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公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)100字 公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)篇一

20xx年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”,、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對(duì)控股子公司的管理模式,，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系,。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級(jí)之間的控制程序,，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行,。明確界定各部門、崗位的目標(biāo),、職責(zé)和權(quán)限,，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能,。

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理,、財(cái)務(wù)管理,、生產(chǎn)管理、投資管理,、藥品質(zhì)量管理,、內(nèi)部審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理,、行政管理,、全面預(yù)算管理、采購(gòu)供應(yīng)管理,、擔(dān)保管理,、合同管理、檔案管理,、固定資產(chǎn)管理,、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

20xx年,，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn),，公司正式設(shè)立審計(jì)部，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會(huì)秘書處的職能中獨(dú)立出來,，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng),。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟(jì)效益,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外，還介入招投標(biāo)管理、二級(jí)企業(yè)資本性支出,、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng),。目前審計(jì)部共六人，部長(zhǎng)一人,，審計(jì)師兩人,，審計(jì)員三人，全部具有本科以上學(xué)歷,。

,。

20xx年6月，公司董事會(huì)成立了審計(jì)委員會(huì),。審計(jì)部開始直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作,，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》,、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》,，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》,、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》,、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》,、《公文管理制度》等制度。20xx年,，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成,，逐步加強(qiáng)對(duì)二級(jí)公司的管理控制，健全二級(jí)公司董事會(huì)等治理機(jī)構(gòu),，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo),、預(yù)算管理、績(jī)效考核以及內(nèi)部審計(jì)等工具來加強(qiáng)二級(jí)企業(yè)的管理,。根據(jù)公司管理的需要,，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能。審計(jì)部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計(jì),、資本性支出后續(xù)審計(jì),、清算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),、工程決算審計(jì),、擬收購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查等多種類型的審計(jì)工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè),，審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng),。出具審計(jì)報(bào)告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計(jì)意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計(jì)建議進(jìn)行整改,，并將整改步驟,、時(shí)間和責(zé)任人上報(bào)，以促進(jìn)被審單位對(duì)審計(jì)建議的落實(shí),。此外,，審計(jì)部以參加現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級(jí)企業(yè)的`各類項(xiàng)目招標(biāo)共計(jì)58個(gè)項(xiàng)目,，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范,。

一、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表,。

二,、對(duì)控股子公司的管理控制情況20xx年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,，公司加強(qiáng)了對(duì)控股子公司在財(cái)務(wù),、投資、營(yíng)銷,、供應(yīng),、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制,，對(duì)下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的方式,，對(duì)部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整,；統(tǒng)一對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的薪酬管理,，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行業(yè)績(jī)考核,。實(shí)現(xiàn)了對(duì)部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度。

三,、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)關(guān)系,、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限,、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序,、對(duì)控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定,，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平,、公開、公正的原則,。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

四、公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《擔(dān)保管理制度》,，對(duì)公司及下屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵守的規(guī)定、信息披露,、審批程序,、擔(dān)保合同的簽署及管理、責(zé)任追究等作了明確規(guī)定,；《公司章程》明確了擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限,，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),，并積極尋求延續(xù)擔(dān)保事項(xiàng)的解決方案,，以控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

五,、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況,。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計(jì)劃進(jìn)行，對(duì)已經(jīng)變更的使用項(xiàng)目,，公司按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù),。報(bào)告期內(nèi)，公司變更了部分募集資金使用項(xiàng)目,，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設(shè),，該事項(xiàng)已于報(bào)告期內(nèi)履行了相關(guān)審批及披露程序,。

六,、公司重大投資的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《投資管理暫行辦法》,，對(duì)公司對(duì)外投資的原則,、程序,、權(quán)限,、對(duì)下屬子公司的管理,、投資管理部門職責(zé)等作了明確規(guī)定,?！豆菊鲁獭访鞔_了對(duì)外投資的審批權(quán)限,，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行,。

七,、公司信息披露的內(nèi)部控制情況。

公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》,，對(duì)公開信息披露和重大內(nèi)部事項(xiàng)溝通進(jìn)行全程控制,。對(duì)照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格,、有效，報(bào)告期內(nèi),，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》,、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》的情形發(fā)生。

一,、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對(duì)控股子公司的管理控制仍需進(jìn)一步加強(qiáng),。

（2）商標(biāo)授權(quán)使用管理需進(jìn)一步規(guī)范。

二,、整改計(jì)劃：

（1）公司已初步建立了對(duì)子公司的較為有效的管理控制體系,，對(duì)子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、投資決策,、藥品研發(fā),、市場(chǎng)營(yíng)銷、薪酬,、績(jī)效等進(jìn)行管理或給與業(yè)務(wù)指導(dǎo),。為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合,，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后,，仍需加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，通過對(duì)計(jì)劃,、物流,、采購(gòu)等的整合，全面實(shí)施供應(yīng)鏈管理,；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍,，以及加強(qiáng)對(duì)資本性支出的內(nèi)部審計(jì)和法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

（2）20xx年,，公司向三九集團(tuán)購(gòu)入了“999”及三九系列商標(biāo),，開始逐步規(guī)范商標(biāo)授權(quán)使用,。20xx年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化商標(biāo)管理和行政保護(hù),，確定并實(shí)施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略,。通過全面清理999系列商標(biāo)授權(quán)使用狀況，重新確定授權(quán)使用999商標(biāo)產(chǎn)品目錄,，加強(qiáng)對(duì)子公司使用商標(biāo)的管理,。并通過司法途徑打擊商標(biāo)專利侵權(quán)等不正當(dāng)侵權(quán)行為。

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系,，內(nèi)部控制活動(dòng)基本涵蓋了所有營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷售及收款、采購(gòu)及付款,、固定資產(chǎn)管理,、存貨管理、資金管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告,、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等,。上述內(nèi)部控制體系及相關(guān)制度是依據(jù)《公司法》,、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司自身的實(shí)際情況制定的,，雖然仍存在一些不足,，整體而言，公司內(nèi)部控制是有效的,。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引,，進(jìn)一步完善公司內(nèi)控制度。

以提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。

公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)100字 公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)篇二

一：良好的個(gè)人形象和素養(yǎng),，專業(yè)技能或業(yè)務(wù)水平優(yōu)秀，為公司利益不計(jì)個(gè)人得失,，對(duì)本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進(jìn)取，為公司員工樹立良好形象并起到帶頭作用,；為公司創(chuàng)造出較好的企業(yè)效益或社會(huì)效益

二：工作態(tài)度端正,，業(yè)績(jī)比較突出

三：我部門一致推薦xx為優(yōu)秀員工,，期望能夠樹立新人典范,。

四：工作認(rèn)真，負(fù)責(zé),；工作認(rèn)真負(fù)責(zé),，愛崗敬業(yè),，服從整體安排，形象良好,；對(duì)本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進(jìn)取，樂于助人,，關(guān)心同事,，與同事相處融洽，善于合作,，起帶頭作用

五：優(yōu)秀的業(yè)務(wù)水平,，為公司創(chuàng)造出較好的企業(yè)效益，與同事相處和諧

六：xxx在我司工作期間,，嚴(yán)格遵守我司的各種規(guī)章制度,，用心主動(dòng)向同事請(qǐng)教工作的各種知識(shí)，服從安排,，踏實(shí)肯干,，開拓視野，豐富了工作經(jīng)驗(yàn),，為我司創(chuàng)造了更多的`價(jià)值,。望在以后的工作領(lǐng)悟中更加的發(fā)奮。

七：他工作熱情高,；人品端正德行優(yōu)良本身修養(yǎng)較高看待客戶誠(chéng)信,；看待工作嚴(yán)謹(jǐn)處處為公司思考，能夠虛心理解同事賜與的推薦并改正,；領(lǐng)悟進(jìn)步較快受到大多數(shù)客戶的好評(píng)

八：該員工工作勤懇,，用心，服從工作安排,，不遺余力的做好自我的工作,，是值得咱們大家領(lǐng)悟的榜樣。

九：該同事今年工作成績(jī)進(jìn)步大,，工作認(rèn)真,，業(yè)務(wù)知識(shí)扎實(shí)，業(yè)績(jī)發(fā)展迅速,，工作態(tài)度端正,，遵守公司規(guī)章制度，能用心完成公司的任務(wù)

十：鑒于a君在本部門的工作表現(xiàn),，我部推薦她參加本次的優(yōu)秀員工評(píng)選活動(dòng),，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

十一：對(duì)本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進(jìn)取,，起到帶頭作用成長(zhǎng)員工

十二：工作認(rèn)真負(fù)責(zé),，用心主動(dòng)，能完全勝任本職工作,，愛崗敬業(yè),，樂于助人，與同事相處融洽,，善于合作,。

公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)100字 公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)篇三

200x 年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”,、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對(duì)控股子公司的管理模式,，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系,，企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)案例。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu),，并制定了各層級(jí)之間的控制程序,，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門,、崗位的目標(biāo),、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制,，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能,。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理,、財(cái)務(wù)管理,、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理,、投資管理,、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì),、關(guān)聯(lián)交易管理,、行政管理、全面預(yù)算管理,、采購(gòu)供應(yīng)管理,、擔(dān)保管理、合同管理,、檔案管理,、固定資產(chǎn)管理、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計(jì)部門工作人員的配備情況

200x 年,，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計(jì)部,，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會(huì)秘書處的職能中獨(dú)立出來,，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的'內(nèi)部控制活動(dòng)。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具,，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外,，還介入招投標(biāo)管理,、二級(jí)企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng),。目前審計(jì)部共六人,，部長(zhǎng)一人，審計(jì)師兩人,，審計(jì)員三人,，全部具有本科以上學(xué)歷。

（4）200x 年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng),、工作及成效

200x 年6 月,，公司董事會(huì)成立了審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)部開始直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作,，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境,，自我評(píng)價(jià)《企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》,、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》,，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》,、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》,、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》,、《公文管理制度》等制度。200x年,，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成,，逐步加強(qiáng)對(duì)二級(jí)公司的管理控制，健全二級(jí)公司董事會(huì)等治理機(jī)構(gòu),，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo),、預(yù)算管理、績(jī)效考核以及內(nèi)部審計(jì)等工具來加強(qiáng)二級(jí)企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要,，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能,。審計(jì)部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計(jì)、資本性支出后續(xù)審計(jì),、清算審計(jì),、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程決算審計(jì),、擬收購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查等多種類型的審計(jì)工作,，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè)，審計(jì)項(xiàng)目12 項(xiàng),。出具審計(jì)報(bào)告后,，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計(jì)意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計(jì)建議進(jìn)行整改,，并將整改步驟,、時(shí)間和責(zé)任人上報(bào)，以促進(jìn)被審單位對(duì)審計(jì)建議的落實(shí),。此外,，審計(jì)部以參加現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級(jí)企業(yè)的各類項(xiàng)目招標(biāo)共計(jì)58 個(gè)項(xiàng)目,，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范,。

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2,、對(duì)控股子公司的管理控制情況200x 年,，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對(duì)控股子公司在財(cái)務(wù),、投資,、營(yíng)銷、供應(yīng),、研發(fā),、人事行政管理等方面的控制，對(duì)下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo),；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的方式，對(duì)部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整,；統(tǒng)一對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的薪酬管理,，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行業(yè)績(jī)考核,。實(shí)現(xiàn)了對(duì)部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度,。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,，對(duì)關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格,、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限,、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對(duì)控股股東的特別限制,、關(guān)聯(lián)交易信息披露,、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定,，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平,、公開、公正的原則,。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)100字 公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)篇四

歐普康視科技股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合歐普康視科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“歐普康視”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,，我們對(duì)公司 20×× 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任,。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督,。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)及董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任,。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證,。此外,，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn),。

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素,。

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則

1,、全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策,、監(jiān)督和執(zhí)行全過程,，覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2,、重要性原則,。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。

3,、制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu),、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等

方面相互制約、相互監(jiān)督,，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率,。

4、適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍,、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整,。

5,、成本效益原則。內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行過程中,，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位,、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。公司本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%,，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%,。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化,、組織機(jī)構(gòu),、管理層經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)格,、內(nèi)部審計(jì),、職權(quán)與責(zé)任的分配、人力資源,、資金管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理,、銷售管理,、對(duì)外投資管理、生產(chǎn)管理,、子公司管理,、募集資金管理、信息披露等,。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位,、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏,。

公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對(duì)于控制的重要性的態(tài)度,，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念,，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境,，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、公司治理結(jié)構(gòu)

公司董事會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)證券法》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》,、《歐普康視科技股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》,、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等基礎(chǔ)制度,，形成了權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé),、相互制衡,、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。

為了完善公司治理結(jié)構(gòu),，建立現(xiàn)代企業(yè)制度,，明確各方職責(zé)，形成有效治理,，充分發(fā)揮良好的公司治理對(duì)公司的規(guī)范、促進(jìn)作用,，公司建立健全了包括股東大會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)在內(nèi)的“三會(huì)”治理結(jié)構(gòu)。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營(yíng)方針及投資計(jì)劃,，從整體上對(duì)公司內(nèi)部控制實(shí)施決策，通過議事規(guī)則確保所有股東,，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利,。

董事會(huì)是公司的日常決策機(jī)構(gòu),，也是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的建立健全,、具體實(shí)施及效果評(píng)價(jià),。通過下設(shè)的三個(gè)專門委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施有效監(jiān)督。

董事會(huì)包括三名獨(dú)立董事,，其在關(guān)聯(lián)交易,、對(duì)外擔(dān)保、高管薪酬,、重大投資及其他重大方面對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督,，并發(fā)表獨(dú)立意見，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施,。

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，對(duì)公司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對(duì)董事會(huì),、管理層的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一步完善,。

2,、企業(yè)文化

公司傳承“團(tuán)結(jié)、專業(yè),、主動(dòng),、熱情、細(xì)心”的企業(yè)精神,，堅(jiān)持“規(guī)范筑基,、創(chuàng)新領(lǐng)航、實(shí)干興業(yè)”的企業(yè)準(zhǔn)則,，以“為用戶提供全面,、有效的產(chǎn)品,；為醫(yī)生提供專業(yè),、及時(shí)的服務(wù)為企業(yè)使命，矢志不渝堅(jiān)持為顧客,、為股東,、為員工、為社會(huì),，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè),，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅(jiān)持人本理念,，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機(jī)遇與空間,，力求員工價(jià)值與公司價(jià)值共同成長(zhǎng)和相互促進(jìn)。

3,、組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃,、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì),，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則,，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限,，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí),，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”,。

4、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定,、執(zhí)行與監(jiān)督,。董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督,。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制,、信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理,。公司秉承“安全第一,，專業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營(yíng)理論，建立并不斷完善技術(shù)服務(wù)體系,，為用戶提供全面,、領(lǐng)先的產(chǎn)品，為客戶提供專業(yè),、及時(shí)的服務(wù),，形成誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格,。

5,、內(nèi)部審計(jì)為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，公司設(shè)立了審計(jì)部,，配置了專職人員,。公司審計(jì)部專職人員在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司及下屬子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),、執(zhí)行情況及有效性等進(jìn)行監(jiān)督和檢查。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，按照公司內(nèi)部審計(jì)工作程序提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和處理意見,，并定期對(duì)控制缺陷改進(jìn)情況進(jìn)行跟進(jìn)。通過內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng),，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，有效降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn),，切實(shí)提高管理效能及營(yíng)運(yùn)效率,，為防范資產(chǎn)流失,、資源浪費(fèi)和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障。

6,、職權(quán)與責(zé)任的分配

公司根據(jù)內(nèi)部控制管理制度及各個(gè)部門的管理制度,，采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制,，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任,。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度,，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行,；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額,，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶,，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求,。

公司制定了長(zhǎng)遠(yuǎn)整體目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃,，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工,。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門,，以識(shí)別和應(yīng)對(duì)公司可能遇到的包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影響的變化,。

公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,、傳遞范圍,，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì),、分析、整合,，確保信息的及時(shí)、有效,。利用網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化信息平臺(tái),，使得管理層,、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速,、順暢，溝通更便捷,、有效,。

公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通,。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé),，與客戶、供應(yīng)商,、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通,，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序,。管理層對(duì)預(yù)算,、利潤(rùn)、其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo),，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通,，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)的接觸和記錄,、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。

為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，公司建立了相關(guān)的控制程序,，主要包括：人力資源、資金管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告,、資產(chǎn)管理、銷售管理,、對(duì)外投資管理,、生產(chǎn)管理、子公司管理,、募集資金管理,、信息披露等。

1,、人力資源

公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用,、培訓(xùn)、輪崗、考核,、獎(jiǎng)懲,、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員,，使其能完成所分配的任務(wù),。公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會(huì)制度,，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門的工作情況,、公司預(yù)算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的其他重要事項(xiàng)，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào),、生產(chǎn)物流,、研發(fā)項(xiàng)目和年度、季度專題會(huì)議,，及時(shí)解決運(yùn)營(yíng)過程中存在的問題,。

2、資金管理

公司嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和資金收付,。公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準(zhǔn)制度,、責(zé)任追究制度規(guī)范,、有效。公司在崗位設(shè)置上確保不相容崗位的分離,，公司已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金的結(jié)算程序,，以保證貨幣資金支付嚴(yán)格按程序?qū)徟９径ㄆ诨虿欢ㄆ趯?duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬,，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際情況相符。報(bào)告期內(nèi),，公司不存在影響資金安全的重大不適當(dāng)之處,。

3。 財(cái)務(wù)報(bào)告

公司按照《公司法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定,，制定了《公司財(cái)務(wù)管理制度》,，明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序,，確保會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。合理設(shè)置分工,，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限,，貫徹不相容職務(wù)相分離及

每一個(gè)人工作能檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制,。不相容

的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核,、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

4,、資產(chǎn)管理

為了加強(qiáng)對(duì)各類資產(chǎn)的管理,，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)控制度，明確相關(guān)管理要求及控制流程,，在日常經(jīng)營(yíng)管理過程中有效執(zhí)行,。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范，定期對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行清查,，關(guān)注資產(chǎn)減值跡象,，合理確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平,。公司制定了完善的存貨管理制度,，對(duì)存貨的驗(yàn)收、入庫(kù),、出庫(kù),、保管進(jìn)行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責(zé)分離,，定期組織人員進(jìn)行存貨的盤點(diǎn),，保證賬賬、賬實(shí),、賬表相符,。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購(gòu)由需求部門提出采購(gòu)申請(qǐng)或根據(jù)公司決議通過的投資計(jì)劃采購(gòu),，申購(gòu)及采購(gòu)需要按照制度逐級(jí)審批,。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)差異分析原因,，并進(jìn)行賬務(wù)處理,，保證賬實(shí)相符。從實(shí)際執(zhí)行情況看,，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求,，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞,。

5、銷售管理

公司制定了切實(shí)可行的銷售與收款控制制度,，對(duì)銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列控制措施,，包括銷售合同簽訂、結(jié)算對(duì)賬,、發(fā)票開具,、款項(xiàng)回收等各環(huán)節(jié)流程進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)明確了各部門,、各崗位的權(quán)責(zé),，確保銷售、發(fā)貨,、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督,。通過內(nèi)部的管控，公司銷售的各項(xiàng)作業(yè)程序和操作更加規(guī)范,，最大程度的控制了銷售風(fēng)險(xiǎn),。

6、對(duì)外投資管理

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法,、審慎,、安全、有效的原則,，控制投資風(fēng)險(xiǎn),、注重投資效益。公司已制定《對(duì)外投資管理制度》,，明確規(guī)定了重大投資的類型和權(quán)限,、決策程序,、實(shí)施與管理等,。公司相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估,、決策,、實(shí)施,、管理,、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進(jìn)行了有效的控制，確保了公司對(duì)外投資的規(guī)范運(yùn)作,。

7。 生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點(diǎn),，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》,，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》,、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》,、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度,，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序,、主要內(nèi)容,、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面,，公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，制定了完整的管理體系文件,，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系,。報(bào)告期內(nèi),，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng),，控制措施能被有效地執(zhí)行,。

8、子公司管理

公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財(cái)務(wù)管理制度》,，對(duì)子公司的管理架構(gòu),、組織管理,、財(cái)務(wù)管理 ,、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、人力資源管理等方面進(jìn)了規(guī)定,，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強(qiáng)對(duì)子公司的管理,，建立有效的管控機(jī)制,，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。公司各職能部門從公司治理,、日常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理等各方面對(duì)子公司進(jìn)行對(duì)口管理,。子公司嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作,，其重大事項(xiàng)須按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)公司審核后方可執(zhí)行,，確保了公司對(duì)各子公司的有效控制和管理。

9,、募集資金管理

為了規(guī)范募集資金的管理和使用,，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《公司法》,、《證券法》,、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》,，明確了公司,、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專戶存儲(chǔ)銀行對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督,。經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)國(guó)元證券股份有限公司的實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估以及華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）鑒證,，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。

10,、信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》,、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項(xiàng),，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定,，公開、公平,、及時(shí),、準(zhǔn)確、真實(shí),、完整地披露公司信息,。證券部是公司信息披露事務(wù)的'日常工作部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù),。公司規(guī)定了各部門,、總經(jīng)理、工會(huì),、員工在信息收集、傳遞,、溝通等方面的職責(zé)和權(quán)限,。

為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關(guān)系管理制度》

明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞、審核,、披露流程對(duì)投資者關(guān)系活動(dòng)中的信息披露進(jìn)行了明確的規(guī)定,。為了加強(qiáng)信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》。報(bào)告期內(nèi)公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、控股股東認(rèn)真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時(shí)地披露公司信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形并對(duì)其真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、完整性、及時(shí)性承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任,。報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格,、充分、有效,。

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià),，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù),；另一方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題,。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差,。

工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷,，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織，開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷,、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模,、行業(yè)特征,、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1,。內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

類別 財(cái)務(wù)報(bào)告 非財(cái)務(wù)報(bào)告定性標(biāo)準(zhǔn)

具有以下情形的（包括但不限于）,，一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在公司管理活動(dòng)中存在重大舞弊,；重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表,，以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào),，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào),；企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；控制環(huán)境無效,；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正,。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認(rèn)定為“重要缺陷”,，以及存在“重大缺陷”的強(qiáng)烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊,；合規(guī)性監(jiān)管職能失效,，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過合理期限后,，管理層仍然沒有對(duì)重要缺陷進(jìn)行糾正,。

公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度,、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì),、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷,。

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷：錯(cuò)報(bào)≥稅前利潤(rùn)的 5%,；

重要缺陷：稅前利潤(rùn)的 1。5%≤錯(cuò)報(bào)<稅前利潤(rùn)的 5%,；

（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響

一般缺陷：錯(cuò)報(bào)<稅前利潤(rùn)的 1,。5%。 度,、發(fā)生的可能性做判斷,。如果發(fā)生缺陷的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果,、或嚴(yán)重加大效果的不確定性,、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。

（2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高,，會(huì)顯著降低工作效率或效果,、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷,；

（3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小,，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定,。

2,、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷,。

2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷。

綜上,，公司董事會(huì)認(rèn)為,，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的,。

歐普康視科技股份有限公司董事會(huì)

二〇一八年四月九日

公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)100字 公司內(nèi)部自我評(píng)價(jià)篇五

公司內(nèi)部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率,、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,、保護(hù)自身經(jīng)濟(jì)資源，確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確可靠以實(shí)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，在遵循相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定并實(shí)施的降低各類風(fēng)險(xiǎn)的手段和過程,，包括制定公司規(guī)章制度、配套相關(guān)流程,、檢查評(píng)價(jià)流程實(shí)施等貫穿整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)完整體系,。

公司在制定一系列公司規(guī)章制度、完善內(nèi)部控制工作流程后,，一般會(huì)采用不同的形式進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),，以檢驗(yàn)是否在實(shí)際工作中落實(shí)到位，風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控,。內(nèi)控的檢查評(píng)價(jià)包括自我評(píng)價(jià),、專項(xiàng)評(píng)價(jià)、綜合評(píng)價(jià)等等多種形式,，其中自我評(píng)價(jià)即為一種較為客觀,、有效的評(píng)價(jià)方式。穿行測(cè)試則是自我評(píng)價(jià)中自上而下,、自始而終的一個(gè)評(píng)價(jià)工具,。

穿行測(cè)試是由測(cè)試人員對(duì)公司某個(gè)時(shí)間段的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)是否可行,、在實(shí)際工作中是否得到了有效實(shí)施,，是公司內(nèi)部控制管理的手段，也是內(nèi)控自我評(píng)價(jià)中最真實(shí),、最全面,、最客觀的一種評(píng)價(jià)方法，因此可稱為公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中的法寶,。

穿行測(cè)試較早用于審計(jì),，是審計(jì)人員了解被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險(xiǎn)管控的一項(xiàng)審計(jì)程序。后來被公司作為檢驗(yàn)手段用于公司內(nèi)部管理,。

參與穿行測(cè)試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,。在整個(gè)穿行測(cè)試過程中可扮演多個(gè)不同的角色，既是公司管理人員,，又是生產(chǎn)線工人,，裁判員、運(yùn)動(dòng)員于一身,。測(cè)試人員在每一個(gè)環(huán)節(jié)上既要熟悉操作過程,，同時(shí)又要進(jìn)行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力,、時(shí)間和專業(yè)人員,，大多數(shù)公司管理者并不持積極地態(tài)度,，從而忽視了穿行測(cè)試所能帶來的潛在利益。

穿行測(cè)試的對(duì)象既可針對(duì)單項(xiàng)交易過程,，也可以針對(duì)公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),，穿行測(cè)試沒有約定俗成的方法，不同的行業(yè),、不同的經(jīng)營(yíng)過程所采用的方法也不盡相同,。測(cè)試的方法一般包括：詢問、抽檢,、調(diào)閱,、實(shí)地查看以及過程追蹤等。

煙臺(tái)港裝卸公司主要從事化肥,、煤炭,、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù)，其中化肥吞吐量占了50% 左右,，已成為國(guó)家乃至世界知名的化肥進(jìn)出口作業(yè)碼頭公司,。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內(nèi)控管理是分不開的,。公司的領(lǐng)導(dǎo)及員工對(duì)內(nèi)控工作極為重視,，每年由內(nèi)控辦組織相關(guān)人員對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控流程進(jìn)行評(píng)價(jià)，其中穿行測(cè)試是必不可少的評(píng)價(jià)工具,。在此,，筆者把裝卸公司在穿行測(cè)試過程中取得的經(jīng)驗(yàn)和不足與大家進(jìn)行一下交流。

裝卸公司作為生產(chǎn)單位,，存在著兩個(gè)關(guān)系到生產(chǎn)主線的流向：一個(gè)是貨物流向,，一個(gè)是票據(jù)流向。貨隨票走,，票限貨行,，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運(yùn),，可分為貨物進(jìn)港和貨物出港,。貨物進(jìn)港按照輸運(yùn)方式分為鐵路集港(術(shù)語(yǔ)稱之到重)、公路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱之市入)和水路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱之進(jìn)口),。貨物出港按照輸運(yùn)方式分為鐵路出港,、公路出港(術(shù)語(yǔ)稱之市提)和水路出港(術(shù)語(yǔ)稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥,，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主,。

因此，在本年度的'穿行測(cè)試中,，測(cè)試人員就以化肥作業(yè)為主,，貫穿整個(gè)生產(chǎn)作業(yè)主線。首先,，測(cè)試人員到公司調(diào)度室,，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計(jì)劃開始，調(diào)閱了貨源預(yù)控表,、公司晝夜生產(chǎn)計(jì)劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表,，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進(jìn)行測(cè)試。本次測(cè)試的貨物流向?yàn)榈街匦盾囇b船出口,，分為車場(chǎng),、場(chǎng)船兩個(gè)操作過程，涉及調(diào)度室,、商務(wù)科,、流機(jī)隊(duì)、固機(jī)隊(duì)以及裝卸隊(duì)等部門或作業(yè)單位,。測(cè)試人員在旁聽了調(diào)度室交班會(huì)和配工會(huì)之后,，在調(diào)度室內(nèi)勤處了解到化肥的到重時(shí)間、作業(yè)安排,、船舶到港,、停泊泊位等信息，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號(hào),。

測(cè)試人員征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后,，開始循著工票號(hào)進(jìn)行貼班測(cè)試。根據(jù)作業(yè)安排,，測(cè)試人員到商務(wù)科理貨室,，調(diào)取生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)由理貨人員補(bǔ)充更新的工票號(hào)的理貨信息。然后隨著理貨員到碼頭現(xiàn)場(chǎng),，查看化肥的卸車,、運(yùn)輸、裝船的作業(yè)情況,。在現(xiàn)場(chǎng),，測(cè)試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機(jī)械是否按定點(diǎn)配工流程的要求按時(shí)到場(chǎng)開工;網(wǎng)絡(luò)兜,、篷布,、墊皮等生產(chǎn)備品是否準(zhǔn)備到位?；首鳂I(yè)過程中,，測(cè)試人員巡檢各作業(yè)線的作業(yè)人員和作業(yè)機(jī)械是否按照貨運(yùn)質(zhì)量管理的要求進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。每條化肥作業(yè)線完成后,，作業(yè)單位通過生產(chǎn)系統(tǒng)分別將工票信息補(bǔ)錄完整：比如商務(wù)科補(bǔ)錄作業(yè)開完工時(shí)間,、作業(yè)噸數(shù),、質(zhì)量批注等信息;流機(jī)隊(duì)補(bǔ)錄機(jī)械臺(tái)時(shí)、司機(jī)姓名等信息,。最后,，測(cè)試人員到作業(yè)票審核室對(duì)由此生成的作業(yè)票進(jìn)行調(diào)閱，檢查計(jì)件工人的工資核定是否正確,、部門的考核是否到位,。

在數(shù)天的貼班測(cè)試過程中，測(cè)試人員對(duì)照公司內(nèi)控實(shí)施細(xì)則和相關(guān)規(guī)章制度采用抽檢,、詢問等方式逐項(xiàng)檢查,、即時(shí)評(píng)價(jià)：比如抽檢生產(chǎn)系統(tǒng)錄入更新是否及時(shí)準(zhǔn)確;相關(guān)臺(tái)賬是否齊全;到現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。

該項(xiàng)作業(yè)的票據(jù)流向?yàn)檗k票提貨計(jì)費(fèi)結(jié)算,。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前,，代理公司提交貨物代理合同、港口作業(yè)單,、單船收款單等相關(guān)資料和證明,，貨運(yùn)室簽章后即為辦票，將有關(guān)票據(jù)發(fā)送至作業(yè)單位,，作業(yè)單位據(jù)此票據(jù)以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續(xù),。作業(yè)完畢后貨運(yùn)室根據(jù)作業(yè)單位返還的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行計(jì)費(fèi)，然后與代理公司進(jìn)行結(jié)算,。

為測(cè)試票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中是否及時(shí),、準(zhǔn)確、完整,，到重化肥卸車完畢后,，測(cè)試人員到商務(wù)科中轉(zhuǎn)室查閱了鐵路運(yùn)單、火車卸車臺(tái)賬等資料,。裝船完畢,，作業(yè)票據(jù)由商務(wù)科倉(cāng)庫(kù)批注完整后遞交到商務(wù)科貨運(yùn)室，貨運(yùn)室檢查核對(duì)后進(jìn)行計(jì)費(fèi)結(jié)算,。測(cè)試人員在貨運(yùn)室抽樣檢查單船收款單,、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫(kù)匯總表等,，調(diào)閱計(jì)費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù),、報(bào)表以及對(duì)賬資料，評(píng)價(jià)是否按照費(fèi)收管理流程辦理計(jì)費(fèi)結(jié)算,。

至此,，該化肥卸車裝船作業(yè)過程的穿行測(cè)試結(jié)束。在整個(gè)穿行測(cè)試過程中，測(cè)試人員對(duì)個(gè)別流程也進(jìn)行了單項(xiàng)測(cè)試評(píng)價(jià),，如網(wǎng)絡(luò)兜,、篷布等生產(chǎn)備品的采購(gòu)、管理,、報(bào)廢的內(nèi)控流程,。

術(shù)有專攻，業(yè)有所長(zhǎng),，測(cè)試人員分別從專業(yè)、非專業(yè)不同的角度對(duì)穿行測(cè)試所涉及的內(nèi)控流程提出了各自的意見和建議,。對(duì)于未按照內(nèi)控實(shí)施細(xì)則執(zhí)行的情況,，當(dāng)場(chǎng)提出，區(qū)別對(duì)待,。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進(jìn)行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂,，而屬于流程有效但未嚴(yán)格執(zhí)行的違規(guī)操作則作為評(píng)價(jià)缺陷記錄在案，并要求立即整改,。

裝卸公司的穿行測(cè)試具有即時(shí)評(píng)價(jià)的特點(diǎn),。測(cè)試人員在確定測(cè)試目標(biāo)時(shí)，為了得到真實(shí)的測(cè)試評(píng)價(jià)結(jié)果,，會(huì)選定未來幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標(biāo),，提前制定計(jì)劃，即時(shí)追蹤評(píng)價(jià),。測(cè)試人員將自己作為普通工作人員,，在實(shí)際作業(yè)過程中都按照制定的規(guī)章制度和內(nèi)控流程進(jìn)行測(cè)試，這樣才能發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計(jì)缺陷或違規(guī)操作情況,。當(dāng)然,，也有不盡如人意之處。比如：公司作業(yè)區(qū)域廣,、涉及單位多,、時(shí)間跨度大、測(cè)試人員少,。在以整個(gè)生產(chǎn)主線測(cè)試時(shí),，測(cè)試人員只能選擇重點(diǎn)進(jìn)行追蹤測(cè)試，對(duì)于非重點(diǎn)則是事后評(píng)價(jià)或作為特定行為進(jìn)行單獨(dú)穿行測(cè)試,，此處不再贅述,。