根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委,、財政局,、民政局、農(nóng)委,、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號》文件要求,，我鎮(zhèn)及時對全鎮(zhèn)5個村民委員會的財務(wù)情況進行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下下面是小編整理的最新內(nèi)部審計自查自糾報告精選5篇,，希望能對大家有所幫助,。
最新內(nèi)部審計自查自糾報告【篇1】
根據(jù)《省法制辦關(guān)于開展全省行政執(zhí)法和行政執(zhí)法隊伍建設(shè)監(jiān)督檢查的通知》的要求，我局結(jié)合文件的精神,，認(rèn)真按照審計法所規(guī)定的職責(zé),、權(quán)限和程序開展審計執(zhí)法，執(zhí)法質(zhì)量和水平得到了進一步的提高,。
一,、積極做好依法行政的基礎(chǔ)性工作
一是加強對依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。專門成立了以局長為組長,、分管副局長為副組長,，楊芬芳、薛超為成員的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)對全局依法行政工作進行規(guī)劃、指導(dǎo),，對審計執(zhí)法過錯進行確認(rèn)和追究,。并設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,，具體負(fù)責(zé)依法行政資料復(fù)核、整理等日常工作,。
二是加強審計計劃管理,。每年年初，我們都根據(jù)市委市政府,、上級審計機關(guān)及組織部門的要求,，制定年度審計工作計劃，對審計對象,、審計內(nèi)容,、審計重點等作出明確規(guī)定。對每個審計項目,，我們都事先進行審前調(diào)查,，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，編制審計實施方案,，對審計目的,、內(nèi)容、重點,、程序,、時間安排、人員分工做出具體規(guī)定,，保證審計工作高效,、順暢地完成。
三是實行審前公示等審務(wù)公開制度,。在審計進點時,，在被審計單位醒目位置張貼審計內(nèi)容公示書，將審計流程,、審計目的,、審計內(nèi)容、審計組成員,、審計紀(jì)律,、監(jiān)督舉報電話予以公開。
二,、嚴(yán)格依法行政
我局依法行政事項主要為審計檢查,，并相應(yīng)地對審計查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國審計法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定作出處理或處罰。對每項審計我們都嚴(yán)格按照審計法及審計署制定的各項審計規(guī)范要求的程序?qū)嵤?。同時,，我局建立了以審前調(diào)查進點見面會、審前公示、審計復(fù)核,、審計紀(jì)律反饋,、審計質(zhì)量責(zé)任追究等為主線的一系列內(nèi)部控制制度，安排3名分管領(lǐng)導(dǎo)對審計業(yè)務(wù)工作進行全面考核和監(jiān)控,，確保各項審計工作程序合法,、文書規(guī)范。
對每個審計項目,，我們都要求由專人在項目結(jié)束后及時進行審計檔案整理,，并交由辦公室歸檔保管，每個審計項目的各種立項和結(jié)果文件及審計證據(jù),、審計底稿,、審計日記等一應(yīng)俱求。
我們還采取邀請專家授課,、外出學(xué)習(xí),、業(yè)務(wù)骨干經(jīng)驗交流等形式，組織審計人員進行審計技能和法規(guī)知識培訓(xùn),，提高審計人員依法行政的能力,。
三、積極建立和推行行政執(zhí)法責(zé)任制
一是按時完成行政執(zhí)法主體,、依據(jù)梳理工作,。按照市政府的統(tǒng)一部署，我們結(jié)合本單位的職責(zé)分工,，對所執(zhí)行的法律,、法規(guī)、規(guī)章和本部門的"三定"規(guī)定,，反復(fù)進行了梳理,、歸納，經(jīng)逐一審查確認(rèn),，對審計執(zhí)法主體,、行政執(zhí)法依據(jù)和每項具體行政執(zhí)法職權(quán)及其依據(jù)的條款認(rèn)真地進行分類編排。
二是建立審計執(zhí)法考核與責(zé)任追究制度,。按照《審計法》和《審計法審計質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定,，我局制定了審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度，對審計執(zhí)法過錯行為,、追究過錯的種類和辦法等進行了詳細(xì)地規(guī)定,。并出臺了審計業(yè)務(wù)考核辦法，規(guī)定從文書質(zhì)量,、查出力度等幾個方面對審計項目進行考核,，考核結(jié)果落實到人，并且每季度在局內(nèi)部通報一次考核結(jié)果，同時將考核結(jié)果與年終評優(yōu)和獎懲掛鉤,。
四,、其他情況說明
一是我局今年沒有制定出臺有關(guān)規(guī)范性文件，也未擅自設(shè)定行政審批,。
二是我局沒有行政許可項目。
三是我局在審計處理處罰時,，所依據(jù)審計法律法規(guī)沒有涉及到自由裁量權(quán)情況,。
四是我局作出審計處理處罰決定時，都在審計決定書中明確告知被審計單位不服審計決定的可以采取行政復(fù)議或行政訴訟等途徑,。到目前為止,，我局未發(fā)生被審計單位提出行政復(fù)議和行政訴訟的情況。
最新內(nèi)部審計自查自糾報告【篇2】
根據(jù)縣委組織部,、紀(jì)委,、財政局、民政局,、農(nóng)委,、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號》文件要求，我鎮(zhèn)及時對全鎮(zhèn)5個村民委員會的財務(wù)情況進行了全面檢查,，現(xiàn)將自查情況報告如下:
一,、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個行政村，90個村民小組,，農(nóng)村人口13063人,，耕地面積8359畝。20__年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟總收入2,。69億元,，農(nóng)民人均純收入14811元。現(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官),。
二,、財務(wù)狀況:
根據(jù)安排，結(jié)合實際工作具體要求,，我鎮(zhèn)主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:
1,、村財務(wù)各項收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫、公款私存現(xiàn)象,，就各村今年至11月30日的收入,、支出進行統(tǒng)計，村集體的主要資金來源是村級轉(zhuǎn)移支付資金,。全鎮(zhèn)村級總收入1126239.15元,，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時上交村級資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收,。全鎮(zhèn)村級總支出1033371.62元,，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元,。各項支出嚴(yán)格按照三資管理制度進行審批,，沒有出現(xiàn)招待費、包車費,、禮品,、白條入賬等現(xiàn)象。
2,、各種債權(quán),、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當(dāng)薄弱，除20__年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外,，沒有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟事項,。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元,。
3,、財務(wù)開支審批程序和執(zhí)行情況:在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,，進行決策。在檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,，集體資金管理趨于規(guī)范化,、制度化。
4,、財務(wù)公開情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)督作用,。各村村務(wù)監(jiān)督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財會,，對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督,，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問,，并將結(jié)果按時上墻公布,，做到了至少每季度公開一次財務(wù)，按照“一票據(jù)一公開”,，使村級財務(wù)公開的內(nèi)容完整,，程序規(guī)范，格式明了清晰,。
5,、制度建設(shè)情況:近年來,，我鎮(zhèn)結(jié)合實際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上,，進一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度,，制定了《鎮(zhèn)村級財務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級開支審批報賬程序,、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額,、嚴(yán)格控制購買辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費,、交通差旅費,、招待費等、民主理財和財務(wù)公開制度,、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等,。同時加大宣傳教育力度,，提高鎮(zhèn)村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認(rèn)識，教育引導(dǎo)村干部熟悉財務(wù)法規(guī)和財務(wù)制度,，自覺執(zhí)行各項制度,，遏制不按財務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實中,，始終堅持所有應(yīng)納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理,。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶,，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán),。
三、存在的問題:
1,、大部分村集體經(jīng)濟相當(dāng)薄弱,。村兩委沒有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉(zhuǎn),，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑,，村級公益事業(yè)難以開展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮,。
2,、村務(wù)監(jiān)督委員會的監(jiān)督機制沒有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開,、民主管理工作不夠到位,。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒有定期開展監(jiān)督活動,。以財務(wù)公開為重點的村務(wù)公開,，在公開的內(nèi)容,、方式和時間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個別村只單純強調(diào)財務(wù)公開,，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開,，對集體發(fā)包事項、農(nóng)村建設(shè)項目,、強農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開還不全面,。
3、村集體資產(chǎn),、資源臺賬管理不完善,。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清,、管理較亂,，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動情況不能及時準(zhǔn)確登記,，造成賬實不符,。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規(guī)范,。有些村對村集體的資產(chǎn),、資源的經(jīng)營發(fā)包、租賃,、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項目不重視合同簽訂,，合同簽訂隨意性大;個別的不按照民主程序,，不公開、不進行招投標(biāo),、不召開村民大會或村民代表會議討論決定;有些合同要素不全,、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對等,、不全面;有的甚至沒有書面合同,。
四、下一步努力方向:
1,、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規(guī)教育,。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識,。
2,、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃,、管理費用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批制度等村財管理內(nèi)部控制制度,，經(jīng)村民代表會議研究通過后組織實施,。
3、加強村級組織資產(chǎn),、資源管理,。一是落實登記資產(chǎn)、資源臺賬,，盤查固定資產(chǎn),，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定,，做好資產(chǎn),、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作,，及時將集體的各項收入納入設(shè)立的村級資金賬戶和進行財務(wù)結(jié)報,，嚴(yán)禁私存、挪用,，設(shè)賬外賬,、小金庫。
4,、執(zhí)行好村財季度結(jié)報制度，規(guī)范報銷單據(jù)及手續(xù),。各村應(yīng)及時開展財務(wù)結(jié)算和民主理財活動,，每季度按時結(jié)報，村監(jiān)委和報賬員應(yīng)按照程序把好報銷單據(jù)初審關(guān),，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付,，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項，也不得傳送代理會計做賬,。
5,、規(guī)范工程建設(shè)項目報批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求,，做好工程建設(shè)項目的招投標(biāo),、合同簽訂、預(yù)決算,、驗收等手續(xù),，5萬元以上項目必須報鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標(biāo),。
6,、加強村財公開、民主管理,。村級組織應(yīng)及時將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過,，并將情況在村務(wù)公開欄張貼公布,。對每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會計科目余額表》等財務(wù)公開資料,，由村報賬員及時領(lǐng)回,，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進行張貼公開,，接受廣大群眾監(jiān)督,。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理,。用1-2年時間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會計證,，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強村級財務(wù)的管理,，經(jīng)常性地進行檢查和督促,，對確實不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時撤換。
最新內(nèi)部審計自查自糾報告【篇3】
為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 〔國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好政府信息公開保密審查工作的通知〕的通知,，(川辦發(fā)〔20__〕92號)和《__市人民政府辦公室關(guān)于切實做好政府信息公開保密審查工作的通知》(德辦發(fā)〔20__〕20號)有關(guān)要求,，推進我局政府信息公開工作，我局認(rèn)真組織實施,，現(xiàn)自查如下：
一,、組織領(lǐng)導(dǎo)有力，工作有序開展
20__年,，我局高度重視政府信息公開工作,。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立了局長為政府信息公開工作第一責(zé)任人,、分管領(lǐng)導(dǎo)為具體負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室張顯文,、韓玲兩名同志具體負(fù)責(zé)信息公開日常工作。二是我局結(jié)合本部門實際制定了審計局政府信息公開工作計劃,，逐項分解任務(wù)到人,，確保工作落實、責(zé)任落實,、責(zé)任人落實,。按要求確定公開事項、上報程序,，將審計職能,、辦事條件、辦事程序,、辦事紀(jì)律公開,，以適當(dāng)方式向群眾公示。三是年初,，我局制定了政府信息公開總體規(guī)劃,，確保年度有安排,，實施有措施、工作有總結(jié),，經(jīng)驗有交流,。四是開展政府信息公開工作督查調(diào)研，及時按要求上報了政府信息公開相關(guān)信息,、自查報告和有關(guān)資料,，20__年我局共按要求公布了概況、計劃總結(jié),、法律公文,、工作動態(tài)信息共149條。
二,、建立政府信息公開制度,、主動接受上級部門監(jiān)督
1、及時完善政府信息公開工作制度,。對在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的.內(nèi)容由分管領(lǐng)導(dǎo)進行保密審查,，對具體負(fù)責(zé)人進行了嚴(yán)格的網(wǎng)上信息報送培訓(xùn)、保密培訓(xùn),，同時還建立了責(zé)任追究制度,，堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé),，誰公開,、誰審查”的原則，對政府信息公開中出現(xiàn)的問題將嚴(yán)格,、及時追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2,、對我局的政府信息公開主動進行了評議考核,，采取了切合實際、多形式,、多渠道,、多層面的評議考核。以黨建目標(biāo)考核為契機召開的滿意度測評會,，對我局在黨務(wù),、政務(wù)公開以及廉政紀(jì)律執(zhí)行方面進行民主測評，取得了較好的效果,。
3,、主動接受監(jiān)督。從開始實施政府信息公開到目前為止,，從未接到任何投訴,。
4,、建立健全激勵機制，做到獎懲分明,，確保政府信息公開工作有序開展,。
三、精心編制,，嚴(yán)格審核政府信息公開的內(nèi)容
1,、我局編制、公布了政府信息公開指南,、公開目錄和年度總結(jié)報告,、年初計劃等，以此規(guī)范政府信息公開內(nèi)容,，同時結(jié)合本局實際及時修訂和補充完善了政府信息公開指南和目錄,。
2、由專人負(fù)責(zé)政府信息公開工作,，及時維護和更新政府信息公開內(nèi)容,。做到公開內(nèi)容全面真實、及時準(zhǔn)確,、重點突出,、群眾滿意。
3,、及時主動公開了本部門的機構(gòu)簡介,、領(lǐng)導(dǎo)分工、工作動態(tài),、計劃安排以及應(yīng)該面向社會公開的政府信息,，特別是本部門的便民措施、工作制度,、審計工作開展情況,。
四、政府信息公開取得實效
1,、運用各種便于公眾知曉的形式傳遞政府信息,，為公眾提供快捷、方便的服務(wù),，保證政府信息公開及時有效,，方便群眾及時完整地獲取政府信息。
2,、對我局制度,、審計法律法規(guī)等內(nèi)容實行了長期公開，審計計劃階段性工作實行逐段公開，日常工作實行及時公開,、審計動態(tài)實行隨時公開,。
3、對事關(guān)全局,、涉及公眾普遍關(guān)注和公眾切身利益的重要事項實行決策前公開,、實施過程動態(tài)公開和實施結(jié)果公開。從未發(fā)生因政府信息應(yīng)公開而沒公開或不應(yīng)公開而公開,、公開不及時等情況造成的事故或群眾投訴,。
最新內(nèi)部審計自查自糾報告【篇4】
我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，成立了以一把手局長任組長,、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,，結(jié)合本單位的實際情況,，認(rèn)真對照檢查，將本單位__年以來的會計基礎(chǔ)工作,、財務(wù)收支情況,、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進行了自我對照、自我檢查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一,、自查基本情況
財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由__科負(fù)責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求,，設(shè)置有財務(wù)主管1名,，會計、出納,、資產(chǎn)管理員各1名,，四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確,，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全,，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé),、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范,，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度,，保證了財務(wù)核算的獨立嚴(yán)謹(jǐn),。
建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益,。
在財務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會計賬簿,，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算,、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告,。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實、有效,。
在安排支出時,，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要,，既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù),，在財力可能的情況下,，有保有壓，確保重點,，統(tǒng)籌安排,，合理支出,。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項目設(shè)置科學(xué),、合理,、細(xì)致,，對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議,，程序合乎規(guī)定,，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo),，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生,。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬,、實物人員崗位設(shè)置相互分離,，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的.安全,。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度,，通過建立健全制度,，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物,、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄,、計算、反映,。
定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬,，確保資產(chǎn)賬賬,、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題,。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求,，根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢,，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。
及時清理往來款項,，無長期掛賬現(xiàn)象,，確保了單位資金及時回籠。
二,、存在問題通過自查
我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強,。二是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制依據(jù)充分,，合理,，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空,，未執(zhí)行,。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象,。三是在資產(chǎn)管理中,，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢,，而上級部門未審批,，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異,。四是在具體會計核算中,，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項,，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字,。
三,、整改措施
進一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚,、實物管理章戳2枚,，明確會計人員與實物管理人員職責(zé)，經(jīng)費開支中堅持審核流程,，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷,。及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置,，做到有批復(fù)再銷賬,，確保賬實相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩,、財務(wù)制度為標(biāo)尺,，使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
最新內(nèi)部審計自查自糾報告【篇5】
根據(jù)縣委組織部,、紀(jì)委,、財政局、民政局,、農(nóng)委,、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號》文件要求，我鎮(zhèn)及時對全鎮(zhèn)5個村民委員會的財務(wù)情況進行了全面檢查,，現(xiàn)將自查情況報告如下:
一,、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個行政村，90個村民小組,，農(nóng)村人口13063人,，耕地面積8359畝。20__年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟總收入2,。69億元,，農(nóng)民人均純收入14811元。現(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官),。
二,、財務(wù)狀況:
根據(jù)安排，結(jié)合實際工作具體要求,，我鎮(zhèn)主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:
1,、村財務(wù)各項收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫,、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入,、支出進行統(tǒng)計,，村集體的主要資金來源是村級轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級總收入1126239.15元,，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營收入296294.4元,。各村的財務(wù)收入及時上交村級資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收,。全鎮(zhèn)村級總支出1033371.62元,，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元,。各項支出嚴(yán)格按照三資管理制度進行審批，沒有出現(xiàn)招待費,、包車費,、禮品、白條入賬等現(xiàn)象,。
2,、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟相當(dāng)薄弱,，除20__年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外,，沒有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟事項。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元,，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元,。
3、財務(wù)開支審批程序和執(zhí)行情況:在財務(wù)審批程序方面,，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,，，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,，進行決策,。在檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化,、制度化,。
4、財務(wù)公開情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)督作用,。各村村務(wù)監(jiān)督委員會成員由3人組成,，每季度至少召開一次民主理財會，對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督,，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,，解答群眾提出的疑問,，并將結(jié)果按時上墻公布，做到了至少每季度公開一次財務(wù),，按照“一票據(jù)一公開”,，使村級財務(wù)公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范,，格式明了清晰,。
5、制度建設(shè)情況:近年來,，我鎮(zhèn)結(jié)合實際,，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上，進一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度,，制定了《鎮(zhèn)村級財務(wù)支出管理細(xì)則》,。如嚴(yán)格執(zhí)行村級開支審批報賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額,、嚴(yán)格控制購買辦公用品,、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費,、招待費等,、民主理財和財務(wù)公開制度、會計檔案管理制度,、“一事一議”籌資籌勞制度等,。同時加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認(rèn)識,，教育引導(dǎo)村干部熟悉財務(wù)法規(guī)和財務(wù)制度,，自覺執(zhí)行各項制度，遏制不按財務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象,。在具體落實中,，始終堅持所有應(yīng)納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的,，一律都要及時交到村級集體資金帳戶,，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán)。
三,、存在的問題:
1,、大部分村集體經(jīng)濟相當(dāng)薄弱。村兩委沒有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益,，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉(zhuǎn),，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮,。
2,、村務(wù)監(jiān)督委員會的監(jiān)督機制沒有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開,、民主管理工作不夠到位,。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒有定期開展監(jiān)督活動,。以財務(wù)公開為重點的村務(wù)公開,，在公開的內(nèi)容、方式和時間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距,。個別村只單純強調(diào)財務(wù)公開,，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開，對集體發(fā)包事項,、農(nóng)村建設(shè)項目,、強農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開還不全面。
3,、村集體資產(chǎn),、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金,、資產(chǎn)和資源家底不清,、管理較亂,，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資,、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動情況不能及時準(zhǔn)確登記，造成賬實不符,。
4,、經(jīng)濟合同簽訂不規(guī)范。有些村對村集體的資產(chǎn),、資源的經(jīng)營發(fā)包,、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、工程建設(shè),、土地承包流轉(zhuǎn)等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個別的不按照民主程序,，不公開,、不進行招投標(biāo)、不召開村民大會或村民代表會議討論決定;有些合同要素不全,、條款不明,、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對等、不全面;有的甚至沒有書面合同。
四,、下一步努力方向:
1,、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規(guī)教育。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件,，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識,。
2、健全完善財務(wù)管理制度,。完善村級財務(wù)收支計劃,、管理費用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批制度等村財管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會議研究通過后組織實施,。
3,、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理,。一是落實登記資產(chǎn),、資源臺賬，盤查固定資產(chǎn),，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致,。二是按照“三資”管理的.規(guī)定，做好資產(chǎn),、資源對外承包項目的發(fā)包,、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時將集體的各項收入納入設(shè)立的村級資金賬戶和進行財務(wù)結(jié)報,，嚴(yán)禁私存,、挪用，設(shè)賬外賬,、小金庫,。
4、執(zhí)行好村財季度結(jié)報制度,，規(guī)范報銷單據(jù)及手續(xù),。各村應(yīng)及時開展財務(wù)結(jié)算和民主理財活動，每季度按時結(jié)報,，村監(jiān)委和報賬員應(yīng)按照程序把好報銷單據(jù)初審關(guān),，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項,，也不得傳送代理會計做賬,。
5、規(guī)范工程建設(shè)項目報批手續(xù),。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求,，做好工程建設(shè)項目的招投標(biāo),、合同簽訂、預(yù)決算,、驗收等手續(xù),，5萬元以上項目必須報鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標(biāo),。
6,、加強村財公開、民主管理,。村級組織應(yīng)及時將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過,，并將情況在村務(wù)公開欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細(xì)表》,、《會計科目余額表》等財務(wù)公開資料,，由村報賬員及時領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后,，進行張貼公開,，接受廣大群眾監(jiān)督。
7,、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理,。用1-2年時間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗,。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強村級財務(wù)的管理,，經(jīng)常性地進行檢查和督促，對確實不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時撤換,。
【最新內(nèi)部審計自查自糾報告精選5篇】相關(guān)推薦文章:
內(nèi)部審計個人工作總結(jié) 內(nèi)部審計個人工作總結(jié)(十六篇)
最新內(nèi)部審計教學(xué)案例 內(nèi)部審計經(jīng)典案例(九篇)
最新鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作總結(jié) 衛(wèi)生院內(nèi)部審計工作總結(jié)(22篇)
最新內(nèi)部審計個人年終總結(jié) 內(nèi)部審計年終工作總結(jié)3篇(模板)
最新醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃 醫(yī)院內(nèi)部審計工作報告(三篇)
