光陰的迅速，一眨眼就過去了,，成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨,，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。相信許多人會覺得計劃很難寫,？以下我給大家整理了一些優(yōu)質的計劃書范文，希望對大家能夠有所幫助,。

審計部工作計劃和目標篇一

一是加強業(yè)務培訓，提高隊伍素質

在新的一年里,，從“以內控防范優(yōu)先,，加強制度落實”的角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設,。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓,，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度,、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作程序及要求等內容為重點進行普及培訓，在較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬,、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高,、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神,，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性,。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。

二是加強信貸管理,，規(guī)范業(yè)務操作，提高信貸資產(chǎn)質量

在確保新增貸款質量上,，一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款,。二是加大對跨區(qū)貸款,、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度,，發(fā)現(xiàn)一起，處罰一起,。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益,，確保貸款按期收回,。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度,。五是嚴把貸款審批關,，嚴格審查貸款投向是否合法,、期限是否合理,、利率是否正確,、第一責任人是否明確,、抵押物是否真實,、合法,，擔保人是否具備擔保實力,、貸款檔案是否齊全等,，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年提高,。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化,、標準化管理，實行專柜歸檔,、專人保管，并建立調用登記制度,，保證檔案的完整性,。人員調離或換片,，貸款檔案應辦理移交手續(xù)，由交出人,、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級,。

三是加大金融新產(chǎn)品的營銷力度

近年來，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度,，貸款品種不斷增加,，信貸服務水平明顯提高,。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足,，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了《山東省農村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求,，緩解集中還貸壓力,，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險,，公司業(yè)務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕部分客戶對信貸資金長期占用,，風險持續(xù)積累、暴露滯后,，加大信貸風險的后果。

四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度

首先要落實“三查”制度,，對銀行員工素質加以培訓，使每個工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事,。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后,，每筆貸款都堅持按“三查”的內容、要求,、程序認真進行調查、審查和檢查,，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核,。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調查報告和信用社的會辦記錄,，都必須換人審查。其次要落實審貸分離制度,，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度,，各基層信用社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批,，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小,，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記,、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸,。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲處力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員,，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收,、下崗清收等行政處罰,，情節(jié)嚴重者,，由責任人承擔貸款賠償責任,。

五是明確信貸投放重點，不斷優(yōu)化信貸結構

20xx年我部將按照“分類指導,、區(qū)別對待”的原則,，明確信貸投向,。一是提高抵押和質押的貸款比重,，降低風險資產(chǎn),。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押,、質押的貸款，少發(fā)放保證擔保貸款,，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產(chǎn),，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比,。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民,、個體戶貸款，要最大限度地辦理門市房抵押貸款,、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款,，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè),、特色農產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度,。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展,，特別是對產(chǎn)權明晰,、信譽度高,、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè),，要給予重點支持。

六是持續(xù)做好五級分類,，確保分類結果準確無誤

自20xx年以來，我社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作,，基本達到了科學計量風險,、摸清風險底數(shù),、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同程度地存在著一些問題：一是思想認識不到位,，對風險分類的重要性、艱巨性認識不足;二是人員素質不匹配,，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固,，風險分類制度不健全，分類程序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強,，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等,。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念,，完善工作機制，改進工作措施,，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好,，抓出成效。

審計部工作計劃和目標篇二

今年以來,，我局在縣委、政府以及上級審計機關的正確領導下,，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委,、縣政府中心工作，積極開展審計服務和審計監(jiān)督,。按照全國,、全省,、全市審計工作會議精神，加強“人,、法,、技”建設,，業(yè)務求精,、執(zhí)法求嚴、工作求實,、方法求新,、質量求高,，堅持“依法審計、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的二十字審計方針,，認真履行審計監(jiān)督職能,。進一步加大了對重點領域、重點資金,、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，為構建“小康,、和諧”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：

一,、黨建工作

今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程,，認真研究，精心安排,，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用,，狠抓黨建工作各項任務的落實,。

(一)抓好黨員,、干部學習教育。為了深入貫徹精神,，抓好黨的思想建設和黨員,、干部學習教育,，我支部年初特別制定了政治理論學習計劃，并明確專人抓此項工作的落實,，主要是認真學習黨的精神以及各類關于黨的建設的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館,，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學習教育,，使黨員干部思想穩(wěn)定,，始終保持著良好的精神狀態(tài),，為開展審計工作提供思想保證,。

(二)抓支部建設，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求,，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定,、文件和會議精神，引導和發(fā)動黨員積極主動地去實踐,，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng),。支部認真聽取黨員的思想?yún)R報，檢查黨員的工作,、思想、學習情況和組織交辦的工作任務完成情況,，認真開展批評與自我批評;黨建目標管理工作做到按季考評;認真做好黨費收繳管理和黨內基本情況的統(tǒng)計工作;

(三)開展好黨的基層組織建設年活動。及時召開動員部署會議,，充分認識開展“黨的基層組織建設年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學習,、自學,、交流發(fā)言等方式,，加強對報告,、《黨章》,、科學發(fā)展觀,、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學習。扎實開展主題實踐活動,，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用,。我局將教育活動融入各項實踐活動中,，參加抗雪凝活動,、抗震救災活動等,。以開展黨的基層組織建設年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動,。審計局結合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會,，制定幫扶活動方案。在辦公經(jīng)費緊張的情況下，局里面拔出1800元,，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經(jīng)費,。20xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動,。

二、審計業(yè)務工作完成情況

截止十月二十日,，我局完成審計及專項審計調查項目共11個，組織審計中介機構配合開展的審計項目19個,。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元,。通過各項審計業(yè)務工作的開展，使我局在維護地方經(jīng)濟秩序,，嚴肅財經(jīng)法紀,，促進科學發(fā)展,，構建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用,，具體開展了以下幾個方面的審計工作,。

1、本級財政預算執(zhí)行情況審計

為認真貫徹落實全國全省全市審計工作會議精神,，做好同級財政預算執(zhí)行情況審計。我局“以促進規(guī)范預算管理,，提高財政資金使用效益，建立社會主義公共財政制度為目標,，以預算執(zhí)行審計為重點，逐步實現(xiàn)由收支并重向以支出審計為主轉變，積極探索財政資金效益審計的新路子”為總體目標,，按照工作方案要求，對縣財政局,、地方稅務局、縣國庫,、縣物價局進行了審計。一共查出了財政管理不規(guī)范資金452.5萬元,，預算單位違紀違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議,。審計表明：20xx年度縣級預算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準的年度預算任務,。“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政體制改革穩(wěn)步推進,，財經(jīng)紀律、依法治稅和稅收征管不斷加強,，部門預算、國庫集中支付,、政府采購,、集中管理非稅收入等制度進一步健全,，財政依法聚財理財?shù)乃竭M一步提高,。預算執(zhí)行單位也在不斷加強和完善內部管理,，規(guī)范財政財務收支行為,，執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性進一步增強。但仍存在一些不容忽視的問題,。如：支出調整后未先報縣人大批準后實施等。

2,、加大涉及民生的專項資金審計調查和專項資金跟蹤審計，促進社會和諧,。

一是20xx年度抗凝凍救災資金和社會捐贈款物的審計調查,。根據(jù)上級審計機關的工作安排,，我局組織了對全縣20xx年度抗凝救災資金和捐贈款物的分配,、使用和管理進行了專項審計調查。從調查的情況看,，截止20xx年7月31日，全縣收到抗凝救災資金合計9,，981，390元,，上級調撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資,。本次雪凝災害給我縣造成了極大損失,。面對災情,，縣委,、縣政府全力以赴開展救災工作,，采取各種切實有效的措施,，加強救災資金和物資的管理使用,，確保救濟糧,、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災群眾手中，為保障受災群眾基本生活,、維護社會穩(wěn)定、推進災后重建和構建和諧社會發(fā)揮了重要作用,。審計調查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應急救災資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金,、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象,。

二是抗震救災款物審計,。汶川大地震發(fā)生后,，我局根據(jù)上級審計機關安排,，認真開展抗震救災款物的跟蹤審計工作，截止6月底,，全縣共籌集抗震救災資金合計3,554,997.47元,，已全額上劃市民政局,。

3,、加大固定資產(chǎn)投資審計力度,，提高政府投資效益。

隨著改革的深入和建設力度加大,，投資審計越來越成為政府節(jié)省財政資金、減少損失浪費的重要關口,，為此，我局圍繞工程招投標,、合同簽訂、工程造價的真實性以及財務管理,、資金使用等情況,，因地制宜,，加大了對政府投資項目的跟蹤審計和竣工決算審計力度，成效較為明顯,。今年，我局獨立開展和組織審計中介機構配合實施的建設工程審計項目19個,，共核減工程投資600多萬元,，有效控制了工程建設中的高估冒算、偷工減料,、損失浪費等現(xiàn)象，其中長東公路建設工程,、體育館建設工程,、疾控中心辦公大樓,、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊辦公大樓等審計項目,，通過審計,，進一步規(guī)范了建設單位基本建設程序,，促進了政府相關政策的出臺,，保證了建設資金真實,、合法,、有效的使用，受到了縣委,、政府的好評,。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設項目跟蹤審計,，對工程建設過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài),，確保了工程建設的順利開展,。

主義偉大旗幟,，堅持走中國特色社會主義道路,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，圍繞全面建設小康社會的奮斗目標,，繼續(xù)貫徹“全面審計，突出重點”的方針,，與時俱進，開拓創(chuàng)新,，深化改革，強化監(jiān)督,，為實現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設“小康、和諧”作出更大的貢獻,。工作目標：全面完成上級審計機關及縣委、政府交辦的各項工作任務,，力爭年終各項考核名次上升。

工作措施

一是深化財政預算執(zhí)行審計,。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作,，以政策為導向、以預算為中心,、以資金為主線,、以支出為重點,、以項目為基礎,、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準,，規(guī)范預算分配行為,。

二是加強對重點部門、重點資金的審計,，確保財政公共服務投入的安全、效益;

三是深化對重大投資項目的審計,。加強對農業(yè)、水利,、交通、生態(tài),、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計,。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題,，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設,，提高財政資金使用效益,。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;

四是進一步完善經(jīng)濟責任審計評價體系,，拓寬對干部監(jiān)督,、考核的渠道，為客觀公正評價干部提供重要依據(jù),，也為縣委、政府選拔,、任用干部提供決策服務;

五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍,，通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑,、冒、滴,、漏等行為，實現(xiàn)投資控制,、質量控制和進度控制目標的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率,。

六是按照“積極探索，提高,，穩(wěn)妥推進，逐步規(guī)范”的原則,，有計劃,、有步驟地逐步推行審計結果公告制度,，增加審計工作的透明度,，擴大審計影響,，增強審計執(zhí)法能力;

七是加強對審計業(yè)務人員的培訓力度，特別是對《審計法》,、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學習，不斷提高政治業(yè)務素質和行政執(zhí)法水平;

八是加強審計機關基礎設施和技術裝備建設,，特別是開展工程建設項目審計所需的一些設備,，以適應現(xiàn)代信息化工作的需要;

九是加強審計機關內部控制制度建設,，嚴格執(zhí)行審計項目質量控制辦法，切實提高審計質量控制水平,，確保審計工作質量穩(wěn)步提高,。建立錯案追究責任制，增強審計人員的責任意識,，促進依法審計，防范審計風險;

十是加強廉政建設,，經(jīng)常開展黨風廉政教育,，提高審計人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計九不準”的自覺性，為建立廉潔高效的審計機關,、審計隊伍提供政治保障,。

審計部工作計劃和目標篇三

3月30日至31日,，xx年人民銀行內審工作會議在南京召開,。會議對人民銀行內審部門設立十年來的工作進行了全面總結，充分肯定了內審工作取得的成績,，深入闡述了當前形勢下做好內審工作的重要意義，明確了今后一個時期加強內審工作的思路和重點,，并提出了具體要求。會議對人民銀行內審工作先進集體和先進個人進行了表彰，宣布了xx年度優(yōu)秀內審項目,。人民銀行黨委委員,、行長助理郭慶平出席會議并講話,。

郭慶平在講話中指出,，自從xx年人民銀行設立專門的內審部門以來,，為人民銀行職能的依法有效履行做出了重要貢獻,。近年來，在加強隊伍建設,、履行審計職能,、創(chuàng)新工作管理,、促進內控機制建設等方面開展了卓有成效的工作,，促進內審工作的質量和水平邁上了新的臺階。干部隊伍建設不斷加強,，內審工作基礎得到進一步鞏固。各級內審部門按照“監(jiān)督同級,、下查一級”這一基本工作模式，采取全面性審計和專項審計相結合的方式,，扎實開展了大量的審計工作，充分發(fā)揮了內審工作查處違規(guī),、健全控制、服務管理,、支持決策的職能作用。在開展全面性審計的同時,，各級內審部門還圍繞人民銀行中心工作和有關重點領域，扎實開展各類專項審計,，并加強對有關重點領域、重要事項的綜合性,、持續(xù)性審計。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題,，各級分支機構和總行有關部門進一步完善了管理制度、強化了控制措施,，審計的建設性作用得到充分發(fā)揮。同時,，各級內審部門積極探索創(chuàng)新內審工作組織管理，切實提高工作水平;大力促進人民銀行內部控制機制建設,，積極開展內部控制審計,。

郭慶平強調,，xx年,，隨著國際金融危機的進一步蔓延，我國經(jīng)濟發(fā)展面臨著嚴峻復雜的局面,，這對人民銀行履行金融調控,、金融穩(wěn)定,、金融服務職責提出了嚴峻的考驗,。新的形勢和任務，對維護人民銀行聲譽和形象,、提高人民銀行社會公信力提出了新的、更高的要求,。以科學、高效的內部審計工作,，促進人民銀行職能的正確履行和人民銀行事業(yè)的健康發(fā)展，是人民銀行內審工作的根本任務,，是內審部門最重要的科學發(fā)展實踐。

對此,，郭慶平強調指出，一是要鞏固基礎,，繼續(xù)加強和深化合規(guī)性審計，通過審計嚴肅查處違規(guī),，有效防范風險。要將抓住關鍵,、突出重點作為制定審計計劃,、配置審計資源的根本依據(jù),，通過對以往審計成果的認真梳理和綜合分析,，確定合規(guī)性審計的重點領域和關鍵環(huán)節(jié);要把查深查透、保證質量作為內審工作管理的核心內容,，同時作為內審人員的基本職業(yè)道德規(guī)范，堅持內部審計的職業(yè)審慎性,，在審計過程中善于發(fā)現(xiàn)線索，并且抓住疑點一查到底;要堅持立足監(jiān)督,、著眼服務的工作理念，提高審計意見和建議的質量;要通過落實整改責任,、加強后續(xù)審計等方法，確保審計整改措施的貫徹落實,。

二是積極拓展，全面履行內審工作職責,，確保內部審計不留死角、不留空白,。內部審計要緊密圍繞組織機構目標來開展工作，凡是可能影響組織目標充分實現(xiàn)的領域,，都應納入審計關注的視野。

三是加大力度,，進一步推進人民銀行內控體系建設,。首先,，要在原來的分支行內部控制指引的基礎上,，制定一個適用于人民銀行全系統(tǒng)的內控機制建設指南，以進一步全面推動內部控制建設工作,。其次，要進一步加強對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題和有關典型案例的內控缺陷分析工作,，為各級行領導和有關部門加強管理,、完善控制提供有價值的參考,。再次，要繼續(xù)完善并大力開展內部控制審計工作,，將內部控制審計確立為一種專門的審計類型。最后,，內審部門要加強內部控制、風險管理的理論研究和宣傳工作,，努力使風險和內控理念在全行系統(tǒng)深入人心,，探索組織開展內部控制自我評估等工作,。

四是探索創(chuàng)新，切實推進人民銀行內審工作轉型,。要善于總結自己的經(jīng)驗，善于學習別人的經(jīng)驗,，善于消化吸收再創(chuàng)新。

最后,，郭慶平希望人民銀行內審人員要進一步發(fā)揚誠實守信、堅持原則,、嚴格自律,、開拓創(chuàng)新精神,，講大局,、講團結、講配合,，成為一支作風過硬、業(yè)務過硬,、政治過硬的隊伍。

審計部工作計劃和目標篇四

審計部較好地完成了20xx年全年的審計工作,。20xx年內審工作應以內部控制制度審計為基礎,，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實,，體現(xiàn)審計價值。因此,，要做好以下五個方面的工作：

一,、以內控制度審計為基礎,，促進公司內控制度健全和完善,。

1,、先是要完善公司內審制度,，20xx年已對現(xiàn)行的內審制度進行了修改，20xx年為使審計工作有標準可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內部審計檔案管理辦法》,、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度。

2,、內部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。

20xx年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,，主要是評價內控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計,，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。

在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定,、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質量,，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。

三,、在審計部內部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中,，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負責，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力,。為下屬企業(yè)提供好服務,，又為公司領導當好參謀,，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

1,、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)20xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

2,、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計,。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。

3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應收,、應付款項應逐個進行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4,、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內容,。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,，并對大宗支出去向進行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法,，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前,、事后兩種方式進行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴格審計監(jiān)督,，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審,，可采取結合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。

6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計

工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行,，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計,。20xx年應完成的工程項目審計有以下五項。

(1),、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。

(2),、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。

(3),、津濱雅都天元居工程階段性結算審計,。

(4),、公司領導交辦的其他工程審計,。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進程,。

四,、依照“審而要究、審而要改,、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免監(jiān)督、考核脫節(jié),。

五、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量,。

我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。另外要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢、新任務的需要,。

審計部工作計劃和目標篇五

為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務,，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能,，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務,、為提高教育資金使用效益服務,、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃,。具體內容如下：

一,、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合,。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果,，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。

二,、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計,，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容,，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識,。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,，推進依法治教，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三,、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設計,、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購,、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險,，維護合法利益，保障工程建設的順利實施,，提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查

按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學院各部門的收費情況進行審計調查,，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為,，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為,。

五,、加強審計結果利用和審計整改

按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作,。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責,，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢,、檢查部門匯報,，并建議進行責任追究,，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。

六,、進一步加強審計的自身建設

加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓,，提高審計業(yè)務能力,。完善審計制度,，提高審計質量,。積極開展跟蹤問效,，做到內管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作,，把好審計質量關,，降低審計風險,，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內部審計能力,。

審計部工作計劃和目標篇六

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路,、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一,、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,，對財務收支、項目資金管理,、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施，建立長效管理機制,，規(guī)范管理，增強領導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,。

二,、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,，立足發(fā)展，著眼整改,，充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,，在整改過程中,，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度,，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

三,、推動內部審計交流，提升內部審計效率

加大對本系統(tǒng)內審工作的力度,，深入進行調查研究，總結交流經(jīng)驗,，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。

加強與審計機關之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率,。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作,。

四,、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度,，提高審計人員政治素質和業(yè)務水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水平,。組織審計人員認真學習，不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德,，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責,。

審計部工作計劃和目標篇七

一、指導思想

xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心,、突出重點、求真務實”的工作方針,，建立、健全各項內部審計規(guī)章制度,，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量,，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、管理,、服務職能，為集團公司的發(fā)展提供保障,。

二、年度工作目標

采取先易后難的原則,，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計,，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計,。通過監(jiān)督各子公司財務收支的真實性,、合法性、效益性,，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理,。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三,、年度工作計劃

(一)開展財務收支審計和內控情況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張,，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨,。

針對目前內部審計人員少,，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手,，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn),、負債、權益和損益的真實性,、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價,，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內控制度建立、執(zhí)行情況,，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計,、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎,。同時,，根據(jù)集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作,。xx年度審計工作計劃安排如下：

(二)建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內部審計協(xié)會相關法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結合集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法,，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。

1,、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限,、內部審計工作程序、內部審計工作要求,、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間xx年9月30日,。

2,、制定財務收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性,、合法性,、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內部審計工作,。完成時間xx年9月30日。

3,、制定內部審計工作文檔模板,，內容包括審計通知書,、審計承諾書、被審計單位基本情況表,、審前調查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表,、審計工作底稿、審計報告等,，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間xx年5月31日,。

4,、借助集團公司內部報刊和oa平臺,，宣傳普及內部審計,、內部控制,、風險管理等相關知識和內容,，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎,。

(三)堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設,。

積極營造有利于內部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在,。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力,。

1、與四川省內部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,，在業(yè)務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓,，獲取內審專業(yè)資格證書，努力提高內部審計人員的專業(yè)素質,，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2,、認真學習執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識,、責任意識、管理意識,、風險意識和自律意識,，提高政治素質和綜合素質。

3,、通過參與和執(zhí)行審計項目,，在實踐中學習和摸索方法,，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗,，提高審計專業(yè)技能和水平。

4,、購買內部審計,、內部控制,、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業(yè)理論知識,，提高專業(yè)技能水平，更好地服務于集團公司,。

5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才,，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎,。

四、內部審計工作要求

(一)合理調配審計資源,，按照審計項目計劃分別下達審計通知,，成立審計小組,，明確分工和責任,。

(二)以客觀公正,、事實求是為原則,，依法依規(guī)實施審計,。

(三)嚴格審計程序，規(guī)范審計行為,，確保審計質量,。

(四)嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,。

審計部工作計劃和目標篇八

一,、集團公司內部審計工作思路

以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計,、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實,，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用,。

二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

1,、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善

⑴以財務收支審計為基礎,，延伸到內部控制、風險管理審計,。通過內部審計加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價,。

⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行,，保障預算編制符合集團發(fā)展方向,，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開,。

⑶完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內審制度,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計。

內部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各二級單位考核的依據(jù),。

⑵針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預算,、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計,，重點問題重點突破,。

⑶工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收、結算付款,，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，如粵深,、省深汕、省廣深,、南油汽車服務等公司,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四,、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量。

1,、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年，需要領導與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，如國際內審師資格考試,、新稅法學習等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要,。

審計部工作計劃和目標篇九

按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律,、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃,。內部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內部審計業(yè)務流程,、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下,，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源,，以重點審計、專項審計,、日常監(jiān)控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,。

一,、xx年度內部審計工作目標

(一)完善內審組織與內審作業(yè)標準,，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況,、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計,、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費用循環(huán)、竣工決算進行重點監(jiān)控,，提高經(jīng)濟效益。

(三)加強公司內部控制制度的執(zhí)行力度,，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系,，促進公司管理。

二,、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料,、歸檔文件、管理文件,、外部查詢等資料的獲取,，以及對相應工作人員的訪談,，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結構不全面,，仍難以達到全面性的要求,。今年度，我們將結合部門情況,，重新構建部門架構,，進一步推動內審工作,。

三,、xx年度內部審計重點項目

(一)20xx年度審計和xx年半年度審計

為驗證、評價xx年度集團各子公司在財務內控,、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計劃于xx年x月份進行xx年度審計,，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

(二)物流專項審計

對運輸費用的真實性,、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,，保障運輸安全、及時,，提高經(jīng)濟效益。

(三)集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購,、車輛管理、印鑒管理,、檔案及后勤管理進行審計。

(四)基建審計

工程竣工驗收,、施工預算與竣工決算審計,，該項工作須進一步制定審計方案。

(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行,，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全,，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質量受控,。

審計內容：直接材料成本、直接人工成本,、制造費用、質量檢驗,。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行。

四,、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式,，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計。

(二)費用監(jiān)控

每月對車輛油耗,、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析,，盡量降低車輛使用費。

(三)固定資產(chǎn)審計

重點審計固定資產(chǎn)內部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點情況。

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限,、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準確及時，核算和折舊,、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用,、管理,、維護,、盤點等是否符合內部控制制度的要求,。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

(四)基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī),、施工合同有效、施工簽證客觀,、工程預決算準確、工程質量符合要求,。

充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督,、財務監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項目相關的投標文件,、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性,。

五,、專項審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作,。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計,。

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應注重時效性和針對性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目,，實施后續(xù)審計,。內容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查,，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施,，擴大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內部審計制度,，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序,，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會和管理層報告這些措施,，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

七,、制度審計

要進行內部控制審計， 關鍵要做好以下兩點: 第一,， 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則,， 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則， 對現(xiàn)行制度的科學性,、合理性進行審計， 督促各單位對過時的,、不適用的內部制度及時修改完善， 保持制度的有效性和嚴肅性,。第二， 抓好內部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度,， 關鍵在于執(zhí)行， 否則再好的制度也是廢紙一張,。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上,， 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內部控制審計,， 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價,， 發(fā)現(xiàn)內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,， 促使改善內部管理,， 提高經(jīng)濟效益,。

本年度的主要工作：

(一)評估集團xx部組織架構并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計的配合工作

在關鍵時期,，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系,，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光,，主動自查，加強管理,，防范風險。

內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通,，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等,，并及時提請對方改正，以降低審計風險,。

九,、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

要充實審計工作力量,，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動,。努力提高審計人員的思想素質、業(yè)務素質和其他綜合素質,，認真執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識,、責任意識、管理意識,、風險意識和自律意識。

內部審計是一項持續(xù),、發(fā)展的工作,，必須順應時勢,，開拓創(chuàng)新,，實現(xiàn)全面的,、穩(wěn)步的轉型,，建立“集約型”的審計模式,，逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主,，逐步向以事前,、事中審計為主轉變。由被動防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關口,，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督,、評價和服務職能。

審計部工作計劃和目標篇十

一,、集團公司內部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重。

2,、xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二、xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內控制度,，促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計,。

內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量,。

1,、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內審,，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作,，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，新任務的需要,。