結(jié)算工作;

4,、熟悉廣東省工程定額及預(yù)算軟件;

5,、有較強(qiáng)的責(zé)任感和原則性以及溝通協(xié)調(diào)能力,并能夠承受高強(qiáng)度的工作壓力。