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公司內(nèi)部自我評價100字 公司內(nèi)部自我評價篇一

20xx年度內(nèi)，在公司推行“基礎管理年”,、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式,，進一步改進了內(nèi)部控制體系,。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序,，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行,。明確界定各部門、崗位的目標,、職責和權限,，建立了相應的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權范圍內(nèi)履行職能,。

公司已建立信息披露事務管理,、招標管理、財務管理,、生產(chǎn)管理,、投資管理、藥品質(zhì)量管理,、內(nèi)部審計,、關聯(lián)交易管理、行政管理,、全面預算管理,、采購供應管理、擔保管理,、合同管理,、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度,。

20xx年,，經(jīng)公司董事會批準，公司正式設立審計部,，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,，專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具,，審計部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外,，還介入招投標管理,、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預算完成情況等事項,。目前審計部共六人，部長一人,，審計師兩人,，審計員三人，全部具有本科以上學歷,。

,。

20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會,。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作,，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》,、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》,，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》,、《安全生產(chǎn)應急預案》、《商標管理制度》,、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》,、《公文管理制度》等制度。20xx年,，隨著資產(chǎn)債務重組的完成,，逐步加強對二級公司的管理控制,，健全二級公司董事會等治理機構,，通過業(yè)務指導,、預算管理,、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理,。根據(jù)公司管理的需要，強化了內(nèi)部審計職能,。審計部進行了包括內(nèi)控制度審計,、資本性支出后續(xù)審計、清算審計,、經(jīng)濟效益審計,、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作,，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè),，審計項目12項。出具審計報告后,，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》,，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟,、時間和責任人上報,，以促進被審單位對審計建議的落實。此外,，審計部以參加現(xiàn)場會議,、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的`各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規(guī)范,。

一,、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

二,、對控股子公司的管理控制情況20xx年,，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務,、投資,、營銷、供應,、研發(fā),、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務進行指導,；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調(diào)整,；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理,，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準，通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核,。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

三、公司關聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》,，對關聯(lián)方、關聯(lián)關系,、關聯(lián)交易價格,、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序,、對控股股東的特別限制,、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定,，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平,、公開、公正的原則,。報告期內(nèi)發(fā)生的關聯(lián)交易,，公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》,、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

四、公司對外擔保的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔保應遵守的規(guī)定,、信息披露,、審批程序、擔保合同的簽署及管理,、責任追究等作了明確規(guī)定,；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行,。20xx年度公司未新增對外擔保事項,，并積極尋求延續(xù)擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險,。

五,、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行,，對已經(jīng)變更的使用項目,，公司按照相關法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內(nèi),，公司變更了部分募集資金使用項目,，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設，該事項已于報告期內(nèi)履行了相關審批及披露程序。

六,、公司重大投資的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則,、程序,、權限、對下屬子公司的管理,、投資管理部門職責等作了明確規(guī)定,。《公司章程》明確了對外投資的審批權限,，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行,。

七、公司信息披露的內(nèi)部控制情況,。

公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內(nèi)部報告制度》,，對公開信息披露和重大內(nèi)部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關規(guī)定,，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格,、有效，報告期內(nèi),，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》,、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內(nèi)部報告制度》的情形發(fā)生。

一,、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強,。

（2）商標授權使用管理需進一步規(guī)范。

二,、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系,，對子公司的財務預算、投資決策,、藥品研發(fā),、市場營銷、薪酬,、績效等進行管理或給與業(yè)務指導,。為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后,，仍需加強對子公司的管理,，通過對計劃、物流,、采購等的整合,，全面實施供應鏈管理,；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內(nèi)部審計和法律風險的監(jiān)控,。

（2）20xx年,，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規(guī)范商標授權使用,。20xx年,，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略,。通過全面清理999系列商標授權使用狀況,，重新確定授權使用999商標產(chǎn)品目錄，加強對子公司使用商標的管理,。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為,。

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系，內(nèi)部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷售及收款,、采購及付款、固定資產(chǎn)管理,、存貨管理,、資金管理、財務報告,、信息披露,、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內(nèi)部控制體系及相關制度是依據(jù)《公司法》,、《公司章程》和有關法律法規(guī)的規(guī)定,，并結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足,，整體而言,，公司內(nèi)部控制是有效的,。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關指引,，進一步完善公司內(nèi)控制度。

以提高經(jīng)營管理水平和風險防范能力,。

公司內(nèi)部自我評價100字 公司內(nèi)部自我評價篇二

一：良好的個人形象和素養(yǎng),，專業(yè)技能或業(yè)務水平優(yōu)秀，為公司利益不計個人得失,，對本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進取，為公司員工樹立良好形象并起到帶頭作用,；為公司創(chuàng)造出較好的企業(yè)效益或社會效益

二：工作態(tài)度端正,，業(yè)績比較突出

三：我部門一致推薦xx為優(yōu)秀員工,，期望能夠樹立新人典范。

四：工作認真,，負責,；工作認真負責，愛崗敬業(yè),，服從整體安排,，形象良好；對本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進取,，樂于助人，關心同事,，與同事相處融洽,，善于合作，起帶頭作用

五：優(yōu)秀的業(yè)務水平,，為公司創(chuàng)造出較好的企業(yè)效益,，與同事相處和諧

六：xxx在我司工作期間，嚴格遵守我司的各種規(guī)章制度,，用心主動向同事請教工作的各種知識,，服從安排，踏實肯干,，開拓視野,，豐富了工作經(jīng)驗，為我司創(chuàng)造了更多的`價值,。望在以后的工作領悟中更加的發(fā)奮,。

七：他工作熱情高；人品端正德行優(yōu)良本身修養(yǎng)較高看待客戶誠信,；看待工作嚴謹處處為公司思考,，能夠虛心理解同事賜與的推薦并改正；領悟進步較快受到大多數(shù)客戶的好評

八：該員工工作勤懇,，用心,，服從工作安排，不遺余力的做好自我的工作,，是值得咱們大家領悟的榜樣,。

九：該同事今年工作成績進步大，工作認真,，業(yè)務知識扎實,，業(yè)績發(fā)展迅速，工作態(tài)度端正,，遵守公司規(guī)章制度,，能用心完成公司的任務

十：鑒于a君在本部門的工作表現(xiàn),，我部推薦她參加本次的優(yōu)秀員工評選活動，請領導審核批準,。

十一：對本職工作兢兢業(yè)業(yè),，銳意進取，起到帶頭作用成長員工

十二：工作認真負責,，用心主動,，能完全勝任本職工作，愛崗敬業(yè),，樂于助人,，與同事相處融洽，善于合作,。

公司內(nèi)部自我評價100字 公司內(nèi)部自我評價篇三

200x 年度內(nèi),，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度,，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內(nèi)部控制體系,，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例,。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序,，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行,。明確界定各部門、崗位的目標,、職責和權限,，建立了相應的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權范圍內(nèi)履行職能,。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設情況

公司已建立信息披露事務管理,、招標管理、財務管理,、生產(chǎn)管理,、銀行貸款管理、投資管理,、藥品質(zhì)量管理,、內(nèi)部審計,、關聯(lián)交易管理,、行政管理、全面預算管理,、采購供應管理,、擔保管理,、合同管理、檔案管理,、固定資產(chǎn)管理,、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計部門工作人員的配備情況

200x 年,，經(jīng)公司董事會批準,，公司正式設立審計部，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,，專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的'內(nèi)部控制活動,。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟效益,、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理,、二級企業(yè)資本性支出,、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人,，部長一人,，審計師兩人，審計員三人,，全部具有本科以上學歷,。

（4）200x 年公司建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作及成效

200x 年6 月,，公司董事會成立了審計委員會,。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境,，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》,。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》,，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》,、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》,、《安全生產(chǎn)應急預案》,、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》,、《公文管理制度》等制度,。200x年，隨著資產(chǎn)債務重組的完成,，逐步加強對二級公司的管理控制,，健全二級公司董事會等治理機構,，通過業(yè)務指導、預算管理,、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理,。根據(jù)公司管理的需要，強化了內(nèi)部審計職能,。審計部進行了包括內(nèi)控制度審計,、資本性支出后續(xù)審計、清算審計,、經(jīng)濟效益審計,、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作,，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè),，審計項目12 項。出具審計報告后,，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》,，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟,、時間和責任人上報,，以促進被審單位對審計建議的落實。此外,，審計部以參加現(xiàn)場會議,、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58 個項目，確保了招標程序的規(guī)范,。

1,、公司控股子公司控制結構及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況200x 年,，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,，公司加強了對控股子公司在財務、投資,、營銷,、供應、研發(fā),、人事行政管理等方面的控制,，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務進行指導；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式,，對部分子公司的管理層進行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準,，通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度,。

3、公司關聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》,，對關聯(lián)方,、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格,、關聯(lián)交易的批準權限,、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制,、關聯(lián)交易信息披露,、法律責任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平,、公開,、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關聯(lián)交易,，公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施,，不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

公司內(nèi)部自我評價100字 公司內(nèi)部自我評價篇四

歐普康視科技股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”）,，結合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,，我們對公司 20×× 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價,。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制,，評價其有效性,，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督,。經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行,。公司董事會、監(jiān)事會及董事,、監(jiān)事,、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,，并對報告內(nèi)容的真實性,、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全,、財務報告及相關信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外,，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當,，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險,。

根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況,，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷,，董事會認為,，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況,，于內(nèi)部控制評價報告基準日,，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素,。

（一）內(nèi)部控制評價的依據(jù)

公司依據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司內(nèi)部相關規(guī)章制度的要求,，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

（二）內(nèi)部控制評價的原則

1,、全面性原則,。內(nèi)部控制貫穿決策、監(jiān)督和執(zhí)行全過程,，覆蓋公司的各項業(yè)務和事項,。

2、重要性原則,。內(nèi)部控制在全面控制的基礎上,，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

3,、制衡性原則,。內(nèi)部控制在治理結構、機構設置及權責分配,、業(yè)務流程等

方面相互制約,、相互監(jiān)督,，同時兼顧運營效率。

4,、適應性原則,。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍,、競爭狀況和風險水

平等相適應,，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5,、成本效益原則,。內(nèi)部控制的建設與執(zhí)行過程中,，應當權衡實施成本與預期效益,，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

（三）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位,、業(yè)務和事項以及高風險領域,。公司本次內(nèi)部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司財務報表資產(chǎn)總額的 100%,，營業(yè)收入合計占公司財務報表營業(yè)收入總額的 100%,。

納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司治理結構、企業(yè)文化,、組織機構,、管理層經(jīng)營理念和風格、內(nèi)部審計,、職權與責任的分配,、人力資源、資金管理,、財務報告,、資產(chǎn)管理、銷售管理,、對外投資管理,、生產(chǎn)管理、子公司管理,、募集資金管理,、信息披露等。

上述納入評價范圍的單位,、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,，不存在重大遺漏。

公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度,，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實施及實施的效果,。公司本著規(guī)范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1,、公司治理結構

公司董事會依據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》,、《上市公司治理準則》有關規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規(guī)則》,、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》,、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》等基礎制度，形成了權責分明,、各司其責,、相互制衡、協(xié)調(diào)運作的法人治理結構,。

為了完善公司治理結構,，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確各方職責,，形成有效治理,，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范、促進作用,，公司建立健全了包括股東大會,、董事會、監(jiān)事會在內(nèi)的“三會”治理結構,。

股東大會是公司的最高權力機構,，負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針及投資計劃,，從整體上對公司內(nèi)部控制實施決策,，通過議事規(guī)則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位,，確保所有股東能夠充分行使自己的權利,。

董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執(zhí)行機構,，具體負責公司內(nèi)部控制制度的建立健全,、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內(nèi)部控制實施有效監(jiān)督,。

董事會包括三名獨立董事,，其在關聯(lián)交易、對外擔保,、高管薪酬,、重大投資及其他重大方面對公司內(nèi)部控制進行獨立監(jiān)督,，并發(fā)表獨立意見，確保內(nèi)部控制的有效實施,。

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構,，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會,、管理層的工作和公司財務進行監(jiān)督,，并提出改進和完善建議，促進公司內(nèi)部控制的進一步完善,。

2,、企業(yè)文化

公司傳承“團結、專業(yè),、主動,、熱情、細心”的企業(yè)精神,，堅持“規(guī)范筑基,、創(chuàng)新領航,、實干興業(yè)”的企業(yè)準則,，以“為用戶提供全面、有效的產(chǎn)品,；為醫(yī)生提供專業(yè),、及時的服務為企業(yè)使命，矢志不渝堅持為顧客,、為股東,、為員工、為社會,，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè),，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅持人本理念,，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機遇與空間,，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。

3,、組織結構

公司為有效地計劃,、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì),，并貫徹不相容職務相分離的原則,，比較科學地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任權限，形成相互制衡機制,。同時,，切實做到與公司的控股股東“五獨立”,。

4、管理層的理念和經(jīng)營風格

公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定,、執(zhí)行與監(jiān)督,。董事會、審計委員會對其實施有效地監(jiān)督,。管理層對內(nèi)部控制包括信息技術控制,、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當處理,。公司秉承“安全第一,，專業(yè)服務”的經(jīng)營理論，建立并不斷完善技術服務體系,，為用戶提供全面,、領先的產(chǎn)品，為客戶提供專業(yè),、及時的服務,，形成誠實守信、合法經(jīng)營的經(jīng)營風格,。

5,、內(nèi)部審計為加強公司內(nèi)部審計管理工作，提高審計工作質(zhì)量,，依據(jù)相關法律法規(guī)和《公司章程》的相關規(guī)定,，并結合公司的實際情況，公司設立了審計部,，配置了專職人員,。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經(jīng)營活動,、內(nèi)部控制制度設計,、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，按照公司內(nèi)部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見,，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動,，對公司內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性進行審查和評價，有效降低內(nèi)部控制風險,，切實提高管理效能及營運效率,，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結構流程提供有力的保障,。

6,、職權與責任的分配

公司根據(jù)內(nèi)部控制管理制度及各個部門的管理制度,，采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權）的授權機制,，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任,。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預算控制制度,，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策,。財務部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈噙M行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額,，在恰當?shù)臅嬈陂g,，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求,。

公司制定了長遠整體目標,，并輔以具體策略和業(yè)務流程層面的計劃，將企業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工,。公司建立了有效的風險評估管理制度,，并建立了行政監(jiān)督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經(jīng)營風險,、環(huán)境風險,、財務風險等重大且普遍影響的變化。

公司明確內(nèi)部控制相關信息的收集,、處理和傳遞程序,、傳遞范圍,，做好對信息的合理篩選,、核對、分析,、整合,，確保信息的及時、有效,。利用網(wǎng)絡通訊等現(xiàn)代化信息平臺,，使得管理層、各部門,、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速,、順暢，溝通更便捷,、有效,。

公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通,。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責,，與客戶,、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通,，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動,。

公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算,、利潤,、其他財務和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄和溝通,，并且積極地對其加以監(jiān)控,。財務部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符,。

為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關的控制程序,，主要包括：人力資源,、資金管理、財務報告,、資產(chǎn)管理,、銷售管理、對外投資管理,、生產(chǎn)管理,、子公司管理、募集資金管理,、信息披露等,。

1、人力資源

公司已建立和實施了較科學的聘用,、培訓,、輪崗、考核,、獎懲,、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員,，使其能完成所分配的任務,。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度,，定期討論公司各業(yè)務部門的工作情況,、公司預算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào),、生產(chǎn)物流,、研發(fā)項目和年度,、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題,。

2,、資金管理

公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關規(guī)定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權批準程序,，貨幣資金業(yè)務的崗位責任制,、授權批準制度、責任追究制度規(guī)范,、有效,。公司在崗位設置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規(guī)定制定了貨幣資金的結算程序,，以保證貨幣資金支付嚴格按程序審批,。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際情況相符,。報告期內(nèi)，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處,。

3,。 財務報告

公司按照《公司法》、《會計法》,、《企業(yè)會計準則》,、《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財務管理制度》,，明確了會計憑證,、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，確保會計核算與財務報告數(shù)據(jù)的完整性,、真實性和準確性,。合理設置分工，科學劃分職責權限,，貫徹不相容職務相分離及

每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制,。不相容

的職務主要包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦,、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管,、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核,、授權批準與監(jiān)督檢查等。

4,、資產(chǎn)管理

為了加強對各類資產(chǎn)的管理,，公司制定了與資產(chǎn)相關的內(nèi)控制度,，明確相關管理要求及控制流程，在日常經(jīng)營管理過程中有效執(zhí)行,。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范,，定期對各類資產(chǎn)進行清查，關注資產(chǎn)減值跡象,，合理確認資產(chǎn)減值損失,，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度,，對存貨的驗收,、入庫、出庫,、保管進行明確的規(guī)范,，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進行存貨的盤點,，保證賬賬,、賬實、賬表相符,。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程,，固定資產(chǎn)的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批,。定期對固定資產(chǎn)進行盤點,，對盤點差異分析原因，并進行賬務處理,，保證賬實相符,。從實際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有關制度和程序的要求,，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞,。

5、銷售管理

公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度,，對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風險制定了一系列控制措施,，包括銷售合同簽訂、結算對賬,、發(fā)票開具,、款項回收等各環(huán)節(jié)流程進行了規(guī)范。同時明確了各部門,、各崗位的權責,，確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督,。通過內(nèi)部的管控,，公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范，最大程度的控制了銷售風險,。

6,、對外投資管理

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法,、審慎,、安全、有效的原則,，控制投資風險,、注重投資效益,。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規(guī)定了重大投資的類型和權限,、決策程序,、實施與管理等。公司相關部門對投資項目的立項,、評估,、決策、實施,、管理,、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制,，確保了公司對外投資的規(guī)范運作,。

7。 生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點,，分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》,，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》、《廠房設施和設備的操作管理規(guī)程》,、《物料管理規(guī)程》,、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序,、主要內(nèi)容,、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面,，公司依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定,，制定了完整的管理體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系,。報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴格按照以上制度規(guī)定進行生產(chǎn)活動，控制措施能被有效地執(zhí)行,。

8,、子公司管理

公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》,，對子公司的管理架構,、組織管理、財務管理 ,、資金管理,、財務監(jiān)督、人力資源管理等方面進了規(guī)定,，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律法規(guī)文件,，加強對子公司的管理，建立有效的管控機制,，提高公司整體運作效率和抗風險能力,。公司各職能部門從公司治理、日常經(jīng)營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理,。子公司嚴格按照《公司法》,、《公司章程》等有關規(guī)定規(guī)范運作，其重大事項須按照相關規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行,，確保了公司對各子公司的有效控制和管理,。

9、募集資金管理

為了規(guī)范募集資金的管理和使用,，保護投資者的利益,，根據(jù)《公司法》、《證券法》,、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及其他相關法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,，結合公司實際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》,，明確了公司,、保薦機構、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督,。經(jīng)保薦機構國元證券股份有限公司的實時監(jiān)控和評估以及華普天健會計師事務所（特殊普通合伙）鑒證,，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。

10,、信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》,、《投資者關系管理制度》,，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定,，公開,、公平、及時,、準確,、真實、完整地披露公司信息,。證券部是公司信息披露事務的'日常工作部門,，統(tǒng)一負責公司的信息披露事務。公司規(guī)定了各部門,、總經(jīng)理,、工會、員工在信息收集,、傳遞,、溝通等方面的職責和權限。

為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關系管理制度》

明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞,、審核,、披露流程對投資者關系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定。為了加強信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,。報告期內(nèi)公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員,、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實,、準確、完整,、及時地披露公司信息不存在虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準確性,、完整性,、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內(nèi)公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格,、充分,、有效。

公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價,，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時,，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題,。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議,，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差,。

工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷，認定標準依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織,，開展內(nèi)部控制評價工作,。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷,、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征,、風險偏好和風險承受度等因素,，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準,，并與以前年度保持一致,。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1。內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的內(nèi)部控制缺陷評價認定標準如下：

缺陷認定標準

類別 財務報告 非財務報告定性標準

具有以下情形的（包括但不限于）,，一般應認定為財務報告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事,、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公布的財務報表,，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報,；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報,；企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效,；控制環(huán)境無效；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正,。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于）,，被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關鍵崗位人員舞弊,；合規(guī)性監(jiān)管職能失效,，違反法規(guī)的行為可能對財務報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后,，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正,。

公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度,、直接或潛在負面影響的性質(zhì),、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷,。

定量標準

重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%,；

重要缺陷：稅前利潤的 1。5%≤錯報<稅前利潤的 5%,；

（1）非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響

一般缺陷：錯報<稅前利潤的 1,。5%,。 度、發(fā)生的可能性做判斷,。如果發(fā)生缺陷的可能性高,，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性,、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷,。

（2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果,、或顯著加大效果的不確定性,、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；

（3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小,，會降低工作效率或效果,、或加大效果的不確定。

2,、內(nèi)部控制缺陷認定

1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷,。

2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷,。

綜上,，公司董事會認為，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關規(guī)定,，本公司內(nèi)部控制于 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的,。

歐普康視科技股份有限公司董事會

二〇一八年四月九日

公司內(nèi)部自我評價100字 公司內(nèi)部自我評價篇五

公司內(nèi)部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,、保護自身經(jīng)濟資源,，確保會計信息準確可靠以實現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營目標，在遵循相關法律法規(guī)的前提下制定并實施的降低各類風險的手段和過程,，包括制定公司規(guī)章制度,、配套相關流程、檢查評價流程實施等貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的一個完整體系,。

公司在制定一系列公司規(guī)章制度,、完善內(nèi)部控制工作流程后，一般會采用不同的形式進行檢查評價,，以檢驗是否在實際工作中落實到位,，風險得到有效管控。內(nèi)控的檢查評價包括自我評價,、專項評價,、綜合評價等等多種形式,，其中自我評價即為一種較為客觀、有效的評價方式,。穿行測試則是自我評價中自上而下,、自始而終的一個評價工具。

穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產(chǎn)經(jīng)營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤,，以檢查和評價公司各項內(nèi)部控制流程設計是否可行,、在實際工作中是否得到了有效實施，是公司內(nèi)部控制管理的手段,，也是內(nèi)控自我評價中最真實,、最全面、最客觀的一種評價方法,，因此可稱為公司內(nèi)部控制自我評價中的法寶。

穿行測試較早用于審計,，是審計人員了解被審計單位業(yè)務流程及其風險管控的一項審計程序,。后來被公司作為檢驗手段用于公司內(nèi)部管理。

參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色,，既是公司管理人員，又是生產(chǎn)線工人,，裁判員,、運動員于一身。測試人員在每一個環(huán)節(jié)上既要熟悉操作過程,，同時又要進行分析和判斷,。但由于需要投入較大的精力、時間和專業(yè)人員,，大多數(shù)公司管理者并不持積極地態(tài)度,，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益。

穿行測試的對象既可針對單項交易過程,，也可以針對公司整個生產(chǎn)經(jīng)營,，穿行測試沒有約定俗成的方法，不同的行業(yè),、不同的經(jīng)營過程所采用的方法也不盡相同,。測試的方法一般包括：詢問、抽檢,、調(diào)閱,、實地查看以及過程追蹤等。

煙臺港裝卸公司主要從事化肥,、煤炭,、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務,，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進出口作業(yè)碼頭公司,。公司打造出精裝化肥品牌,，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內(nèi)控管理是分不開的。公司的領導及員工對內(nèi)控工作極為重視,，每年由內(nèi)控辦組織相關人員對各項內(nèi)控流程進行評價,，其中穿行測試是必不可少的評價工具。在此,，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進行一下交流,。

裝卸公司作為生產(chǎn)單位，存在著兩個關系到生產(chǎn)主線的流向：一個是貨物流向,，一個是票據(jù)流向,。貨隨票走，票限貨行,，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可,。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進港和貨物出港,。貨物進港按照輸運方式分為鐵路集港(術語稱之到重),、公路進港(術語稱之市入)和水路進港(術語稱之進口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港,、公路出港(術語稱之市提)和水路出港(術語稱之出口),。裝卸公司目前主要的貨類是化肥，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主,。

因此,，在本年度的'穿行測試中，測試人員就以化肥作業(yè)為主,，貫穿整個生產(chǎn)作業(yè)主線,。首先，測試人員到公司調(diào)度室,，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開始,，調(diào)閱了貨源預控表、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關業(yè)務報表,，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進行測試,。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口，分為車場,、場船兩個操作過程,，涉及調(diào)度室、商務科、流機隊,、固機隊以及裝卸隊等部門或作業(yè)單位,。測試人員在旁聽了調(diào)度室交班會和配工會之后，在調(diào)度室內(nèi)勤處了解到化肥的到重時間,、作業(yè)安排,、船舶到港、停泊泊位等信息,，并取得了相關作業(yè)的工票號,。

測試人員征得公司領導同意后，開始循著工票號進行貼班測試,。根據(jù)作業(yè)安排,，測試人員到商務科理貨室，調(diào)取生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)由理貨人員補充更新的工票號的理貨信息,。然后隨著理貨員到碼頭現(xiàn)場,，查看化肥的卸車、運輸,、裝船的作業(yè)情況,。在現(xiàn)場，測試人員檢查作業(yè)人員,、作業(yè)機械是否按定點配工流程的要求按時到場開工;網(wǎng)絡兜、篷布,、墊皮等生產(chǎn)備品是否準備到位,。化肥作業(yè)過程中,，測試人員巡檢各作業(yè)線的作業(yè)人員和作業(yè)機械是否按照貨運質(zhì)量管理的要求進行標準作業(yè),。每條化肥作業(yè)線完成后，作業(yè)單位通過生產(chǎn)系統(tǒng)分別將工票信息補錄完整：比如商務科補錄作業(yè)開完工時間,、作業(yè)噸數(shù),、質(zhì)量批注等信息;流機隊補錄機械臺時、司機姓名等信息,。最后,，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進行調(diào)閱，檢查計件工人的工資核定是否正確,、部門的考核是否到位,。

在數(shù)天的貼班測試過程中，測試人員對照公司內(nèi)控實施細則和相關規(guī)章制度采用抽檢,、詢問等方式逐項檢查,、即時評價：比如抽檢生產(chǎn)系統(tǒng)錄入更新是否及時準確;相關臺賬是否齊全;到現(xiàn)場評價生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。

該項作業(yè)的票據(jù)流向為辦票提貨計費結算,。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前,，代理公司提交貨物代理合同,、港口作業(yè)單、單船收款單等相關資料和證明,，貨運室簽章后即為辦票,，將有關票據(jù)發(fā)送至作業(yè)單位，作業(yè)單位據(jù)此票據(jù)以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續(xù),。作業(yè)完畢后貨運室根據(jù)作業(yè)單位返還的相關單據(jù)進行計費,，然后與代理公司進行結算。

為測試票據(jù)在流轉過程中是否及時,、準確,、完整，到重化肥卸車完畢后,，測試人員到商務科中轉室查閱了鐵路運單,、火車卸車臺賬等資料。裝船完畢,，作業(yè)票據(jù)由商務科倉庫批注完整后遞交到商務科貨運室,，貨運室檢查核對后進行計費結算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單,、港口作業(yè)合同,、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等，調(diào)閱計費系統(tǒng)數(shù)據(jù),、報表以及對賬資料,，評價是否按照費收管理流程辦理計費結算。

至此,，該化肥卸車裝船作業(yè)過程的穿行測試結束,。在整個穿行測試過程中，測試人員對個別流程也進行了單項測試評價,，如網(wǎng)絡兜,、篷布等生產(chǎn)備品的采購、管理,、報廢的內(nèi)控流程,。

術有專攻，業(yè)有所長,，測試人員分別從專業(yè),、非專業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內(nèi)控流程提出了各自的意見和建議。對于未按照內(nèi)控實施細則執(zhí)行的情況,，當場提出,，區(qū)別對待。屬于技術上的原因確需修改流程的則進行記錄并組織相關單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴格執(zhí)行的違規(guī)操作則作為評價缺陷記錄在案,，并要求立即整改,。

裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點。測試人員在確定測試目標時,，為了得到真實的測試評價結果,，會選定未來幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務作為目標，提前制定計劃,，即時追蹤評價,。測試人員將自己作為普通工作人員，在實際作業(yè)過程中都按照制定的規(guī)章制度和內(nèi)控流程進行測試,，這樣才能發(fā)現(xiàn)流程設計缺陷或違規(guī)操作情況,。當然，也有不盡如人意之處,。比如：公司作業(yè)區(qū)域廣,、涉及單位多、時間跨度大,、測試人員少,。在以整個生產(chǎn)主線測試時，測試人員只能選擇重點進行追蹤測試,，對于非重點則是事后評價或作為特定行為進行單獨穿行測試,，此處不再贅述。