根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委,、財(cái)政局,、民政局,、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號(hào)》文件要求,，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)5個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下下面是小編整理的最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告精選5篇，希望能對(duì)大家有所幫助,。
最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告【篇1】
根據(jù)《省法制辦關(guān)于開(kāi)展全省行政執(zhí)法和行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)監(jiān)督檢查的通知》的要求,，我局結(jié)合文件的精神，認(rèn)真按照審計(jì)法所規(guī)定的職責(zé),、權(quán)限和程序開(kāi)展審計(jì)執(zhí)法，執(zhí)法質(zhì)量和水平得到了進(jìn)一步的提高。
一,、積極做好依法行政的基礎(chǔ)性工作
一是加強(qiáng)對(duì)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。專門(mén)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng),，楊芬芳,、薛超為成員的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)全局依法行政工作進(jìn)行規(guī)劃,、指導(dǎo),，對(duì)審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)進(jìn)行確認(rèn)和追究。并設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,，具體負(fù)責(zé)依法行政資料復(fù)核,、整理等日常工作。
二是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理,。每年年初,，我們都根據(jù)市委市政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及組織部門(mén)的要求,，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃,，對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)重點(diǎn)等作出明確規(guī)定,。對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，我們都事先進(jìn)行審前調(diào)查,，根據(jù)調(diào)查結(jié)果,，編制審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)審計(jì)目的,、內(nèi)容,、重點(diǎn)、程序,、時(shí)間安排,、人員分工做出具體規(guī)定，保證審計(jì)工作高效,、順暢地完成,。
三是實(shí)行審前公示等審務(wù)公開(kāi)制度。在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí),，在被審計(jì)單位醒目位置張貼審計(jì)內(nèi)容公示書(shū),，將審計(jì)流程、審計(jì)目的,、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)組成員,、審計(jì)紀(jì)律、監(jiān)督舉報(bào)電話予以公開(kāi),。
二,、嚴(yán)格依法行政
我局依法行政事項(xiàng)主要為審計(jì)檢查，并相應(yīng)地對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定作出處理或處罰,。對(duì)每項(xiàng)審計(jì)我們都嚴(yán)格按照審計(jì)法及審計(jì)署制定的各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范要求的程序?qū)嵤?。同時(shí)，我局建立了以審前調(diào)查進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì),、審前公示,、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)紀(jì)律反饋,、審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究等為主線的一系列內(nèi)部控制制度,，安排3名分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面考核和監(jiān)控，確保各項(xiàng)審計(jì)工作程序合法,、文書(shū)規(guī)范,。
對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，我們都要求由專人在項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)檔案整理,，并交由辦公室歸檔保管,，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的各種立項(xiàng)和結(jié)果文件及審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿,、審計(jì)日記等一應(yīng)俱求,。
我們還采取邀請(qǐng)專家授課、外出學(xué)習(xí),、業(yè)務(wù)骨干經(jīng)驗(yàn)交流等形式,，組織審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)技能和法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員依法行政的能力,。
三,、積極建立和推行行政執(zhí)法責(zé)任制
一是按時(shí)完成行政執(zhí)法主體、依據(jù)梳理工作,。按照市政府的統(tǒng)一部署,，我們結(jié)合本單位的職責(zé)分工，對(duì)所執(zhí)行的法律,、法規(guī),、規(guī)章和本部門(mén)的"三定"規(guī)定，反復(fù)進(jìn)行了梳理,、歸納,，經(jīng)逐一審查確認(rèn)，對(duì)審計(jì)執(zhí)法主體,、行政執(zhí)法依據(jù)和每項(xiàng)具體行政執(zhí)法職權(quán)及其依據(jù)的條款認(rèn)真地進(jìn)行分類編排,。
二是建立審計(jì)執(zhí)法考核與責(zé)任追究制度,。按照《審計(jì)法》和《審計(jì)法審計(jì)質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定，我局制定了審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度,，對(duì)審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)行為、追究過(guò)錯(cuò)的種類和辦法等進(jìn)行了詳細(xì)地規(guī)定,。并出臺(tái)了審計(jì)業(yè)務(wù)考核辦法，規(guī)定從文書(shū)質(zhì)量,、查出力度等幾個(gè)方面對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行考核,，考核結(jié)果落實(shí)到人，并且每季度在局內(nèi)部通報(bào)一次考核結(jié)果,，同時(shí)將考核結(jié)果與年終評(píng)優(yōu)和獎(jiǎng)懲掛鉤,。
四、其他情況說(shuō)明
一是我局今年沒(méi)有制定出臺(tái)有關(guān)規(guī)范性文件,，也未擅自設(shè)定行政審批,。
二是我局沒(méi)有行政許可項(xiàng)目。
三是我局在審計(jì)處理處罰時(shí),，所依據(jù)審計(jì)法律法規(guī)沒(méi)有涉及到自由裁量權(quán)情況,。
四是我局作出審計(jì)處理處罰決定時(shí)，都在審計(jì)決定書(shū)中明確告知被審計(jì)單位不服審計(jì)決定的可以采取行政復(fù)議或行政訴訟等途徑,。到目前為止,，我局未發(fā)生被審計(jì)單位提出行政復(fù)議和行政訴訟的情況。
最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告【篇2】
根據(jù)縣委組織部,、紀(jì)委,、財(cái)政局、民政局,、農(nóng)委,、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號(hào)》文件要求，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)5個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一,、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組,，農(nóng)村人口13063人,，耕地面積8359畝。20__年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2,。69億元,，農(nóng)民人均純收入14811元。現(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官),。
二,、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)安排,，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1,、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù),、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入,、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，村集體的主要資金來(lái)源是村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級(jí)總收入1126239.15元,，其中補(bǔ)助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元,。各村的財(cái)務(wù)收入及時(shí)上交村級(jí)資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收,。全鎮(zhèn)村級(jí)總支出1033371.62元,，其中管理費(fèi)用171392元，其他支出861979.62元,。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批,，沒(méi)有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車費(fèi),、禮品,、白條入賬等現(xiàn)象。
2,、各種債權(quán),、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除20__年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外,，沒(méi)有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì)辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì)辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì)辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元,。
3,、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議,，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,，集體資金管理趨于規(guī)范化,、制度化。
4,、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督作用,。各村村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督,，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布,，做到了至少每季度公開(kāi)一次財(cái)務(wù),，按照“一票據(jù)一公開(kāi)”，使村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容完整,，程序規(guī)范,，格式明了清晰。
5,、制度建設(shè)情況:近年來(lái),，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)支出管理細(xì)則》,。如嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)開(kāi)支審批報(bào)賬程序,、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購(gòu)買(mǎi)辦公用品,、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi),、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等,、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,、會(huì)計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等,。同時(shí)加大宣傳教育力度,，提高鎮(zhèn)村干部和村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)制度,，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實(shí)中,，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理,。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級(jí)集體資金帳戶,，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán),。
三、存在的問(wèn)題:
1,、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱,。村兩委沒(méi)有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級(jí)補(bǔ)助資金難以維持村級(jí)組織日常運(yùn)轉(zhuǎn),，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑,，村級(jí)公益事業(yè)難以開(kāi)展,，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2,、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用,。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位,。雖然建立了監(jiān)督組織,，但沒(méi)有定期開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)。以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi),，在公開(kāi)的內(nèi)容,、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開(kāi),，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi),，對(duì)集體發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目,、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開(kāi)還不全面,。
3、村集體資產(chǎn),、資源臺(tái)賬管理不完善,。部分村對(duì)屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清,、管理較亂,，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準(zhǔn)確登記,，造成賬實(shí)不符,。
4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范,。有些村對(duì)村集體的資產(chǎn),、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃,、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂,，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序,，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標(biāo),、不召開(kāi)村民大會(huì)或村民代表會(huì)議討論決定;有些合同要素不全,、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同,。
四,、下一步努力方向:
1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育,。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財(cái)務(wù)管理等文件,，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識(shí)。
2,、健全完善財(cái)務(wù)管理制度,。完善村級(jí)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、管理費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)管理內(nèi)部控制制度,，經(jīng)村民代表會(huì)議研究通過(guò)后組織實(shí)施,。
3、加強(qiáng)村級(jí)組織資產(chǎn),、資源管理,。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺(tái)賬,，盤(pán)查固定資產(chǎn),，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定,，做好資產(chǎn)、資源對(duì)外承包項(xiàng)目的發(fā)包,、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作,，及時(shí)將集體的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級(jí)資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)，嚴(yán)禁私存,、挪用,，設(shè)賬外賬、小金庫(kù),。
4,、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度，規(guī)范報(bào)銷單據(jù)及手續(xù),。各村應(yīng)及時(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動(dòng),，每季度按時(shí)結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷單據(jù)初審關(guān),，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付,，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會(huì)計(jì)做賬,。
5,、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo),、合同簽訂,、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù),，5萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo),，5萬(wàn)元以下可由村級(jí)安排組織簡(jiǎn)易招投標(biāo)。
6,、加強(qiáng)村財(cái)公開(kāi),、民主管理。村級(jí)組織應(yīng)及時(shí)將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過(guò),，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布,。對(duì)每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會(huì)計(jì)科目余額表》等財(cái)務(wù)公開(kāi)資料,，由村報(bào)賬員及時(shí)領(lǐng)回,，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi),，接受廣大群眾監(jiān)督,。
7、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理,。用1-2年時(shí)間使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì)計(jì)證,，使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)的管理,，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促,，對(duì)確實(shí)不能勝任工作的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時(shí)撤換。
最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告【篇3】
為貫徹落實(shí)《四川省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 〔國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好政府信息公開(kāi)保密審查工作的通知〕的通知,，(川辦發(fā)〔20__〕92號(hào))和《__市人民政府辦公室關(guān)于切實(shí)做好政府信息公開(kāi)保密審查工作的通知》(德辦發(fā)〔20__〕20號(hào))有關(guān)要求,，推進(jìn)我局政府信息公開(kāi)工作，我局認(rèn)真組織實(shí)施,，現(xiàn)自查如下：
一,、組織領(lǐng)導(dǎo)有力，工作有序開(kāi)展
20__年,，我局高度重視政府信息公開(kāi)工作,。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立了局長(zhǎng)為政府信息公開(kāi)工作第一責(zé)任人,、分管領(lǐng)導(dǎo)為具體負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室張顯文,、韓玲兩名同志具體負(fù)責(zé)信息公開(kāi)日常工作。二是我局結(jié)合本部門(mén)實(shí)際制定了審計(jì)局政府信息公開(kāi)工作計(jì)劃,，逐項(xiàng)分解任務(wù)到人,，確保工作落實(shí),、責(zé)任落實(shí)、責(zé)任人落實(shí),。按要求確定公開(kāi)事項(xiàng),、上報(bào)程序，將審計(jì)職能,、辦事條件,、辦事程序、辦事紀(jì)律公開(kāi),，以適當(dāng)方式向群眾公示,。三是年初，我局制定了政府信息公開(kāi)總體規(guī)劃,，確保年度有安排,，實(shí)施有措施、工作有總結(jié),，經(jīng)驗(yàn)有交流,。四是開(kāi)展政府信息公開(kāi)工作督查調(diào)研，及時(shí)按要求上報(bào)了政府信息公開(kāi)相關(guān)信息,、自查報(bào)告和有關(guān)資料,，20__年我局共按要求公布了概況、計(jì)劃總結(jié),、法律公文,、工作動(dòng)態(tài)信息共149條。
二,、建立政府信息公開(kāi)制度,、主動(dòng)接受上級(jí)部門(mén)監(jiān)督
1、及時(shí)完善政府信息公開(kāi)工作制度,。對(duì)在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的.內(nèi)容由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行保密審查，對(duì)具體負(fù)責(zé)人進(jìn)行了嚴(yán)格的網(wǎng)上信息報(bào)送培訓(xùn),、保密培訓(xùn),，同時(shí)還建立了責(zé)任追究制度，堅(jiān)持“誰(shuí)主管,、誰(shuí)負(fù)責(zé),，誰(shuí)公開(kāi)、誰(shuí)審查”的原則,，對(duì)政府信息公開(kāi)中出現(xiàn)的問(wèn)題將嚴(yán)格,、及時(shí)追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2,、對(duì)我局的政府信息公開(kāi)主動(dòng)進(jìn)行了評(píng)議考核,，采取了切合實(shí)際,、多形式、多渠道,、多層面的評(píng)議考核,。以黨建目標(biāo)考核為契機(jī)召開(kāi)的滿意度測(cè)評(píng)會(huì)，對(duì)我局在黨務(wù),、政務(wù)公開(kāi)以及廉政紀(jì)律執(zhí)行方面進(jìn)行民主測(cè)評(píng),，取得了較好的效果。
3,、主動(dòng)接受監(jiān)督,。從開(kāi)始實(shí)施政府信息公開(kāi)到目前為止，從未接到任何投訴,。
4,、建立健全激勵(lì)機(jī)制，做到獎(jiǎng)懲分明,，確保政府信息公開(kāi)工作有序開(kāi)展,。
三、精心編制,，嚴(yán)格審核政府信息公開(kāi)的內(nèi)容
1,、我局編制、公布了政府信息公開(kāi)指南,、公開(kāi)目錄和年度總結(jié)報(bào)告,、年初計(jì)劃等，以此規(guī)范政府信息公開(kāi)內(nèi)容,，同時(shí)結(jié)合本局實(shí)際及時(shí)修訂和補(bǔ)充完善了政府信息公開(kāi)指南和目錄,。
2、由專人負(fù)責(zé)政府信息公開(kāi)工作,，及時(shí)維護(hù)和更新政府信息公開(kāi)內(nèi)容,。做到公開(kāi)內(nèi)容全面真實(shí)、及時(shí)準(zhǔn)確,、重點(diǎn)突出,、群眾滿意。
3,、及時(shí)主動(dòng)公開(kāi)了本部門(mén)的機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介,、領(lǐng)導(dǎo)分工、工作動(dòng)態(tài),、計(jì)劃安排以及應(yīng)該面向社會(huì)公開(kāi)的政府信息,，特別是本部門(mén)的便民措施、工作制度,、審計(jì)工作開(kāi)展情況,。
四,、政府信息公開(kāi)取得實(shí)效
1、運(yùn)用各種便于公眾知曉的形式傳遞政府信息,，為公眾提供快捷,、方便的服務(wù)，保證政府信息公開(kāi)及時(shí)有效,，方便群眾及時(shí)完整地獲取政府信息,。
2、對(duì)我局制度,、審計(jì)法律法規(guī)等內(nèi)容實(shí)行了長(zhǎng)期公開(kāi),，審計(jì)計(jì)劃階段性工作實(shí)行逐段公開(kāi)，日常工作實(shí)行及時(shí)公開(kāi),、審計(jì)動(dòng)態(tài)實(shí)行隨時(shí)公開(kāi),。
3、對(duì)事關(guān)全局,、涉及公眾普遍關(guān)注和公眾切身利益的重要事項(xiàng)實(shí)行決策前公開(kāi),、實(shí)施過(guò)程動(dòng)態(tài)公開(kāi)和實(shí)施結(jié)果公開(kāi)。從未發(fā)生因政府信息應(yīng)公開(kāi)而沒(méi)公開(kāi)或不應(yīng)公開(kāi)而公開(kāi),、公開(kāi)不及時(shí)等情況造成的事故或群眾投訴,。
最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告【篇4】
我局自接到上級(jí)關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，成立了以一把手局長(zhǎng)任組長(zhǎng),、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,，認(rèn)真對(duì)照檢查，將本單位__年以來(lái)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,、財(cái)務(wù)收支情況,、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自我檢查,，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一,、自查基本情況
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由__科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求,，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì),、出納,、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),，相關(guān)崗位職責(zé)明確,，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全,，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批,、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范,，制定了11項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法,。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn),。
建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性,、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,，提高了資金使用效益,。
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、填制會(huì)計(jì)憑證,、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效,。
在安排支出時(shí),，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù),，在財(cái)力可能的情況下,，有保有壓,，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排,，合理支出,。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分,，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué),、合理、細(xì)致,，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過(guò)局務(wù)會(huì)討論共同形成決議,，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員,、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預(yù)算才開(kāi)支,，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支,，無(wú)相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬,、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離,，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的.安全,。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,，通過(guò)建立健全制度,，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄,、計(jì)算,、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理,，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬,，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符,。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求,，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無(wú)隨意處置現(xiàn)象發(fā)生,。
及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng),，無(wú)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠,。
二,、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),，預(yù)算編制依據(jù)充分,，合理，但實(shí)際執(zhí)行中,，個(gè)別預(yù)算落空,，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象,。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限,，已報(bào)廢,，而上級(jí)部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無(wú)法銷賬,，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異,。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng),，未建立支票登記簿,、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三,、整改措施
進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程,，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚,，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé),，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷,。及時(shí)與上級(jí)部門(mén)做好請(qǐng)示溝通,，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符,。加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí),，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩,、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范,。
最新內(nèi)部審計(jì)自查自糾報(bào)告【篇5】
根據(jù)縣委組織部,、紀(jì)委、財(cái)政局,、民政局,、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20__】206號(hào)》文件要求,，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)5個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個(gè)行政村,，90個(gè)村民小組,，農(nóng)村人口13063人，耕地面積8359畝,。20__年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2,。69億元，農(nóng)民人均純收入14811元?，F(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官),。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)安排,，結(jié)合實(shí)際工作具體要求,，我鎮(zhèn)主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù),、公款私存現(xiàn)象,，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，村集體的主要資金來(lái)源是村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金,。全鎮(zhèn)村級(jí)總收入1126239.15元，其中補(bǔ)助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元,。各村的財(cái)務(wù)收入及時(shí)上交村級(jí)資金賬戶,，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級(jí)總支出1033371.62元,，其中管理費(fèi)用171392元,，其他支出861979.62元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現(xiàn)招待費(fèi),、包車費(fèi),、禮品、白條入賬等現(xiàn)象,。
2,、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱,，除20__年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元,，其中包括原貴源村委會(huì)辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì)辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì)辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元。
3,、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面,，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，,，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議,，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,，集體資金管理趨于規(guī)范化,、制度化。
4,、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督作用,。各村村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財(cái)會(huì),，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督,，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn),，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布,，做到了至少每季度公開(kāi)一次財(cái)務(wù)，按照“一票據(jù)一公開(kāi)”,，使村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容完整,，程序規(guī)范，格式明了清晰,。
5,、制度建設(shè)情況:近年來(lái)，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際,，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)開(kāi)支審批報(bào)賬程序,、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額,、嚴(yán)格控制購(gòu)買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi),、交通差旅費(fèi),、招待費(fèi)等、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,、會(huì)計(jì)檔案管理制度,、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度,，提高鎮(zhèn)村干部和村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí),，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)制度,，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象,。在具體落實(shí)中，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理,。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的,，一律都要及時(shí)交到村級(jí)集體資金帳戶，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán),。
三,、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱,。村兩委沒(méi)有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益,，單靠上級(jí)補(bǔ)助資金難以維持村級(jí)組織日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑,，村級(jí)公益事業(yè)難以開(kāi)展,，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2,、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用,。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位,。雖然建立了監(jiān)督組織,，但沒(méi)有定期開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)。以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi),，在公開(kāi)的內(nèi)容,、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開(kāi),，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi),，對(duì)集體發(fā)包事項(xiàng),、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開(kāi)還不全面,。
3,、村集體資產(chǎn)、資源臺(tái)賬管理不完善,。部分村對(duì)屬于集體的資金,、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂,，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資,、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符,。
4,、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。有些村對(duì)村集體的資產(chǎn),、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃,、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂,，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序,，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標(biāo),、不召開(kāi)村民大會(huì)或村民代表會(huì)議討論決定;有些合同要素不全,、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等,、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同,。
四、下一步努力方向:
1,、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育,。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財(cái)務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識(shí),。
2,、健全完善財(cái)務(wù)管理制度。完善村級(jí)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、管理費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)管理內(nèi)部控制制度,，經(jīng)村民代表會(huì)議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3,、加強(qiáng)村級(jí)組織資產(chǎn),、資源管理,。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺(tái)賬,，盤(pán)查固定資產(chǎn),，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的.規(guī)定,，做好資產(chǎn),、資源對(duì)外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作,，及時(shí)將集體的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級(jí)資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào),，嚴(yán)禁私存、挪用,，設(shè)賬外賬,、小金庫(kù)。
4,、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度,，規(guī)范報(bào)銷單據(jù)及手續(xù),。各村應(yīng)及時(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動(dòng)，每季度按時(shí)結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷單據(jù)初審關(guān),，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付,，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng),，也不得傳送代理會(huì)計(jì)做賬,。
5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù),。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求,，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂,、預(yù)決算,、驗(yàn)收等手續(xù)，5萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo),，5萬(wàn)元以下可由村級(jí)安排組織簡(jiǎn)易招投標(biāo),。
6、加強(qiáng)村財(cái)公開(kāi),、民主管理,。村級(jí)組織應(yīng)及時(shí)將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布,。對(duì)每季度的《資金收支明細(xì)表》,、《會(huì)計(jì)科目余額表》等財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，由村報(bào)賬員及時(shí)領(lǐng)回,，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后,，進(jìn)行張貼公開(kāi),，接受廣大群眾監(jiān)督。
7,、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理,。用1-2年時(shí)間使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì)計(jì)證，使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗,。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)的管理,，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對(duì)確實(shí)不能勝任工作的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時(shí)撤換,。
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