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工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇一

2 .公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人,在公司總經(jīng)理的'領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理,、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策,。

3 .公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門,在總會(huì)計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下,按照部門的崗位職責(zé),、行業(yè)會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理,、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督,。

4 .公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名,。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部,配備正,、副部長(zhǎng)各1名。

5 .部門設(shè)總賬,、稽核,、成本核算、固定資產(chǎn)核算,、往來(lái)結(jié)算,、工資結(jié)算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結(jié)算,。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員,。

6 .總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師,根據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會(huì)任免,。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長(zhǎng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用,。

7 .凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目,承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理,由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員,按照公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項(xiàng)稅金,、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的統(tǒng)一征收,。

8 .內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度,遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置,、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng),、生產(chǎn),確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9 .會(huì)計(jì)人員因工作不稱職,、失職,、違紀(jì)處罰下崗、因故調(diào)動(dòng)工作、離職,、機(jī)構(gòu)合并,、撤銷等情況的,部門主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金,、債權(quán),、債務(wù)移交清冊(cè),由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收,、監(jiān)交工作,。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊(cè),按年度裝訂成冊(cè)隨會(huì)計(jì)檔案歸檔,。

10 .財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中,應(yīng)各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。要堅(jiān)持原則,對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件,、管理制度的事情,應(yīng)拒絕辦理,同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見,請(qǐng)求制止,、糾正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后,應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定,并對(duì)其決定承擔(dān)責(zé)任;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任,。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇二

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)定,，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說(shuō)明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。

1、對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2,、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

3,、在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái),；

1、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開支比率為1‰,；

2、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開支比率為0,。5‰,；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的`成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

1,、及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),，填制核對(duì)表，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷當(dāng)月材料,，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

3,、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4,、支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

6,、其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

1,、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2,、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月,。

3、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4,、預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

5,、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

6,、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。

7,、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇三

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度,。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格,、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià)后,，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同,，根據(jù)購(gòu)銷合同的付款方式,、付款比例，由采購(gòu)員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的'（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購(gòu)買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票,、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù),。

1,、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具,、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工,。

２,、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱,、規(guī)格型號(hào),、數(shù)量、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效,。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回,。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量,、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù),，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù),。

由材料管理員填寫材料入庫(kù)單，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留,、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫(kù)單,、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱,、規(guī)格,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、發(fā)貨單位、日期,，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤查,。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表）,，經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留,、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１,、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,，通常現(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉(cāng)庫(kù),、水電費(fèi)

（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi),、禮品,、娛樂(lè)活動(dòng)等

（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買的一切用品、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi),、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi),、保管費(fèi),、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（１0）其他零星費(fèi)用

２,、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷；先申請(qǐng),，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人,、證明人、收款人的姓名,、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷,。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇四

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格,、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià)后,，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同,，根據(jù)購(gòu)銷合同的付款方式,、付款比例，由采購(gòu)員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購(gòu)買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù),。

1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具,、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工,。

２,、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱,、規(guī)格型號(hào),、數(shù)量、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效,。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回,。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量,、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù),，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）,。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià),、數(shù)量,、金額、發(fā)貨單位,、日期,，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理,、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤查,。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表）,，經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留,、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１,、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,，通常現(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉(cāng)庫(kù),、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi),、禮品,、娛樂(lè)活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買的一切用品、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi),、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi),、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用

２,、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷,；先申請(qǐng),，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理,。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷,。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的,，應(yīng)事先

填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。如超過(guò)預(yù)算的,，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，方可辦理報(bào)銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)

工程財(cái)務(wù)管理制度9

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅,、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納,。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù),。

第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算,。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留,。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納,。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條項(xiàng)目部報(bào)賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。

第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金,。

第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理,。

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān),。

公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司,、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管,。

第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{,。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納,。

第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票,、稅票,、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù),。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款,。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的.交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條項(xiàng)目部報(bào)賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。

(二),、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管,。

第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證,、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納,。

工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證,、賬本,、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章(一)條款,。

(三),、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資,、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一),、(二)條款)。

(四),、對(duì)路途遙遠(yuǎn),、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi),、流轉(zhuǎn)稅,、所得稅、各種保證金后,印章、支票,、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理,。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金,。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納,。

第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全,、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金,。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票,、合同,、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔,。

第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù),、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明,、臨時(shí)開戶資料,、中標(biāo)通知書、合同,、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔,。

第17條所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管,。

第五章,、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇五

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一,、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支,；清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日常現(xiàn)金收付,、費(fèi)用報(bào)銷,、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算,；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅,。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,。具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度,、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬、輔助賬,，及時(shí)記賬,、結(jié)賬、對(duì)賬,，做到日清月結(jié),、賬賬相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案,。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制,、分析提供資料,；按合同、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。

四,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷,、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

五,、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)。

一,、總則

１,、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷,。

２,、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí),，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記,，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí),，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件,。

3、各部門對(duì)外支付時(shí),，需寫明完整的收款人名稱并附合同,、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,，將款項(xiàng)支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章,、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行,。

4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報(bào)銷完畢,；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應(yīng)書面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批,；超過(guò)30日未報(bào)銷的,，視為本人放棄報(bào)銷。

7,、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰(shuí)經(jīng)辦,，誰(shuí)報(bào)銷，絕對(duì)禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷,。

8,、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用,。

二、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1,、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制,，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付，只能進(jìn)行必需性支出,；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2,、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目,，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額,。

３,、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

１,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表,，結(jié)算表需單獨(dú)填制,，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi),，須填明工序名稱,、完工程度、第幾次預(yù)付,、累計(jì)已預(yù)付金額,。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員,、施工員、質(zhì)量員,、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)安全員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見,。

２,、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃,，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后,，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”,，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付,。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單），發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字,。

３,、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處,，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對(duì)依據(jù),。填寫借款單時(shí)須字跡清晰、可辯,。

4,、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用,，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期,、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元,，用于支付日常開支,；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元，用于0.5―1.0萬(wàn)元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元,，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。

周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序,，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

5、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后,，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算,，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核,，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后,，交項(xiàng)目經(jīng)理，待整體工程完工后,，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理,，按支付計(jì)劃程序支付。分包的單項(xiàng)工程,，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款,，并出具總價(jià)款票據(jù),。

一、材料采購(gòu)

１,、公司的材料采購(gòu)由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé),。

２、材料供應(yīng)部門在采購(gòu)材料時(shí),，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,，注明采購(gòu)材料名稱、數(shù)量,、用途,、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3,、采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,。

４,、采購(gòu)必須簽訂書面的材料買賣合同，無(wú)合同的,，不予報(bào)銷,，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購(gòu)，如有發(fā)現(xiàn),，將對(duì)相關(guān)人員及部門主管重罰。

二,、材料入庫(kù)

１,、各材料庫(kù)房必須建立、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度,，做到賬物相符，賬賬相符,。

２,、采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù),。

３,、對(duì)于所購(gòu)材料，庫(kù)房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗(yàn)收所購(gòu)材料,，核對(duì)品名,、數(shù)量、規(guī)格,、型號(hào)無(wú)誤后,，填制四聯(lián)式入庫(kù)單，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管,、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章,。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字）,，第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

三,、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用,，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后,，庫(kù)管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn),。

四,、材料管理

１、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）,、領(lǐng)料單（出庫(kù)單）,，對(duì)當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,，及時(shí)編制一式三聯(lián)收,、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫(kù)管員留存,、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào),。

２,、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明原因,，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足,。

３、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫(kù)管員的.盤虧,、盤盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比,，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰,。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

４,、庫(kù)房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí),，退還機(jī)械租賃公司,，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的,，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù),；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。

五,、成本管理職能分工

１、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2,、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu),，確保設(shè)備,、材料及時(shí)供應(yīng)；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

4,、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核,，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。

５,、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（3）大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目部,、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算,。

一,、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，涉及工程施工,、勞務(wù)分包,、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)等,，均應(yīng)簽訂書面合同書,。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的,，財(cái)務(wù)部不予付款,。

二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作,，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作,。

三、簽訂合同時(shí),，洽談權(quán),、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立,、互相制約,。經(jīng)辦人、審查人、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé),。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四,、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件,，驗(yàn)明主體資格,，了解其資信狀況，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限,，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性,。

五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目,，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書主要條款。

六,、公司對(duì)外簽訂的合同,，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約,；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本。不具備上述條件的,，也必須采用合同書形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署,，一事一授權(quán),。

八、加蓋公司合同專用章時(shí),，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見,，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章,，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記,。

九、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同,，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十,、合同依法簽訂后,，即具有法律約束力。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同,，維護(hù)公司信譽(yù),。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真,、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時(shí),、合理,、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告。

十一,、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為,，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)全部損失：

1,、合同簽訂,、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通,，出賣公司利益,；

2、合同簽訂,、履行過(guò)程中,，玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失,；

3,、其他故意違反本管理制度的行為。

一,、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議,、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本,。

二,、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購(gòu)稅務(wù)發(fā)票,，并開具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后,，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款,。

三、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi),。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇六

1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度,。

2,、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

3,、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳,、記帳,做到帳證、帳表,、賬物,、帳款相符。

4,、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方,、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元,。注意保管好原始帳本,。

5、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償,。

6,、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

8,、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢,、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳,。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償,。

9,、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10,、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān),。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議,分單位,、分類別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購(gòu)的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任,。

11,、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12,、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi),、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償,。

13,、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14,、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳,。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

15,、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16,、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜,、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的'低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理,。

17,、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0.5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。

18,、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù),、質(zhì)量,、材料、預(yù)算,、倉(cāng)庫(kù)分別簽字,。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員,、質(zhì)量,、安全、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇七

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定,，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說(shuō)明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。

1。對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2,。與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

3,。在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái),；

1。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開支比率為1‰,；

2。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開支比率為0,。5‰；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

1,。及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2。當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),，填制核對(duì)表，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷當(dāng)月材料,，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3,。預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

4。支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

5,。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

6,。其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

1。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2。每月25日前審批完的`結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月。

3,。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

4,。預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

5,。支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

6,。由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。

7,。其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇八

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定,，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說(shuō)明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

１,、對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；

２,、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；

３,、在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；

１,、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開支比率為1%；

２,、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開支比率為０、5%,；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合,。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

１,、及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

２、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),，填制核對(duì)表，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷當(dāng)月材料,，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

３,、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

４,、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

５,、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。

６,、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

１、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的.勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

２、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月。

３,、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

４,、預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

５、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

６,、由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

７、其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決。

工程財(cái)務(wù)管理制度8

為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理,，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行,，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況,，特制定如下管理辦法,。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制,；

2,、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段,，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算,。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí),、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確,、帳目清楚、按期報(bào)帳,；

3,、嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用,；

4,、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全,；

5,、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證,，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整,；

6,、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬,；

7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí),，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的,；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的,；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

④無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的,；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單,，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

1,、凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單，寫清日期,、用途,、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改,；

2、基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3、支付支票后需盡快報(bào)賬,，一般不超過(guò)十天,，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用,；

4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜,。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。

1,、各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算,、）無(wú)合同,、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2、工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度,；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦,，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總工程師、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理,，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對(duì),、及時(shí)清理結(jié)賬,，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金,；

（6）加強(qiáng)對(duì)材料,、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購(gòu)關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料采購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,，材料驗(yàn)收單必須有交貨人,，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購(gòu)合同一致,；

（7）征地、報(bào)建,、勘察,、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理,。

1,、財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查,；

2,、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款,；

3,、嚴(yán)格按合同辦事；

4,、簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī),；

5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行,。

1,、財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2,、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng),、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量、工程變更,、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位,，管理到位,，控制到位，減少損失和浪費(fèi),，提高投資效益,。（事前、事中,、事后監(jiān)督,，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。）

1,、負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過(guò)程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2,、對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。

本制度于20xx年x月xx日開始執(zhí)行,。

工程財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單 水利工程財(cái)務(wù)管理制度篇九

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1,。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

2,。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3,。按期核對(duì)帳目,，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實(shí)相符,、帳表相符,，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。

4,。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污,、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告,。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā)、計(jì)量,、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合,。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令,、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析,；

3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本,、費(fèi)用及利潤(rùn)的.真實(shí)性,，符合配比原則；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；

5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6,、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳,，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃,，及時(shí)收取工程款；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳,、帳實(shí)相符；

8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1,。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2,。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作,；

3,。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)；

4,。及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

5,。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',，保證帳款相符,；

6,。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料,；

7,。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

8,。進(jìn)行工資臺(tái)帳,、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記,；

9,。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

10,。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

2,。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3,。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷,；

4,。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；

5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排；

6,。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄；

7。不得私設(shè)'小金庫(kù)',；

8,。不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1,。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng),；

3,。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；

4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù),；

5,。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實(shí)、齊全,；

6,。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1,。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽字,，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷,；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,，包括付款單位,、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位,、數(shù)量、單價(jià),、金額（大小寫一致）,、開票人、開票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng),；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

2?，F(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。